Agendabundel

Bundel - Raadsvergadering van 28 mei 2024 Agenda bijlagen Getekend besluitenlijst 28 mei 2024 1 Opening/Mededelingen 2 Vaststellen agenda Agenda raadsvergadering 28 mei 2024 3 Spreekrecht inwoners Dhr. F. Hut (ABO Ooststellingwerf LTO) spreekt in - Waar rook is, is vuur (sierteelt) 4 Besluitenlijst raadsvergadering 23 april 2024 Concept besluitenlijst raadvergadering 23 april 2024 5 Mededelingen van het college 6 Jaarstukken 2023 Bespreekstuk in twee termijnen RV en RB Jaarstukken 2023 AANGEPAST Bijlage 1 - Nota reserves en voorzieningen 2023 Bijlage 2 Jaarstukken 2023 gemeente Ooststellingwerf AANGEPAST Mededeling aan de Raad - Aangepaste Jaarstukken 2023 RV en RB Jaarstukken 2023 OUD Bijlage 2 - Jaarstukken 2023 gemeente Ooststellingwerf OUD 2075 Ooststellingwerf concept accountantsverslag 2023 v 2.0 Mededeling aan de Raad - Beantwoording twee vragen n.a.v. P&C 14 mei 2024 GETEKEND RB Jaarstukken 2023 6.a A-049 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO - Egalisatie grondbedrijf Ondergetekende, lid van de raad van de gemeente Ooststellingwerf, stelt voor om beslispunt 2 van het raadsvoorstel als volgt te wijzigen: 2. Voor de egalisatiereserve grondbedrijf een bovengrens van € 500.000 te hanteren, met als gevolg dat het daarboven aanwezige bedrag vrijvalt en wordt overgeboekt naar de algemene reserve.

A-049 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO - Egalisatie grondbedrijf 6.b M-076 Lokaal Sociaal Ooststellingwerf - Afbouw Het Fonds Verzoekt het college: - Om bij het opstellen van de meerjarenbegroting in november 2024 over te gaan tot geleidelijke afbouw van de aan het Fonds ter beschikking gestelde middelen. M-076 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf - Afbouw Het Fonds M-077 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO- Controle doorgeschoven doeluitkering 6.c OVERGENOMEN DOOR HET COLLEGE Verzoekt het college; deze herbestemmingsbedragen in de planning en control cyclus op identieke wijze te behandelen als de bedragen die in december 2023 zijn overgeheveld, zodat de raad zijn controlerende taak ook bij het besteden van deze doeluitkeringen goed kan uitoefenen. M-077 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO - Controle doorgeschoven doeluitkering 7 Wijziging gemeenschappelijke regeling FUMO 2024 bespreekstuk in twee termijn RV+RB Wijziging gemeenschappelijke regeling FUMO - 2024 1. GR FUMO - 2024 ONTWERP 2. brief zienswijze 3. Ooststellingwerf zienswijze GR FUMO 4.

Memo uitkomst GR gemeente Ooststellingwerf GETEKEND RB Wijziging gemeenschappelijke regeling FUMO - 2024 8 Advies ontwikkelen Bruisplek - VAN DE AGENDA Bespreekstuk in twee termijnen RV culturele bruisplek april 2024 (nieuw) RV culturele bruisplek april 2024 (oud) Advies raadscommissie Culturele bruisplek Bijlage 1.1 Bedrijfsplan Culturele Bruisplek Bijlage 1.2 Financieel overzicht bedrijfsplan Bruisplek Bijlage 2.1 Gemeentelijke notitie Bruisplek april 2024 Bijlage 2.2 Samenvatting notitie culturele Bruisplek maart 2024

9

10

11

12

13

14

15 16 17

Bijlage 3. Presentatie Miente Bruisplek themaraad 10 april Mededeling aan de Raad - Exploitatieberekeningen Bruisplek Bijlage Mededeling aan de Raad - Exploitatie culturele Bruisplek Ooststellingwerf Bijlage Mededeling aan de Raad - Toelichting op exploitatie culturele Bruisplek Subsidiëring en doorontwikkeling Nobilis Hamerstuk RV subsidie 2024 Nobilis Bijlage 1. Gespreksnotitie over toekomst voor het overleg met de gemeente Ooststellingwerf Bijlage 3.1 Begroting 2024 Bijlage 3.2 Jaarrekening Nobilis 2022 GETEKEND RB Ondersteuning en subsidiering Stichting Nobilis Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) Openbare Verlichting (OVL) 2024-2027 Hamerstuk RV + RB Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) Openbare Verlichting (OVL) 2024-2027 Bijlage 1. MOP OVL 2024-2027 financien en maatregelen Bijlage 2. Uitgangspunten Openbare verlichting Bijlage 3. Vergelijking energieverbruik 2018-2023 Beantwoording toezegging MOP Openbare verlichting - Ibabs id 367 en Ibabs id 368 GETEKEND RB Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) Openbare Verlichting (OVL) 2024-2027 Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR SW Fryslân Hamerstuk RV jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR SW Fryslan RB jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR SW Fryslan Bijlage 1. Jaarstukken GR SW Fryslân 2023 Bijlage 2.

Begroting GR SW Fryslân 2025 GETEKEND RB jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR SW Fryslan Begroting 2025 en jaarverslag 2023 GR Hûs en Hiem Hamerstuk RV + RB Begroting 2025 en jaarverslag 2023 GR hûs en hiem Bijlage 1 - Ontwerpbegroting 2025 Bijlage 2 - Jaarverslag 2023 incl. Jaarrekening 2023 Bijlage 3 - Oplegnotitie GETEKEND RB Begroting 2025 en jaarverslag 2023 GR hûs en hiem Jaarstukken 2023 en begroting 2025 Veiligheidsregio Fryslân Hamerstuk RV + RB VRF jaarstukken 2023 en begroting 2025 Bijlage 1 VRF Jaarverslag en Jaarrekening 2023 21.03.24 Bijlage 2. Programmabegroting 2025 Bijlage 3. Aanbiedingsbrief begroting 2025 en jaarstukken 2023 Bijlage 4. Brief antwoord gemeenteraad Ooststellingwerf betreffende zienswijze GETEKEND RB VRF jaarstukken 2023 en begroting 2025 Wijziging gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân Hamerstuk RV + RB GR VRF Bijlage 1. GECONSOLIDEERDE TEKST GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING VEILIGHEIDSREGIO FRYSLÂN 2024 Bijlage 2. Zienswijzennota februari 2024 Bijlage 3.

WIJZIGINGSBESLUIT GR VRF 2024 GETEKEND RB GR VRF M-078 Motie vreemd - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO - Stellingwarf boppe M-078 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO - Stellingwarf boppe GETEKEND M-078 - Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, VPO, OB, PvdA - Stellingwarf boppe M-079 Motie vreemd - GL, PvdA, D66 - Omgevingsplan buitengebied - INGETROKKEN M-079 Motie vreemd- GL PvdA D66 - Omgevingsplan buitengebied Inspraakreactie lelieteelt (1) Sluiting

Aan de leden van de raad Onderwerp: Raadsvergadering 28 mei 2024 Oosterwolde, 16 mei 2024 Hierbij nodig ik u uit voor het bijwonen van de openbare vergadering van de raad, te houden op dinsdag 28 mei 2024, vanaf 19.30 uur, in het gemeentehuis te Oosterwolde. Met vriendelijke groet, de burgemeester van Ooststellingwerf, Jack Werkman

AGENDA RAAD 1. Opening / Mededelingen 2. Vaststellen agenda 3. Spreekrecht inwoners 4. Besluitenlijst raadsvergadering 23 april 2024 5. Mededelingen van het College Bespreekpunten in twee termijnen 6. Jaarstukken 2023 7. Wijziging gemeenschappelijke regeling FUMO 2024 8. Advies ontwikkelen Bruisplek Hamerstukken 9. Subsidiering en doorontwikkeling Nobilis 10. Meerjaren Onderhouds Plan (MOP) Openbare Verlichting (OVL) 2024-2027 11. Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR SW Fryslân 12. Begroting 2025 en jaarverslag 2023 GR Hûs en Hiem 13. Jaarstukken 2023 en begroting 2025 Veiligheidsregio Fryslân 14. Wijziging gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Fryslân 15. Sluiting

De raadsvergadering wordt uitgezonden via de website www.ooststellingwerf.nl

Besluitenlijst van de openbare raadsvergadering van 23 april 2024 OoststellingwerfsBelang:

B. Beijert, H. Betten, A. Broersma-Ruiter H. Dongstra en R. de Groot (vanaf agendapunt 8) GroenLinks: L. Edema, H. Vos en R. Berends PvdA: S. de Jong , B. Polpe CDA: T.W. Swart, M. van Tellingen VVD: B. van ’t Klooster en S. van Weperen Vrije Partij Ooststellingwerf: B. Oostra en E. Messham Lokaal Sociaal Ooststellingwerf: M. Moes en N. van den Berg (vanaf agendapunt 6) ChristenUnie: B. Leistra D66: I. Minnema AANWEZIG nms. college: G. But, J. Nijboer, E. Verhagen en J. van Weperen, wethouders AFWEZIG MET KENNISGEVING: J. Vledder VOORZITTER: J. Werkman GRIFFIER: A. Hensen Verslag: S. Ahmad

1. Opening / Mededelingen De voorzitter opent de vergadering om 19.30 uur. Dhr. H. Dongstra meldt dat mevr. R. de Groot/OoststellingwerfsBelang verlaat is. Dhr. J. Vledder/PvdA is met kennisgeving afwezig. Dhr. H. Betten/OoststellingwerfsBelang meldt dat hij zich bij agendapunt 16 zal onthouden van stemming in verband met persoonlijke belang 2. Vaststellen agenda Er is een amendement ingediend door het CDA bij agendapunt 8, A-048 Ontwerpbegroting FUMO 2025 – Ravijnjaar 2026 . Er is een motie ingediend door VPO bij agendapunt 8, M-074 Delegeren betekent Controleren. Er is een motie ingediend door GroenLinks bij agendapunt 10, M-075 Toekomst voor thuiszitters. Mede-indieners zijn Lokaal Sociaal Ooststellingwerf en D66. Er zijn twee moties vreemd aan de orde van de dag ingediend: - M-072 Participatieve aanpak van vuurwerkbeleid door GroenLinks, mede ingediend door D66. - M-073 Het verleden niet vergeten door GroenLinks, mede-indieners zijn D66, VPO, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf en de ChristenUnie. Mevr. T. Hoekstra heeft zich gemeld als inspreker. Zij spreekt in over het onderwerp ’t Hooge fase 2. De agenda wordt aldus gewijzigd vastgesteld.

-2-

De voorzitter wijst volgens artikel 16 van het reglement van orde nummer 4, mevr. A. Broersma/OoststellingwerfsBelang aan als primus bij een eventuele hoofdelijke stemming. 3. Spreekrecht inwoners Mevr. T. Hoekstra spreekt in over het onderwerp ’t Hooge fase 2. 4. Besluitenlijst raadsvergadering 26 en 27 maart 2024 Voorstel: De besluitenlijst van de raadsvergadering van 26 en 27 maart 2024 wordt ongewijzigd vastgesteld. 5. Mededelingen van het College Er zijn geen mededelingen van het college. 6. Toelating nieuw raadslid Voorstel: Dhr. N. van den Berg toe te laten als lid van de gemeenteraad. Besluit De raad besluit zonder stemming overeenkomstig het voorstel. Dhr. N. van den Berg wordt toegelaten als lid van de raad. Dhr. N. van den Berg legt in handen van de burgemeester de verklaring en belofte af in het Nederlands. 7. Benoeming nieuw commissielid Voorstel: Dhr. S. ter Heide te benoemen als commissielid Besluit De raad besluit zonder stemming overeenkomstig het voorstel. Dhr. S. ter Heide is voorgedragen door de fractie Lokaal Sociaal Ooststellingwerf als commissielid. Dhr. S. ter Heide legt in handen van de burgemeester de verklaring en belofte af in het Nederlands. De voorzitter schorst de vergadering om eenieder in de gelegenheid te stellen om dhr. N. van den Berg en dhr. S. ter Heide te feliciteren met de benoeming.

De voorzitter heropent de vergadering en gaat verder met agendapunt 8. 8. Ontwerpbegroting FUMO 2025 Voorstel: 1. Geen zienswijze in te dienen tegen de ontwerpbegroting FUMO 2025; 2. De effecten van de ontwerpbegroting 2025 van de FUMO te verwerken in de kaderbrief en de begroting 2025 van de gemeente; 3. De bijgevoegde brief aan de FUMO te versturen.

-3-

Amendement A-048 CDA, Ontwerpbegroting FUMO 2025 – Ravijnjaar 2026. De fractie CDA dient een amendement in waarin zij voorstellen om: Beslispunt 1 te wijzigen in: 1. Een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting FUMO 2025. De volgende tekst op te nemen in de Zienswijze: “De raad van gemeente Ooststellingwerf uit haar zorgen over de financiële ontwikkelingen voor de toekomst, waarbij wij u er graag op willen attenderen dat er in 2026 waarschijnlijk minder inkomen vanuit het gemeentefonds zullen komen en wij verwachten dat u net als de gemeente hierop gaat anticiperen. Een denkrichting is dat er niet wordt opgemaakt wat er aan budget beschikbaar is, maar wordt gewerkt op basis van effectiviteit en benodigd resultaat. Dus niet sturen op output, maar op outcome of het VTH-beleid ter discussie in de raad voor te leggen. Motie M-074 VPO – Delegeren betekent Controleren De fractie VPO dient een motie in waarin zij het college verzoeken: Om in samenwerking met andere gemeenten een onderzoek in te stellen op welke manier wij als gemeenteraad een kritische, strakke controlerende taak kunnen uitvoeren op de opdrachten die wij als gemeente door de FUMO laten uitvoeren.

Dit om efficiëntie, resultaat en rendement inzichtelijk te krijgen en daarmee duidelijk naar voren te krijgen of de door de gemeente geïnvesteerde gelden in de FUMO daadwerkelijk het gewenste rendement dan wel resultaat geeft. De raadsleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder G. But beantwoordt de vragen en ontraadt het amendement en de motie in de eerste termijn. Wethouder G. But beantwoordt tevens de schriftelijke vragen van OoststellingwerfsBelang. Dhr. B. Oostra/VPO pakt het advies van dhr. H. Betten/OoststellingwerfsBelang op om het verzoek bij de rekenkamer neer te leggen. De motie M-074 wordt ingetrokken. De raadsleden stellen vragen in de tweede termijn. Wethouder G. But beantwoordt de vragen. Besluit A-048: Het amendement wordt verworpen met 4 stemmen voor en 16 stemmen tegen. De fracties CDA en VPO stemmen voor het amendement, de fracties ChristenUnie, GroenLinks, VVD, OoststellingwerfsBelang, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, D66 en PvdA stemmen tegen. Stemverklaring raadsvoorstel - dhr. H. Betten/OoststellingwerfsBelang Namens OoststellingwerfsBelang willen wij stemverklaring uitbrengen door dat het college zo goed stelling heeft genomen in de reactiebrief naar de FUMO kunnen wij instemmen met de begroting FUMO 2025. Besluit raadsvoorstel: Het besluit wordt aangenomen met 16 stemmen voor en 4 stemmen tegen.

De fracties ChristenUnie, GroenLinks, VVD, OoststellingwerfsBelang, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, D66, PvdA stemmen voor, de fracties CDA en VPO stemmen tegen. Besluit M-074: De motie wordt ingetrokken.

-4-

9. Subsidie aanvraag en evaluatie Coöperatie Appelscha Regiomarketing 3.0 Voorstel: 1. Kennis te nemen van de evaluatie van de inzet van Coöperatie Appelscha Regio 3.0 voor de periode 2022-2023 in bijgevoegde raadsmededeling. 2. Een bedrag van € 50.000,- beschikbaar te stellen voor een incidentele subsidie in 2024 aan Coöperatie Appelscha Regio 3.0 als een overgangsmaatregel in afwachting van de toeristische ontwikkelagenda voor Ooststellingwerf die in 2024 wordt opgesteld. 3. De kosten voor het beschikbaar stellen van het bedrag voor de subsidie te verwerken in de voorjaarsrapportage. De raadsleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen. De raadsleden stellen vragen in de tweede termijn. Wethouder J. van Weperen beantwoordt de vragen. Stemverklaring raadsvoorstel - mevr. L. Edema/GroenLinks: Ik sluit mij inhoudelijk volledig aan bij mijn fractie maar ik sluit mij verder bij de andere partijen aan dat ik voor een structurele afwachting eerst de toeristische visie af wil wachten en nu dan dus toch voor stem. Besluit raadsvoorstel: Op verzoek van dhr. N. van den Berg/Lokaal Sociaal Ooststellingwerf wordt er middels hoofdelijke stemming over het voorstel gestemd. Het voorstel wordt aangenomen met 14 stemmen voor en 6 temmen tegen. Voor Mevr. A. Broersma Dhr. H. Dongstra Mevr. L. Edema Dhr. B. van ‘t Klooster Dhr. S. van Weperen Dhr. S.

de Jong Dhr. B. Polpe Dhr. T.W. Swart Dhr. B. Beijert Mevr. M. van Tellingen Mevr. R. de Groot Dhr. B. Leistra Dhr. H. Betten Dhr. I. Minnema

Tegen Mevr. E. Messham Dhr. M. Moes Dhr. B. Oostra Dhr. R. Berends Dhr. H. Vos Dhr. N. van den Berg

10. Doe agenda L Jonge inwoners ontwikkelen zich optimaal Voorstel: 1. De doe-agenda L ‘Jonge inwoners ontwikkelen zich optimaal’ vast te stellen. 2. De bijlagen van de doe-agenda L voor kennisgeving aan te nemen. 3. Kennis te nemen van het advies van de Adviesraad Sociaal Domein over deze doeagenda.

-5-

Motie M-075 GroenLinks, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, D66 – Toekomst voor thuiszitters De fractie van GroenLinks dient een motie in, mede ingediend door de fracties Lokaal Sociaal Ooststellingwerf en D66, waarin zij het college verzoeken:   

In contact te treden met het Samenwerkingsverband Zuidoost-Friesland, zorginstellingen en andere onderwijsinstellingen over de problematiek rondom thuiszitters; Een bemiddelende rol te spelen zodat mogelijke barrières kunnen worden opgeheven zodat thuiszitters zo snel mogelijk een passende oplossing kunnen krijgen; Over de voortgang de gemeenteraad te informeren via de monitor sociaal domein.

De raadsleden stellen vragen in de eerste termijn. Wethouder J. Nijboer beantwoordt de vragen en ontraadt de motie. Besluit: De raad besluit overeenkomstig het voorstel met algemene stemmen. Stemverklaring motie M-075 - dhr. T.W. Swart/CDA: Hoewel sympathiek voegt het wat ons betreft niet wat toe aan de besluitvorming dus wij zullen tegen stemmen. Besluit M-075: De motie wordt verworpen met 6 stemmen voor en 14 stemmen tegen. De fracties GroenLinks, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf en D66 stemmen voor de motie, de fracties CDA, ChristenUnie, VVD, OoststellingwerfsBelang, PvdA en VPO stemmen tegen. 11. Bestemmingsplan ‘Slotemaker de Bruineweg 51 te Haulerwijk Voorstel: 1. Het bestemmingsplan Slotemaker de Bruïneweg 51 te Haulerwijk gewijzigd vast te stellen; 2. Geen exploitatieplan als bedoeld in artikel 6.12 Wro vast te stellen. De raadsleden stellen geen vragen in de eerste termijn. Besluit: De raad besluit overeenkomstig het voorstel met algemene stemmen. 12. Ontwerp-omgevingsvergunning/Ontwerp-verklaring van geen bedenkingen Rijweg 115 Oosterwolde Voorstel: 1. Een ontwerp-verklaring van geen bedenkingen af te geven voor de realisatie van een vrijloopstal buiten het bouwvlak aan de Rijweg 115 te Oosterwolde. De raadsleden stellen geen vragen in de eerste termijn. Besluit: De raad besluit overeenkomstig het voorstel met algemene stemmen.

-6-

13. Vaststelling bestemmingsplan Zuideinde 6 te Fochteloo Voorstel: 1. Het bestemmingsplan Zuideinde 6 te Fochteloo ongewijzigd vast te stellen; 2. Geen exploitatieplan als bedoeld in artikel 6.12 Wro vast te stellen. De raadsleden stellen geen vragen in de eerste termijn. Besluit: De raad besluit overeenkomstig het voorstel met algemene stemmen. 14. Bestemmingsplan ’t Hooge fase 2, Oldeberkoop Voorstel: 1. In te stemmen met de beantwoording van de binnengekomen zienswijzen en de ambtshalve aanpassingen, zoals verwoord in de nota van adviezen en zienswijzen; 2. Het bestemmingsplan ´'t Hooge fase 2, Oldeberkoop´ gewijzigd vast te stellen; 3. Het beeldkwaliteitsplan ‘’t Hooge Oldeberkoop’ als beleidsregel vast te stellen, waarmee het voor het plangebied van het bestemmingsplan de regels uit de welstandsnota vervangt; 4. Geen exploitatieplan op grond van artikel 6.12 van de Wet ruimtelijke ordening vast te stellen. Besluit De raad besluit zonder stemming overeenkomstig het voorstel 15. Grondexploitatie ’t Hooge II te Oldeberkoop Voorstel: 1. De grondexploitatie ’t Hooge II te Oldeberkoop vast te stellen. 2. De looptijd van de grondexploitatie vast te stellen op 10 jaar, conform de nieuwe BBVrichtlijn. Besluit De raad besluit zonder stemming overeenkomstig het voorstel. 16. Vaststellen bestemmingsplan Oosterwolde – Ecomunitypark 2023 Voorstel: 1.

De ´Nota van zienswijzen en ambtshalve wijzigingen´ en de daarin opgenomen reactie op de ontvangen zienswijzen en de ambtshalve aanpassingen vast te stellen; 2. Het ontwerpbestemmingsplan ‘Oosterwolde – Ecomunitypark 2023’ (IMROcode:NL.IMRO.0085.Ecomunity-park2023-VG01) gewijzigd vast te stellen; 3. Geen exploitatieplan als bedoeld in artikel 6.12 Wro vast te stellen. Dhr. H. Betten/OoststellingwerfsBelang onthoudt zich van stemming. Besluit De raad besluit zonder stemming overeenkomstig het voorstel.

-7-

17. Benoeming lid auditcommissie Voorstel: Dhr. R. Berends te benoemen tot lid van de auditcommissie. Besluit De raad besluit zonder stemming overeenkomstig het voorstel. De voorzitter, J. Werkman, draagt het voorzitterschap over aan dhr. H. Dongstra/OoststellingwerfsBelang voor agendapunt 18 en agendapunt 19. 18. Motie vreemd – M-072, GroenLinks, D66 – Participatieve aanpak van vuurwerkbeleid De fractie van GroenLinks dient een motie in, mede ingediend door D66, waarin zij het college verzoeken: -

-

Een voorstel aan de raad te doen over een participatieproces met het thema vuurwerk, waarin onder andere het volgende terugkomt; • De mogelijkheid tot het organiseren van centrale vuurwerkshows; • De mogelijkheid tot het instellen van (vrijwillige) vuurwerkvrije zones; • De mogelijkheid tot een doorlopende aanmeldmogelijkheid van vuurwerkvrije buurten of straten2; • Gesprekken met onze inwoners, ondernemers en hulp- en natuurorganisaties over bovenstaande; Vooruitlopend op de uitkomsten van het participatieproces bij het opstellen van de nieuwe Algemene Plaatselijke Verordening het Verbod tot afsteken van vuurwerk (Art. 2:73 Model APV) voor gebieden in onze gemeenten mee te nemen als mogelijkheid.

Portefeuillehouder J. Werkman reageert op de motie, geeft hierbij voorbeelden van andere gemeenten waar vrijwillige vuurwerkzones zijn ingesteld en dat deze van onderop worden gedragen. Portefeuillehouder J. Werkman noemt het een sympathieke motie, met betrekking tot het voorstel kan er heel veel maar de uitkomst en alles wat daarmee samenhangt is wel een groot vraagteken. Besluit De motie wordt verworpen met 4 stemmen voor en 16 stemmen tegen. De fracties GroenLinks en D66 stemmen voor de motie, de fracties CDA, ChristenUnie, VVD, OoststellingwerfsBelang, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, PvdA en VPO stemmen tegen. 19. Motie vreemd – M-073, GroenLinks, D66, VPO, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, ChristenUnie – Het verleden niet vergeten De fractie van GroenLinks dient een motie in, mede ingediend door D66, VPO, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf en de ChristenUnie, waarin zij het college verzoeken: -

-

In het komende jaar verhalen van (voormalige) bewoners van onze gemeente op te halen en te bundelen, met juist ook aandacht voor gewone verhalen van alledag, in samenwerking met lokale historische verenigingen, ons archief, de Stellingwarver Schrieversronte, scholen en andere (historische) organisaties; Te komen met een voorstel voor een eenmalig budget dat hiervoor gebruikt kan worden om een blijvende herinnering te kunnen maken, bijvoorbeeld in de vorm van video, digitale naslagwerken of andere vormen; Te onderzoeken of er in Ooststellingwerf meer struikelstenen geplaatst kunnen worden; De Raad de komende maanden te informeren over de voortgang hieromtrent.

-8-

Portefeuillehouder J. Werkman reageert op de motie en geeft aan dat de eigenaarschap bij de samenleving ligt, het moet van onderop komen. Wij kunnen als gemeente faciliteren en subsidiëren. De vergadering wordt op verzoek van dhr. R. Berends/GroenLinks geschorst. Na de schorsing wordt door dhr. R. Berends/GroenLinks benoemt dat de motie is aangepast. Het woord Shoah is vervangen door Holocaust. De zin: -

Te onderzoeken of er in Ooststellingwerf meer struikelstenen geplaatst kunnen worden;

Is aangepast naar: -

Indien er verzoeken komen voor het plaatsen van struikelstenen, dit te faciliteren;

Besluit M-075: De motie wordt aangenomen met 20 stemmen voor en 0 stemmen tegen. De fracties CDA, ChristenUnie, GroenLinks, VVD, OoststellingwerfsBelang, Lokaal Sociaal Ooststellingwerf, D66, PvdA en VPO stemmen voor de motie. 20. Sluiting De voorzitter sluit de vergadering om 22.40 uur. Vastgesteld in de openbare vergadering van de raad op 28 mei 2024.

, griffier.

, voorzitter.

Raadsvoorstel Commissievergadering Titel Onderwerp Portefeuillehouder/Teamleider Extern zaak ID (zaakcode)

: : : : :

P&C Jaarstukken 2023 Jaarstukken 2023 Jan van Weperen / Froukje de Wit

Datum collegevergadering Dinsdag 16 april 2024

Voorgesteld besluit 1. De beslispunten op pagina 5 t/m 8 uit de nota reserves en voorzieningen 2023 en 2024-2026 (bijlage 1) vast te stellen 2. Geen bedrag uit de reserve Grondexploitatie te laten vrijvallen 3. De jaarstukken 2023 vast te stellen (bijlage 2) En daarmee: 4. Het voordelig resultaat 2023 € 3.857.000 vast te stellen 5. Het voordelige resultaat toe te voegen aan de algemene reserve en dit als volgt te bestemmen: a. Energietoeslag € 200.000 b. Aanpak armoede en schulden € 62.000 c. Flankerend beleid energiearmoede € 77.000 d. Fonds maatschappelijke initiatieven € 245.000 e. Maatschappelijke opvang (Oekraïne) € 1.442.000 f. Omgevingswet € 308.000 g. Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak € 72.000 h. Schilderwerk molen Makkinga € 50.000 i. Toevoeging reserve organisatieontwikkelingen € 177.000 j. Algemeen € 1.224.000 6. Kennis te nemen van de rechtmatigheidsverantwoording van het college (pagina 147 Jaarstukken) 7. Kennis te nemen van het verslag van bevindingen Jaarrekeningcontrole 2023 van Eshuis accountants (bijlage 3)

Openbaar Ja, passief via openbaar verslag

Inleiding Hierbij ontvangt u de nota reserves en voorzieningen en de Jaarstukken over 2023. Het tweede jaar van de nieuwe raadsperiode. Een jaar waarin we gewerkt hebben met de samenwerkingsagenda en het collegeakkoord zoals die verwerkt was is de programmabegroting. Financieel gezien stonden we er in 2023 goed voor. Ook in 2024 en 2025 hebben we nog zwarte cijfers. Vanaf 2026 komen we net als veel gemeenten in de min terecht. In de Kaderbrief 2025 gaan we hier nader op in. Daarnaast worden wij, en met ons de inwoners en bedrijven, geconfronteerd met hoge prijzen. Dit geeft onzekerheden. In 2023 was € 1,65 miljoen beschikbaar door het initiatiefvoorstel van december 2022. Een deel daarvan is ingezet voor lastenverlichting en van een deel is ook geconstateerd dat er minder gebruik van is gemaakt dan verwacht. In oktober 2023 is de wet 'Eenmalige Energietoeslag 2023' aangenomen. Daardoor konden we een groot deel van deze eenmalige energietoeslag 2023 al ambtshalve in 2023 uitkeren. In 2024 kunnen inwoners die hier recht op hebben en de toeslag nog niet hebben ontvangen dit alsnog aanvragen. De doelgroep is door de raad uitgebreid van 120% naar 140% van het bestaansminimum. In het afgelopen jaar hebben we gewerkt aan een aantal grote dossiers. Bijvoorbeeld het realiseren van een tijdelijke opvang voor statushouders in Rikkingahof.

We zetten stappen in de woningbouwopgave en hebben strategische gronden aangekocht. Ook op het gebied van duurzaamheid hebben we flink ingezet. Het accommodatiebeleid en de omgevingswet zijn nog twee grote dossiers geweest afgelopen jaar en vragen nog steeds veel inzet. De belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar vindt u in de samenvatting in de jaarstukken. De Jaarstukken bestaan uit twee delen, het jaarverslag en de jaarrekening. De plannen staan in de programmabegroting 2023 die in november 2022 door u is vastgesteld. Met het jaarverslag leggen wij verantwoording af over de belangrijkste beleids- en financiële resultaten. In de jaarrekening geven we de volledige financiële verantwoording en de balans met toelichting. Dit jaar is voor het eerst de rechtmatigheidsverantwoording onderdeel van de jaarstukken. De accountant geeft alleen nog een oordeel over getrouwheid.

Argumenten 1.1 Om de Jaarstukken vast te stellen moet eerst de nota reserves en voorzieningen worden vastgesteld. De beslispunten in de nota reserves en voorzieningen zijn verwerkt in de jaarstukken 2023. Ze moeten voor het vaststellen van de jaarstukken worden vastgesteld om zo de mutaties in de reserves en voorzieningen in de jaarstukken rechtmatig te laten zijn. Bij de programmabegroting 2023-2026 zijn door de raad de toevoegingen en onttrekkingen (reserves) en dotaties en aanwendingen (voorzieningen) 2023 vastgesteld. Deze hoeven in feite niet nogmaals te worden vastgesteld, maar om duidelijkheid te verstrekken over de mutaties van de komende jaren worden ze wel bij de beslispunten genoemd. Afwijkingen tussen begroting en realisatie moeten wel middels deze nota worden vastgesteld. 2.1 Gezien de huidige ontwikkelingen en de verwachting van openen nieuwe exploitaties kunnen we de reserve grondexploitatie beter op een bepaald niveau brengen Voor het bepalen van tussentijdse winst bij de complexen moet de POC-methode (percentage of completion) worden toegepast. De POC methode houdt rekening met de fase waarin de grondexploitatie, zowel wat betreft de opbrengsten, als de kosten verkeert. De totale winst over de individuele grondexploitatie wordt opgedeeld/toegerekend aan de reeds verkochte kavels. Dit heeft er in 2023 toe geleid dat we een winst moesten nemen.

De hoogte van de reserve wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van verwachtingen van de huidige complexen. We stellen voor deze actualisatie voor 2023 (net als in 2022) achterwege te laten. De

komende tijd zullen er een aantal nieuwe exploitaties worden geopend. Het lijkt ons goed om de reserve grondexploitatie op een bepaald niveau te brengen. 3.1 Het is de bevoegdheid van de raad om de jaarstukken vast te stellen Dit hoort bij de controlerende rol van de raad. De jaarstukken moeten binnen twee weken na vaststelling en voor 15 juli bij de provincie ingeleverd zijn. 4.1 en 5.1 Ten opzichte van het begrote resultaat na de najaarsrapportage 2023 is het een verschil van € 4.507.000 De toelichting op de verschillen staat bij de programma’s. In het hoofdstuk ‘algemeen’ van de jaarstukken staat een analyse op hoofdlijnen. We stellen voor het resultaat op de volgende manier te bestemmen (zie ook pagina 14 en 15 van de jaarstukken): a) € 200.000 voor de energietoeslag 2023. Via de decembercirculaire 2023 hebben we hiervoor middelen ontvangen. Dit is nog niet allemaal ingezet, omdat de aanvragen (niet ambtshalve toegekend) in 2024 binnen komen. b) € 62.000 voor een aanpak armoede en schulden. Dit bedrag hebben we via de meicirculaire 2023 ontvangen en is in 2023 niet ingezet. We stellen voor dit beschikbaar te houden voor 2024. c) € 77.000 voor flankerend beleid energiearmoede. Dit bedrag hebben we via de meicirculaire 2023 ontvangen en is in 2023 niet ingezet. We stellen voor dit beschikbaar te houden voor 2024. d) € 245.000 voor het Fonds maatschappelijke initiatieven.

Zoals ook in de najaarsrapportage 2023 voorgesteld stellen we voor dit bedrag in 2024 beschikbaar te houden. e) € 1.442.000 voor maatschappelijke opvang (Oekraïne). We hebben meer budget van het rijk ontvangen dan we aan lasten hebben gehad. We komen voor de besteding nog met een voorstel bij u. f) € 308.000 voor de omgevingswet. Dit bedrag hebben we via de decembercirculaire 2023 ontvangen. g) € 72.000 voor uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak. Dit bedrag hebben we via de decembercirculaire 2023 ontvangen. h) € 50.000 voor schilderwerk molen Makkinga. Het schilderwerk aan de molen kon in 2023 niet worden uitgevoerd door slechte weersomstandigheden na de zomer. Het werk is wel aanbesteed en wordt uitgevoerd in 2024. i) € 177.000 om de reserve organisatieontwikkelingen op peil te houden. j) Het resterende resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. 6.1 Er zijn financiële onrechtmatigheden boven de verantwoordingsgrens geconstateerd Dit jaar geeft het college voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording af. De afwijkingen betreffen hoofdzakelijk begrotingsonrechtmatigheden die acceptabel zijn. In de paragraaf bedrijfsvoering is een toelichting gegeven op de rechtmatigheidsverantwoording. 7.1 De accountant heeft de controle uitgevoerd Verslag van bevindingen is op dit moment nog niet beschikbaar, en wordt daarom nagezonden.

Dit jaar is voor het eerst de rechtmatigheidsverantwoording door het college opgenomen in de jaarstukken. De accountant geeft vanaf dit jaar alleen een oordeel over de getrouwheid.

Kanttekeningen Het verslag van bevindingen volgt later De accountantscontrole is nog niet volledig afgerond. Het verslag van bevindingen volgt daarom later. De bevindingen kunnen ertoe leiden dat we nog aanpassingen in de Jaarstukken moeten doen.

Financiële toelichting Zie Jaarstukken.

Publicatie voor bekendmaking Zie aanbieding. De Jaarstukken zijn beschikbaar via Ooststellingwerf.begrotingsapp.nl.

Burgemeester en wethouders van Ooststellingwerf, , secretaris

, burgemeester.

Bijlagen 1. Nota reserves en voorzieningen 2023 2. Jaarstukken 2023 3. Concept verslag van bevindingen (wordt nagezonden)

Extern zaak ID (zaakcode)

:

De raad van de gemeente Ooststellingwerf; nr. gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 16 april 2024;

Besluit 1. De beslispunten op pagina 5 t/m 8 uit de nota reserves en voorzieningen 2023 en 20242026 (bijlage 1) vast te stellen 2. Geen bedrag uit de reserve Grondexploitatie te laten vrijvallen 3. De jaarstukken 2023 vast te stellen (bijlage 2) En daarmee: 4. Het voordelig resultaat 2023 € 3.857.000 vast te stellen 5. Het voordelige resultaat toe te voegen aan de algemene reserve en dit als volgt te bestemmen: a. Energietoeslag € 200.000 b. Aanpak armoede en schulden € 62.000 c. Flankerend beleid energiearmoede € 77.000 d. Fonds maatschappelijke initiatieven € 245.000 e. Maatschappelijke opvang (Oekraïne) € 1.442.000 f. Omgevingswet € 308.000 g. Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak € 72.000 h. Schilderwerk molen Makkinga € 50.000 i. Toevoeging reserve organisatieontwikkelingen € 177.000 j. Algemeen € 1.224.000 6. Kennis te nemen van de rechtmatigheidsverantwoording van het college (pagina 147 Jaarstukken) 7. Kennis te nemen van het verslag van bevindingen Jaarrekeningcontrole 2023 van Eshuis accountants (bijlage 3)

Besloten in de openbare vergadering van 28 mei 2024. , griffier.

, voorzitter.

Nota reserves en voorzieningen 2023

Inhoudsopgave Algemeen en beslispunten .................................................................................................................................3 Algemeen............................................................................................................................................... 3 Beslispunten reserves ........................................................................................................................... 5 Beslispunten voorzieningen ................................................................................................................. 6 Verloopoverzichten .............................................................................................................................................9 Verloopoverzichten reserves................................................................................................................. 9 Verloopoverzichten voorzieningen ..................................................................................................... 10 Toelichting per reserve ...................................................................................................................................... 11 Algemene reserve ................................................................................................................................

11 Toelichting algemene reserve ............................................................................................................. 14 Algemene reserve grondexploitatie .................................................................................................... 16 Reserve lastenverlichting .................................................................................................................... 18 Reserve strategische projecten ........................................................................................................... 19 Reserve organisatieontwikkeling ........................................................................................................ 20 Reserve riolering ................................................................................................................................. 21 Reserve overhevelingsbudgetten ........................................................................................................ 22 Reserve monumenten ......................................................................................................................... 24 Reserve kapitaal ..................................................................................................................................

25 Toelichting per voorziening .............................................................................................................................. 26 Voorziening oninbare debiteuren ....................................................................................................... 26 Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe ........................................................................................ 27 Voorziening onderhoud gymzalen ..................................................................................................... 28 Voorziening onderhoud De Kompaan ............................................................................................... 30 Voorziening onderhoud Steegdenhal ................................................................................................. 31 Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's ......................................................................... 33 Voorziening onderhoud gebouwen .................................................................................................... 35 Voorziening bodemsanering .............................................................................................................. 37 Voorziening onderhoud MFS De Boekebeam ...................................................................................

38 Voorziening onderhoud Bosbergtoren ............................................................................................... 40 Voorziening onderhoud De Bongerd ................................................................................................. 42 Voorziening riolering .......................................................................................................................... 44 Voorziening lopend pensioen bestuurders ........................................................................................ 46 Voorziening pensioen vm/huidige wethouders ................................................................................. 47 Voorziening verlofsparen .................................................................................................................... 48

2

Algemeen en beslispunten Algemeen Verloop reserves en voorzieningen Het belangrijkste doel van de nota reserves en voorzieningen 2023 is het herijken van de reserves en voorzieningen. De nota is bij uitstek een kaderstellend instrument voor u. Het doel van de nota is immers het bepalen en vaststellen van de kaders rondom de reserves en voorzieningen. De nota moet de uitgangspunten voor de te vormen reserves en voorzieningen helder maken, de scheiding tussen reserves en voorzieningen consequent doorvoeren en bevoegdheden waar nodig definiëren. Dit alles uiteraard in het kader van de BBVregelgeving. Voor het opstellen van de nota reserves en voorzieningen en het daaraan gekoppelde verloop van de reserves en voorzieningen zijn uitgangspunten benoemd. Deze uitgangspunten zijn nodig om ervoor te zorgen dat de beoordeling van de reserves en voorzieningen eenduidig wordt uitgevoerd. Het college heeft de uitgangspunten vastgesteld, zoals hieronder weergegeven. Uitgangspunten Voor een transparante, éénduidige verwerking van reserves en voorzieningen zijn onderstaande uitgangspunten van belang. Hierbij is rekening gehouden met bestaande nota’s over reserves en voorzieningen, BBV-regelgeving en nieuwe inzichten.

De uitgangspunten zijn onderverdeeld in een drietal categorieën namelijk: bevoegdheden college/raad, verloop reserves en voorzieningen en voorwaarden die van toepassing zijn bij de uitvoering van een correcte beoordeling reserves en voorzieningen. Bevoegdheden 1. Vorming en opheffing van reserves en voorzieningen vindt plaats met expliciete toestemming van de raad. Daarbij wordt onder meer vastgelegd: het doel, de reden, functie, minimum en maximum hoogte, periode, wijze van voeding, bestedingsraming en budgethouder. 2. De raad heeft de bevoegdheid tot het wijzigen van een bestemming van een reserve. 3. De raad stelt door middel van vaststelling van de begroting de jaarlijkse toevoegingen en onttrekkingen van de reserves en voorzieningen vast. Binnen dit kader kan het college op grond van de noodzakelijke onderbouwing aanwendingen doen. 4. De raad kan de bestemming van een (bestemmings-)reserve wijzigen. Bij een voorziening kan de raad de bestemming niet zonder meer wijzigen. Veelal liggen er wettelijke verplichtingen (BBVwetgeving) aan een voorziening ten grondslag. 5. De verantwoordelijkheid van de aanwending van voorzieningen ligt bij het college. Verloop 1. Jaarlijks, ten tijde van de opstelling van de jaarrekening, vindt er een evaluatie van bestemmingsreserves en voorzieningen plaats.

Reserves en voorzieningen met een specifiek doel of een concrete aflooptermijn waarbij de realisatie uitblijft, worden heroverwogen. 2. De nota reserves en voorzieningen geeft de raad de mogelijkheid van integrale afweging bij resultaatbestemming. 3. De nota reserves en voorzieningen moet een beter inzicht opleveren in de samenhang tussen de exploitatie enerzijds en de reserves en voorzieningen anderzijds. Vermeden moet worden dat het verschil tussen resultaat voor en na bestemming sterk afwijkt. Ter bevordering van de transparantie is het noodzakelijk om meer baten en lasten in het resultaat voor bestemming te begroten en te verantwoorden. 4. Aan alle onderhoudsvoorzieningen moeten beheersplannen ten grondslag liggen. Deze beheersplannen (t.b.v. onderhoud) moeten minimaal eens in de vijf jaar geactualiseerd worden. De budgethouders stellen de beheersplannen op. Indien er geen beheersplan aanwezig is, is er volgens de BBV-regels geen sprake van een voorziening, maar van een reserve. Daarbij wordt het geld “geparkeerd” in een bestemmingsreserve en is dus nog steeds beschikbaar. Voorwaarden 1. Negatieve reserves en voorzieningen zijn niet toegestaan. 2. Overschrijdingen van lasten in het kader van de begrotingsonrechtmatigheid zijn relevant zodra deze overschrijdingen van de lasten op het totale programma veroorzaken.

De raad is verplicht hierover een begrotingswijziging vast te stellen.

3

3.

Op een investering met een economisch en maatschappelijk nut moet volgens de BBV-voorschriften altijd worden afgeschreven. Er moet ‘bruto’ geactiveerd worden. De bestemmingsreserves kunnen hierbij gebruikt worden als dekkingsmiddel voor de jaarlijkse kapitaalslasten. 4. Er vindt geen rentetoerekening plaats aan voorzieningen en reserves, met uitzondering van in de BBV voorgeschreven mogelijkheden (bijv. voorzieningen die op basis van contante waarde zijn berekend). 5. Het onderscheid tussen een reserve en een voorziening is in overeenstemming met de regelgeving opgenomen in het BBV. De BBV regelgeving wordt hierbij gevolgd. 6. Indien gebruik wordt gemaakt van een egalisatiereserve moet worden voldaan aan kostendekkendheid. Per egalisatiereserve zal een minimumbedrag en een maximum bedrag genoemd moeten worden, indien de raad daarover besloten heeft. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het hanteren van een maximale omvang van de reserve dat een bepaald percentage bedraagt van de geraamde opbrengst. 7. De omvang van de reservepositie die aangehouden wordt past bij de risico’s, schaalgrootte en ambitieniveau van de gemeente en maakt onderdeel uit van de weerstandscapaciteit. 8.

De algemene reserve en de algemene reserve grondexploitatie worden jaarlijks aangevuld/afgeroomd, waarbij het weerstandsvermogen van zodanige omvang is dat (on)verwachte risico’s en (niet) kwantificeerbare verliezen kunnen worden opgevangen. 9. Vrijgevallen bedragen door herschikking van reserves en voorzieningen worden toegevoegd aan de algemene reserve. 10. Voorzieningen worden onafhankelijk van het resultaat gevormd. 11. Aan de vorming, aanwending en opheffing van reserves en voorzieningen moet een bestendige gedragslijn ten grondslag liggen. De onderbouwing van de reserves en voorzieningen kunnen niet jaarlijks een 100% andere invalshoek hebben; d.w.z. een ander doel krijgen. 12. Behaalde resultaten bij verkoop van gemeentelijke eigendommen, die niet zijn opgenomen in de grondexploitatie, vallen vrij ten gunste van de algemene reserve dan wel worden ten laste van de algemene reserve gebracht (bij boekverlies). 13. Reserves beneden de € 25.000 worden niet gevormd. 14. Het bedrag boven het maximale saldo van de algemene reserve wordt aangewend voor het op peil brengen van de bestemmingsreserves. Waardering voorzieningen Voorzieningen bestaande risico's (art 44 1b) Hieronder vallen de voorzieningen voor oninbare debiteuren (algemeen en SozaWe).

De voorziening wordt als volgt gevormd:  Belastingdebiteuren: o Ouder dan 2 jaar: 80% oninbaar o Tussen 1 en 2 jaar: 50% oninbaar o Ouder dan 6 maanden: 10% oninbaar Voor de overige vorderingen wordt een voorziening gevormd op basis van beoordeling op inbaarheid van de openstaande vorderingen ouder dan drie maanden. 

Bij SoZaWe vindt deze beoordeling per debiteur plaats met uitzondering van debiteuren met een saldo < € 1.500 en vorderingen waarvan de vordering is ontstaan in het lopende boekjaar en vorderingen waarvan er een ontvangst heeft plaatsgevonden in het lopende boekjaar. Voor posten > € 50.000 gelden de uitzonderingen niet, deze worden meegenomen in de beoordeling. Naast de individuele bepaling geldt dat de vorderingen WWB voor 75% als oninbaar worden beschouwd.

Voorziening ter gelijkmatige verdeling van de lasten (art 44 1c) Hieronder vallen de onderhoudsvoorzieningen. De hoogte van de voorzieningen worden bepaald aan de hand van de aanwezige (meerjarige) onderhoudsplannen. Voorziening m.b.t. van derden verkregen middelen (art 44.2) Hieronder valt de voorziening riolering. De hoogte wordt bepaald aan de hand van het (vastgestelde) gemeentelijke rioleringsplan.

4

Voorziening arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Hieronder vallen de voorzieningen van de lopende pensioenverplichtingen (oftewel de voorziening van de (oud)bestuurders die een pensioenuitkering krijgen) en die van de verwachte pensioenverplichtingen voor voormalige en huidige wethouders (oftewel de voorziening van de (oud) bestuurders die de pensioengerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt). Deze voorzieningen worden bepaald aan de hand van actuariële berekeningen van RAET. Uitvoering In samenwerking tussen de budgethouders en financieel consulenten van het cluster planning en control zijn de reserves en de voorzieningen voor 2023 en verder beoordeeld. Bij de beoordeling is rekening gehouden met de door het college vastgestelde uitgangspunten. Bij de jaarlijkse beoordeling van de reserves en voorzieningen is het noodzakelijk om te inventariseren of de hoogte van de reserve in overeenstemming is met de door de raad bepaalde bestemming. Op deze manier wordt inzichtelijk of de gewenste omvang van de reserves in relatie is tot het gewenste bestaande beleid. De uitkomsten van de beoordeling 2023 en verder worden meegenomen bij de kaderbrief 2025-2028. Bij de behandeling van de kaderbrief kunnen wensen en prioriteiten afgezet worden tegen eventuele overschotten binnen het eigen vermogen (reserves).

Gevolgen beoordeling reserves en voorzieningen jaarrekening 2023 Als uitgangspunt voor de beoordeling reserves en voorzieningen jaarrekening 2023 is de eindstand van de reserves en voorzieningen in de jaarrekening 2022 genomen. De beoordeling 2023 heeft de volgende instellingen/opheffingen voor de reserves, voorzieningen en schulden tot gevolg: Het instemmen van een voorziening onderhoud MFS de Samensprong. De raad heeft de bevoegdheid om onttrekkingen en toevoegingen tot en met 31 december van het betreffende boekjaar met tijdige begrotingswijzigingen te autoriseren. Beslispunten reserves Bij de programmabegroting 2023-2026 zijn door de raad de toevoegingen en onttrekkingen 2023 vastgesteld. Deze hoeven in feite niet nogmaals te worden vastgesteld, maar om duidelijkheid te verstrekken over de mutaties van de komende jaren worden ze wel bij de beslispunten genoemd. Afwijkingen tussen begroting en realisatie moeten wel middels deze nota worden vastgesteld. 9211600 Algemene reserve 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging in 2023 van € 5.099.131, zijnde rekeningsresultaat 2022 3. Onttrekking 2023 van € 2.165.747 (zie specificatie) 4. Onttrekkingen 2024 € 3.714.106, 2025 € 598.000, 2026 € 598.000 en 2027 € 0 (zie specificatie)

9211601 Reserve Grondexploitatie 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging in 2023 € 232.561 (€ 221.866 winstneming complexen en € 10.695 vennootschapsbelasting) 3. Onttrekking in 2023 € 0 4. Toevoeging 2024 € 1.161.190, 2025 € 325.904, 2026 € 0 en 2027 € 0 9231602 Reserve lastenverlichting 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging 2023 € 435.000 2. Onttrekking 2023 € 431.000 3. Toevoeging 2024 € 17.000

5

9231707 Reserve strategische projecten 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Onttrekkingen 2023 € 25.000 3. Onttrekkingen 2024 € 2.013.380

9231708 Reserve organisatie ontwikkelingen 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging in 2023 van € 30.000 uit het resultaat 2022 3. Onttrekking in 2023 € 53.408 4. Onttrekking 2024 € 59.500, 2025 € 109.500, 2026 € 30.000 en 2027 € 30.000 5. Toevoeging in 2024 van € 177.000 uit het resultaat 2023

9231710 Reserve riolering Reserve handhaven per 31-12-2023

9231711 Reserve budgetoverheveling 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging 2023 van € 683.545 conform raadsbesluit 19 december 2023 3. Onttrekking 2023 van € 386.000 conform raadsbesluit 20 december 2022 4. Onttrekking 2024 van € 683.545 conform raadsbesluit 19 december 2023

9231712 Reserve monumenten 1. Reserve handhaven per 31-12-2023 2. Toevoeging 2023 € 0 3. Onttrekking 2023 € 0 3. Onttrekking 2024 t/m 2028 eventuele onder- of overschrijding subsidie gemeentelijke monumenten

9231718 Reserve kapitaallasten 1. Handhaven reserve per 31-12-2023 2. Onttrekking 2023 € 130.190 ter dekking van de afschrijving 3. Onttrekkingen 2024 en verder € 263.500 per jaar

Beslispunten voorzieningen Bij de programmabegroting 2023-2026 zijn door de raad de dotaties en aanwendingen 2023 vastgesteld. Deze hoeven in feite niet nogmaals te worden vastgesteld, maar om duidelijkheid te verstrekken over de mutaties van de komende jaren worden ze wel bij de beslispunten genoemd. Afwijkingen tussen begroting en realisatie moeten wel middels deze nota worden vastgesteld. 9121800 Voorziening oninbare debiteuren 1. Handhaven voorziening per 31-12-2023 2. Dotatie aan de voorziening in 2023 € 30.938 3. Aanwending van de voorziening in 2023 € 27.674

9131801 Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe 1. De voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 55.374 3. Aanwending 2023 € 53.072

6

9151900 Voorziening onderhoud gymzalen 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 15.000 3. Aanwending in 2023 € 36.805 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 15.000 5. Aanwending in 2024 € 75.667, 2025 € 43.819, 2026 € 11.986, 2027 € 16.154, 2028 € 25.186

9151901 Voorziening onderhoud De Kompaan 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 20.000 3. Aanwending in 2023 € 27.104 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 20.000 5. Aanwending 2024 € 104.139, 2025 € 49.764, 2026 € 30.603, 2027 € 33.333, 2028 € 4.243

9151902 Voorziening onderhoud Steegdenhal 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 15.500 3. Aanwending in 2023 € 7.546 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 15.500 5. Aanwending 2024 € 28.511, 2025 € 31.801, 2026 € 8.499, 2027 € 55.616 en 2028 € 7.105

9151903 Voorziening onderhoud Bosbad - Boekhorst 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 25.000 3. Aanwending in 2023 € 48.169 (Bosbad € 24.875 en Boekhorst € 23.294) 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 25.000 5. Aanwending 2024 € 235.187, 2025 € 120.509, 2026 € 94.708, 2027 € 65.484, 2028 € 120.915

9151904 Voorziening onderhoud gebouwen 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie aan de voorziening 2023 € 75.000 3. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2024 en verder: € 75.000 (conform begroting) 4. Aanwending 2023 € 3.876 5. Aanwending 2024 € 400.438, 2025 € 60.850, 2026 € 0 en 2027 € 0

9111905 Voorziening bodemsanering 1. De voorziening handhaven per 31-12-2023

9151906 Voorziening onderhoud MFS de Boekebeam 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 16.000 3. Aanwending in 2023 € 7.743 2. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 16.000 5. Aanwending 2024 € 92.993, 2025 € 121.524, 2026 € 37.784, 2027 € 47.548, 2028 € 1.904

7

9151907 Voorziening onderhoud Bosbergtoren 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 24.000 3. Aanwending in 2023 € 20.0186 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 13.500 5. Aanwending 2024 € 0, 2025 € 0, 2026 € 12.500, 2027 € 0 en 2028 € 0

9151908 Voorziening onderhoud de Bongerd 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 10.000 3. Aanwending in 2023 € 24.460 4. Dotatie 2024-2028: jaarlijks € 10.000 5. Aanwending 2024 € 48.122, 2025 € 34.270, 2026 € 16.963, 2027 € 36.750, 2028 € 18.879

9151909 Voorziening MFA de Samensprong 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie in 2023 € 358.000 3. Aanwending in 2023 € 21.593 4. Dotatie 2024-2028 jaarlijks € 45.000 5. Aanwending 2024 € 158.252, aanwending 2025 € 29.159, aanwending 2026 € 166.359, aanwending 2027 € 6.422, aanwending 2028 € 6.050

9161940 Voorziening riolering 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Aanwending voorziening 2023 € 580.200 3. Dotatie aan de voorziening 2023 € 113.401 4. Dotatie voorziening 2024 € 363.969, 2025 € 333.367, 2026 € 335.811, 2026 € 335.811 5. Aanwending in 2024 € 419.800 vanuit 2023 plus gepland € 650.000 en daarnaast voor de periode 2024-2028: jaarlijkse investeringen vrijverval riolering op basis van het huidige GRP 2020-2024: in 2025, 2026, 2027 en 2028 € 818.000.

9151950 Voorziening lopende pensioenverplichtingen bestuurders 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie 2023 aan de voorziening € 579.141 3. Vrijval 2023 voorziening € 0 4. Aanwending 2023 van de voorziening € 139.827 5. Jaarlijkse dotatie aan de voorziening 2024 en verder € 25.000 6. Jaarlijkse aanwending van de voorziening 2024 en verder € 150.000

9151951 Voorziening pensioenverplichting voormalige en huidige wethouders 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Vrijval voorziening 2022 € 161.789 3. Jaarlijkse dotatie 2024 en verder aan voorziening € 50.000

9151953 Voorziening verlofsparen 1. Voorziening handhaven per 31-12-2023 2. Dotatie 2023 aan de voorziening € 72.438

8

Verloopoverzichten Verloopoverzichten reserves x € 1.000

Reserves

Nummer

Saldo per

Toevoeging

Onttrekking

Vrijval

Saldo per

31-dec-22

31-dec-23

1.2 Algemene reserves Algemene reserve

9211600

Totaal algemene reserves

26.791

5.099

-2.166

-

29.724

26.791

5.099

-2.166

-

29.724

591

435

-431,00

-

595

591

435

-431

-

595

2.060

233

-

-

2.293

2.060

233

-

-

2.293

-25

-

2.013

-53

-

52

1.3 Bestemmingsreserves opvangen schommelingen tarieven Reserve lastenverlichting

9231602

Totaal bestemmingsreserves opvangen schommelingen tarieven

1.4 Bestemmingsreserves 1.4.1 Bestemmingsreserves grondexploitatie Algemene reserve grondexploitatie

9211601

Totaal bestemmingsreserves grondexploitatie

1.4.2 Overige bestemmingsreserves Reserve strategische projecten

9231707

2.038

Reserve organisatieontwikkelingen

9231708

75

Reserve riolering

9231710

-

-

-

-

-

Reserve overheveling budgetten

9231711

386

684

-386

-

684

Reserve kapitaallasten

9231718

2.568

-130

-

2.438

Reserve monumenten

9231712

100

-

100

30

Totaal overige bestemmingsreserves

5.167

714

-594

-

5.287

Totaal bestemmingsreserves

7.818

1.382

-1.025

-

8.175

Totaal reserves

34.609

6.481

-3.191

-

37.899

9

Verloopoverzichten voorzieningen x € 1.000

Voorzieningen

Nummer Saldo per Dotatie Vrijval Aanwending

Saldo per

31-dec-22

31-dec-23

1. Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's(art. 44 1a) Voorziening bodemsanering

9111905

Totaal voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's(art. 44 1a)

475

-

-

-

475

475

-

-

-

475

2. Voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1b) Voorziening oninbare debiteuren

9121800

59

31

-

-28

62

Voorziening oninbare debiteuren SoZaWe

9131801

398

55

-

-53

400

456

86

-

-81

462

Totaal voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1b)

3. Voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1c) Voorziening onderhoud onderwijsgeb. en gymlok.

9151900

114

15

-

-37

92

Voorziening onderhoudsgelden De Kompaan

9151901

129

20

-

-27

122

Voorziening onderhoudsgelden Steegdenhal

9151902

73

16

-

-8

81

Voorziening onderhoud sportaccommodaties 3 B's

9151903

437

25

-

-48

414

Voorziening onderhoud gebouwen

9151904

622

75

-

-4

693

Voorziening onderhoud MFS de Boekebeam

9151906

196

16

-

-8

204

Voorziening onderhoud Bosbergtoren

9151907

26

24

-

-20

30

Voorziening onderhoud sporthal de Bongerd

9151908

116

10

-

-25

101

-

358

-

-22

336

1.713

559

0

-199

2.073

5.672

113

-

-580

5.205

5.672

113

-

-580

5.205

579

0

-140

2.060

Voorziening onderhoud MFA de Samensprong

Totaal voorzieningen bestaande risico's (art. 44 1c)

4. Voorzieningen mbt van derden verkregen middelen (art 44.2) Voorziening riolering

9161940

Totaal voorzieningen mbt van derden verkregen middelen (art 44.2)

5. Voorzieningen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voorziening lopende pensioenverplichtingen bestuurders

9151950

1.621

Voorziening pens.verplichtingen vm. + huidige wethouders

9151951

1.224

Voorziening verlofsparen

9151953

57

72

0

0

129

Totaal voorzieningen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

2.902

651

-162

-140

3.251

Totaal voorzieningen

11.218

1.409

-162

-999

11.466

-162

1.062

10

Toelichting per reserve Algemene reserve 1. Algemene reserve

9211600

2. Naam (deel-) PVM-er

Peter Roos

3. Afdeling

Klant en Organisatie

4. Naam portefeuillehouder

Jan van Weperen

5. Relatie met (deel-)

Programma: Bestuur en dienstverlening

productnummer

Product: Algemene inkomsten en uitgaven Deelproduct: Algemene uitkering, deelnemingen en overig

6. Ingesteld bij Raadsbesluit d.d.

n.v.t. Artikel 43 van het BBV schrijft de algemene reserve voor.

7. Reden/bestemmingsdoel

De algemene reserve heeft een algemeen karakter en is vrij aanwendbaar. Voor het gebruik van de

reserve

algemene reserve is, zoals voor alle reserves, altijd een expliciet raadsbesluit vereist. De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve heeft als belangrijkste functie het vormen van een buffer voor financiële tegenvallers (het opvangen van onvoorzienbare risico’s en calamiteiten). Tekorten en overschotten op de jaarrekening komen ten laste respectievelijk ten gunste van de algemene reserve. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De provincie toetst of de algemene reserve het gewenste niveau heeft.

8. Soort reserve

Algemene reserve

9. Motief vorming reserve

Risicomotief

10. Wijze van voeding van reserve/

De voeding van de reserve vindt plaats door toevoeging van een positief rekeningresultaat. Een eventueel

wijze van beschikking van de

negatief rekeningresultaat komt ten laste van de algemene reserve.

reserve 11. Looptijd

Startdatum: onbekend Einddatum: onbepaald

12. Gewenste/ noodzakelijke omvang 13. Bijzonderheden

Bij de algemene reserve wordt uitgegaan van een ondergrens van € 3.000.000. Daarnaast wordt elk jaar de benodigde weerstandscapaciteit berekend. Jaarrekening 2023 Het voordelige rekeningsaldo 2022 van € 5.099.131 is toegevoegd aan de algemene reserve.

14. Bijlagen welke ten grondslag

N.v.t.

liggen:

11

15. Verklaren mutaties in reserve in 2023

Toevoeging: 1. Rekeningsresultaat 2022 € 5.099.131 Onttrekking: 1. Inzet op zorgeconomie € 55.000 2. Kleding-/schoenenbonnen (rekeningresultaat 2021) € 30.000 3. Project Mader € 11.600 4. Subsidie Vrijstaat en Stg kortsluiting (A012) € 20.000 5. Pilot menstruatieproducten (A020a) € 8.000 6. Energietoeslag (140% norm) € 0 7. OKO-projectleider € 2.257 8. OKO-uitvoeringskosten € 1.068 9. Energietoeslag (rekeningsresultaat 2022) € 606.000 10. Vroegsignalering (rekeningsresultaat 2022) € 42.000 11.Breed offensief (rekeningsresultaat 2022) € 13.000 12. GIDS/kansrijke start (rekeningsresultaat 2022) € 12.000 13. Versterken sociale basis (rekeningsresultaat 2022) € 20.000 14. Omgevingswet € 139.599 15. Biodiversiteitsplan (rekeningsresultaat 2017) € 2.967 16. Biobased Economy € 40.549 17. Vervolg coöperatie Appelscha 3.0 € 50.000 18. Taskforce Bouwen en wonen € 253.326 19. Verkeersveiligheid € 50.845 20. Klimaatmiddelen € 30.979 21. MOP-wegen € 134.448 22. Rioolheffing gebruikers niet-woningen € 135.000 23. Fietsverbinding Waskemeer (rekeningsresultaat 2022) € 0 24. Uitvoeringscapaciteit GBT en herinrichting € 60.000 25. Onderzoek (subsidioloog/accommodatiebeleid) € 7.126 26. Friese projectenmachine € 16.533 27. Pilot leerwerkcentrum € 0 28. Tijdelijke formatie Ruimtelijke ordening € 73.565 23. Concerncontrol € 7.088 30. Projectleider taskforce € 77.798 31.

Energietoeslag 140% norm uitvoeringskosten € 0 32. Lastenverlichting bedrijven, ozb gebruikers niet-woningen € 265.000

16. Verklaren afwijkingen begroting 2023 met realisatie 2023

Onttrekkingen 5. Het amendement waarmee de middelen beschikbaar zijn gesteld geldt voor de jaren 2023 en 2024. Het restant blijft beschikbaar voor 2024.. 6. Doordat het Rijk laat in 2023 de wetgeving op orde had gaat de uitvoering van de energietoeslag 2023(140% norm) over het jaar 2023 heen. Het wordt doorgeschoven naar 2024. 7. De dekking van de OKO-projectleider in een later stadium verschoven naar de specifieke uitkering GALA. 8. Lagere uitvoeringskosten bij het project.