Agendabundel

Gegevens 2022 Bedragen x e 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 162.801

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.361

Subtotaal

€ 186.162

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

e 216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 186.162

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 Bedragen x e 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

W. K. Kleinhuis Algemeen directeur 01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

e 159.875

Beloningen betaalbaar op termijn

e 23.039

Subtotaal

€ 182.914

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

e 209.000

Bezoldiging

e 182.914

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 69

Jaarverslag en Jaarrekening 2022 • Veiligheidsregio Fryslân

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder: Gegevens 2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

de heer Buma (Leeuwarden)

voorzitter Algemeen Bestuur, voorzitter Dagelijks Bestuur

de heer Brouwer (Achtkarspelen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Stoel (Ameland)

lid Algemeen Bestuur

de heer Agricola (Dantumadiel)

lid Algemeen Bestuur

de heer Veenstra (De Fryske Marren)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Sjerps (Harlingen) vanaf 31-5-21

lid Algemeen Bestuur

de heer Van der Zwan (Heerenveen)

lid Algemeen Bestuur

de heer Kramer (Noardeast Fryslân)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Korthuis (Ooststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Van Selm (Opsterland) tot 22-09-2022

lid Algemeen Bestuur

de heer Roolvink (Opsterland) vanaf 22-09-2022

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Van Gent (Schiermonnikoog)

lid Algemeen Bestuur

de heer Rijpstra (Smallingerland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw De Vries (Sudwest-Fryslân)

lid Algemeen Bestuur, lid Dagelijks Bestuur

mevrouw Van de Pol (Terschelling)

lid Algemeen Bestuur

de heer Gebben (Tytsjerksteradiel)

lid Algemeen Bestuur lid Dagelijks Bestuur

de heer Schrier (Vlieland)

lid Algemeen Bestuur

mevrouw Waanders (Waadhoeke)

lid Algemeen Bestuur

de heer Van de Nadort (Weststellingwerf)

lid Algemeen Bestuur

de heer Zoetendal (Heerenveen) tot 08-09-2022

lid Dagelijks Bestuur

de heer de Vries (Opsterland) vanaf 08-09-2022

lid Dagelijks Bestuur

mevrouw Zonderland (Weststellingwerf)

lid Dagelijks Bestuur

De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen voor deze functie geen vergoeding van Veiligheidsregio Fryslân. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen

70

Jaarverslag en Jaarrekening 2022 • Veiligheidsregio Fryslân

7.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Analyse resultaat 2022 en bepaling begrotingsrechtmatigheid Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen per programma. Overschrijding per programma

Begrotingsover- / onderschrijding bij de jaarrekening

Begrotingsover- / onderschrijding bij de tweede bestuursrapportage

Overschrijding in het kader van begrotings- rechtmatigheid

Overschrijding meetellende in het oordeel van de accountant

Gezondheid

265.000

290.000

40.421.000

-

Crisisbeheersing

258.000

100.000 11.450.000

-

Brandweer

48.000

420.000

52.000

-

Organisatie

323.000

165.000

1.829.000

-

Totaal

894.000

975.000 53.752.000

-

In de jaarrekening 2022 is sprake van begrotingsoverschrijdingen. De gerealiseerde lasten zijn voor de programma’s Gezondheid, Crisisbeheersing en Organisatie hoger dan begroot. In beginsel zijn dit begrotingsoverschrijdingen en is er derhalve sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder volgt een toelichting waarom deze begrotingsoverschrijdingen geen effect hebben op het oordeel van de accountant. Op programma Gezondheid zijn op pijler 1, 2 en 3 overschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting te zien. Voor pijler 1 betreft dit een overschrijding van € 2.729.000. Dit betreffen aanvullende opdrachten voor jeugdgezondheidszorg, gezondheidsbevordering en beleidsadvisering. De (direct gerelateerde) baten zijn eveneens hoger voor € 3.228.000 en heffen deze overschrijding op. Op pijler 2 is een overschrijding op de lasten van € 1.431.000, dit betreft onder andere de uitvoering van het rijksvaccinatieprogramma, de publieke gezondheidszorg en de algemene infectieziektebestrijding. De (direct gerelateerde) baten binnen pijler 2 zijn eveneens hoger voor € 1.480.563 en heffen deze overschrijding op. Op pijler 3 is een overschrijding op de lasten van € 36.297.000. Dit betreffen de in verband met de Corona epidemie gemaakte aanzienlijke en niet begrote meerkosten. In de coronadeclaratie is een bedrag van € 35.310.000 aan extra kosten opgenomen.

De lasten worden volledig vergoed door het ministerie van VWS. Tevens zijn binnen pijler 3 de kosten (€ 386.000) verantwoord van de inzet in verband met de opvang en zorg voor Oekraïense ontheemden. Deze kosten worden vergoed door het ministerie van J&V en het ministerie van VWS (via de gemeenten). Op programma crisisbeheersing zijn de lasten € 11.540.000 hoger dan begroot. Dit betreft voor € 3.656.000 kosten van de eerste opvang ontheemden Oekraïne en voor € 8.043.000 kosten Crisisnoodopvang. De kosten voor de eerste opvang ontheemden Oekraïne worden volledig vergoed door het Ministerie van JenV. Ook de kosten voor Crisisnoodopvang worden volledig vergoed, deze vergoeding loopt via het COA. Op programma brandweer zijn de lasten € 222.000 hoger dan begroot. Een belangrijke reden hiervoor betreft de aanvullende storting in de voorziening FLO. Deze storting werd t.t.v. het opstellen van de jaarrekening pas bekend, en vloeit voort uit lopende wet-en regelgeving waarbij de verhoging een direct gevolg is van de CAO onderhandelingen. Deze storting had redelijkerwijs niet kunnen worden voorzien en telt daarom niet mee in het oordeel van de accountant. Op programma organisatie zijn de lasten € 1.829.000 hoger dan begroot. De totale coronakosten betreffen € 2.654.000 en verklaren de volledige overschrijding.

Ook deze extra lasten worden gecompenseerd door direct gerelateerde extra opbrengsten.

71

Jaarverslag en Jaarrekening 2022 • Veiligheidsregio Fryslân

Conform de kadernota rechtmatigheid (hoofdstuk 4.2 begrotingscriterium) is hier sprake van de volgende type begrotingsafwijking: ‘budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet”. Deze budgetoverschrijdingen (hogere kosten en corresponderende opbrengsten) zijn wel onrechtmatig maar tellen niet mee voor het oordeel van de accountant. Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Zie onderdeel 8.7 Investeringskredieten 2022 voor het overzicht van de begrote en gerealiseerde kredieten. Voor een aantal kredieten is sprake van een begrotingsoverschrijding. In beginsel zijn dit begrotingsoverschrijdingen en is er derhalve sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. Hieronder volgt een toelichting waarom deze begrotingsoverschrijdingen geen effect hebben op het oordeel van de accountant. Dienstvoertuigen en overige brandweervoertuigen (overschrijding € 137.000 en € 51.000) In de tweede bestuursrapportage is het oorspronkelijke krediet inzake dienstvoertuigen en overige brandweervoertuigen naar beneden bijgesteld omdat de voertuigen niet meer geleverd konden worden in 2022. Aan het einde van het jaar bleek een aantal van de bestelde voertuigen alsnog wel leverbaar.

Dit levert een overschrijding op de kredieten in 2022, echter betreft dit uitsluitend een verschuiving in de tijd. De uitgaven zijn conform het beleid van het AB. Persoonlijke beschermingsmiddelen (overschrijding € 63.000) Voor het vervangen van de redvesten is bij de aanbesteding gemeld dat de levering niet meer gegarandeerd kon worden in 2022 en de levering in 2023 plaats zou vinden. Daarom is in de tweede bestuursrapportage het oorspronkelijke krediet naar beneden bijgesteld. Eind 2022 bleek een deel van de van de redvesten geleverd te zijn. In 2022 bedraagt de levering € 63.000. Het betreft uitsluitend een verschuiving in de tijd. De uitgaven zijn conform het beleid van het AB. Gebouwen (overschrijding € 288.000) Dit betreft het krediet van het boothuis in Echten. In de tweede bestuursrapportage is dit krediet ten onrechte verdwenen. De uitgaven liggen echter wel in lijn met het krediet zoals dit in de begroting en de eerste bestuursrapportage is afgegeven. De uitgaven zijn in overeenstemming met de gestelde eisen aan het gebouw en het beleid van het AB uitgevoerd. Door prijsstijgingen was een overschrijding van € 47.000 niet te voorkomen en is de realisatie op het krediet in totaal € 288.000.

72