Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2022 (MPG)
Tekst van het document
2e corap 2022 - MPG
32
1. 10% van de boekwaarde van circa € 9,1 miljoen is € 910.000. 2. 10% van de nog te maken kosten in geopende exploitaties € 1,19 miljoen. Derhalve bedraagt het benodigde weerstandsvermogen totaal € 2,1 miljoen. De verhouding bij deze methode binnen de projecten is hieronder grafisch weergegeven.
Bepaling risico's per project (risicokaart) Een tweede methode om de vereiste weerstandscapaciteit te bepalen is een beoordeling van de risico's per grondexploitatie. Door de risico's van alle grondexploitaties te sommeren ontstaat een beeld van het totale financiële risico. Voordeel van deze methode is een vrij precieze benadering van de risico's. Nadeel is echter de grote hoeveelheid werk die aan deze methode verbonden kan zijn. Daarnaast zijn soms niet alle risico's daadwerkelijk kwantificeerbaar of is er sprake van een grote risicomarge. Van enkele projecten is dit specifiek opgesteld, met name de financiële risico’s van het project. Volgens de risicokaart methode zijn nu voor de grondexploitaties 2 variabelen doorgerekend, nl • renteverhoging met 1% (t.o.v. de voorcalculatorische rekenrente van 1%) • kostenstijging 2% meer (t.o.v. de in de grex’en gehanteerde index) Hierbij is overigens per grondexploitatie kritisch gekeken naar de kans en derhalve is dit per project zo nodig gedifferentieerd. Dit betreft in totaal een risico van afgerond € 200.000. De verhouding bij deze methode binnen de projecten is hieronder grafisch weergegeven.
Gemeente Oosterhout
2e corap 2022 - MPG
33
3.3 Weerstandsvermogen Volgens artikel 11 van het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen: ❖ de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de provincie onderscheidenlijk gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; ❖ alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Verder stelt het BBV dat: De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen tenminste bevat: ▪ een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; ▪ een inventarisatie van de risico’s; ▪ het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s. Bovenstaande definitie is ook te formuleren als: Ratio tussen de aanwezige en de benodigde weerstandscapaciteit. Hier wordt onder aanwezige weerstandscapaciteit verstaan: vrij besteedbaar geld dat de gemeente “op de plank” heeft liggen om onverwachte tegenvallers op te kunnen vangen. Onder benodigde weerstandscapaciteit wordt verstaan: het risicobedrag dat periodiek bepaald wordt op basis van een inventarisatie van financiële vertaling van risico’s. Het weerstandsvermogen is dan: de ratio tussen de aanwezige en benodigde weerstandscapaciteit. Als deze ratio boven de 1 ligt, dan kan geconcludeerd worden dat er sprake is van een gezonde financiële boekhouding.
De weerstand is dan op orde. Binnen onze gemeente is als aanwezige weerstandscapaciteit aan te merken het totaal van algemene reserves en bestemmingsreserves voor de grondexploitaties. Dit betekent dat de hoogte van de aanwezige weerstandscapaciteit op 1-09-2022 bedroeg: Aanwezige weerstandscapaciteit Algemene bedrijfsreserve Reserve infrastructurele werken* TOTAAL
Bedragen 1-9-2022 10.914 n.v.t. 10.914
Gezien het feit dat de reserve infrastructurele werken komende jaren geheel benut wordt voor infrastructurele werken die al benoemd zijn óf in de begroting of in het mobiliteitsplan, wordt deze reserve vanaf heden buiten beschouwing gelaten bij het bepalen van het weerstandsvermogen. Daarmee komt de beschikbare weerstandscapaciteit uit op € 10,914 miljoen. De benodigde weerstandscapaciteit is te zien als een optelsom van de gekwantificeerde risico’s per project Benodigde weerstandscapaciteit IFLO-methode Risicokaartmethode TOTAAL
Bedragen 1-9-2022 2.100 200 2.300
De weerstandsratio; dit is de verhouding tussen de beschikbare reservecapaciteit (€ 10,914 miljoen) en de relevante risico’s, waarvan hier met de hoogste uitkomst is gerekend, bedraagt 4,75. Confrontatie benodigde en beschikbare Bedragen 1-9-2022 weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit 10.914 Benodigde weerstandscapaciteit 2.300 Weerstandsratio 4,75 Gemeente Oosterhout
2e corap 2022 - MPG
34
Bij een weerstandsratio hoger dan 1, dus bij meer aanwezig weerstandscapaciteit dan vereist, is sprake van een gezonde financiële situatie.
Gemeente Oosterhout
2e corap 2022 - MPG
35
SLOTJES MIDDEN
ZWAAIKOM
DE CONTREIE
EVERDENBERG OOST
MEERJAREN PERSPECTIEF GRONDEXPLOITATIES
SANTRIJN
MPG TOTAAL PROJECT PROGNOSE UITGAVEN EN INKOMSTEN
C301
C333
C379
C192
C263
TOTAAL
Bijlage 1: Prognose toekomstige inkomsten en uitgaven
ALGEMEEN projectnummer projectmanager projectfase
uitvoering uitvoering start
uitvoering
start
jaar vaststelling
2012
2010
2017
2010
jaar afronding
2023
2025
2026
2024
2015 2029
kostenindex
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
opbrenstenindex
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
rekenrente
1,00%
1,00%
1,00%
1,00%
1,00%
verw erving en inbreng
0
0
0
0
594
sloopkosten
0
0
0
0
0
0
bodemsanering
0
0
45
0
0
45
kosten nominaal 594
bouw rijpmaken
0
815
314
0
946
2.075
w oonrijpmaken
729
1.235
1.521
2.265
0
5.750
plankosten
66
164
384
308
720
1.642
w instneming/storting Infra stuc
0
0
0
0
0
0
overige kosten
0
30
881
232
0
1.143
onvoorzien
40
113
314
139
0
606
Totaal verwachte uitgaven
835
2.357
3.459
2.944
2.260
11.855
w oningen
0
0
100
1.932
0
2.032
commerciële functies
0
0
0
0
12.670
12.670
overige functies
0
0
0
0
0
0
overige opbrengsten
0
266
1.087
22
1.273
2.648
subsidies
0
0
0
0
0
0
bijdragen reserves e.d.
0
2.040
2.455
0
0
4.495
Totaal verwachte opbrengsten
0
2.306
3.642
1.954
13.943
21.845
kostenstijging
53
204
360
173
253
1043
opbrengstenstijging
0
0
0
0
0
0
geïndexeerd saldo
-888
-255
-177
-1.163
11.430
8.947
rente
-15
-10
0
26
395
396
opbrengsten nominaal
resultaat
Gemeente Oosterhout
2e corap 2022 - MPG
36