Gemeente Oosterhout - jaarstukken 2020
Tekst van het document
- ’t Zandoogje In september 2020 is – direct nadat de omgevingsvergunning onherroepelijk was - gestart met de bouw van de twee appartementencomplexen. De bouw verloopt voorspoedig. De oplevering staat gepland voor eerste kwartaal 2022. Na de oplevering wordt de buitenruimte door de gemeente ingericht als park. - Wilhelminahaven In 2020 zijn de werkzaamheden rond het bouwrijp maken van de projectlocatie afgerond. De omgevingsvergunning voor de eerste fase van het plan is verleend en er is gestart met de bouw van de appartementengebouwen in fase 1. De omgevingsvergunning voor fase 2 van het project is aangevraagd. - Dorst-Oost Voor de locaties Dorst-Oost en Steenovensebaan is verder gewerkt aan de uitwerking van de plannen en het uitvoeren van de benodigde onderzoeken. Het ontwerp bestemmingsplan is nog niet gereed. Om dit af te ronden moeten de lopende onderzoeken (verkeer, natuur) afgerond zijn. - Keiweg- Ridderstraat In 2020 is met de ontwikkelaar gesproken over het vervolg van het plan en de wijze waarop hierin stappen naar de ontwikkeling gezet kunnen worden. Dit heeft nog niet geleid tot een financieel haalbaar plan op deze locatie. - Keiweg-Kloosterstraat In 2020 heeft er in het kader van de herziening van het bestemmingsplan een inspraakprocedure plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd tot een gewijzigd plan. De bestemmingsplanprocedure wordt in 2021 voortgezet.
Dit moet leiden tot een onherroepelijk gewijzigd bestemmingsplan op basis waarvan in 2022 gestart kan worden met de bouw van 22 sociale huurappartementen. Woningbouwcomplex De Burcht wordt door Thuisvester gerenoveerd. In 2020 zijn hiervoor de voorbereidende werkzaamheden gestart. Er is inmiddels begin 2021 een omgevingsvergunning aangevraagd. De verwachting is dat deze in de loop van 2021 wordt afgegeven zodat spoedig erna met de werkzaamheden begonnen kan worden.
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
80
-
-
-
-
-
-
Santrijn De 13 grondgebonden woningen zijn opgeleverd en het eerste deel van de herinrichting van de openbare ruimte voor deze woningen is gestart. Het is nog niet afgerond, omdat er meer tijd nodig was om het ontwerp van de groene parkeerplaatsen uit te werken en de extra financiering hiervan rond te krijgen. De bouw van de 72 appartementen is gestart. De aanleg van de 2e fase van het park wordt uitgevoerd als de appartementen zijn opgeleverd, omdat een deel van het toekomstige park nu nog wordt gebruikt als bouwterrein voor de appartementen. Slotjesveld, locatie voormalige brandweerlocatie: In 2020 is het bestemmingsplan onherroepelijk geworden. Doordat er bezwaar gemaakt was, heeft dit meer tijd in beslag genomen. Verder is er afstemming geweest met de visie van Slotjesveld, waardoor de bestemmingsplanprocedure later is opgestart. De start van de bouw is in 2021 en de verwachte oplevering is in 2022. Tuindorp Baarschot De woningen zijn in 2020 nog in aanbouw en worden in 2021 opgeleverd. De bouw is iets later gestart dan in eerste instantie verwacht. Gentiaanstraat: Het bestemmingsplan wordt naar verwachting begin maart 2021 door de gemeenteraad vastgesteld. Indien er geen beroep wordt aangetekend is het bestemmingsplan begin mei 2021 onherroepelijk. In de loop van mei 2021 kan vervolgens de omgevingsvergunning afgegeven worden waarna de bezwaarperiode ingaat.
De bouw zal zodoende op zijn vroegst in de tweede helft van 2021 kunnen starten. Warandelaan; herontwikkeling (voormalige) locaties Intergas/Thebekantoor In 2020 zijn de uitgangspunten voor de ontwikkeling definitief vastgelegd. Op basis daarvan is door initiatiefnemers gestart met de voorbereidingen voor het bestemmingsplan. Deze procedure wordt in 2021 doorlopen. In 2021 zullen ook de anterieure overeenkomsten worden gesloten. Galvanitas: In 2020 is de omgevingsdialoog en de inspraakprocedure voor het structuurontwerp bestemmingsplan afgerond. Ook is een start gemaakt met het opstellen van de anterieure overeenkomst. In 2021 neemt de gemeenteraad een besluit over het ontwerp bestemmingsplan, waarna de bestemmingsplanprocedure wordt opgestart. De start van de bouw wordt verwacht in 2022. Anterieure overeenkomsten Doordat projecten een lange doorlooptijd hebben voor de invulling van een particuliere ontwikkeling vaststaat, zijn er van meerdere projecten al wel de exploitatiebijdragen berekend, maar de contracten zijn, mede door optimalisering van de ontwikkeling, nog niet afgerond. Door deze lange ontwikkelingstijd zullen deze inkomsten steeds een grillig verloop tonen. Opgave (implementatie) wijkgericht werken: In 2020 is er gestart met de opgave wijkgericht werken.
De visie Wijkgericht werken is vastgesteld in de gemeenteraad van september 2020, de wijkmakelaars zijn aangesteld per 1 oktober 2020 en lopende het jaar is er veel aandacht geweest voor de uitvoering van de bewonersinitiatieven in heel Oosterhout. Er zijn veel en diverse initiatieven in Oosterhout van de grond gekomen varierend van Social Sofa’s, verschillende groeiende en bloeiende initiatieven die worden samenpakt binnen Oosterhout Bloeit. Met de aanstelling van de wijkmakelaars is er, ondanks de berperkingen van Corona, heel veel kennisgemaakt en zijn er veel verbindingen gelegd in de wijken. In de korte tijd dat de wijkmakelaars in 2020 actief waren, zijn ze al een meer vaste waarde geworden.
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
81
Naast de kennismakingen buiten is er ook veel aandacht voor de doorontwikkeling van de organisatie. Waarbij we samenwerken met inwoners, bedrijfsleven en andere (maatschappelijke) partners uit de stad en haar kerkdorpen aan een mooie stad.
Ombuigingen Niet van toepassing.
Overige ontwikkelingen Omgevingswet: Naar verwachting treedt per 1-1-2022 de Omgevingswet in werking. Om klaar te zijn voor deze nieuwe wet zijn in 2020 volgende werkzaamheden uitgevoerd: Als onderdeel van de omgevingsvisie is het eerste concept Omgevingsplan opgesteld en vrijgegeven voor de dialoog met de maatschappij (stakeholders en andere georganiseerde). Dit concept dient als basis voor het ontwerp dat ter inzage kan worden gelegd. Voor het omgevingsplan is, om de basis op orde te hebben, een aantal bestemmingsplannen geactualiseerd. De lokale verordeningen zijn vertaald in het handboek Omgevingsplan Het deelproject functieprofielen is afgerond. Gebleken is dat de functieprofielen van onze medewerkers zoals omschreven in HR21, voldoen aan de taken, vaardigheden en competenties die de Omgevingswet van onze medewerkers verlangt. Er is inventarisatie gemaakt van de opleidingsbehoefte en een plan van aanpak voor het opleiden van de medewerkers De ketenpartners (met name de omgevingsdienst West-Brabant bereiden zich voor op de te maken nieuwe werkafspraken. Het Experiment Omgevingstafel met de ketenpartners loopt. De hoofdprocessen zijn in beeld gebracht. De aanbesteding voor VTH-software (Vergunning Toezicht en Handhaving) Digitaal Stelsel Omgevingswet is opgestart.
Voor de aanbesteding van de plansoftware worden de voorbereidingen getroffen Duurzaamheids, -starters- en blijverslening De gemeente heeft een duurzaamheids-, starters- en blijverslening. In het bestuursakkoord is vermeld dat de duurzaamheidslening geïntensiveerd moet worden. Hoewel er een mogelijkheid is om tussen de budgetten te schuiven, kan zich in de loop van de huidige bestuursperiode de situatie voordoen dat de bestaande budgetten op zijn en er nieuw budget nodig is om uitvoering te kunnen blijven geven aan de doelstelling vanuit het bestuursakkoord. De raad heeft in juni 2020 de verordening Stimuleringslening duurzaamheid en toegankelijkheid voor maatschappelijke instellingen vastgesteld en hiertoe € 500.000 vrijgemaakt.
Landelijke indicatoren Aantal nieuw gebouwde woningen (aantal per 1.000 inwoners) Gemeentelijke indicatoren • Burgerindicatoren Waardering eigen woning
Gemeente Oosterhout
Score 2018 5,67
Score 2019 4,94
Score 2020 3,73
Score 2018 8,1
Score 2019 8,3
Score 2020 8,2
Bron Eigen gegevens BAG
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Bron Burgerij-enq
82
•
Overige gemeentelijke indicatoren
Verhouding aantal koop- en huurwoningen
Score 2018 58-42
Score 2019 58-42
Prognose 2020 58-42
Score 2020 58-42
Bron Woonmonitor 2015
Aantal nieuw toe te voegen woningen
315
275
300
209
CBS/eigen
Aantal aanvragen tegemoetkoming planschade
2
0
5
2
Inschatting,
MJWOPR gerelateerd aan voorliggende BP
Aantal gehonoreerde aanvragen tegemoetkoming planschade
2
3
5
1
Inschatting, gerelateerd aan voorliggende BP
Aantal anterieure overeenkomsten Taakstelling verblijfsgerechtenden per jaar
4 76
3 38
10 39
5 39
Eigen gegevens Circulaire ministerie
Daadwerkelijke gehuisveste verblijfsgerechtenden per jaar
76
37
39
54
COA
Wat heeft het gekost? Kosten en opbrengsten Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Exploitatie
Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
38.936 41.227 18.063 22.154 20.873 19.073 8.924 2.745 8.286 2.202 21.511 19.616 Specificatie lasten per thema Openbare ruimte 10.587 9.593 Verkeer en mobiliteit 2.726 2.727 Natuur, milieu en afval 12.584 11.268 Ruimtelijke ordening en wonen 13.039 17.639 Specificatie baten per thema Openbare ruimte 847 257 Verkeer en mobiliteit 1.906 1.785 Natuur, milieu en afval 3.055 1.976 Ruimtelijke ordening en wonen 12.255 18.136 Mutaties reserve(s) Vrije reserve 6.580 1.251 Reserve investeringsprojecten 219 839 Bestemmingsreserve NHG -192 -192 Bestemmingsreserve Groenfonds 79 0 Bestemmingsreserve Infrastructurele Werken 86 -1.145 Bestemmingsreserve Parkeerfonds 41 -210 Bestemmingsreserve Algemene Bedrijfsreserve -6.175 0 Bestemmingsreserve Toerisme fonds 0 0
35.965 17.867 18.098 5.325 4.604 18.819
-5.262 4.287 -975 2.580 -2.402 -797
9.740 2.696 11.873 11.656
147 -31 605 -5.983
268 1.797 2.819 12.983
-11 -12 -843 5.153
-356 3.273 -192 49 -1.830 -235
-1.607 2.434 0 49 -685 -25
25 -13
25 -13
Lasten Baten Saldo baten & lasten Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Saldo 2020
83
Voor de toelichting op resultaten van de exploitatie wordt verwezen naar paragraaf 6.3 Overzicht van baten en lasten. Investeringen (* € 1.000) Openbare ruimte: Prio-buurten Wijken en buurten Hoofdwegenstructuur en verkeersveiligheid Openbare verlichting Openbaar groen Speeltoestellen Verkeer en mobiliteit Snelfietsroutes Natuur, milieu en afval: Cyclische vervanging ondergrondse containers Milieustraat Riolering en water bestaande voorzieningen Riolering en water nieuwe voorzieningen Ruimtelijke ordening: Aankoop Arendshof II Vrije reserve: Omgevingswet Voorbereidingskrediet onderzoekstraject vrijliggend fietspad Bergsebaan Herontwikkeling Arendsplein Uitwerken visie toekomst Arkendonk Bestemmingsreserve Toerisme fonds: Slotpark speelvoorzieningen Infrastructurele werken: Aanpassingen kruispunten ten gunste van Zwaaikom Mobiliteitsplan Deel rotonde Vijf Eikenweg/Ketenbaan Aanpassing infra particuliere ontwikkeling (Statendam) Totaal
Investerings plan 2020
Gevoteerd 2020
Saldo 2020
525 1.846 2.349 371 83 155
883 1.846 2.060 304 83 155
-358 0 289 67 0 0
50
50
0
67 100 958 35
67 50 955 35
0 50 3 0
0
12.500
-12.500
600
600
0
0 0 0
150 100 60
-150 -100 -60
0
150
-150
400 400 200
0 0 0
400 400 200
153 8.292
0 20.048
153 -11.756
Voor de toelichting op de investeringen wordt verwezen naar de paragrafen 3.5 Verloop vrije reserve en 6.4 Investeringen. Begroting
Rekening
0,0%
10,0%
1 - Salarissen en sociale lasten 2 - Belastingen
20,0%
30,0%
70,0%
80,0%
90,0% 100,0%
50,8% 3,8% 0,0%
6 - Financiële transacties
0,0%
Gemeente Oosterhout
60,0%
5,4%
5 - Rente en dividend
7 - Verrekeningen
50,0%
19,9%
3 - Goederen en diensten 4 - Overdrachten
40,0%
20,1%
Jaarverslag en jaarrekening 2020
84
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien Portefeuillehouders: M. Buijs, M. Willemsen, C.Piena, A. Kastelijns
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
85
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien Wat willen we bereiken? (Effect)
Wat hebben we ervoor gedaan?
Algemene dekkingsmiddelen In dit onderdeel is met name een aantal belangrijke gemeentebrede inkomsten- en uitgavenramingen opgenomen, zoals de algemene uitkering gemeentefonds, algemene belastingen, rente-inkomsten en –uitgave. Ook worden in dit onderdeel stelposten opgenomen voor toekomstige gemeentebrede kostenposten als kapitaallasten e.d. die (nog) niet exact toe te delen zijn naar de overige programma’s.
Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien Het zo effectief en efficiënt mogelijk en pro-actief (intern) faciliteren van de gemeentelijke bedrijfsvoering.
• Lagere opbrengsten toeristenbelasting; • Inzicht in gevolgen van geen gebruikersdeel opleggen voor de OZB niet woningen; •
• Opgave Ontwikkeling Slotjesveld: vaststelling visie en uitgangspunten voor nieuw duurzaam en toekomstbestendig stadhuis en aankoop Arendshof 2 ; • Organisatieontwikkeling: nieuwe structuur en nieuwe manier van werken, team- en managementontwikkeling, • Informatiegestuurd werken: bewustwording binnen de organisatie, plan van aanpak voor de komende jaren, richten op feitelijk gebruik van de data door de organisatie; • Versnelling digitale transformatie; • Verkoop van gemeentelijk vastgoed; • Uitvoering taakstelling bezuiniging op personele kosten door verlaging toegestane formatie. • • • Formatie •• ten Informatie-gestuurd werken: versterking team Bezetting eerst aanzet ontwikkeling • Gegevensmanagement, Apparaatskosten datafundament en normenkader, onderzoek t.b.v.
Jeugd • Externe inhuur en strategische woningbouwvisie, • Overhead (%) •• Besluitvorming Ziekteverzuim nieuw stadhuis op Slotjesveld, gestart met Programma van Eisen Visie & • opstellen Percentage bezwaarschriften tijdigen afgedaan • Uitgangspunten; Percentage (on)gegronde bezwaar- en beroepschriften Awb Toetsen en evalueren kwaliteitssysteem archiefbestanden •• Wet normalisering rechtspositie Ambtenaren (Wnra); • opleidingen,vakliteratuur,omzetting % te bewaren en geregistreerde archiefbestanden lokale • rechtspositionele Aanwezigheid veilige opslag papier en digitaal regelingen; • % geregisteerde bewaartermijn archiefbestanden • Functioneel beheer; Zaaksysteem en Lucom; • Toepassing vervangingsbesluit archiefbestanden • Communicatie; uitbreiding formatie en werkbudget • % tijdig overgebrachte archiefbestanden naar RAT ingezet voor de ambities in het bestuursakkoord.
•
Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB): Coulanceregeling voor bedrijven, verlaging voorlopige aanslagen toeristenbelasting, 47% afgehandelde bezwaarschriften, zoveel mogelijk aanslagregels gecombineerd, vaststelling nieuwe kostenverdeelsystematiek, implemenatie nieuwe belasting- en financiële software, bedrijfsvoering aangepast aan de coronacrisis, uitvoering van de waardering van woningen op basis van gebruiksoppervlak.
• • •
Gemiddelde WOZ-waarde Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishoudens Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishoudens
Verbonden partijen
Metingen
• •
Resultaat Dit onderdeel bevat de stortingen en onttrekkingen aan reserves en het begrote resultaat van de gemeente.
Voldoen aan eisen Archiefbesluit- en regeling Correcte toepassing openbaarheidsbeperkingen gemeenteachivaris
Wat heeft het gekost? lasten Beleggingen Belastingen Gemeentelijke heffingen Algemene uitkering Algemene baten en lasten Totaal
1 944 456 0 734 2.135
baten 2.112 13.253 11.249 89.575 1.240 117.429
Saldo -2.111 -12.309 -10.793 -89.575 -506 -115.294
lasten
Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal
22.096 394 0 22.490
baten
4.234 0 0 4.234
Saldo
17.862 394 0 18.256
Resultaat Reserves Totaal
lasten
baten
Saldo
7.878 7.854
8.854 8.854
-976 -976
Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien
Wat willen we bereiken? Algemene dekkingsmiddelen In dit onderdeel is met name een aantal belangrijke gemeentebrede inkomsten- en uitgavenramingen opgenomen, zoals de algemene uitkering gemeentefonds, algemene belastingen, rente-inkomsten en –uitgave. Ook worden in dit onderdeel stelposten opgenomen voor toekomstige gemeentebrede kostenposten als kapitaallasten e.d. die (nog) niet exact toe te delen zijn naar de overige programma’s Gemeentelijke organisatie/overhead Het zo effectief en efficiënt mogelijk en pro-actief (intern) faciliteren van de gemeentelijke bedrijfsvoering. Onvoorzien Het budget onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die als onuitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting verder geen raming is opgenomen Resultaat Dit onderdeel bevat de stortingen en onttrekkingen aan reserves en het begrote resultaat van de gemeente.
Wat hebben we daarvoor gedaan ? Algemene dekkingsmiddelen Toekomstvisie 2030/Bestuursakkoord 2018-2022/Perspectiefnota 2020 Toeristenbelasting In verband met de Coronacrisis en de bijbehorende maatregelen is de opbrengst toeristenbelasting lager dan begroot. Vanuit het Rijk is inmiddels € 122.000 ontvangen ter compensatie. Het is echter lastig om op het moment van het opstellen van de jaarstukken 2020 een goede inschatting te maken van de op te leggen toeristenbelasting. Verzoeken tot de aangifte toeristenbelasting over 2020 worden pas in april 2021 door de Belastingdienst West-Brabant aan de recreatieve bedrijven verzonden. De in deze jaarrekening opgenomen post nog op te leggen toeristenbelasting is daarmee nog onzeker. Zie verder programma 3 Toerisme.
Ombuigingen OZB niet woningen Een aantal gemeenten in Nederland heeft er in het verleden reeds voor gekozen om geen gebruikersdeel van de OZB voor niet-woningen op te leggen. Voordeel hiervan is dat leegstand van niet-woningen geen effect meer heeft op de OZB-opbrengst en tevens dat eigenaren van leegstaande niet-woningen wellicht meer worden gestimuleerd om de leegstand aan te pakken. Middels een interne memo is inzichtelijk gemaakt wat hier voor Oosterhout de consequenties van zijn. Vooralsnog is ervoor gekozen hier niets mee te doen.
Overige ontwikkelingen Niet van toepassing.
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
87
Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) gevestigd te Etten-Leur De BWB verzorgt voor burgers en deelnemers de heffing en inning van Doel (openbaar belang) gemeentelijke en waterschapsbelastingen en de uitvoering van de Wet WOZ. Tevens worden onder andere bezwaar- en beroepschriften behandeld en wordt de informatieverstrekking aan de betreffende burgers/bedrijven verzorgd. Financiële bijdrage 2020 € 1.058.400 (excl. compensabele BTW) € 108.000 project Transitie waarderen naar grondoppervlak De BWB had te maken met de impact van de corona-crisis op de Ontwikkelingen 2020 bedrijfsvoering en primaire processen. Ook stond 2020 in het teken van Jaarrekening de overgang naar een nieuw financieel systeem en een mieuw belastingssysteem. - Vanwege de corona crisis is een coulanceregeling voor bedrijven doorgevoerd en is besloten de de voorlopige aanslagen toeristenbelasting te verlagen; - de BWB heeft de kwalificatie GOED weten te behouden van de Waarderingskamer op het WOZ-proces; - Door de stijging van het aantal bezwaren en de coronacrisis is er 47% van de bezwaarschriften afgehandeld; - Met het meervoudig gebruik van de gegevens zijn zoveel mogelijk aanslagregels gecombineerd.
De vereenvoudiging van de belastingprocessen is niet volledig gelukt vanwege de coronacrisis; - De nieuwe kostenverdeelsystemathiek is vastgesteld en de nieuwe belasting- en financiële software is grotendeels geimplementeerd; - In het verlengde van de WNRA heeft de BWB zich aangesloten bij de Werkgeversvereniging SGO; - De BWB heeft haar bedrijfsvoering aangepast aan de coronauitbraak en de AO/IB en informatieveiligheid zijn verder geborgd in de organisatie. - De waardering van de woningen is uitgevoerd op basis van gebruiksoppervlak. Bij 85% van de woningen komt het gebruikersoppervlak in de WOZ overeen met wat in de BAG staat.
Landelijke indicatoren Gemiddelde WOZ –waarde (x € 1.000) Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishoudens (€ ) Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishoudens (€)
Score 2018
Score 2019
Score 2020
Bron
230 627
244 674
270 690
CBS COELO
693
749
769
COELO
Gemeentelijke organisatie/ Overhead Toekomstvisie 2030/Bestuursakkoord 2018-2022/Perspectiefnota 2020 Opgave Ontwikkeling Slotjesveld (stadhuis) In april 2020 is de visie en uitgangspunten voor een nieuw duurzaam en toekomstbestendig stadhuis vastgesteld. Daarmee zijn een set van uitgangspunten en randvoorwaarden vastgesteld die richting geven aan de uitwerking tot het Programma van Eisen (PvE). Dit PvE is, inclusief een raming van de investeringskosten, in oktober door de gemeenteraad vastgesteld. Op basis van een
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
88
aanbestedingsstrategie is in november begonnen met de diverse (Europese) aanbestedingen voor het ontwerpteam. Deze is in december stilgezet vanwege actuele ontwikkelingen ten aanzien van de aankoop van Arendshof 2 door de gemeente. Organisatieontwikkeling Vanaf januari 2020 is de organisatie in de nieuwe structuur en manier van werken, aan de slag gegaan, gebaseerd op de uitgangspunten van de nieuwe organisatievisie. 2020 was bedoeld als experimenteer periode, om te zien of deze manier van werken uitpakte zoals verwacht. In 2020 is in een aangepaste (veelal online) vorm geïnvesteerd in team- en managementontwikkeling. Deze trajecten geven beweging aan de ‘zachte’ kant van de organisatieontwikkeling. Zo is aan elk team een externe team coach toegewezen om de teams bij deze verandering te ondersteunen, is het leiderschapstraject gestart en zijn er opleidingen gevolgd. Alle geplande activiteiten zijn van start gegaan maar vanwege Corona soms wel op een later tijdstip en in een digitale vorm. Dit kan betekenen dat er mogelijk later, als dat fysiek mogelijk is, nog wel extra ‘verdiepende’ activiteiten zullen plaatsvinden. Inmiddels heeft een evaluatie plaatsgevonden en verwacht wordt dat we de structuur kunnen “vastklikken” per 1 juli 2021. Met de Ondernemingsraad is afgesproken dat eerst ons Sociaal Statuut geactualiseerd moet worden.
De gesprekken hierover met de bonden hebben meer tijd gevraagd dan aanvankelijk was ingeschat. We zijn nu in de afrondende fase en verwachten de inrichting en herplaatsingsprocedure alsnog in het eerste half jaar van 2021 af te kunnen ronden. Voor de doorontwikkeling is een krediet beschikbaar gesteld van € 784.000, waarvan de verwachting is dat alle activiteiten binnen dit budget gerealiseerd kunnen worden. Informatiegestuurd werken In 2020 is door middel van een workshop voor team- en opgaveleiders en directie gewerkt aan de bewustwording over informatiegestuurd werken. Daarnaast is een plan van aanpak opgesteld om de stappen voor de komende jaren uit te zetten. Met de team- en opgaveleiders is gesproken over hun informatie- en databehoefte. Deze inventarisatie is geprioriteerd en de projecten worden op een scrum/agile manier uitgevoerd. De gesprekken met de partners in de stad moeten nog worden opgestart. Gepland was om hier middels een inspiratiemiddag mee te beginnen, helaas heeft deze middag vanwege Corona niet kunnen plaatsvinden. In 2021 zal, als de maatregelen versoepeld zijn, gevolg worden gegeven aan deze bijeenkomst. Naast bewustwording richten we ons ook op het feitelijk gebruik van data door de organisatie, de stad en de maatschappelijke partners.
Een belangrijk onderdeel hiervan is de ontwikkeling van het Datafundament, de centrale landingsplaats voor onze data zodat we informatiegestuurd werken nog beter kunnen faciliteren.
Ombuigingen Printers, telefonie, personeelsrestaurant In december 2020 is winkelcentrum Arendshof 2 aangekocht door de gemeente. In het voorjaar van 2021 wordt aan de raad voorgesteld om hier het nieuwe gemeentehuis te vestigen. Na besluitvorming door de raad worden de plannen verder uitgewerkt en doorgerekend. De beheerbudgetten van printers, telefonie en personeelsrestaurant worden dan onder de loep gehouden en beoordeeld of hier invulling kan worden gegeven aan de voorgestelde ombuigingen. Aantal applicaties of modules verminderen De coronapandemie heeft ervoor gezorgd dat de digitale transformatie van gemeenten in een stroomversnelling terecht is gekomen. Waar diensten al steeds meer digitaal aangeboden werden, was afgelopen jaar de urgentie extra hoog. Ook nut en noodzaak om nieuwe technologieën en technieken in te zetten om het werk makkelijker en beter te kunnen uitvoeren en hiermee een betere dienstverlening te kunnen wegzetten, wordt steeds meer gezien en ervaren. Deze ontwikkelingen leiden ertoe dat steeds meer processen door applicaties ondersteund worden. Door het aanschaffen
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
89
van nieuwe software gezamenlijk met de andere Equalit gemeenten te doen, wordt hierbij zoveel mogelijk schaalvoordeel behaald. Convergentie vindt niet alleen plaats bij de aanschaf van nieuwe software, maar ook bij de inrichting van deze software. Door software gezamenlijk aan te schaffen en te implementeren worden kosten zoveel mogelijk tot een minimum beperkt. Verkoop gemeentelijk vastgoed In de voorbereidingen naar een nieuw gemeentehuis zijn de mogelijkheden verkend om het beheer in een nieuw te vormen stichting onder te brengen. Deze optie is niet nader uitgewerkt. Ook voor het gemeentelijk maatschappelijk wordt hier geen gebruik van gemaakt. Voor onderwijshuisvesting, dat voor een grootschalige renovatie en verduurzamingsopgave staat, wordt deze vorm mogelijk wel nader onderzocht. Voor het pand Zandheuvel 49 is in 2020 het verkoopproces in gang gezet. Het voormalig zwembad Arkendonk en de leegstaande bibliotheek, maken beide onderdeel uit van de toekomstvisie herontwikkeling Arkendonk. Voor het terrein Lievenshove en haar opstallen wordt eveneens een toekomstvisie opgesteld en wordt voorjaar 2021 een zinvolle exploitatie van de leegstaande woongroepen ingezet, indien dit leidt tot een positief financieel resultaat. Diverse gemeentelijke panden die aan een grondige verduurzaming toe zijn, worden in herontwikkelingsprojecten meegenomen.
Dit geldt voor de drie activiteitencentra, de vier gemeentelijke eigendommen in Arkendonk en het stadhuis. Voorts worden ten aanzien van reguliere onderhoudsprojecten daar waar mogelijk duurzame vervangingsinvesteringen doorgevoerd. Zoals isoleren van de gevel Ridderstraat 5, energiezuinige en gasloze oplevering van de kleedaccommodaties Neerlandia, LED-verlichting in de Klip, gemeentewerf en Oosterheidehal. Er is derhalve aanvullend geen sprake van verkoop gemeentelijk vastgoed, waarvoor geen ontwikkelperspectief is. Bezuiniging op personele kosten De taakstelling van € 600.000 uit de perspectiefnota 2020 is in de begroting 2020 verwerkt door het verlagen van de toegestane formatie. Hiermee is deze taakstelling geheel gerealiseerd.
Overige ontwikkelingen Niet van toepassing.
Landelijke indicatoren Formatie (per 1.000 inwoners) Bezetting (per 1.000 inwoners) Apparaatskosten (kosten per inwoner)
Score 2018 7,13 6,42 € 491
Score 2019 7,28 6,49 € 514
Score 2020 7,1 6,7 € 526
Externe inhuur (kosten per inwoner)
€41,99
€ 35,32
€ 36,62
Overhead (%)
12,6%
13,2%
13,8%
Score 2019 4,78% 49,8%
Prognose 2020 5,8% 90%
Score 2020 5,9% 60,4%
Overige gemeentelijke indicatoren Ziekteverzuim gemeente Oosterhout Percentage bezwaarschriften dat binnen 18 weken na afloop van de termijn voor het indienen van bezwaar is afgedaan (binnen wettelijke termijn)**
Gemeente Oosterhout
Score 2018 5,6% 77%
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Bron workforce workforce Eigen begroting Eigen begroting Eigen begroting Bron workforce Eigen registratie
90
Percentage gegronde bezwaar –en beroepschriften Awb: - het aantal zaken dat echt dit dictum heeft gekregen - het aantal zaken dat in bezwaar en beroep vóór het eindoordeel ‘gegrond’ door het college is hersteld (gereviseerd, maar waarin de bezwaarmaker dus wel gewoon gelijk had) wordt meegeteld. Toetsen en evalueren kwaliteitssysteem voor het bewaren van archiefbescheiden, voor het laatst uitgevoerd in het jaar (verantwoording wordt tweejaarlijks opgesteld). % van de te bewaren archiefbescheiden dat is opgenomen in het overzicht (papier & digitaal). % van de archiefbescheiden dat is geregistreerd op basis van het metadatasysteem (papier en digitaal) Aanwezigheid veilige opslag papier en digitaal (criteria?)
% van alle archiefbescheiden waarvan de bewaartermijn is geregistreerd obv Selectielijst gemeentelijke en intergemeentelijke organen Toepassing van vervangingsbesluit van papieren door digitale archiefbescheiden. Is het besluit (college) aanwezig. Is de werkwijze conform besluit? % van archiefbescheiden dat tijdig is overgebracht naar de archiefdienst (RAT) Aanwijzing archief bewaarplaats die aan de eisen voldoet van de Archiefbesluit- en regeling (RAT): JA/NEE In hoeverre voldoet de aangewezen archief bewaarplaats aan de eisen van Archiefbesluit- en regeling (RAT): % Correcte toepassing van openbaarheidsbeperkingen door gemeente archivaris: ja / nee
Eigen registratie 10%
19,3%
10%
8,8%
20%
26,1%
20%
25,2%
2018
2019
2020
2021
KPI rapportage ***
Papier: 100% Digitaal: 100% Papier: 100% Digitaal: 100% Papier: ja Digitaal: ja 100%
Papier: 100% Digitaal: 100% Papier: 100% Digitaal: 80% Papier: 100% Digitaal: 80% 98%
Papier: 100% Digitaal: 100% Papier: 100% Digitaal: 100%
KPI rapportage ***
100%
Papier: 100% Digitaal: 100% Papier: 100% Digitaal: 90% Papier: 100% Digitaal: 90% 100%
Ja Ja Ja
Ja Ja Deels
Ja Ja Ja
Ja Ja Deels
KPI rapportage *
100%
100%
100%
100%
Ja
Ja
Ja
Ja
100%
100%
100%
100%
Ja
Ja
Ja
Ja
KPI rapportage * KPI rapportage * KPI rapportage * KPI rapportage *
Papier: 100% Digitaal: 100%
KPI rapportage *** KPI rapportage * KPI rapportage *
* Bron van de indicatoren is het “verslag ten behoeve van horizontale verantwoording archieven – uitvoering Archiefwet 1995 op grond van de VNG archief KPI’s – KPI rapportage gemeente Oosterhout 2016”. Dit verslag wordt 2 jaarlijks opgesteld door de gemeente archivaris van de gemeente Oosterhout. ** Bezwaarschriften betreffende Sociaal domein zijn afgehandeld met een tijdigheid van 50%. Dit heeft te maken met het verder wegwerken van achterstanden uit 2019. Deze achterstand is in beperkte mate ingelopen vanwege vervallen hoorzittingen vanwege coronamaatregelen. Er is wel schriftelijk en digitaal gehoord. Overige bezwaarschriften afgehandeld
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
91
binnen de wettelijke termijn bedraagt 74,3%. Ook hier heeft het annuleren van hoorzittingen van de Adviescommissie AWB vanwege de coronamaatregelen tot vertragingen geleid.
Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 zijn alle overheidsondernemingen belastingplichtig geworden voor de Vennootschapsbelasting (‘Vpb’). Doel hiervan is om economische activiteiten van de gemeente waarmee in concurrentie wordt getreden met marktpartijen in de heffing te betrekken om zo (mogelijk) oneerlijke concurrentie tegen te gaan. Uit de door de gemeente Oosterhout uitgevoerde inventarisatie blijkt dat de volgende activiteiten Vpbplichtig zijn: - De grondexploitaties. Hiervoor is een Vaststellingsovereenkomst (VSO) met de Belastingdienst afgesloten waarin staat hoe hierover aangifte dient te worden gedaan. Nieuwe grondexploitaties die na 1 januari 2016 zijn geopend (i.c. De Zwaaikom) zijn niet meegenomen in deze overeenkomst. Hierover zal de Belastingdienst bij aangifte een standpunt innemen. - Equalit. Het fiscale resultaat van Equalit is – na overleg met de Belastingdienst - vrijgesteld van Vpb op basis van de samenwerkingsvrijstelling. - Opbrengsten uit de verkoop van afvalstromen (papier, textiel, etc). Hiervoor is in 2019 ook een VSO met de Belastingdienst afgesloten. Hiermee is het aangifte doen van Vpb een regulier onderdeel van de werkzaamheden geworden.
Onvoorzien Het budget onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die als onuitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting verder geen raming is opgenomen. In 2020 is aanspraak gedaan op de post onvoorzien voor beschoeiing langs Het Perk voor een bedrag van € 39.000 en voor een bijdrage aan het Logistiek Platform Amerstreek voor een bedrag van € 15.000.
Wat heeft het gekost? Kosten en opbrengsten Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Exploitatie
Begroting 2020
Rekening 2020
2.963 2.925 109.943 112.580 -106.980 -109.655 1.381 1.293 513 780 -106.112 -109.142 Specificatie lasten per thema Dekkingsmiddelen 2.963 2.925 Specificatie baten per thema Dekkingsmiddelen 109.943 112.580 Mutaties reserve(s) Vrije reserve -157 -400 Reserve investeringsprojecten -157 -380 Mutatie rente reserve 587 593 Bestemmingsreseve SSC 427 0 Bestemmingsreserve Toeristen fonds 168 300 Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering 42 400 Bestemmingsreserve Doorontwikkeling -42 0 Bestemmingsreserve Vitaliteitsregeling 0 0
2.135 117.429 -115.294 2.654 1.527 -114.167
-790 -4.849 -5.639 1.361 -747 -5.025
2.135
-790
117.429
-4.849
-693 310 569 945 158 171 0 61
-293 690 -24 945 -142 -229 0 61
Algemene dekkingsmiddelen
Rekening 2019
Lasten Baten Saldo baten & lasten Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Saldo 2020
92
Bestemmingsreserve Algemeen Bedrijfsreserve
0
0
-394
-394
Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
20.885 22.434 3.207 2.857 17.678 19.577 0 0 0 0 17.678 19.577 Specificatie lasten per thema 21.397 22.589 -512 -155 Specificatie baten per thema 3.179 2.857 28 0 Mutaties reserve(s)
22.096 4.234 17.862 0 0 17.862
-338 -1.377 -1.715 0 0 -1.715
22.515 -419
-74 -264
4.234 0
-1.377 0
Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Exploitatie Overhead
Lasten Baten Saldo baten & lasten Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat Gemeentelijke organisatie Administratieve doorbelastingen Gemeentelijke organisatie Administratieve doorbelastingen
Saldo 2020
n.v.t.
Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Exploitatie
Rekening 2019
Vennootschapsbelasting
Lasten Baten Saldo baten & lasten Storting in reserves Onttrekking aan reserves Resultaat Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting
Begroting 2020
-743 0 -743 0 0 -743 Specificatie lasten per thema -743 Specificatie baten per thema 0 Mutaties reserve(s)
Rekening 2020
Saldo 2020
2 0 2 0 0 2
394 0 394 0 0 394
392 0 392 0 0 392
2
394
392
0
0
0
n.v.t. Voor de toelichting op resultaten van de exploitatie wordt verwezen naar paragraaf 6.3 Overzicht van baten en lasten.
Investeringen (* € 1.000) Overhead: ICT (informatieplan, e-portaal website, informatiebeheer (Ver)nieuwbouw stadhuis Tractiemiddelen Gemeentelijke accommodatie/voorzieningen Vrije reserve: Organisatieontwikkeling Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering: Organisatieontwikkeling Totaal
Gemeente Oosterhout
Investerings plan 2020
Gevoteerd 2020
315 25 492 156
70 0 363 150
245 25 129 6
400
400
0
0 1.388
384 1.367
-384 21
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Saldo 2020
93
Voor de toelichting op de investeringen wordt verwezen naar de paragrafen 3.5 Verloop vrije resserve en 6.4 Investeringen. Begroting
Rekening
0,0%
10,0%
20,0%
30,0%
40,0%
1 - Salarissen en sociale lasten 2 - Belastingen
80,0%
90,0% 100,0%
33,8% 5,0% 0,0%
6 - Financiële transacties
0,0%
Gemeente Oosterhout
70,0%
0,0%
5 - Rente en dividend
7 - Verrekeningen
60,0%
41,5%
3 - Goederen en diensten 4 - Overdrachten
50,0%
19,7%
Jaarverslag en jaarrekening 2020
94
5 Paragrafen 82
5.1 Lokale heffingen
88
5.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
108
5.3 Onderhoud kapitaalgoederen
117
5.4 Treasury (financiering)
122
5.5 Bedrijfsvoering
124
5.6 Informatiebeveiliging & privacy
126
5.7 Verbonden partijen
130
5.8 Grondbeleid
138
5.9 Subsidies
141
5.10 EMU-saldo
143
5.11 Klachtafhandeling
148
5.12 Interbestuurlijk Toezicht
152
5.13 Corona De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten van de begroting bezien vanuit een bepaald perspectief. Het gaat hierbij om onderdelen van de financiële functie die betrekking hebben op de beleidslijnen van beheersmatige aspecten. Gezien het belang van de betrokken onderwerpen en vanwege het feit dat de raad in het duale stelsel kaders stelt en controleert, is het van belang dat de raad een overzicht heeft van de betrokken onderwerpen en voor die onderwerpen een instrument heeft om de kaderstellende en controlerende taak uit te voeren.
Lokale heffingen Overzicht gemeentelijke heffingen Er zijn diverse gemeentelijke heffingen. In de onderstaande tabel zijn de belangrijkste gemeentelijke heffingen weergegeven. bedragen * € 1.000
Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
Onroerende zaakbelasting
11.871
11.819
12.619
Afvalstoffenheffing
6.461
6.076
5.936
Rioolheffing
5.285
5.264
5.087
Hondenbelasting
179
149
177
Toeristenbelasting
368
500
443
Precario
214
91
113
Leges vergunningverlening openbare orde en veiligheid
20
19
15
Leges burgerzaken
783
1.016
775
Leges bouwvergunningen
919
1.466
2.062
Marktgelden
48
47
40
Parkeeropbrengsten (parkeerautomaat, vergunning en naheffing)
Totaal
1.819
1.716
1.707
27.967
28.163
28.974
Onroerende zaakbelasting Bij het opstellen van de begroting werden de volgende uitgangspunten vastgesteld ten aanzien van de belastingopbrengsten OZB: • de opbrengsten te verhogen voor inflatie met 1,4%. De belangrijkste ontwikkelingen voor de onroerende zaakbelastingen in 2020 is de herwaardering per 1 januari 2020 naar de waarde per peildatum 1 januari 2019. Bedragen * € 1.000 - = voordeel
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil
5.378 6.440 11.818
5.669 6.950 12.619
-291 -510 -801
Niet-woning Woning Totaal
Voor een toelichting op dit voordeel van € 801.000 wordt verwezen naar paragraaf 6.3.1. Analyse op hoofdlijnen, onderdeel Algemene dekkingsmiddelen.
Afvalstoffenheffing Het beleid is gericht op 100% kostendekkendheid. De afvalstoffenheffing moet dus zowel in de begroting als de rekening kostendekkend worden opgenomen. Als de baten de lasten overtreffen of andersom wordt er respectievelijk een bedrag gestort dan wel onttrokken aan de voorziening egalisatie-rekening reiniging. Voor het jaar 2020 werden de tarieven bij de begroting niet kostendekkend vastgesteld door het College en de gemeenteraad. In de begroting werd daarvoor € 89.990 uit de voorziening egalisatierekening reiniging. Bij de rekening is het € 91.179 voordeliger dan geraamd. Hierdoor is € 1.189 gestort in de voorziening egalisatie-rekening reiniging, conform het geldend beleid. Bedragen * € 1 - = voordeel
Welke actviteiten worden uitgevoerd?
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil
82
(Meer) jarenplan afvalverwijdering Inzamelen Huisvuil
55.377 2.705.735
49.687 2.368.423
-5.690 -337.312
Inzameling via Milieustraat Inkomsten droge component, milieustraat en bedrijfsafval
1.221.674 -1.819.674
1.897.869 -2.233.645
676.195 -413.971
Subtotaal beïnvloedbare kosten Kapitaallasten
2.163.112 412.526
2.082.334 420.088
-80.778 7.562
Tractie Veegkosten
825.727 231.877
871.730 224.512
46.003 -7.365
Kosten van aanslagoplegging en -inning Kwijtschelding
161.960 279.000
151.313 321.438
-10.647 42.438
4.074.202 1.268.419
4.071.415 1.268.419
-2.787 -
19.000 714.519
24.948 596.339
5.948 -118.180
Totale kosten te verhalen via tarieven Netto opbrengst
6.076.140 -5.986.150
5.961.120 -5.959.932
-115.020 26.218
Mutatie voorziening (-=onttrekking)
-89.990
1.189
Subtotaal kosten activiteiten Concernoverhead Kosten van oninbaarheid Compensabele BTW
. Voor de verklaring van het nadeel op de opbrengsten van € 26.000 wordt verwezen naar paragraaf 6.3.1. Analyse op hoofdlijnen, onderdeel Algemene dekkingsmiddelen. In de onderstaande grafiek wordt een beeld gegeven van de mate van kostendekkend zijn van de afvalstoffenheffing in de jaren 2011 tot en met 2020, hierbij wordt het percentage aangegeven bij de begroting en de jaarrekening. Percentages kleiner dan 100% betekenen dat de lasten de baten overstijgen, terwijl percentage hoger dan 100% inhouden dat de baten hoger zijn dan de lasten.
Rioolheffing Het beleid is gericht op 100% kostendekkendheid. De rioolheffing moet dus zowel in de begroting als de rekening kostendekkend worden opgenomen. Als de baten de lasten overtreffen of andersom wordt er respectievelijk een bedrag gestort dan wel onttrokken aan de voorziening riolering. Het jaar 2020 werd voor de rioolheffing afgesloten met een positief saldo van € 254.911. Dit saldo is gestort in de voorzieningen egalisatie-rekening riolering, conform het geldend beleid.
Welke actviteiten worden uitgevoerd?
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil
83
Jaarplan riolering en water Verzamelen rioolbeheergegevens
564.780 27.000
578.979 20.806
14.199 -6.194
Monitoring en telemetrie Onderhoud pompen en gemalen
42.000 183.418
10.501 220.507
-31.499 37.089
Onderhoud riolering Reiniging riolering
156.850 167.870
159.839 172.285
2.989 4.415
Zakelijke lasten CWA Subtotaal beïnvloedbare kosten
19.500 1.161.418
20.985 1.183.902
1.485 22.568
Kapitaallasten Tractie
2.010.188 11.412
1.934.098 12.050
-76.090 638
Veegkosten Kosten van water
231.877 251.738
224.512 231.666
-7.364 -20.072
Kosten van aanslagoplegging en -inning Kosten van kwijtschelding
76.153 350.000
79.404 288.976
3.251 -61.024
4.092.786 646.125
3.954.608 646.125
-138.094 -
12.000 513.204
20.250 466.980
8.250 -46.224
Totale kosten te verhalen via tarieven Netto opbrengst
5.264.115 -5.264.115
5.087.963 -5.342.874
-176.152 -78.759
Mutatie voorziening (- = onttrekking)
-
254.911
Subtotaal kosten activiteiten Concernoverhead Kosten van oninbaarheid Compensabele BTW
Voor de verklaring van het voordeel op de opbrengsten van € 79.000 wordt verwezen naar de paragraaf 6.3.1. Analyse op hoofdlijnen, onderdeel Algemene dekkingsmiddelen. In de onderstaande grafiek wordt een beeld gegeven van de mate van kostendekkend zijn van het rioolrecht in de jaren 2010 tot en met 2020, hierbij wordt het percentage aangegeven bij de begroting en de jaarrekening. Percentages kleiner dan 100% betekenen dat de lasten de baten overstijgen, terwijl percentage hoger dan 100% inhouden dat de baten hoger zijn dan de lasten.
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
84
Afvalverwijdering en riolering in relatie tot BTW compensatiefonds (BCF) Zoals op meerdere onderdelen binnen onze gemeentelijke exploitatie is binnen afvalverwijdering en riolering vanaf 2003 de BTW door ons terug te krijgen bij het BCF. Hiermee worden onze lasten netto verantwoord en ontstaat een positief saldo op de producten, aangezien de BTW wel in rekening wordt gebracht (bruto lasten worden in rekening gebracht). De wetgever heeft deze uitzondering in haar regelgeving opgenomen, daar er anders een aanzienlijk gat in de gemeentelijke exploitatie zou ontstaan. Immers ten einde de BTW te kunnen terugvragen heeft er een uitnamen uit de algemene uitkering plaatsgevonden. Het niet meer in rekening mogen brengen van de BTW op afvalstoffenheffing en rioolrecht zou daardoor een dubbel nadeel inhouden.
Hondenbelasting Voor het houden van honden zijn inwoners van Oosterhout hondenbelasting verschuldigd voor het aantal maanden dat de honden gehouden worden. Bedragen * € 1 - = voordeel
Netto opbrengst
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil
148.127
177.270
-29.143
Toeristenbelasting Voor het houden van verblijf door personen in Oosterhout die niet in de gemeentelijke bevolkingsadministratie staan ingeschreven wordt toeristenbelasting geheven. Deze belasting wordt geheven aan campings, bungalowparken en hotels, die gevestigd zijn in Oosterhout. Bedragen * € 1 - = voordeel
Netto opbrengst
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil
500.000
442.886
57.114
Kwijtschelding Voor mensen uit de lagere inkomensgroepen, die te maken hebben met bijzondere omstandigheden, bestaat de mogelijkheid om gehele of gedeeltelijke kwijtschelding aan te vragen van het Rioolrecht, de Afvalstoffenheffing, de Onroerende zaakbelastingen of de Hondenbelasting voor de eerste hond. De gemeenteraad heeft (evenals verreweg de meeste gemeenten) besloten dat bij de beoordeling de 100%-bijstandsnorm wordt gehanteerd. Dit in afwijking van de landelijke norm van 90%. Hierdoor kan iemand met nagenoeg geen vermogen en een inkomen op bijstandsniveau volledige kwijtschelding krijgen van de gemeentelijke heffingen. Mensen, die een uitkering ontvangen, worden automatisch kwijtgescholden. Zij ontvangen dan ook geen aanslagbiljet. Bedragen * € 1
Kwijtschelding afvalstoffenheffing Kwijtschelding rioolheffing Kwijtschelding hondenbelasting Totaal
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
258.907 320.665 8.961 588.533
279.000 350.000 6.000 635.000
321.438 288.976 7.418 617.832
85
Gemeentelijke belastingcapaciteit in % In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van de begroting en het jaarverslag dienen een aantal kengetallen opgenomen te worden. Deze kengetallen maken het de leden van de gemeenteraad gemakkelijker om inzicht te krijgen in de financiële positie van hun gemeente. Eén van deze kengetallen betreft de belastingcapaciteit van de gemeente. De berekening hiervan is onderstaand opgenomen.
A B C D E
F
Gemeentelijke Jaarrekening Jaarrekening belastingcapaciteit (in 2018 2019 %) OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde 248,87 254,59 Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde 204,00 210,00 Afvalstoffenheffing voor een gezin 199,00 229,00 Eventuele heffingskorting voor een gezin Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde (A+B+C-D) 651,87 693,59 Woonlasten landelijk gemiddelde voor gezin in T-1 723,00 711,00 Belastingcapaciteit (E/F) x 100% 90,0% 97,6%
Begroting 2020
Jaarrekening 2020
258,15
276,74
197,00
197,00
252,00
252,00
-
-
707,15
725,94
740,00
740,00
95,6%
98,1%
Kostendekkendheid overige leges Legesverordening titel 1 hfst 1 hfst 2 hfst 3 hfst 4 hfst 8 hfst 9 hfst 10 hfst 11 hfst 12 hfst 16 hfst 17 hfst 19
Netto taakveld
Overhead
Totale kosten
Opbrengst leges
Dekking
Burgerlijke stand
191.913
250.902
442.815
68.675
15,5%
Reisdocumenten
95.697
43.049
138.746
148.259
106,9%
Rijbewijzen Verstrekkingen basisregistratie personen
151.932
63.622
215.554
284.537
132,0%
46.210
42.288
88.498
26.588
30,0%
Vastgoedinformatie
76.328
68.147
144.475
-
0,0%
Overige publiekszaken
71.441
85.243
156.684
69.074
44,1%
Gemeentearchief
32.530
-
32.530
-
0,0%
Huisvestingswet
1.830
1.746
3.576
-
0,0%
Leegstandswet
1.525
2.328
3.853
-
0,0%
-
-
-
-
Telecommunicatie
66.541
111.091
177.632
130.000
73,2%
Verkeer en vervoer Totaal titel 1
28.060 764.008
668.416
28.060 1.432.424
23.555 750.689
83,9% 52,4%
Kansspelen
Gemeente Oosterhout
Jaarverslag en jaarrekening 2020
86