Delta-bestuursverslag-2022 - geredigeerd

32

inancieel beleid In 2022 is er 1.362k geïnvesteerd in materiele vaste activa (begroot 1.137k) en fors ingezet op ICT, gekoppeld aan de onderwijsvisie van de scholen.

Treasury Delta-onderwijs hanteert een eigen treasurystatuut. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders wij ons financierings- en beleggingsbeleid hebben ingericht. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed.

Delta hanteert een zeer terughoudend financieel beleid, conform de 'Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 6 juni 2016, nr. WJZ/800938 (6670), houdende regels voor onderwijsinstellingen omtrent het uitzetten van gelden, het aangaan van leningen en het aangaan van verbintenissen voor financiële derivaten (Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016)' en de 'Regeling van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 5 december 2018, nr. FEZ/1402273'.

Allocatie van middelen De allocatie van middelen binnen Stichting Delta-onderwijs gebeurt op basis van solidariteit. De bovenschoolse kosten, zijnde het bestuurskantoor en ‘gezamenlijke' worden gealloceerd op basis van aandeel rijksbijdrage.

De besluitvorming van deze allocatie gebeurt tijdens het begrotingsproces. In de periodieke cijfers worden deze doorbelastingen conform begroting verwerkt. Er vindt geen correctie (achteraf) plaats indien bovenschoolse kosten hoger/lager zijn dan begroot. De lasten van het ‘bestuurskantoor' en ‘gezamenlijk' zijn 9,5% van de totale lasten. Dit betreft onder andere de loonkosten van de bestuurder, stafmedewerkers, bovenschoolse leraren, administratiekantoor, accountant, Raad van Toezicht, dotatie voorziening jubilea en onderhoud, bedrijfsgezondheidsdienst, licentie personele en financiële administratie.

Tot en met juli 2022 is gebruik gemaakt van spaarrekeningen en maand- en kwartaaldeosito's. De tegoeden op deze rekeningen waren direct opeisbaar. Alle rekening-courantrekeningen zijn ondergebracht bij de ABN Amro en Rabobank. In 2021 is hetTreasurystatuut herzien en is onder andere de optie tot schatkistbankieren opgenomen. Per 27 juli 2022 is het in gebruik genomen. Ten opzichte van voorgaand jaar zijn er geen wijzigingen.

)

3 delta onderwijs

462, ,5’(4

fe

33

inancieel beleid Vanaf 2019-2020 hoeven scholen niet langer het opleidingsniveau van de ouders van hun

De toegekende baten vanuit DUO komen ten gunste van de betreffende school. Er is geen allocatie van die middelen naar andere

leerlingen bij te houden. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) berekende dat er vijf belangrijke kenmerken zijn die bepalen of een kind een onderwijsachterstand kan oplopen. Dat zijn:

scholen. Ook bij het opstellen van het bestuursformatieplan is rekening gehouden met deze middelen. Hiermee krijgt de school beschikking over ruimte tot extra formatie, wat juist uit die specifieke middelen kan

• het opleidingsniveau van beide ouders; • het herkomstland van de moeder; • de verblijfsduur van de moeder in Nederland; • het gemiddelde opleidingsniveau van alle

worden bekostigd.

Onderwijsachterstandenmiddelen

moeders op de school; • of de ouders in de schuldsanering zitten.

In de nieuwe regeling bepalen deze kenmerken hoe de overheid het beschikbare geld voor gemeenten en scholen verdeelt. Het

CBS doet hiervoor de berekening. In de jaarrekening 2022 staan de volgende baten: Score CBS Score CBS Score CBS Baten OAB 2022 20/21 21/22 22/23 04TF De Ontdekking : 452.02 392.68 389.42 236k : 143.71 106MJ IPaulo Freire 137.77 161.98 92k : 08WK! De Beiaard 164.48 166,69 161.77 96k 08WK| Montessorischool 71.951 89.65 96.22 54k 110EG Sterrendonk 85.891 84.741 125.3 58k i 11JR De Kameleon 285.891 283 53 310.75 184k 116GU De Touwbaan 55.111 83.64 89.28 49k : Ï17k1 IDe Berkenhof 203.51 21OY De Duizendpoot : 86.25 83.44 58.98/ 44k : 930k :

School

161B

145.83

179.14

delta onderwijs

34

inancieel beleid Toelichting staat van baten en lasten Hieronder wordt kort toegelicht wat de afwijkingen zijn ten opzichte van de begroting en voorgaand jaar. NB: Hierin wordt een vergelijking gemaakt tussen de gerealiseerde cijfers 2022 exclusief NPO versus de begroting (want in de begroting is eveneens geen NPO opgenomen). Inde cijfers van 2021 zitten wel NPO-cijfers. Vanwege de overstap van Dyade is het lastig om eenduidig de NPO-middelen te ontsluiten, alsook vergelijkende cijfers op grootboekniveau zichtbaar te maken.

Het vervallen van de vordering op OCW heeft pas gevolgen voor de liquiditeit in 2024. Het resultaat is 119k positief in 2022. Dit komt mede door: • positief: nog niet ingezette NPO-middelen (1.727k) • negatief: vervallen vordering OCW (1.253k).

Ten laste van de algemene reserve gaat 355k. Hiervan is, additioneel op de eerder genoemde 1.253k, 190k toe te wijzen aan het vervallen van de vordering op OCW. Door de prijsbijstellingen in 2022 is de opgebouwde bestemmingsreserve ultimo 2021 ontoereikend.

De liquide middelen zijn in 2022 met 2.439k toegenomen ten opzichte van 2021. Deze toename komt voornamelijk door niet bestede NPO-middelen, zie bestemmingsreserve). Realisatie

Realisatie

Realisatie

2022 Ind NPO

2022

2022 exd NPO

3.373.038

32.449 451

BATEN 35 822.489 I Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies: ... 361,4771

351 477

Begroting 2022

Realisatie

28 344 79?

31 804.586.1

2021

134,000 .. 138.721

Overige baten

1.040.952

1.040.952

618 505

1.363.801 i

TOTAAL BATEN

37 224918

3.373.038

33 851 880

29 097 302

33 307 108

1.410.076 ..... 38792

28.286 249

25 199 703

25 905 282:

1.352.507 ... 853.256 3.045 241

LASTEN Personeelslasten

29.696.325

Afschrijvingen

1,391,299

Huisvestingslasten

3.045.787

Overige lasten

2.985.680

546 196'526

2,789.154 2.075 473

7624471 2.485.267.1 2.971 404

TOTAAL LASTEN

37.119.091

1.645.940

35.473.151

30.603.840

32.124.400

105827

1 727 098

1 621 271

1 506 538

12984

1-17,250

1 182 708 ë -54 091 :

1.608.287

1.523.788

-1.253.310

1.192.320

-354.977

-331.468

2.475.408

SALDO Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten

... 12.984

Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

118811

NPO-saldo

1 727.098

Vervallen vordering OCW

-1,253.310

Genormaliseerd resultaat

-354.977

1.727.098

1.128.617 1.019,661

1.727.098

108.956

delta onderwijs

4

4

9

35

inancieel beleid Rijkbijdrage De Rijksbijdragen zijn 4.105k hoger dan begroot en 645k hoger dan vorig jaar. De toename ten opzichte van de begroting komt door de prijsbijstelling vanuit OCW ter dekking van de aangepaste CAO (3.313k). Daarnaast is er sprake geweest van incidentele groeibekostiging (372k) en een nadelig effect t.b.v. de nieuwe bekostiging (190k). Ook is in 2022 sprake geweest van een betere borging van het aanvragen van bijzondere bekostiging asielzoekers en overige vreemdelingen (346k), mede gevoed door de opvang van Oekraïners in de gemeente Oosterhout. De middelen van het samenwerkingsverband zijn toegelicht bij het domein (Passend) onderwijs & kwaliteit. Ook is er een jaar sprake van arbeidsmarkttoelage (237k), waar dit per 20212022 is gestart. Overige overheidsbijdragen De overheidsbijdragen zijn 227k hoger dan begroot en 223k hoger dan vorig jaar. Dit komt door ESF-gelden (64k), STO-gelden (62k). Daarnaast zijn er middelen ontvangen t.b.v. de eerste inrichting op Marcoen (59k). Overige baten De overige baten zijn 422k hoger dan begroot en 323k lager dan vorig jaar. In 2021 was er sprake van een subsidie Extra Hulp voor de Klas (586k). Dit jaar is zijn de normbedragen ge-update t.a.v. medegebruik en is er meer gedetacheerd aan zowel Delta-voorschool als RSV Breda.

delta onderwijs

1

Personele lasten De personele lasten zijn 3.087k hoger dan begroot en 2.381 hoger dan vorig jaar. De toename ten opzichte van de begroting en vorig jaar komt door aanpassing van de CAO en onder andere de arbeidsmarkttoelage (2.334k). De dotatie aan de personele voorzieningen zorgt voor 118k aan extra lasten. Met name het langdurig verzuim speelt daarin een rol. In 2022 is er sprake van meer externe inhuur. Vanwege onderwijskundige impulsen ligt hierin helaas de nadruk op schoolleiders. Dit heeft geleid tot 700k aan niet begrote lasten. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn 499k hoger dan begroot en 590k hoger dan vorig jaar. De hogere afschrijvingslasten komen door een eenmalig inhaaleffect op de afschrijvingen van ICTmiddelen. Deze werden voorheen in vijftien jaar afgeschreven; per 2022 gebeurt dit in vijf jaar.

Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn 570k hoger dan begroot en 560k hoger dan vorig jaar. De energiemarkt is overspannen en door versnippering van contracten is besloten dit per 01-01-23 centraal in te kopen / aan te besteden. Door de overspannen markt en afrekeningen tot en met december 2022 heeft dit geleid tot 323k aan hogere lasten dan begroot en 413k ten opzichte van vorig jaar. Daarnaast is er sprake geweest van extra onderhoudsim pulsen.

0) K

C

36

inancieel beleid Overige lasten De overige lasten zijn 714k hoger dan begroot en 182k lager dan vorig jaar. De stijgingen vloeien voornamelijk voort uit meer ICTlicenties (131k), meer kleine aanschaf en ICTlasten (245k), schoolactiviteiten (125k),Afasoptimalisatie (45k). De hogere ICT-lasten komen door onder andere een mailbox migratie en kosten ten aanzien van het Miloo-portaal. Naar de toekomst van het Miloo-portaal zal in 2023 nader onderzoek plaatsvinden. Financiële baten en lasten Vorig jaar kende Delta-onderwijs geen financiële baten, mede vanwege de negatieve rente. In 2022 is Delta-onderwijs overgestapt op schatkistbankieren. Dat resulteert in een negatieve rente over drie kwartalen. De rente is opgelopen eind 2022 en dat ziet Deltaonderwijs terug in positieve rente (35k over

Balans

■ Realisatie 2022 ACTIVA Immateriële vaste activa Materiele vaste activa IFinanciële vaste activa VASTE ACTIVA

Realisatie

2021

3.790.240 44 400 3.834.640

109 200 : 3.929.150 i

516.482

1.469 511

11 776 481 12.292.963 16.127.603

10.806.757 : 14.735.907 :

6.771.342 i 2 746 759

7 126 319 i 2 272 971 i

9.518.101 2.102.300 :

9.399.290 ■ 1.643.085/ 30.670 : 3.662.862 i 14.735.907 i

3.819.950 !

Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA PASSIVA lAlgemene reserve Bestemmingsreserves Overige reserves en fondsen EIGEN VERMOGEN VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN iKORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA

4.507.202 ■ 16.127.603 i

9 337 246 :

Q4).

t‘

delta onderwijs 7A

(6

4

I

us

Toelichting op de balans De materiële vaste activa is afgenomen met 30k. Er is 1.362k geïnvesteerd; de afschrijvingen bedragen 1.391k. Perl januari 2022 zijn de ICT-afschrijvingen die een afschrijvingstermijn kenden van vijftien jaar omgezet naar een afschrijvingstermijn van vijf jaar. Bij continuering van de afschrijvingen met een termijn van vijftien jaar zou de afschrijving 92k bedragen. Bij ICTafschrijvingen op basis van vijfjaar betreft de afschrijving 551 k. Dit zorgt voor een eenmalig nadelig effect in 2022 op de afschrijvings­ lasten van 459k.

37 7

-

inancieel beleid Investering 368k

'P Verbouwingen ;Inrichting schoolplein/ speelterrein I Machines en installaties IInventaris en apparatuur : Meubilair jlCT

.. 57k ...55k

...

10k

....106k 765k

... 1.362k

Hiervan komt 459k door de eenmalige ICTafschrijving en 190k vanwege de nieuwe

bekostiging (de bestemmings-reserve ultimo 2021 bedroeg 1.253k; door de prijsbijstelling is deze niet toereikend en is het totale negatieve effect 1.443k). Zonder deze twee incidentele zaken zou het reguliere resultaat 294k positief bedragen.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa is afgenomen met 65k, van 109k naar 44k. De daling komt door teruggave van Snappet inzake de borg van devices in bruikleen. De gehele vordering ziet nog toe op resterende in bruikleen zijnde devices bij Snappet. Vorderingen De vorderingen zijn afgenomen met950k, van 1.470k naar 516k. Grootste daling komt door het vervallen van de vordering op OCW (betaalritme) van 1.253k. De vordering op OCW van 85k ultimo 2022 bestaat uit middelen t.a.v. asielzoekers en vreemdelingen november/

december 2022. Deze middelen zijn in 2023 ontvangen. De debiteuren algemeen zijn toegenomen van nihil naar 185k. Dit betreft voornamelijk middelen van RSV Breda inzake detacheringen en groepsarrangementen (142k). De overige vorderingen bedraagt 122k en is in 2023 op 7k na (betreft resterende 10% van NAZ-subsidie) in zijn geheel ontvangen.

Voorzieningen De voorzieningen zijn toegenomen met 459k,

van 1.643k naar 2.102k. Er is minder onttrokken uit de voorziening groot onderhoud dan gedoteerd (320k) vanwege het IHP dat in 2022 is opgesteld met de gemeente Oosterhout. Daarnaast is er 129k gedoteerd aan de voorziening langdurig zieken.

Langlopende schulden De langlopende schulden zijn afgenomen met 31 k, omdat er geen concrete afspraken in

de achterliggende dossier waren ten aanzien van het spaarverlof. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn toegenomen met 844k, van 3.663k naar 4.507k. Met name de (vooruit)ontvangen subsidie basisvaardigheden (430k) en subsidie gelijke kansen alliantie (lOOk) hebben hieraan bijgedragen. Deze projecten gaan in 2023

lopen en ten gunste van de exploitatie. Liquide middelen De liquide middelen zijn toegenomen met 2.439k. Dit komt voornamelijk door nog niet ingezette NPO-middelen.

Daarnaast is de reservering vakantietoeslag/bindingstoelage toegenomen met 236k (CAO-effect en vanwege NPO-

formatie).

Eigen vermogen Het eigen vermogen is toegenomen met 119k. Aan de bestemmingsreserve NPO is 474k toegevoegd. Uit de algemene reserve is 355k onttrokken.

delta onderwijs

--

“2h

A1 "•a

3

•!

65

te

déCed 7

«t.

3

38

inancieel beleid Kengetallen De kengetallen vertonen een afwijkend beeld omdat niet alle NPO-middelen zijn ingezet, maar als zodanig wel positief doorwerken. Hierdoor geven deze kengetallen geen duidelijk beeld van de regulier bedrijfsvoering. Realisatie

Kengetal Solvabiliteit II '(Eigen vermogen * voorzieningen)/ Balanstotaal Liquiditeit

I

ï

Realisatie BO5 2021

Realisatie

2022

2021

Signaleringswaarde Inspectie

0.72

0,57

0,75

Ondergrens 4 0,3

2.95

Ondergrens < 0,75 |

2.73

(Vlottende activa / Kortlopende schulden—-..

-.. -.. —

i

2.53

Absolute omvang liquide middelen

11.776 481 j

NB

j...—.------- ---

Rentabiliteit {Resultaat / totale baten (incl. financiële baten) * 100% Personeelslast / totale baten

0.32 79,7

1,(incl financiële baten)

4.0

3.4 77,8

79,0

100.000

I

1

।

|

Bovengrens > 0

NB

1,69

1,00

1.172.330;

NB

I' . .. ’T 1.566.617

1.21

NB

"1,70

I

"""T"

I

(Algemene reserve -/-signaleringswaarde publiek eigen vermogen i

i

3.839.588 i

NB

3919 089

(o.b.v. signaleringswaarde OCW)

Ratio algemene reserve / gewenst publiek vermogen

!

9.337.246 i

T

Reserve positie j(o.b.v. signaleringswaarde OCW) (Feitelijk publiek eigen vermogen -J- signaleringswaarde publiek {eigen vermogen

Ratio publiek vermogen / gewenst publiek vermogen (Reserve positie

1

j

Solvabiliteit II De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen vermogen (reserves, inclusief voorzieningen) en vreemd vermogen (schulden) en verschaft zo inzicht in de financieringsopbouw. De signaleringsgrens van de Inspectie is < 0,30. Bij Delta-onderwijs is de solvabiliteit 0,72 en is hiermee ruim voldoende om op de korte en lange termijn aan (betalings)verplichtingen te voldoen.

i

i

1,28

i

Rentabiliteit De rentabiliteit geeft aan hoe groot het behaalde exploitatieresultaat is, uitgedrukt in procenten van de totale baten (inclusief financiële baten). Het jaar is afgesloten met een positief resultaat, mede door de nog niet bestede NPO-middelen. De rentabiliteit over het jaar 2022 is hiermee logischerwijs ook positief.

Liquiditeit Het liquiditeitskengetal maakt duidelijk of Delta-onderwijs aan al haar op korte termijn opeisbare schulden kan voldoen. De liquiditeit van is ruim voldoende en is hoger dan de signaleringswaarde van de Inspectie (0,75). "7^

9

delta onderwijs

5.1,2,e

) N

39

inancieel beleid Mogelijk bovenmatig vermogen De Inspectie van het Onderwijs heeft signaleringswaarden ontwikkeld voor bovenmatige reserves bij onderwijsinstellingen. 5.1,2,e heeft de Kamer hierover geïnformeerd. Aanleiding is dat de inspectie in 2018 in De Financiële Staat van het Onderwijs 2017 concludeerde dat de reserves van onderwijsinstellingen geleidelijk toenemen. Er blijft structureel geld over aan het einde van het jaar, in nagenoeg alle onderwijssectoren. Daarom werd toen toegezegd een signaleringswaarde voor reserves te ontwikkelen. Als de reserve van een onderwijsbestuur boven de signaleringswaarde uitkomt, is de reserve mogelijk te hoog. Daarom wordt gesproken over een signaleringswaarde. Het is geen norm. De formule voor schoolbesturen kent een organisatie-afhankelijke variabele.

In 2024 verandert de systematiek voorziening onderhoud. Waar die nu wordt opgebouwd volgens de egalisatiemethode, wordt het in 2024 verwerkt via de componentenmethode, als investering of componentenmethode. Zie de continuïteitsparagraaf voor een verdere toelichting op dit kengetal. Ratio publiek eigen vermogen In 2024 is Delta-onderwijs van plan onderhoudscomponenten te investeren of af te schrijven. Dit heeft effect op het mogelijk bovenmatig vermogen. Toch is in de meerjarenbegroting zichtbaar dat we onder de gestelde grens van 1,0 gaan, ook door de begrote negatieve resultaten voor de komende jaren. Insteek is om noodzakelijke onderwijskundige impulsen te doen, om zo de basiskwaliteit van ons onderwijs te blijven garanderen.

Mogelijk bovenmatig vermogen 2 Hierbij worden de rekenregels gehanteerd zoals de Inspectie die heeft bepaald. Echter, wordt hier alleen gerekend met de algemene reserve. Temeer omdat de bestemmingsreserves zijn bedoeld om risico's te ondervangen. Hiermee kan Delta-onderwijs zichtbaar voorsorteren, ook met het ook op mogelijk bovenmatig vermogen, op een toekomstige daling van het vermogen.

delta onderwijs

40

Continuïteit De rapportage toezichthoudend orgaan is opgenomen in het verslag intern toezicht. Toelichting beroepsprocedure te lage bekostiging augustus-december 2022 Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd. Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school)jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/2023. School­ besturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor ons schoolbestuur neer op € 1.443.418. Voorzichtigheidshalve is dit bedrag niet als vordering op de balans per 31 december 2022 opgenomen. De minister stelt zich op het standpunt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts 'een boekhoudtechnische correctie is, aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging'. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie.

De keuzes die daarbij worden gemaakt hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties.

delta onderwijs

Het college van bestuur heeft besloten om dit negatieve effect uit de algemene reserve te halen. Goed onderwijs en goed personeel kunnen niet de dupe worden van deze beslissing. Toch hadden we het liefst in 2023 de gehele ICT-update (l.OOOk) willen realiseren. Vanwege de liquiditeit is besloten dit over driejaar uit te smeren.

Ook de hogere energielasten vragen om een gedegen koppeling tussen geld, IHP en MJOP. In de begroting is rekening gehouden met structureel hogere energielasten (400k).Voor nu wil Delta geen concessies doen aan de personele bezetting. In de toekomst, om de financiële balans tussen baten en lasten te behouden is het onomkeerbaar dat deze materiele lasten gedekt worden uit lagere personele lasten. Hiermee komt mogelijk de benodigde onderwijskwaliteit in het gedrang. Ook investeringen die het mogelijk maken om energielasten te verlagen kunnen niet volledig worden uitgevoerd vanwege deze korting. In 2022 is de Delta-academy opgestart. Naast fysieke bijeenkomsten en online learnings zouden we dit aanbod parallel willen aanbieden naast de gereserveerde ‘CAO-bedragen' (175k). Nu kon het parallelle aanbod worden gefinancierd uit NPOmiddelen, maar de behoefte lijkt structureel. Daarin kunnen we nu nog niet voorzien.

h

4 i

*e r %

33

41

Continuïteit Delta is overgestapt op schatkistbankieren. In 2023 is de rentestand 2,5%. Bij het ontvangen van de vervallen vordering zou dit een (structurele) additionele rentebate kunnen betekenen van 36k. Dat bedrag had toegevoegd kunnen worden aan strategische kwaliteitsimpulsen of ondersteuningsformatie. Het bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en relevante juridische vragen zijn het volgens ons waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom is besloten samen met andere aangesloten schoolbesturen een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te dienen. Op het moment van verschijnen van dit verslag loopt deze beroepsprocedure nog en is niet bekend wanneer de uitspraak volgt. Financieringsstructuur We verwachten met eigen liquide middelen te kunnen blijven financieren. Huisvestingsbeleid Het huisvestingsbeleid heeft in 2023 en verder aandacht, gezien het vastgestelde IHP en klimaatinvesteringsplan, dat in de begroting 2023 is opgenomen.

Reserves, fondsen en voorzieningen Dit gebeurt conform 2022. In de toekomst zal de bestemminsgreserve NPO uitvloeien als gevolg van de bestede middelen. Naar de toekomst toe blijven de voorzieningen stabiel, behoudens de voorziening Groot Onderhoud. Die valt naar verwachting in 2024 vrij, ten gunste van het eigen vermogen. Om de reservering inzichtelijk te houden is voor gepland groot onderhoud ook in 2024 bestemmingsreserve gecreëerd

delta onderwijs

Leerlingen Er is geen sprake van doordecentralisatie en majeure investeringen. Het bestuur acht het noodzakelijk het voorzichtigheidsprincipe te hanteren bij de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Het model van het arbeidsmarktplatform (AMP), waarin meer wordt gekeken naar de demografische ontwikkelingen in wijken, voorspelt minder leerlingenaantallen dan de leerlingen­ prognose van DUO/CBS. 1-2-2022

Aantal leerlingen

1-2-2023 1-2-2024 1-2-2025

4.318

4.350

4.400 i

4.450 :

4.31 S

4.350

4.400 I

4.450 :

Delta kijkt naar de huidige groepsbezetting (groep 8-7-6) en de huidige instroom (groep 1). We houden leerlingenprognoses nauwlettend in de gaten bij zowel het begrotingsproces als formatieproces. Oosterhout is een gemeente waarin veel nieuwbouw plaatsvindt, wat zorgt voor extra aanwas van leerlingen. Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

2022

2023

2024

2025

3.790.240

5.356.313

5.356.313

5 356 313

44 400

40.000

40 OM

40 000

3,834.640

5.396.313

5.396.313

5.496.313

516 482

250.000

250.000

250 OW

Liquide middelen

11 776.481

6.733.986

6.680.117

6.747.994

VLOTTENDE ACTIVA

12.292.963

6.983.986

6 930.117

6.097 994

TOTAAL ACTIVA

16.127.603

12.380.299

12.326.430

12.394.307

Algemene reserve

6.771 342

6 584.629

6 315.™

6204 637

Bestemmi ngsreserves

2.746 759

ACTIVA Immateriële vaste activa Materiele vaste activa

Financiële vaste actrva VASTE ACTIVA

Voorraden Vorderingen

Kortlopende effecten PASSIVA

Overige reserves en fondsen EIGEN VERMOGEN

9.518.101

6.584.629

6.315.760

6.204.637

VOORZIENINGEN

2.102.300

2.265.000

2.480.000

2.659.000

30 670

30.670

30.670

LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN

4.507.202

3.500.000

3.500.000

3.500.000

TOTAAL PASSIVA

16.127.603

12.380.299

12.326.430

12.394.307

N

92 42

Continuïteit FTE

Realisatie

Aantal FTE

Begroting

Begroting

Begroting

31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

Bestuur / management Onderwijzend personeel Ondersteunend personeel Totaal

22,4 265,04 61,13 ë

348,57

..

22,4 257,69 61,13

22,4 261.61 61,13

22,4 267.22 61,13

341,22

345,14

350,75

In de meerjarenbegroting is begroot op totale FTE's. In bovenstaande tabel is er voor gekozen de mutatie in FTE toe te wijzen aan het OP. Bovenstaande FTE's zijn inclusief vervanging ziekte en vervanging zwangerschaps- en bevallingsverlof. Het aantal FTE per 31-12-22 bevat ook NPO-inzet, die niet is begroot in 2023 en verder.

Bij het opstellen van de begroting en bestuursformatieplan wordt per 2021 niet meer gekeken naar het financiële resultaat per kostenplaats (schoolniveau). Streven is dat aan drie onderstaande punten wordt / kan

worden voldaan. Uiteraard blijft er aandacht voor nut, noodzaak, must have, nice to have. Voor de uitvoering van hun taken moeten de

Om het in 2021 ingezette beleidsrijk begroten verder vorm te geven, is de begroting 2023 niet meer gevoed uit de vraag ‘Wat heb je nodig?', maar vanuit de vraag ‘Om onderwijskwaliteit te realiseren heb ik...

scholen de beschikking krijgen over: • voldoende personeel en materieel om de onderwijskwaliteit te realiseren; • voldoende personeel en materieel om managementtaken uit te voeren;

nodig'.

• voldoende personeel en materieel om ondersteunende schooltaken uit te voeren.

Om dit mogelijk te maken zijn er vijf vragen aan de eindverantwoordelijk schoolleider en beleidsadviseurs gesteld, over maximaal vijf

Het aantal FTE stijgt conform de voorwaarden

speerpunten. Hiermee blijven de acties overzichtelijk, behapbaar en realiseerbaar.

in de meerjarenbegroting mee met de verwachte groei van het aantal leerlingen.

• Wat wil je onderwijskundig realiseren? Hoe verhoudt dit zich tot bovengenoemde

ambities? • Wat is het doel daarvan / wat moet het opleveren? • Wat ga je doen? • Wat zijn de kosten? • Betreft het (externe) mensen? Middelen? Scholing? Investering?

A

delta onderwijs $

ƒ

3-2

A

43

Continuïteit De begroting 2023 laat een begroot negatief resultaat zien van 445k. Dit komt mede door • l.OOOk klimaatinvesteringsplan • 1.350k ICT (inhaal) investeringen over 3 jaren verdeeld • 400k extra dotatie voorziening Groot Onderhoud • 200k (inhaal) investeringen in meubilair/in richting • 200k aanvullende (kwaliteits-) impuls, inclusief lOk ouderbijdrage • 150k extra energielasten • 40k PR-en marketingbudget Insteek naar de toekomst toe is om het vermogen middels kwaliteitsimpulsen af te bouwen, tot uiterlijk 2025. Daarna liggen we in lijn met het door de Inspectie gewenste reserveniveau. Vanaf 2026 zal de begroting minimaal budgetneutraal zijn.

Naar aanleiding van de vijf vragen die aan de eindverantwoordelijk schoolleiders zijn gesteld t.a.v. het realiseren van onderwijskundige ambities van de scholen èn op basis van door het college van bestuur ingezette verbetertrajecten zijn voor diverse scholen extra budgetten beschikbaar gesteld (300k). Hierin zijn tevens suggesties van de MR'en meegenomen. Denk hierbij aan versnelde vervanging leermiddelen, groene schoolpleinen, vervanging meubilair, externe begeleiding, extra scholing en verbetertrajecten (alsmede van voldoende naar goed). Dit alles dient in relatie te staan tot de ambities, zoals die in de schoolplannen staan.

In het toekomstig resultaat verwachten we dat de baten (rijksbijdragen) meestijgen met de leerlingaantallen. De personele inzet zal naar de toekomst toe meestijgen. Wel krijgen we te maken met hogere huisvestingslasten, met name energie. Gezien de beperkte compensatie vanuit het Ministerie van OCW zullen we in 2023 en 2024 nader bekijken hoe we deze prijsstijgingen kunnen dekken.

Het huisvestingsbeleid is in 2022 geconcretiseerd met het IHP en aansluitende meerjarenonderhoudsplan. Vanuit hier werken we verder naar een betere planning van de onderhoudswerken en naar een adequate huisvesting voor alle kinderen en personeelsleden. In 2023 staat er een klimaatinvestering gepland van 1 miljoen euro. Hiermee willen we starten om de scholen die niet direct volgens het IHP aan de beurt zijn een kwaliteitsimpuls te geven ten aanzien van klimaatverbetering. We verwachten, conform voorgaande jaren, geen ontwikkelingen in derde geldstromen en contractactiviteiten.

Meerjarig perspectief Realisatie 2022 Ind NPO

Begroting

Begroting

Begroting

2023

2024

2025

35.822 489

33460.000

33.852.966

34.417.IM1

361 477

160.000 i

160.000

160 000

(Overige baten

1 040 95?

705.000 :

705.000

705 000

TOTAAL BATEN ■LASTEN.....

37.224.918

34.325000

34.717.965

35.282.081

29.696 325 27 768000

28.086.835

28 54 3 203

2.985.680

2.922.000

2.822.000

34,760,000 34,978.835

""rm 000

37.119.091

BATEN

Riksbijdragen Ovenge overheidsbijdragen en subsidies;

Personeelslasten Afschryvingen

■ Huisvestingslasten Overige lasten TOTAAL LASTEN

1391299 ... 778000 ... 778,000 ... 778000 3045 787 "3292000 3.292.00ö 3,292000 '4'

SALDO... Saldo baten en lasten

■ saldofinanciele baten en lasten

105327

12984

35.385.203

435.000. -10000

260.869 "28.00ö

103.122 "8000

-445.000

•268.869

•111.122

Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

delta onderwijs

118.811

.41

44

Continuïteit Kengetallen Kengetal

Solvabiliteit II <Eigen vermogen + voorzieningen) / Balanstotaal Liquiditeit IVlottende activa / Kortlopende schulden i Personeelslast / totale baten |(ind financiële baten) Reservepositie (o.b.v. signaleringswaarde OCW) (Feitelijk publiek eigen vermogen -/- signaleringswaarde publiek eigen vermogen i Ratio publiek vermogen / gewenst publiek vermogen

Reservepositie (o.b.v. signaleringswaarde OCW) (Algemene reserve -I- signaleringswaarde publiek eigen vermogen Ratio algemene reserve / gewenst publiek vermogen

Intern risicobeheersingssysteem Bestuur en toezichthouders van Deltaonderwijs hechten er waarde aan om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering inzichtelijk te hebben en beheersbaar te maken. De financiële ontwikkelingen, zowel in het lopende boekjaar als in een meerjarenperspectief (voor zover mogelijk) worden per 2023 per kwartaal besproken in met eindverantwoordelijk schoolleiders, GMR, Auditcommissie, Raad van Toezicht. In de rapportages worde de financiële voortgang besproken en waar nodig bijgestuurd.

Ontwikkelingen op het gebied van leerlingen en formatie wordt altijd in maart/april kritisch en apart behandeld in het bestuursformatieplan. Dat schetst (hernieuwde) kaders per augustus van dat jaar, maar met het oog op continuïteit, onderwijskwaliteit en werkbaarheid.

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

0.72

071

0,71

0,72

2.73

2,00

1,98

2.00

79,7

80.0

80.9

80,9

-139.2261

-522.994

-757.5721

0,92..

0,89

3.919.089 :

1,70..

.. 0,98

1.172.330

-139.226

■522.994

-757.572

1,21

0,98

0,92

0,89

Na iedere rapportage vindt er een analyse plaats ten aanzien van de bezetting (in EUR en FTE) om hiermee te bewaken of Deltaonderwijs binnen de gestelde kaders blijft

(zowel incidenteel als structureel). De interne beheersing vraagt steeds meer van het management. Los van de financiële beheersing vraagt met name de beheersing van onderwijs en kwaliteit steeds meer aandacht. Hiertoe wil Delta-onderwijs beleidsrijker begroten en rapporteren om zodoende beter en zichtbaarder de koppeling

te leggen tussen onderwijs en geld (in personeel en materieel).

De complexiteitsberekening is vastgesteld in het kader van de WNT.

■

»' ‘

delta onderwijs

4 2

NI

1 45

Continuïteit Compliance Primair Onderwijs • Onderhoudsvoorziening: Het in compliance blijven leidt ertoe dat we onze inrichting van de voorziening groot onderhoud opnieuw tegen het licht moeten houden. Bij Delta-onderwijs is de allocatie hiervan bovenschools ingericht op basis van solidariteit. Dit heeft geleid tot een evenwichtig meerjaren onderhoudsplan. De wet- en regelgeving vraagt in 2024 een allocatiemodel op schoolniveau (componentenmethode). Er is een overgangsfase tot en met 2023 waarbij we anticiperen op een aangepaste regelgeving. • Huisvesting: Het ministerie van OCW is bezig met de voorbereiding van een wetstraject over huisvesting. Kern van deze voorstellen is dat een Integraal Huisvestingsplan (IHP) verplicht wordt gesteld en dat renovatie als mogelijke volwaardige optie in de wet wordt opgenomen. Verwachte ingangsdatum 1 augustus 2023 en heeft dus gevolgen voor

Compliance Voortgezet Onderwijs • Nieuw bekostigingsstelsel VO: De huidige bekostiging van het voortgezet onderwijs wordt ervaren als complex en ondoorzichtig. Daarnaast kan deze ingewikkelde bekostiging schoolbesturen belemmeren bij het opstellen van hun financiële planning. Er is een wetsvoorstel “vereenvoudiging bekostiging VO”. De inwerkingtreding van deze wet is 1-1-2022. Het nieuwe model heeft effect op de leerling prijzen en vaste voeten. Er vinden dus alleen wijzigingen plaats op de berekeningssystematiek. Er is een overgangsregeling voor onderwijsbesturen met een negatief herverdeeleffect van >3%.

OAP 2023 (Onderwijsaccountantsprotocol OCW). • Wachtgelden: Als gevolg van het wetsvoorstel modernisering van het Participatiefonds is de eigenwachtgelderbepaling vervallen per 31-08-2022. • Nieuw bekostigingsstelsel: het nieuwe stelsel is in 2023 ingevoerd, waarbij er een omvorming is van de personele bekostiging van schooljaar naar kalenderjaar. Tevens is daarbij het afschaffen van de GGL (gewogen gemiddelde leeftijd per school) meegenomen. Dit betekent dat vordering op het Ministerie van ultimo einde jaar is komen te vervallen

delta onderwijs

46

Continuïteit Compliance algemeen • De Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) m.i.v. 1 januari 2020 is van invloed op de jaarrekening. Het betreft de wet (medio 2018) die is aangenomen waarin de compensatieregeling voor de transitievergoeding is opgenomen. Met deze wet krijgen werkgevers compensatie voor de transitievergoeding die zij na twee jaar ziekte aan een werknemer moeten betalen. • Verplichtingen Duurzame Inzet PO op basis van de CAO PO. Dat betekent een financiële verantwoording voor alle gespaarde uren van personeelsleden van 57 jaar en ouder een voorziening op de balans moet worden getroffen op basis van schriftelijk ingediende plannen. Momenteel liggen er nog geen concrete plannen aan ten grondslag. • Verplichtingen Duurzame Inzet VO op basis van de CAO VO. Die kent een aantal bepalingen voor duurzame inzetbaarheid (“levensfasebewust personeelsbeleid”/ "keuzebudget"). Dat betekent een financiële verantwoording voor alle gespaarde uren van ieder personeelslid overeenkomstig het (keuze)recht van de werknemer, een voorziening op de balans moet worden getroffen. Aanvullend moeten gespaarde uren voor aanvullend verlofbudget van personeelsleden van 57 jaar en ouder een aanvullende voorziening in de balans worden getroffen.

delta onderwijs 5.1,2,e

• De huidige personele markt met de personele tekorten heeft geleid tot het sneller handelen bij het benoemen van diverse categorieën personeel maar voor het management betekent dit dat ze binnen de gestelde begrotingskaders blijven.

e

7

47

Continuïteit Belangrijkste risico’s en onzekerheden

Domein

Risico 1

Beschikbaarheid personeel

P&O

Kans* Impact* invloed H H H

Bedrag Score 27 8 i € 323.000 ï

2 Energielasten stijgen

H&F"

M

M

M

3

Langdurig zieken

P&O

M

M

M

8

4

ICT

ICT

L

M

M

4

5

Huisvesting Huisvesting

H&F

M

M

M

6

H&F

M

M

M

8 8

7

AVG

ICT

M

M

M

8

8 9

Inkoopbeleid Compone nte nmeth ode Onderwijskwaliteit

H&F

L H

M

M

H&F

H

Ö&K

M

M H

4 18 18

10

H

Toelichting l.Door personeelstekorten moet zittend personeel deze gaten opvangen. Hierdoor

€

528.000 I

€ 13.596.616 i € 528.000 I i € 14.975.616

6.De gemeente kan nieuwbouw (vanuit IHP)

niet en/of niet tijdig realiseren. 7.Onvoldoende borging van de naleving van (wijzigende) wet- en regelgeving met het risico op boetes of sancties indien niet voldaan aan de regelgeving.

komt de onderwijskwaliteit onder druk te staan. Een bedrag is hier niet te kwantificeren. 2. Er komt vanuit het Ministerie van OCW geen dekking om deze stijgingen te

8.Risico op niet voldoen aan aanbestedingswetgeving, te hoge kosten en onnodige contracten. 9.Van egalisatiemethode naar componentenmethode (voorziening /

financieren. 3. Door werkdruk (zie ook risico 1) bestaat de kans dat personeel langdurig uitvalt. Het bedrag wordt ingeschat op 2% van 330 FTE en een GPLvan 80k.

activeren). Boekhoudkundig zou er al 13.597kaan reservering aanwezig moeten zijn (worst case). 10.Doelstellingen worden niet gehaald waardoor Inspectie scholen als

4.Onze kwaliteitsambitie ten aanzien van goed onderwijs kan in het gedrang komen doordat niet alle mogelijkheden worden benut t.a.v. de digitale ondersteuning bij het onderwijs. Een bedrag is hier niet te

‘onvoldoende' beoordeelt.

kwantificeren.

5. De beschikbare middelen voor onderhoud zijn ontoereikend om de onderhoudsplannen en klimaatbeheersingsdoelen te realiseren. r

- 4

I

((,

delta onderwijs

5 F hs

y/

I

....

/

1

r

e48

Verantwoording financiën Jaarrekening De volledige jaarrekening van Delta-onderwijs over 2022 is hier online te downloaden.

delta onderwijs

Ase

r

1

—e

49

Medezeggenschap 19 medezeggenschapsraden, 1 GMR Alle negentien Delta-scholen hebben een eigen medezeggenschapsraad (MR), waarin vertegenwoordigers van ouders, medewerkers en soms ook leerlingen samen met de schoolleiding het beleid van de school bespreken. Er is ook een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) van en voor alle negentien scholen. Samen met het college van bestuur van Delta bespreken de GMR-leden het bovenschoolse beleid. Denk maar aan begroting, onderwijskansenbeleid, een zorgplan voor alle leerlingen en personeelsbeleid. De GMR vergadert minimaal zes keer per jaar. De vergaderingen zijn openbaar en verlopen altijd via een vaste volgorde. Vooraf bespreken de GMR-leden samen de agendapunten. Daarna sluit het college van bestuur aan om onderwerpen toe te lichten en vragen te beantwoorden. Na een pauze zetten de GMR-leden de vergadering voort zonder college van bestuur en beslissen ze over advies of instemming bij de ingebrachte agendapunten. De verslagen van de GMR-vergaderingen worden achteraf gepubliceerd voor alle MR-leden en zijn voor alle andere geïnteresseerden op te vragen via e-mail.

Onderlinge communicatie gebeurt vooral via de MR van de scholen. In de GMR beoordelen de GMR-leden samen alle correspondentie en laten die meewegen in de besluitvorming. De GMR doet regelmatig een beroep op ouders, verzorgers en medewerkers. Leden hebben een zittingstermijn van driejaar.

De GMR bestaat uit twaalf personen: zes ouders en zes medewerkers. In schooljaar 2022/2023 zijn dat: 5.1,2,e - medewerker OBS 5.1,2,e

- ouderKBS De

5.1,2,e

Touwbaan - medewerker SBO De Wissel - ouder OBS Sterrendonk - ouder

5.1,2,e 5.1,2,e 5.1,2,e 5.1,2,e

- medewerker PS De

5.1,2,e

Zwaaikom

- medewerker OBS

5.1,2,e 5.1,2,e

- medewerker

5.1,2,e 5.1,2,e

- ouderKBS De

5.1,2,e

Touwbaan - medewerker

5.1,2,e 5.1,2,e

Contact tussen MR en GMR Vanuit de GMR heeft de MR van iedere school een vast contactpersoon, zodat er altijd de mogelijkheid is om vanuit de MR van de school de dialoog te voeren met de GMR. De GMR hechtveel waarde aan de meningen van alle leerlingen, ouders, verzorgers en medewerkers van de scholen. Essentieel hierbij is goed contact. Daarom is niet alleen informeren belangrijk, maar ook luisteren naar en meewegen van alle meningen.

Schransmans- ouder KBS De Meander 5.1,2,e - ouder KBS De Touwbaan 5.1,2,e

Download hier het GMR-verslaq 2022.

Tem

delta onderwijs

yir e 9)

Y

50

Verslag GMR Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad De GMR maakte een eigen jaarverslag over de periode januari tot en met december 2022. Het volledige verslag is hier online te lezen.

GMR delta onderwijs

INSTEMMINGSAANVRAGEN

De GMR bestaat ut zes vertegenwoordigers van ouders en zes vertogenwoordigers van porsoneel.

O* belangrijkste bevoegdhoden zijn vastgelegd in artikel 1 tm

van de Wet Medezeggenschp op Scholen

D

Er zijn dierse ünstemmingsaamragen behandeld waaronder

zijn voor allo scholen van Delta Onderwijs of voor de meerdecheid van de scholen. Hierin is onderscheid gemaakt tussen voorgelegd ter informatie, instemmingsbevoegdheid en adviesbevoegdheid. Het bestuursinformatioplan 3022 2023 ta een voor beeid van instemmingsbevoegdheid. Een voorbeeld ven adviesbevoegdheid is de begroting 2021 Daarnaast zijn er diverse in- en uitgaande brieven met de MO-acht er ban gedeeld Hiervoor organiseerden de CMR In december ook een fysieke cursus

MR start waaraan >2 MR-leden deelnamen in het belang van goed medezeggenschap binnen Delta beeft de CMR beskoten deze training jaarlijks

voor haar achterban ta orgar

(VOORGELEGD TER INFORMATIE

ADVIESAANVRAGEN

DeEe anvragen zijn de begreting 2022 o richtlijnen van Po naar VO.

m deze periode heeft het Eollege van Destuur dierse documenten ter informatie aangeboden, zoals: nderwljukowal iteit De CIO ormdng ean overzichtelk cogestende rappo dheene v sgen qesteld teri voobeeis ia over de NDC afroming "4* de sichting teug

(WMS). Dit betekent dat de CMS een rel speelt bë aangelegenheden die van gemeenschappelijk belang

B

HR R6

JAARVERSLAG DELTA ONDERWIJS 01/2022 ■ 12/2022

b-eleldhamtukken O-p--sofehg (PGHR heem dheese Muwen grondg doogengmen en ingestemd met

Klimastimesteringsplan De huizventimg en het klimaat wan in htCMR b-cthb-ete

Regoing bemust belonen Functichuia, Aegeingreisnonenkerhuhhonen

hier en atmedh waher werden zonge gmua b- de CHA van dt endHwep in de germ-ee-nhera-sdsveng--denng hee# burift shenom ona 20egn m uhmne M y-gen omo

Taustekid D-ure Werhdruk n het beetuur dorman iepdan 2022 2023 Over de nheud van de doevmenten Arhob-ald Elo—he-nucherur-ng-eing Wachterogeing wgngebeleid en integriteticode zjn nog een aantal verdepingsagen qesteld Na aaneasna van ATM eocumerzen

Pdneevag-eff : van Delta wor hoexgte et De CMo heeft dte gemaak Een voorteel

heeft de PC MS ingentemd

tperete AlP gegarenu Doce <M overtap naar een niew finandeet- adrriniseraciet steem is her noodzalnelih om de denumidgogone van medeworkaru bjheAAPcpt yfig-fLHemwböf moer de CMR alooord gesen en neeft hiermee ingestemd

Handise-nding Corons Ocindejeat rin m M'

# mog*egnë

Werving RvT lid

&

Meer weten

Pr «eraf op voordrache van de GMR Door het vertrek vaneen M Ed ser een vcane ormaan De CMA hert het reche cm een bindende wordrache te doen Nendoo hetben we de werdng en selecte verzorgd in qoede samererhing met

detidgeRT Uitdegrpreienkeenkandidast

voorgedragen, de door het CvBende A pontiet is

Mali om via g mr@de 11 a • onderwij s.nl

h

delta onderwijs

q -1

c,

A

51

Verslag raad van toezicht Taken raad van toezicht Het toezicht van de raad van toezicht (RvT) bestaat uit drie kerntaken.

Ten eerste ziet de RvT erop toe dat het college van bestuur (CvB) van Delta-onderwijs op een goede wijze bestuurt. Deze taak is expliciet beschreven in de statuten van Delta. Daarnaast houdt de raad toezicht op de naleving door het CvB van de wettelijke verplichtingen en de code goed bestuur. Tenslotte ziet de RvT toe op rechtmatige verwerving en doelmatige en rechtmatige bestemming van de middelen. Ten tweede is de RvT gevraagd en ongevraagd beschikbaar als klankbord voor het CvB. Het college van bestuur kan zich met thema's waarop reflectie of advies gewenst is wenden tot de RvT als geheel of tot één of meerdere leden. De wijze waarop RvT en CvB (en vice versa) elkaar daarin opzoeken en weten te vinden is in 2022 productief en zeer plezierig verlopen. Ten derde heeft de RvT de taak van formele werkgever van het college van bestuur te vervullen.

Samenstelling raad van toezicht De raad van toezicht heeft in dit verslagjaar enkele wijziging ondergaan in de personele bezetting, zie rooster van aftreden. De RvT bestaat per 31 december 2022 uit de volgende vijf leden: 5.1,2,e voorzitter. 5.1,2,e Functie: FEC Risk, Quality & Compliance Rabobank Nederland. Relevante nevenfuncties: RvT Amare, voorzitter. 5.1,2,e 5.1,2,e vicevoorzitter. Functie: directeur Lansu Onderwijsadvies. Relevante nevenfuncties: lid RvT K.P.O. Roosendaal 5.1,2,e 5.1,2,e lid. Functie: Rector 't Atrium Amersfoort. Relevante nevenfuncties: n.v.t. 5.1,2,e 5.1,2,e 5.1,2,e lid. Functie: RAIO Rechtbank Zeeland-WestBrabant. Relevante nevenfuncties: n.v.t. 5.1,2,e 5.1,2,e lid. Functie: Toezichthouder. Relevante nevenfuncties: Extern vertrouwenspersoon ongewenste omgangsvormen en integriteit Stichting PieterBrueghelHuis; lid RvT Onderwijsgroep Buitengewoon; lid Verenigingsraad WN. 5.1,2,e

5.1,2,e

5.1,2,e

De raad van toezicht wordt in functioneren ambtelijk ondersteund door het Deltasecretariaat.

N a I! )

delta onderwijs

4

«f

w

-

E

WW c

0

idAS

N

A4

52

Verslag raad van toezicht De heer Slijkhuis heeft zitting vanuit de 5.1,2,e voordracht OP SKO. is op basis van een pre-voordracht van het college van burgemeester en wethouders van de gemeente Oosterhout aangewezen ter behartiging van de belangen van het openbaar onderwijs. 5.1,2,e heeft zitting vanuit de voordracht van de 5.1,2,e oudercommissie van Delta-onderwijs. 5.1,2,e heeft zitting vanuit de voordracht van de GMR. De accountant is aangewezen door de RvT.

Vanwege corona heeft de zelfevaluatie in bijzijn van het CvB en onder externe begeleiding plaatsgevonden op 15 februari 2023. Onder andere op basis van AEM-Cube rapportages heeft een verdieping op inzicht in drijfveren/persoonlijkheden plaatsgevonden.

5.1,2,e

In het verslagjaar 2022 is de RvT zes keer in een formele vergadering bijeengekomen. Naast de informele sessies hebben er ook diverse sessies met commissies plaatsgevonden. De huidige portefeuilleverdeling binnen de raad is als volgt: • Remuneratie: 5.1,2,e • Audit commissie: 5.1,2,e

5.1,2,e

Rooster van aftreden De RvT heeft, conform statuten en reglement, een rooster van aftreden. In het verslagjaar is een nieuw rooster van aftreden vastgesteld. Volgens dit rooster is 5.1,2,e (vervanging 5.1,2,e ) per 1 januari 2022 5.1,2,e aangetreden en (vervanging 5.1,2,e ) per 27 september 2022.

5.1,2,e

• Onderwijs/kinderopvang/kwaliteitszorg en professionalisering: 5.1,2,e 5.1,2,e

• Governance/wet-en regelgeving: 5.1,2,e 5.1,2,e

5.1,2,e

• Sollicitatiecommissie: ad hoe

Functioneren De RvT vervult zijn functie door vanuit de eigen deskundigheid de voortgang van activiteiten in de organisatie en het functioneren van het CvB actief te volgen. De raad laat zich daartoe breed informeren door het CvB, de accountant en door contacten met deGMRen eventueel het bijwonen van discussie- en opleidingsbijeenkomsten bestemd voor toezichthouders. Een individueel lid heeft scholing gevolgd bij de VTOI-NVTK: Toezien op onderwijskwaliteit (PO en VO) en Werkgeverstaken van de RvT/RvC.

Honorering De honorering is in het verslagjaar niet gewijzigd en is in overeenstemming met de WNT en de richtlijnen van de VTOI ten aanzien van honorering van toezichthouders.

3

\

delta onderwijs

%e \ y

“) 8

,, 53

Verslag raad van toezicht RvT en interne partners In het verslagjaar heeft de Raad van Toezicht met verschillende interne partners binnen de stichting formeel en informeel overleg contact. Een kort overzicht: RvT en CvB Het CvB is bij alle formele vergaderingen van de RvT (geheel of gedeeltelijk) aanwezig. In de vergaderingen vervullen de bestuurders een informatieve rol. Het CvB informeert, praat de RvT bij en adviseert waar nodig. Het CvB heeft een terughoudende rol in de onderlinge discussie binnen de RvT. De bestuurders hebben geen rol in de uiteindelijke besluitvorming van de RvT. In een enkele situatie (begroting,jaarrekening en huisvesting) heefteen nadere toelichting op onderwerpen plaatsgevonden vanuit collega's van het bedrijfsbureau. De raad heeft deze contacten als waardevol ervaren. De RvT spreekt zijn waardering uit voor de wijze waarop het CvB zich in het verslagjaar heeft gemanifesteerd en heeft gepresteerd. RvT en CMR In het verslagjaar heeft de RvT tweemaal informeel overleg gehad met de CMR, waaronder een themabijeenkomst IHP in gedeeltelijke) bijzijn van wethouder 5.1,2,e 5.1,2,e Zowel de RvT als de CMR heeft de wens om vaker samen te overleggen over inhoudelijke thema's binnen Delta. De RvT heeft het voornemen om zijn informatievoorziening te verbreden en naast de informatie van het CvB ook andere informatiebronnen en stakeholders te raadplegen.

Een dergelijk overleg met de CMR is daar een eerste stap in. De bijeenkomsten zijn door zowel de RvT als de CMR positief ontvangen.

RvT en schoolleiders In het verslagjaar is vanwege corona geen informeel overleg geweest tussen leden van de RvT en de schoolleiders. De RvT waardeert de mogelijkheid om schoolleidersbijeenkomsten bij te wonen en hoopt hier in 2023 weer gebruik van te kunnen maken. In 2022 heeft de raad verschillende locaties bezocht. Overige activiteiten De RvT is gedurende het verslagjaar bij diverse bijeenkomsten en gebeurtenissen in de organisatie aanwezig geweest, zoals bij de open dag van KBS De Westhoek en de officiële opening van de nieuwe kinderopvang van SKO bij KBS De Westhoek.

Inhoudelijke onderwerpen In het verslagjaar zijn diverse inhoudelijke onderwerpen de revue gepasseerd. De meest belangrijke zijn: Monitoring strategisch beleidsplan De RvT heeft stilgestaan bij de ontwikkeling van de kwaliteit van het scholenlandschap in Oosterhout en de ontwikkelingen van overige aanbieders. Verder is de RvT structureel geïnformeerd over de voortgang van het nieuwe strategisch beleidsplan.

delta onderwijs

54

Verslag raad van toezicht Begroting 2023 en meerjarenraming De stichtingsbegroting 2023 geeft een zo goed mogelijk beeld van de kostenramingen. In de begroting wordt qua personeel ingezet op terugdringen en zo goed mogelijk omgaan met het lerarentekort. De RvT heeft de stichtingsbegroting voor 2023 goedgekeurd. Bij zowel de bespreking van de stichtingsbegroting, alsmede bij de bespreking van de jaarrekening en het jaarverslag bespreekt de RvT met het CvB de doelmatigheid en rechtmatigheid van de inzet van de middelen. De raad stelt, aan de hand van deze besprekingen, vast dat het CvB de middelen doelmatig en rechtmatig inzet binnen de stichting. De RvT heeft de meerjarenbegroting goedgekeurd.

Algemene informatie van de bestuurders Tijdens het zittingsjaar is de RvT door de bestuurders bijgepraat over de diverse ontwikkelingen in (en buiten) de organisatie voor zover die een raakvlak hebben met het wel en wee van de stichting. Aan de orde zijn onder andere gekomen: • ontwikkelingen rondom de interne inrichting van het bestuurskantoor • ontwikkelingen rondom corona en de daaraan gekoppelde bezetting van groepen • ontwikkelingen rondom de huisvesting van Delta-scholen (en van SKO-locaties) • diverse algemene ontwikkelingen op de Delta-scholen (en binnen SKO-locaties) Financiën Ook in 2022 is het onderwerp financiën diverse keren de revue gepasseerd, onder andere rondom eisen aan huisvesting. Naast algemene voortgangsrapportages zijn de belangrijkste onderwerpen:

Tot slot De RvT spreekt zijn waardering uitvoerde inzet waarmee het CvB, het management en overig personeel van Delta-onderwijs hun functies hebben vervuld. Het enthousiasme, de kennis en kunde van de medewerkers staan borg voor de visie van Delta-onderwijs: goed onderwijs voor allen.

Jaarrekening en Jaarverslag 2021 In een open gesprek tussen accountants, CvB en RvT zijn de jaarrekening en het jaarverslag 2021 kritisch besproken. De belangrijkste financiële ontwikkelingen zijn in beeld gebracht en toegelicht. De jaarrekening geeft een getrouwen financieel rechtmatig beeld. De RvT geeft haar complimenten aan CvB en betrokken ondersteuners. De RvT heeft het jaarverslag en de jaarrekening 2021 goedgekeurd en het CvB décharge verleend voor het in 2021 gevoerde beleid.

e delta onderwijs

F

a

F

5.1,2,e

■

IA

55

delta onderwijs

g

C

P

J

4

V U 1 k

ia ■ •1

•i 5.1,2,e

$

‘Ae 5.1,2,e

)

g8

P r \

F

k

\•

■é

f7

5 (

V

9

“ee,

' (.4,

_7/

80,

Ln

‘UA"

9"

-3

C' »

J•j

3♦

WS 3"

% > /

k ( Delta-onderwijs Postbus 4318 4900 CH Oosterhout 5.1,2,e

info@delta-onderwijs.nl delta-onderwijs.nl