programmabegroting regio achterhoek 2024

51

Renteschema Begroting 2024 15.000 -15.000 0

Externe rentelasten over korte en lange financiering* Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten Rentelasten projecten (-/-) Rentebaten projecten (+)

0 0 0 0 0 0 0 0

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente Aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op taakveld Treasury

*Mogelijk moet Regio Achterhoek in 2024 een externe lening aantrekken voor maximaal € 6 ton. Zie nadere toelichting onder 2.2. De rentebaten van de hypotheken dekken dan deze rentelasten.

2.1.2 Krediet- en liquiditeitenrisico’s Vanaf 10 december 2013 is het Schatkistbankieren ingevoerd en worden alle overtollige middelen aangehouden in de schatkist. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito’s bij andere instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Onderstaande tabel geeft de liquiditeitsplanning weer: Stand 1/1 (x € 1.000) Liquide middelen begin Ontvangsten Uitgaven Liquide middelen eind

2024 19.991 2.995 3.406 19.580

2025 19.580 3.049 3.450 19.179

2026 19.179 3.087 3.494 18.772

2027 18.772 3.125 3.540 18.357

2028 18.357 3.163 3.585 17.935

Bij het verloop van de liquiditeitsplanning is nog geen rekening gehouden met nog te nemen besluiten over de inzet van het investeringsfonds als cofinanciering voor projecten. Daarnaast is er ook geen rekening gehouden met nog te nemen besluiten over de inzet van de resterende provinciale gebiedsopgave middelen voor projecten. Het begrote saldo van het investeringsfonds is per 31 december 2024 een kleine € 6 miljoen. Eind 2022 is er nog € 12 miljoen voorschot Regio Deal en provinciale Gebiedsopgave middelen aanwezig op de balans.

2.2 Financiering De aanwezig activa worden eerst met eigen vermogen (algemene en bestemmingsreserves) en vervolgens met vreemd vermogen (voorzieningen en langlopende schulden) gefinancierd. Regio Achterhoek heeft momenteel geen geldleningen aangetrokken.

52

In navolgende tabel wordt het jaarlijkse financieringstekort c.q. -overschot op de bestaande vaste activa en passiva geschetst. Stand 31/12 (x € 1.000) Investeringen (bestaand) Ambtenarenhypotheken Lening project LEADER Achterhoek

31-12-2023 0 600 313

31-12-2024 0 595 313

31-12-2025 0 589 -

31-12-2026 0 583 -

31-12-2027 0 577 -

Vervangingsinvesteringen (MJR) Nieuw beleid Te financieren activa (A) Reserves Voorzieningen Geldleningen Financieringsmiddelen (B) Financieringstekort (A-B) Financieringsoverschot (B-A)

913 6.485 6.485

908 6.048 6.048

589 5.786 5.786

583 5.546 5.546

577 5.325 5.325

5.572

5.140

5.197

4.963

4.748

Uit de tabel blijkt voor de komende jaren dat de activa grotendeels uit ambtenarenhypotheken bestaat. Vanaf januari 2009 zijn geen nieuwe ambtenarenhypotheken meer mogelijk, bestaande hypotheken lopen wel door tot het einde van de contractduur. De substantiële middelen in de reserves omvatten voornamelijk het investeringsfonds. Deze middelen zullen met name worden gebruikt als cofinanciering voor projecten. De maximale omvang van de aan te trekken geldleningen is bepaald op het totaal van uitstaande hypotheken tegen een rentepercentage van maximaal 4% (bestuursbesluit van 11 november 2002). De aantrekking van geldleningen is gerelateerd aan de uitstaande personeelshypotheken, omdat de personeelshypotheken niet direct contant kunnen worden gemaakt. De financiering geschiedt namelijk nu nog door middel van interne financiering. Als zicht is op de inzet van de eigen reserves (m.n. investeringsfonds) ontstaat een maximale financieringsbehoefte van € 6 ton (stand hypotheken per 31-12-2022 € 605.000).

2.3 Conclusie Uit de voorgaande paragrafen blijkt dat Regio Achterhoek bij ongewijzigde voortzetting van het (financierings-) beleid geen risico loopt. Door de vele aflossingen op hypotheken de afgelopen jaren, wordt het eventueel te financieren bedrag steeds lager (per 31-21-2022 maximaal € 6 ton).

53

3 Paragraaf bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rondom de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Hierbij staat het belang van een rechtmatig, doelmatig en doeltreffend beleid en beheer voorop. De organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het algemeen bestuur heeft een hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Onderzoek doelmatigheid en doeltreffendheid In de verordening “onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid Regio Achterhoek 2023” is opgenomen dat het dagelijks bestuur aan de hand van door hem onderzochte risico’s in de bedrijfsvoering in de begroting jaarlijks óf en ten aanzien van welke organisatie-onderdelen, taken of projecten onderzoek naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het door het dagelijks bestuur gevoerde bestuur zal worden gedaan. Op dit moment zijn er geen risico’s in beeld die aanleiding geven voor een onderzoek.

3.1 Wat doen we daarvoor? Planning & control en administratie De financiële werkzaamheden bestaan uit het opstellen en bewaken van de begroting, de jaarrekening, (bestuurs-)rapportages, interne controle, verordeningen, externe contacten, inbreng van financiële expertise bij projecten en het voeren van de financiële administratie.

Personeelszaken en automatisering Voor de salarisadministratie en personeelsbeleid is een contract afgesloten met gemeente Doetinchem. Voor de automatisering is eveneens een contract afgesloten met gemeente Doetinchem voor het gebruik van netwerkfaciliteiten, ondersteuning en voor de basis hardware (computer inclusief toebehoren). De kosten voor speciale software (financieel pakket, etc.) komen voor rekening van Regio Achterhoek.

Secretariaat Het secretariaat verzorgt de correspondentie en agendabeheer voor het bestuur, de secretaris en de programmaonderdelen.

Archief De archiefwerkzaamheden bestaan uit het duurzaam bewaren, ontsluiten en beschikbaar stellen van archiefstukken. Sinds eind 2016 werkt Regio Achterhoek met een digitaal archief in OneGov. De aangewezen medewerkers zijn daarbij verantwoordelijke voor een juiste en volledige archivering. Technische ondersteuning wordt vanuit de gemeente Doetinchem gegeven. Het opstellen van diverse beleidsstukken (o.a. Calamiteitenplan, Kwaliteitssysteem Informatiebeheer en Informatiebeveiligingsbeleid) is een belangrijk aandachtspunt voor 2024.

54

3.2 Wat mag het kosten? Volgens de richtlijnen in de financiële verordening worden onderstaande kosten in de paragraaf opgenomen.

Personeelskosten (excl. wachtgelden) Personeel in fte (excl. projecten) Inhuur derden Huisvestingskosten Automatiseringskosten (incl. printer) Budgetten voor bestuur (incl. bijeenkomsten colleges en raden) Accountantskosten

Begroting 2023 19,1.899.000 ,19,75 28.000 48.785 58.500 14.500 13.000

Begroting 2024 1.998.000 ,19,75 28.000 49.000 65.000 19.000 13.000

Voor een nadere onderbouwing van de omvang, opbouw en ontwikkeling van het personeelsbestand en de loonkosten wordt verwezen naar het formatieplan in de bijlagen.

55

4 Paragraaf subsidies Subsidiemogelijkheden voor projecten

Vanuit 8RHK verlenen wij subsidies aan projecten die bijdragen aan het realiseren van de Visie2030. In deze paragraaf wordt ter informatie aangegeven welke mogelijkheden er zoal worden gebruikt voor subsidies. Afhankelijk van de soort subsidie die er wordt aangevraagd voor een project zal er een bijpassende route worden doorlopen voor toekenning van de subsidie. Projectideeën kunnen via de Thematafels worden aangedragen.

Verloop projectvoorstel Op het moment dat een projectidee ontstaat wordt dat via een Thematafel begeleid tot een volwaardig projectvoorstel met ook een financieringsvoorstel. Hierin is opgenomen welke bijdragen de partners (3 O’s) voor hun rekening nemen en voor welk deel een subsidiebijdrage wordt gevraagd. De Thematafel leidt bij positief advies het projectvoorstel door naar de Achterhoek Board. Hierin wordt ook aangegeven op welke subsidiemogelijkheden een beroep wordt gedaan. Is de Achterhoek Board positief, dat wordt het voorstel voorgelegd aan het algemeen/dagelijks bestuur. Indien er middelen gevraagd worden uit het investeringsfonds dan is het aan het algemeen bestuur om hier een besluit over te nemen. Voor de cofinanciering van de overheid zijn er verschillende fondsen/subsidies. Projecten worden uitgevoerd in wisselende samenstelling met wisselende projecttrekkers. De uitvoerende partner zorgt zelf voor aanvullende financiering. Verantwoording vindt door de uitvoerende partner plaats op basis van de afgegeven subsidiebeschikking. Projecten worden gemonitord op hun bijdrage aan de gewenste doelen en op de bijdragen door de 3 O’s. Niet alle uitgaven lopen via de begroting/jaarrekening van Regio Achterhoek.

56

In deze paragraaf worden de verschillende subsidiestromen nader toegelicht. De projecten zelf worden per thema benoemd in de programma’s Smart Economy en Smart Living.

4.1 Gebiedsopgave Provincie Gelderland

De provincie heeft middelen beschikbaar gesteld voor vijf gebiedsopgaven, waaronder de Achterhoek. In 2021 heeft de provincie 7.2 miljoen aan de Achterhoek beschikt. Deze middelen worden de komende jaren toegekend aan projecten. De middelen moeten uiterlijk 31 december 2024 zijn ingezet. De middelen vanuit de Gebiedsopgave worden ingezet als cofinanciering voor projecten. Projecten komen vanuit het veld. De projecten worden inhoudelijk en financieel kortgesloten met de Thematafel en de provincie en voorgelegd aan de Achterhoek Board. Het dagelijks bestuur neemt uiteindelijk een besluit op basis van het advies van de Achterhoek Board. Regio Achterhoek beschikt de projecten door aan de aanvrager.

4.2 Investeringsfonds

Het investeringsfonds is hoofdzakelijk gevoed met beschikbare incidentele middelen. Ook droeg de provincie sinds 2018 vanuit de gebiedsopgave middelen aan het investeringsfonds van 8RHK ambassadeurs. Deze afspraken liepen tot en met 2023. Vanaf 2024 draagt de Provincie niet meer bij aan het investeringsfonds. Tot slot wordt het fonds – zoals afgesproken in de Achterhoek Werkt Door 2.0 en vastgelegd in de verordening financieel beleid, beheer en organisatie Regio Achterhoek 2023– zo mogelijk gevoed uit een voordelig jaarsaldo van Regio Achterhoek. Dit is maximaal 0,50 per inwoner per jaar (circa € 130.000). Van het investeringsfonds wordt jaarlijks € 250.000 ingezet als werkbudget voor de Board en de thematafels. Daarnaast is € 100.000 beschikbaar als jaarlijks budget voor kleinere initiatieven. De overige middelen worden ingezet als (co-) financiering voor projecten. Inzet van het investeringsfonds loopt via de begroting van Regio Achterhoek. Het algemeen bestuur besluit over de inzet van het investeringsfonds.

Investeringsfonds Verwachte ontwikkeling investeringsfonds: Stand 1 januari bij: toevoeging € 0,50 p.i. af: kosten Board (jaarlijks vast te stellen werkbudget) af: kosten thematafels (jaarlijks vast te stellen werkbudgetten) af: kosten initiatieven (jaarlijks vast te stellen werkbudget) af: projecten (waarover besluitvorming is geweest) Stand 31 december

2024 6.127.362 133.000 -100.000 -150.000 -100.000 -175.000 5.735.362

2025 5.735.362 133.000 -100.000 -150.000 -100.000 -14.000 5.504.362

2026 5.504.362 133.000 -100.000 -150.000 -100.000 0 5.287.362

2027 5.287.362 133.000 -100.000 -150.000 -100.000 0 5.070.362

De regio zet zich in om nieuwe Rijks en provinciale middelen binnen te halen. Het hebben van voldoende cofinanciering is daarbij noodzakelijk, Het investeringsfonds is daar belangrijk voor (gebleken). Het investeringsfonds is echter uitputtend en wordt nauwelijks gevoed, ook omdat de provincie niet meer bijdraagt hieraan. We verwachten dat in 2023 -zeker omdat er geen Regio Deal middelen beschikbaar zijn- er een groter beroep gedaan wordt op dit fonds. Dit betekent dat in de toekomst meer cofinanciering nodig is van de partners c.q. het investeringsfonds aangevuld moet worden.

4.3 Regio Deal

De Regio Deal is een Rijksbijdrage. In de Periode 2019-2022 is vanuit het rijk 20 miljoen beschikbaar gesteld ten behoeve van projecten die passen binnen de Regio Deal. De middelen uit deze Regio Deal zijn allemaal toegekend aan projecten. Projecten hebben voor de uitvoering de tijd tot eind 2025. Op basis van de herziene Visie 2030 is een financiële doorvertaling gemaakt van de ambities. Met deze financiële vertaling kunnen we in gesprek met Rijk en provincie, met Brussel en met investeerders zoals Oost NL. We gaan zo op zoek naar nieuwe financiële middelen om de doelen in onze Visie te realiseren. Helaas mochten we in 2023 geen nieuwe Regio Deal sluiten met het Rijk. Dit maakt dat er minder projecten kunnen worden gestart in 2024. We hebben

57

er echter vertrouwen in dat het in 2024 wel lukt om een nieuwe Regio Deal te sluiten. Dit zou betekenen dat er in de tweede helft van 2024 weer ruimte is voor nieuwe Regio Deal projecten.

4.4 Interreg Met INTERREG worden samenwerkingsprojecten langs de Europese grenzen financieel ondersteund. Voor de Nederlands-Duitse grensregio staat in de periode 2021-2027 een bedrag van ca. 465 miljoen euro ter beschikking. De doelstellingen die met deze middelen moeten worden bereikt staan beschreven in het samenwerkingsprogramma “INTERREG Deutschland-Nederland”. Aanvragen kunnen bij Interreg worden ingediend door publieke of private rechtspersonen (organisaties of bedrijven). Uitsluitend projecten waarbij Nederlandse en Duitse partners met elkaar samenwerken worden gesubsidieerd. De financiering van projecten bestaat altijd uit een eigen bijdrage van de partners, EUsubsidiemiddelen en vaak ook uit nationale en regionale subsidiemiddelen (bijvoorbeeld van ministeries of provincies). De aanvragen worden beoordeeld door Interreg en bij een positief besluit wordt een beschikking afgegeven door Interreg. De zeven gemeentelijke Duitslandcoördinatoren hebben hierin een belangrijke rol. Zij acteren tussen de Euregio en de Thematafels om zo te komen tot nieuwe projecten die we in willen dienen. Op dit moment is één aanvraag ingediend (EDL zie thematafel onderwijs en arbeidsmarkt). Daarnaast is Regio Achterhoek Leadpartner voor het Verkeerskundig onderzoek grensoverschrijdende Snelle fietsverbinding Zevenaar-Doetinchem-Emmerich. Overige projecten zijn nog niet concreet.

4.5 LEADER (pop-gelden)

LEADER Achterhoek stelt subsidie beschikbaar voor lokale initiatieven en goede ideeën die de leefbaarheid op het platteland verbeteren. LEADER Achterhoek is bestemd voor de gemeenten Aalten, Berkelland, Bronckhorst, buitengebied Doetinchem, Oost Gelre, Oude IJsselstreek en Winterswijk. De Achterhoek heeft voor de jaren 2015-2022 de LEADER-status gekregen. Regio Achterhoek is eindverantwoordelijk voor de besteding van de LEADER-gelden. Hiervoor is een LEADER-coördinator aangesteld. Totaal is er een budget beschikbaar van € 6 miljoen voor projecten. De middelen (inclusief POP3plus gelden) zijn begin 2023 volledig weggezet. De projecten kunnen worden uitgevoerd tot uiterlijk 2024 (uitfaseringsjaren 2023-2024). De Achterhoekse gemeenten hebben de ambitie om opnieuw tot Leader gebied te worden aangewezen om zo in aanmerking te komen voor een nieuwe Leaderperiode (NSP). De gemeente Lochem heeft aangegeven aan te willen sluiten, hierop is door het bestuur positief gereageerd. In de zomer van 2022 hebben we onze proposol bij de provincie ingediend. Naar aanleiding daarvan stellen we op dit moment onze Lokale OntwikkelingsStrategie (LOS) op. Deze moet rond juli 2023 ingediend worden bij de provincie. Rond september 2023 verwachten we een besluit van de provincie. Om voor subsidie in aanmerking te komen is een eigen bijdrage van 50% nodig.

De aanvragen worden beoordeeld door de LAG en de provincie. Bij een positief besluit wordt een beschikking afgegeven door de provincie. De projecten voor LEADER zijn niet rechtstreeks aan één Thematafel te koppelen en daarom wordt in deze paragraaf een overzicht weergegeven van de lopende projecten. Dit betreft de stand van zaken per eind maart 2023.

Lopende Projecten Projectnaam Achterhoek ark voor hoogstamfruit Verbouw de Loods Kerkenpaden fase 8

Korte omschrijving Het behouden van bestaande collectieboomgaarden, het stimuleren van de aanleg van nieuwe boomgaarden en kennis hierover verspreiden. De Loods in Barlo (gemeente Aalten) wordt verbouwd en gaat dienen als een ontmoetingsplek, voornamelijk gericht op jongeren. Project kerkenpaden omvat de grondaankoop en aanleg van een fiets- en wandelpad met een groenstructuur langs de Keizersbeek, en ook de aanleg 58

van een ontbrekende schakel in Harreveld. Stadsboerin Doetinchem is een initiatief dat heeft geleid tot de opzet van een stichting die wordt ondersteund door vrijwilligers. De missie van de (nonprofit) stichting is om meer verbinding met natuur, de herkomst van eten en tussen mensen tot stand te brengen. Miva Las Vegas Miva Las Vegas is een project van NRPU, wat staat voor No Restrictions Party Unlimited. Het team van NRPU zet zich in voor onbeperkte toegankelijkheid van evenementen voor mindervaliden. Om evenementen zoals festivals onbeperkt mee kunnen maken, dienen voor mindervaliden op de camping of op het festival zelf alle voorzieningen en verzorging aanwezig te zijn die een aangenaam verblijf mogelijk maken. VVV inspiratiepunt Winterswijk Dit project behelst de realisatie van een eigentijds VVV Inspiratiepunt in Winterswijk dat op een interactieve en inspiratievolle manier het verhaal vertelt van de streek en de Achterhoek. De VVV is gesitueerd in het voormalige raadhuis van Winterswijk. De klompenmakers In Keijenborg wordt het huidige aanbod op het gebied van klompen op creatieve wijze verbonden zodat het toerisme in de Achterhoek een kwaliteitsimpuls krijgt. Trots op regionaal Jaarlijks vinden de Horeca Talentendagen plaats in het DRU Industriepark in vakmanschap Ulft.

Het is een tweedaags evenement van de Stichting Horecatalent Achterhoek en een begrip in horeca en horecaonderwijs in de Achterhoek. In nauwe samenwerking met het onderwijs wordt via wedstrijden, demonstraties en presentaties gewerkt aan vakmanschap bij de jonge generaties koks en bediening. Luiken Project Het luikenproject van de Boerderijenstichting Achterhoek omvat het herstel boerderijstichting van beeldbepalende luiken van 42 historische boerderijen (bouwjaar voor 1960) in de Achterhoek. Met dit project worden de streekeigen, landschappelijke én historistische waarden van het agrarische Achterhoekse erfgoed weer in ere hersteld en gepromoot binnen de Achterhoek. Boeren 2.0 Met het project ‘Boeren 2.0: Het nieuwe Achterhoekse landbouwsysteem’ worden een nieuw Achterhoeks teelsysteem, nieuwe streekproducten o.b.v. nieuwe, lokaal geproduceerde, plantaardige streekproducten ontwikkelt en wordt deze kennis verspreid. Overkapping kerkgebouw Het dorp heeft het beeldbepalende, cultuurhistorische kerkgebouw, dat ook Varsselder een grote emotionele waarde heeft, teruggekocht. Door samenwerking te zoeken met ’t Dorpshuus willen de initiatiefnemers het stenen gebouw weer tot leven brengen. Een gebouw voor en door het dorp gerealiseerd krijgt hiermee een nieuwe toekomst en bestaansrecht. Kaasmakerij Ruimzicht Er wordt een nieuwe, unieke kaasmakerij met educatiecentrum gerealiseerd.

Om dit project te realiseren worden in de voorbereidingsfase ontwerp- en bouwkundige tekeningen gemaakt. Dit project is een voorbeeld voor boeren die graag een omslag willen maken naar natuurinclusieve landbouw. Mulitfunctioneel ecologisch In Groenlo wordt een multifunctioneel onderkomen voor Scouting Groenlo onderkomen en verscheidene maatschappelijke partners uit de Achterhoek gerealiseerd. Het onderkomen komt in een nieuw aan te leggen multifunctionele vestingwal. De nieuwe wal vormt een onderdeel van de oude bestaande historische vestingwallen van Groenlo. Achterhoekse Angus Het project Achterhoekse Angus Experience geeft een concrete invulling aan Experience kringlooplandbouw en resulteert in bewustwording bij de consument over de consumptie van vlees. Het gaat om kalveren die geboren zijn, opgroeien en leven in de Achterhoek, in het zicht van de consument en de toerist. De kalveren begrazen percelen van boeren en particulieren en lopen ook in natuurgebieden. The Angus Experience levert een smaakvol en duurzaam geproduceerd stukje vlees op uit de eigen streek. Stadsboerin

59

Ambachtelijk vleesbedrijf De Hoeve

Het project omvat de realisatie van een zichtbare, duurzame productie- en vleesverwerkingsruimte. Het laat het verwerkingsproces van de dieren zien, waarbij het welzijn en het comfort van de dieren in het oog worden gehouden en huisslachtingen van regionale innovatieve kleinschalige veehouders ondersteund worden. Daarbij wordt ingezet op educatie en elearning in samenwerking met onderwijsinstellingen. Nieuwe mogelijkheden worden benut om kennis en expertise over de duurzame Achterhoekse voedselprocessen/producten te ontwikkelen, over te dragen en te delen. Nieuwe toekomst voor Kerk op In Rekken wordt het voormalig RK-kerkgebouw herbestemd en opnieuw in kip gebruik genomen zodat er nieuwe kansen en mogelijkheden komen op het gebied van leefbaarheid en recreatie/toerisme. Deze nieuwe kansen voor het gebouw ontstaan door het in te richten als een multifunctionele ontmoetingsruimte voor alle Rekkenaren en door de mogelijkheid te bieden om te overnachten in de voormalige kerk. Ook worden voor verenigingen nieuwe gebruiksmogelijkheden gerealiseerd in de Kerk op het Kip. Realisatie bezoekscentrum Exploitatie is nodig om het kasteel in stand te houden: behoud door gebruik. Slangenburg In het koetshuis zijn een horecagelegenheid en een landgoedwinkel van 40 kleine lokale ondernemers gevestigd.

Door het koetshuis te verbouwen tot één bezoekerscentrum verbetert de toegankelijkheid voor het publiek, kan het gebouw wél het hele jaar door open en vormt het voorplein van het kasteel één geheel. Achterhoeks Het herinrichten van het entreepaviljoen met sterke experience-elementen, openluchtmuseum waaronder een object theater, een expo over de stichters en een expo over Achterhoek-thematiek.In de belangrijkste museum gebouwen het realiseren van audiotours en storytelling. Museum 1627 Het project wil een exploitabele experience over de Tachtigjarige Oorlog in Groenlo en de Achterhoek leveren. Ook wil het een bijdrage leveren aan de regionale vrijetijdseconomie met een publiekstrekker van tenminste 15.000 betalende bezoekers per jaar. Tenslotte wil het een gevarieerd activiteitenprogramma bieden in de Oude Calixtus op het gebied van geschiedenis, cultuur en maatschappij, door 5 evenementen en/of tentoonstellingen per jaar rondom diverse actuele thema’s. Kansen voor Haarlo Met een uniek playcourt en de oprichting van een lokale omni-vereniging wil Sportclub Haarlo voorzieningen creëren om jonge, oude, meer en minder vitale inwoners dicht bij huis te laten bewegen en sporten. Daarnaast brengt het playcourt inwoners op vernieuwde wijze met elkaar in contact.

Met deze versterking van het lokale voorzieningenniveau wil de sportclub bijdragen aan een toekomstbestendig en leefbaarder Haarlo. Vrijheidsbos Geesteren Het inrichten van 1,9 ha nieuw met daarin tussen de 200 – 225 bomen, voorzien van struwelen en bloemmengsels ten behoeve van flora en fauna. Het bos zal gebruikt worden voor functies van herdenken, educatie, recreatie en natuur. Pluck De subsidie is bestemd voor investeringen in bloemen-, kruiden- en groentetuin op 1,5 hectare en een culinaire productenmakerij. Tevens voor marketing en promotie, een lespakket en ontwikkeling en uitvoering van workshops. Belevenisboerderij Kotten Herinrichting van het terrein en aanpassing/renovatie van de boerderij om de vestiging van de kudde en de exploitatie van nieuwe activiteiten mogelijk te maken. Concreet gaat het om de verbouwing van de deel tot ontvangstruimte waar eveneens workshops gehouden kunnen worden en de verbouwing van de schuur tot schaapskooi. Vrije pumptrackbaan Groenlo Aanleg van de Vrije Pumptrackbaan inclusief opening en communicatieactiviteiten.

60

Stadstuin Winterswijk Zuivelexperience Suzies farm

Klein Broekhuizen

Opdat wij niet vergeten

Op een schitterende locatie aan de rand van Winterswijk biedt de Stadstuin een ontwikkelingsplek voor mensen die om welke reden dan ook even aan de zijlijn staan of gewoon hun talenten willen ontdekken en ontwikkelen. De realisatie van een belevingsruimte voor workshops en lessen op locatie het Schepersveld. De realisatie van een boter-productieproces op de locatie ’t Westerhof. Op een spelende manier mensen onbewust leren over het voedselsysteem. Organisatie kinderactiviteiten en gastlessen voor horeca-opleiding Graafschap College en Zone College en workshops/rondleidingen voor consumenten, recreanten en toeristen. Het oude deel verbouwen tot een ontmoetingsplek met workshopruimte, kookstudio voor lessen, verwerkingskeuken en winkel en verhuurruimte. Een landschappelijke nieuwe inrichting van erf en aanplant, gericht op educatie, beleving en productie. Podium bieden aan het lokaal biologische product.

Het project “Opdat Wij Niet Vergeten’ refereert aan de geschiedenis van WO-II in de Achterhoek. De subsidie is bestemd voor de realisatie van een fysiek “interactief” herdenkingsmonument en de onthulling van het monument met meerdere activiteiten. VVV inspiratiepunt Doetinchem De subsidie is bestemd voor het ontwerp, de inrichting en realisatie van het VVV Inspiratiepunt inclusief opening en publiciteit. Buitenplaats Een deel van Park Ruimzicht herontwikkelen voor de uitvoering van stadslandbouw, waarmee een fysieke verbinding tussen stad en platteland gecreëerd wordt. De Buitenplaats moet een plek worden waar lokaal, gezond en lekker eten toegankelijk wordt voor iedereen en de mensen kunnen leren om duurzaam met voedsel om te gaan. Laveiloods De realisatie van een belevingsruimte in combinatie met de ontwikkeling van nieuwe belevingsarrangementen, educatie en ketensamenwerking. ‘Het Achterhoekse natuurinclusieve edelhert’ optimaal verwaarden. Versterking van de korte voedselketen, toerisme en leefbaarheid van de regio Achterhoek. Stoomhoutzagerij Nahuis De Stichting wil de stoomhoutzagerij toekomstbestendig maken door de wijze van presentative aan te laten sluiten op de behoeften van de verschillende doelgroepen.

Heerlijkheid Bredevoort Ontsluiting van het historisch Vestingpark St-Bernardus vanuit het historische stadscentrum van Bredevoort, zodat het groene rijksmonument en het terras van de horecaondernemer toegankelijk worden voor recreanten en toeristen. Groen Speelplein de realisatie van een groen, educatief (school)plein bij basisschool Sint Joris in Lichtenvoorde, in combinatie met het organiseren en faciliteren van nieuwe activiteiten voor verschillende doelgroepen. Het plein dient een integrale buurtfunctie te verkrijgen om de sociale cohesie te versterken en daarmee bij te dragen aan de versterking van de leefbaarheid van de kern.

61

Financiering lopende projecten LEADER Overheid Totaalfinanciering

3.070.148

Maatschappelijke Organisaties /ondernemers 5.211.732

Financiering projecten 9.000.000

8.000.000

7.000.000 Overheid; 3.070.148 6.000.000

5.000.000

4.000.000 Maatschappelijke organisaties/Ondernemers; 5.211.732

3.000.000

2.000.000

1.000.000

0

62

Totaal 8.281.880

63

Deel 3 Financiële begroting

64

1. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Programma

Rekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Smart Governance

3.795.000

3.349.000

3.362.000

431.000

422.000

414.000

4.226.000

3.771.000

3.776.000

1.946.000

544.000

549.000

463.000

376.000

369.000

2.409.000

920.000

918.000

2.190.000

2.310.000

2.421.000

-73.000

0

0

C

2.117.000

2.310.000

2.421.000

C+B-A

300.000

-541.000

-437.000

-341.000

495.000

392.000

41.000

46.000

45.000

-300.000

541.000

437.000

0

0

0

Bedrijfsvoering en rente TOTAAL LASTEN

A

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente TOTAAL BATEN (exclusief bijdrage gemeenten)

B

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN EN PROVINCIE SALDO BATEN EN LASTEN Smart Governance Bedrijfsvoering en rente TOTAAL MUTATIES RESERVES (- = toevoeging) GEREALISEERD RESULTAAT

65

2. MEERJARENRAMING 2024-2027 Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

3.362.000

3.152.000

2.956.000

3.047.000

414.000

400.000

392.000

373.000

Salarissen en sociale lasten

82.000

81.000

84.000

Prijsindex

12.000

10.000

10.000

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente Meerjarige aanpassingen autonome kosten

TOTAAL LASTEN

3.776.000

3.646.000

3.439.000

3.514.000

Smart Governance

549.000

500.000

224.000

224.000

Bedrijfsvoering en rente

369.000

369.000

369.000

369.000

TOTAAL BATEN (exclusief bijdrage gemeenten)

918.000

869.000

593.000

593.000

2.421.000

1.971.000

2.065.000

2.156.000

0

0

0

0

94.000

91.000

94.000

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente Meerjarige aanpassingen autonome kosten Gemeentelijke bijdrage TOTAAL BIJDRAGE GEMEENTEN

1.971.000

2.065.000

2.156.000

2.250.000

TOTAAL BIJDRAGE PROVINCIE

450.000

-

-

-

SALDO BATEN EN LASTEN

-437.000

-712.000

-690.000

-671.000

Taakstelling (wegvallen bijdrage Provincie)

-

450.000

450.000

450.000

SALDO BATEN EN LASTEN incl. taakstelling

-437.000

-262.000

-240.000

-221.000

Smart Governance

392.000

231.000

217.000

217.000

Bedrijfsvoering en rente

45.000

31.000

23.000

4.000

TOTAAL MUTATIES RESERVES (- = toevoeging)

437.000

324.000

240.000

221.000

0

0

0

0

GEREALISEERD RESULTAAT

66

3 Toelichting op baten en lasten In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op de exploitatiebegroting 2024 van Regio Achterhoek.

3.1 Algemene financiële beschouwing 3.1.1 Uitgangspunten programmabegroting 2024

Het algemeen bestuur heeft op 15 december 2021 ingestemd met de volgende berekenings-methodiek voor absolute stijging van de inwonerbijdrage (excl. eventueel nieuw beleid): Loonindex: loonsom T-1 (2023) * loonvoet sector overheid jaar T (2024) uit septembercirculaire T-2 (2022) +/Nacalculatie loonindex: loonsom T-1 (2023) * loonindex jaar T-1 (2023) uit september circulaire jaar T-2 (2022) minus loonindex jaar T-1 (2023) uit september circulaire jaar T-3 (2021) + Opleidingsbudget: 1,5% van de stijging van de loonsom + Prijsindex: overige exploitatiekosten T-1 (2023) * prijs overheid consumptie netto materiaal jaar T (2024) uit septembercirculaire jaar T-2 (2022) = absolute stijging van de inwonerbijdrage / aantal inwoners jaar T-1 (2023) = stijging per inwonerbijdrage jaar T (2024)

Onderstaand de bijbehorende indexcijfers uit de septembercirculaires:

Septembercirculaire 2021 Septembercirculaire 2022 Nacalculatie 2023 Begrotingsjaar 2024

Prijsindex overheidsconsumptie netto materieel 2024 2,4% 2,4%

Loonvoet sector overheid

2023 2,3% 3,3%

2024 4,2% 1,0% 5,2%

Op basis van bovenstaande uitgangspunten bedraagt de absolute stijging van de inwonerbijdrage voor 2024 € 111.797. Hiervan komt € 17.559 voor rekening van Provincie en € 94.239 voor rekening van de gemeenten. De rentevergoeding over het eigen vermogen is maximaal het rentepercentage dat is gebaseerd op de externe rentelasten over het totaal van lang en kort aangetrokken financieringsmiddelen. Regio Achterhoek heeft geen aangetrokken financieringsmiddelen. Het rentepercentage voor toevoeging aan de algemene reserve wordt dan ook voor 2024 voorlopig op 0% vastgesteld.

67

3.1.2 Bijdrage per inwoner begroting 2024

De Regio begroting bevat de programma’s Smart Governance, Smart Economy, Smart Living en Bedrijfsvoering en rente. Alleen voor het programma Smart Governance wordt een bijdrage van de gemeenten gevraagd in de organisatiekosten. Daarnaast voegen gemeenten een eventueel overschot van het jaarresultaat toe aan het investeringsfonds tot maximaal € 0,50 per inwoner (in 2024 max € 132.749). De provincie draagt eveneens bij in de organisatiekosten. Vanaf 2024 doet de provincie geen bijdrage meer in het investeringsfonds. Bijdrage gemeenten Bijdrage van de gemeenten 2023 Absolute stijging van de autonome kosten (*) Bijdrage van gemeenten 2024 bestaand beleid Bijdrage provincie Bijdrage van Provincie in organisatiekosten Bijdrage van Provincie in investeringsfonds (**) Totaal bijdrage van Provincie (***)

2023 432.442 144.147 576.589

1,64 0,55 2,19

Totaal

Per inw

1.877.188 94.239 1.971.427

7,12 0,31 7,43

2024 450.000

1,69

450.000

1,69

(*) \’Netto’ stijging inclusief effect stijgend aantal inwoners (**) Zie voor uitleg de alinea onder Meerjarenraming en risico’s (***) De bijdrage van de Provincie wordt jaarlijks geïndexeerd

3.1.3 Projectbijdrage De besluitvorming over financiële bijdragen aan projecten loopt via de Thematafels, Achterhoek Board en het algemeen/dagelijks bestuur. Besluitvorming over de inzet van het investeringsfonds is voorbehouden aan het algemeen bestuur. Wanneer er additionele middelen vanuit de gemeenten gevraagd worden loopt de besluitvorming hierover via het algemeen bestuur naar de gemeenteraden. Projecten worden ingediend en uitgevoerd door verschillende partners binnen de samenwerking. De uitvoerende partner zorgt zelf voor aanvullende financiering (bijvoorbeeld van bedrijven, organisaties of gemeenten). Verantwoording wordt, op basis van de afgegeven subsidiebeschikking, afgelegd door de uitvoerende partner.

3.1.4 Meerjarenbeeld en risico’s In de meerjarenraming (pagina 66) zijn de meerjarige structurele gevolgen op het gebied van salarissen en prijsindex doorgerekend op basis van de indexcijfers uit de septembercirculaire. Over de meerjarenperiode 2024 – 2027 geeft de inwonerbijdrage voor de gemeenten de volgende ontwikkeling te zien: 2024 2025 2026 2027 Autonome kostenstijging € 0,41 € 0,35 € 0,34 € 0,35 Af: stijging aantal inwoners € 0,05 pm pm pm Af: bijdrage provincie € 0,05 pm pm pm Totaal per inwoner gemeenten € 0,31 € 0,35 € 0,34 € 0,35 Provincie Gelderland heeft in het kader van haar herijkingsoperatie aangekondigd de (inwoner)bijdrage aan de governance van 8RHK ambassadeurs per 2025 stop te zetten. Voor 2024 is een overgangsjaar afgesproken waarin de provincie nog wel de bijdrage aan de organisatiekosten doorzet (€ 450.000), maar de bijdrage aan het investeringsfonds al stopzet (€ 0,55 per inwoner). Voor de begroting van 2025 en verder zullen we hiervoor met het nieuwe college van GS opnieuw het gesprek aangaan. De taakstelling vanwege het wegvallen van de bijdrage aan de Governance bedraagt: 2025 2026 Taakstelling € 1,69 € 1,69 68

2027 € 1,69

Een tweede ontwikkeling is het voornemen van de gemeente Montferland om toe te treden tot Regio Achterhoek/ 8RHK ambassadeurs. Mocht dit het geval zijn, dan betekent dit een positief effect op de organisatiemiddelen. De toetreding van Montferland zou een verhoging van de totale inwonerbijdragen van gemeenten aan de Regio Achterhoek van rond de € 270.000 betekenen. De ondersteuning van de governance door 8RHK ambassadeurs staat goed. Wel verwachten we dat met de toetreding van Montferland extra inzet op lobby en extra uren van de programmaregisseurs nodig zullen zijn. Een laatste risico dat we willen benoemen geldt voor alle gemeenten en openbare lichamen en behelst de cao-ontwikkelingen. Het gesloten akkoord betekent een forse stijging van de loonkosten dit heeft een incidenteel effect op de begroting, structureel is het geborgd met de loonindexering door middel van nacalculatie. Voor 2024 verwachten we dit risico te kunnen opvangen. Uitbreidingswensen Op het gebied van lobby zouden we de inzet van 8RHK en daarmee het formatieplaatje graag uitbreiden. Zowel de lobbyinzet in Den Haag als in Brussel kan effectiever met meer ureninzet. In mindere mate geldt dit ook op andere plekken binnen het functiehuis van 8RHK. Het formatieplaatje dat we in 2018 hebben opgesteld voldoet grotendeels maar vraagt hier en daar aanscherping en uitbreiding.

Dit heeft onder andere te maken met de grote hoeveelheid projecten die begeleid moeten worden en het beroep dat de provincie op de regio doet voor het opstellen en uitwerken van het ruimtelijke regio arrangementen het programma Vitaal Landelijk Gebied Gelderland. Wat betekent dit voor de meerjarenraming Van genoemde ontwikkelingen zal het komende jaar duidelijk worden hoe deze uitpakken. In de meerjarenraming van de begroting van 2024 is voor de jaren 2025-2027 een taakstelling opgenomen voor de € 450.000 die vanaf 2025 vanuit de provincie wegvalt voor het dekken van de organisatiekosten. In de Kaderbrief 2025 zullen we met een definitieve oplossing komen voor de jaren na 2025. Geheel of gedeeltelijk zou dit opgevangen moeten worden door een nieuwe bijdrage van de provincie, de toetreding van Montferland of een verhoging van de inwonerbijdrage. Voor de uitbreidingswensen zoeken we de ruimte in eerste instantie in een taakstelling voor het binnenhalen van uitvoeringskosten rondom subsidies (denk daarbij aan een nieuwe Regio Deal, maar bijv. ook aan de middelen die gekoppeld zijn aan het NLPG) en in tweede instantie aan een verzoek voor een verhoging van de inwonerbijdrage.

3.1.5 Begroot bedrag onvoorzien Het budget voor onvoorziene uitgaven is in de begroting 2024 € 8.000. Dit is opgenomen in het programma Smart Governance.

3.2 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen De toevoegingen (T) en onttrekkingen (O) aan reserves en voorzieningen zijn als volgt: Reserve Progr. Kosten/opbrengsten Mut. Investeringsfonds 1 Werkbudget board/thematafels O 1 Kosten projecten O 1 Investeringsfonds incl. bijdrage provincie T Reserve onderhoud 4 Onderhoudskosten O Reserve doorontwikkeling 4 Maatwerkkosten doorontwikkeling O totaal mutatie reserves O Er zijn in 2024 geen onttrekkingen aan voorzieningen geraamd.

69

Bedrag - 350.000 -175.000 133.000 - 5.000 - 40.000 - 437.000

Investeringen Voor 2024 zijn er geen vervangingsinvesteringen geraamd.

3.3 Incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Hieronder vallen ook de mutaties reserves. In onderstaande tabel is dit weergegeven. 2024

2025

2026

2027

Bijdrage gemeenten in investeringsfonds Projectopbrengsten Incidentele baten totaal Thematafels en Board uit investeringsfonds Projectkosten

133.000 390.000 523.000 -350.000 -565.000

133.000 341.000 474.000 -350.000 -355.000

133.000 133.000 -350.000 -

133.000 133.000 -350.000 -

Kosten doorontwikkeling Kosten uit reserve huisvesting Incidentele lasten totaal Totaal per saldo

-40.000 -5.000 -960.000 -437.000

-26.000 -5.000 -736.000 -262.000

-18.000 -5.000 -373.000 -240.000

-4.000 -354.000 -221.000

Volgens de BBV is het verplicht een geprognosticeerde balans op te nemen. Activa per 31 december Werkelijk Prognose Prognose Prognose 2022 2023 2024 2025

Prognose 2026

3.4 Geprognosticeerde balans

Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Uiteenzettingen < 1jr Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa

1.231 1.231 20.711 199 438 21.348 22.579

913 913 20.180 199 438 20.817 21.730

908 908 19.769 199 438 20.406 21.314

589 589 19.368 199 438 20.005 20.594

583 583 18.961 199 438 19.598 20.181

Prognose 2027 577 577 18.546 199 438 19.183 19.760

Passiva per 31 december Eigen vermogen Voorzieningen Totaal vaste passiva Vlottende schuld <1jr Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

Werkelijk 2022 7.150 21 7.171 151 15.257 15.408 22.579

Prognose 2023 6.485 6.485 151 15.094 15.245 21.730

Prognose 2024 6.048 6.048 151 15.115 15.266 21.314

Prognose 2025 5.786 5.786 151 14.657 14.808 20.594

Prognose 2026 5.546 5.546 151 14.484 14.635 20.181

Prognose 2027 5.325 5.325 151 14.284 14.435 19.760

70

Bijlagen

71

Formatieplan Onderdeel

Functienaam

Totaal ondersteuning

fte formatie 2023 1,00 1,00 0,50 0,50 2,50 2,50 3,50 1,00 1,00 0,50 1,00 1,00 16,00 0,75 0,69 0,78 0,53 1,00 3,75

fte formatie 2024 1,00 1,00 0,50 0,50 2,50 2,50 3,50 1,00 1,00 0,50 1,00 1,00 16,00 0,75 0,69 0,78 0,53 1,00 3,75

Kerntaken

secretaris/directeur adviseur bestuur/Achterhoek Board adviseur bestuur/Griffie adviseur bestuur/Duitsland programmaregisseur I programmaregisseur II programma-/projectmedewerker subsidiespecialist adviseur public affairs Medewerker public affairs medewerker communicatie/profilering I medewerker communicatie/profilering II

Totaal excl. projecten

19,75

19,75

-

1,67 21,42

Totaal kerntaken Ondersteuning

Projecten

adviseur financiën junior adviseur financiën medewerker financiën medewerker financiële administratie secretaresse

projectcoördinator

Totaal incl. projecten

Toelichting op het formatieplan

In bovenstaand overzicht is per onderdeel aangegeven wat de toegestane formatie per 1 juli 2023 is. De gegevens zijn uitgedrukt in fulltime eenheden. De gegevens, zoals opgenomen in dit overzicht, zijn gebruikt ten behoeve van het opstellen van de raming salarissen en sociale lasten voor de begroting 2024. De detachering/inhuur vanuit derden is niet meegeteld in de toegestane formatie. Daarvoor worden zo nodig afzonderlijke budgetten in de begroting opgenomen. De totale formatie van Regio Achterhoek bedraagt 21,42 fte. Dit is inclusief 1,67 fte projectformatie. Deze kosten voor projectformatie zijn in de begroting opgenomen in het projectbudget en komen niet ten laste van de gemeenten/inwonerbijdrage. Formatie Duitsland Er is 0,5 fte formatie opgenomen voor adviseur bestuur Duitsland. In een bestuursopdracht “Grensoverschrijdende samenwerking in de Achterhoek” (GROS) werd in 2019 besloten dit budget te gebruiken als werkbudget grensoverschrijdende activiteiten. In het algemeen bestuur van 11 februari 2022 is een midterm review met aanbevelingen behandeld op basis waarvan een nieuwe bestuursopdracht wordt opgesteld. Vooralsnog blijft de formatie staan in het formatieplan, maar worden de middelen ingezet als werkbudget.

72

Wachtgelders

Regio Achterhoek kent voor 2024 geen wachtgelders. De laatste uitkeringsperiode loopt t/m 31 december 2023.

Detachering

Er is voor 2024 één medewerker die (gedeeltelijk) wordt gedetacheerd naar een externe organisatie.

Bepaling loonsom

In de raming van salarissen en sociale lasten wordt uitgegaan van de werkelijke structurele loonkosten per 1 februari 2023, gecorrigeerd voor een autonome loonstijging (indexering inclusief nacalculatie). De salarisindex voor 2024 bedraagt 5,2% inclusief nacalculatie. Voor alle functies wordt de max van de schaal gehanteerd. De totale loonsom voor 2024 bedraagt € 1.998.000.

Netto-uren

De productieve uren ofwel netto-uren bedragen 1.350 uren per formatieplaats, in overeenstemming met algemeen gehanteerde normen. Omschrijving per fulltime fte Formele arbeidsduur volgens CAO Normaal en bovenwettelijk verlof Ziekteverzuim Aanwezige uren Algemeen overleg Opleiding en bijhouden literatuur Frictie-uren (verplaatsing, verzorging, ed.) Totaal indirecte uren Netto werkuren (aanwezige – indirecte uren)

Rekening houdend met 8 feestdagen 4 weken en 7 dagen 5%

73

Uren 1.829 194 82 1.553 50 40 113 203 1.350

STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam reserve

Saldo begin 2023

Vermeerdering wegens rente 0,00%

254.537 254.537

0 0

0 0

0 0

254.537 254.537

0 0

Investeringsfonds Reserve doorontwikkeling Reserve huisvesting BESTEMMINGSRESERVES

6.622.362 125.168 23.689 6.771.219

0 0 0 0

276.000 0 0 276.000

771.000 41.000 5.000 817.000

6.127.362 84.168 18.689 6.230.219

TOTAAL RESERVES

7.025.756

0

276.000

817.000

Risico wachtgelden VOORZIENINGEN

20.890 20.890

0 0

0 0

TOTAAL VOORZIENINGEN

20.890

0

7.046.646

0

Algemene reserve ALGEMENE RESERVE

TOTAAL-GENERAAL

Dotatie 2023

Onttrekking Saldo begin Vermeer2023 dering 2024 wegens rente 0,00%

Onttrekking 2024

Saldo per 31-12-2024

0 0

0 0

254.537 254.537

0 0 0 0

133.000 0 0 133.000

525.000 40.000 5.000 570.000

5.735.362 44.168 13.689 5.793.219

6.484.756

0

133.000

570.000

6.047.756

20.890 20.890

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

20.890

0

0

0

0

0

276.000

837.890

6.484.756

0

133.000

570.000

6.047.756

74

Dotatie 2024

TOELICHTING BIJ STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) maakt onderscheid tussen reserves en voorzieningen.

Reserves

Tot de algemene reserve worden gerekend alle reserves, waaraan geen bestemming is gegeven (vrij besteedbaar). Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het algemeen bestuur een bepaalde bestemming (doel) is gegeven. Deze bestemming kan te allen tijde worden opgeheven; er zitten geen verplichtingen naar derden achter. Het rechtstreeks aan reserves toevoegen of onttrekken van middelen is niet toegestaan. Dit moet plaats vinden via de exploitatie.

Voorzieningen

Voorzieningen geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico’s en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden min of meer onzeker zijn. De voorziene lasten moeten hun oorsprong in het verleden hebben (voor balansdatum). De voorzieningen dienen naar beste schatting dekkend te zijn voor de achterliggende verplichtingen en risico’s.

Rentetoevoeging

De rentevergoeding over het eigen vermogen is volgens de BBV maximaal het rentepercentage dat is gebaseerd op de externe lasten over het totaal van lang en kort aangetrokken financieringsmiddelen. De Regio heeft geen financieringsmiddelen aangetrokken. Het rentepercentage voor toevoeging aan de algemene reserve is voor 2024 dan ook 0%.

1. Algemene reserve

De algemene reserve dient vooral voor het opvangen van de tegenvallers in het jaarresultaat. Door het algemeen bestuur is bepaald dat het maximaal te reserveren bedrag voor weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van een weerstandsratio van 1,4 * de benodigde weerstandscapaciteit (AB 17 december 2021), ofwel op basis van de huidige begroting 2024 € 368.000. Op 31 december 2024 bedraagt het begrote saldo € 254.537. In de paragraaf Weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op de omvang van de algemene reserve.

2. Bestemmingsreserves Investeringsfonds

Bij de besluitvorming over de doorontwikkeling is een investeringsfonds gevormd. Jaarlijks wordt een klein deel ingezet als werkbudget voor de Board en de Thematafels (€ 25.000 per Thematafel per jaar) en er is jaarlijks € 100.000 beschikbaar voor kleine initiatieven. Het investeringsfonds wordt onder meer gebruikt als cofinanciering voor de projecten. De inzet van de middelen loopt via besluitvorming door het algemeen bestuur. De inzet moet voldoen aan vastgestelde criteria. Bij het verloop van het saldo is nog geen rekening gehouden met nog te nemen besluiten over de inzet van de middelen in 2024.

75

De regio zet zich in om nieuwe Rijks en provinciale middelen binnen te halen. Het hebben van voldoende cofinanciering is daarbij noodzakelijk, Het investeringsfonds is daar belangrijk voor (gebleken). Het investeringsfonds is echter uitputtend en wordt nauwelijks gevoed, ook omdat de provincie niet meer bijdraagt hieraan. We verwachten dat in 2023 -zeker omdat er geen Regio Deal middelen beschikbaar zijner een groter beroep gedaan wordt op dit fonds. Dit betekent dat in de toekomst meer cofinanciering nodig is van de partners c.q. het investeringsfonds aangevuld moet worden. Op 31 december 2024 bedraagt het begrote saldo € 5.735.362.

Bestemmingsreserve Doorontwikkeling

Deze reserve is gevormd voor het opvangen van incidentele financiële gevolgen voor organisatiekosten door de doorontwikkeling. In december 2019 heeft het algemeen bestuur besloten dat een bedrag van € 400.000 wordt ingezet voor maatwerkoplossingen voor personele gevolgen naar aanleiding van de doorontwikkeling voor de komende jaren. Op 31 december 2024 bedraagt het begrote saldo € 44.168.

Bestemmingsreserve onderhoud huisvesting

Begin 2019 is de Regio verhuist naar de Steck aan de Raadhuisstraat in Doetinchem. Het pand werd voor een periode van 3 jaren gehuurd. Het contract wordt jaarlijks verlengd. In juli 2019 heeft het algemeen bestuur ingestemd met het reserveren van een bedrag van € 25.000 voor onvoorziene incidentele huisvestingskosten. Op 31 december 2024 bedraagt het begrote saldo € 13.689.

3. Voorzieningen Voorziening risico wachtgelden

De voorziening omvat bestaande wachtgeldverplichtingen, mogelijke aanspraken voor structurele detachering en mogelijke aanspraak bij afloop van projecten. De voorziening is op grond van het BBV niet verplicht. Omdat de Regio als organisatie vrij klein is, is de mogelijkheid om wachtgelders te kunnen herplaatsen ter voorkoming van wachtgelden praktisch nihil. De omvang van de voorziening dient zodanig te zijn dat de bestaande en de te verwachten aanspraken op wachtgeld kunnen worden gedekt. In 2023 loopt de laatste wachtgeldverplichting af. Op 31 december 2024 bedraagt het begrote saldo € 0.

76

TAAKVELDEN 2024 Volgnummer en omschrijving

Lasten

0.1 0.4 Bestuur Ondersteuning (incl regionale organisatie samenwerking) (overhead)

0.5 Treasury

0.8 overige baten en lasten

sub-totaal

0.10 mutatie reserves

Totaal

Smart Governance Kapitaallasten

3.032.877 0

320.550 0

0 15.000

8.000 0

3.361.427 15.000

133.000 0

3.494.427 15.000

Totaal exploitatie (exclusief kostenplaats Bedrijfsvoering Totaal lasten Regio achterhoek

3.032.877

320.550

15.000

8.000

3.376.427 399.195 3.775.622

133.000 0 133.000

3.509.427 399.195 3.908.622

Volgnummer en omschrijving

Baten Smart Governance Kapitaallasten

Totaal exploitatie (exclusief kostenplaats bedrijfsvoering) Bedrijfsvoering Totaal baten Regio achterhoek

0.1 0.4 Bestuur Ondersteuning (incl regionale organisatie samenwerking)

0.5 Treasury

0.8 overige baten en lasten

sub-totaal

0.10 mutatie reserves

Totaal

2.421.427 0

0 0

0 15.000

548.000 0

2.969.427 15.000

525.000 0

3.494.427 15.000

2.421.427

0

15.000

548.000

2.984.427 354.195 3.338.623

525.000 45.000 570.000

3.509.427 399.195 3.908.622

77

VERZAMELSTAAT BIJDRAGEN GEMEENTEN EN PROVINCIE 2024 Naam gemeente

Aantal inwoners

Smart Governance (excl onvoorzien)

2024 Onvoorzien ongewijzigd beleid totaal

Per inwoner 2024

2023 Totaal Totaal 2023 per inwoner 2023

per 1/1/22 Aalten

27.250

201.521

821

202.342

7,43

192.911

7,12

Berkelland

44.048

325.746

1.327

327.074

7,43

311.917

7,12

Bronckhorst

36.280

268.300

1.093

269.393

7,43

256.639

7,12

Doetinchem

59.215

437.910

1.784

439.695

7,43

416.800

7,12

Oost Gelre

29.848

220.734

899

221.633

7,43

210.756

7,12

Oude IJsselstreek

39.608

292.912

1.193

294.105

7,43

280.406

7,12

Winterswijk

29.249

216.304

881

217.185

7,43

207.759

7,12

1.963.427

8.000

1.971.427

Totaal gemeenten Provincie Gelderland in organisatiekosten (*)

Totaal gemeenten en Provincie

450.000

265.498

2.413.427

8.000

Totaal bijdrage Provincie gelderland Bijdrage in organisatiekosten Bijdrage in investeringsfonds

450.000

1,69

432.442

1,64

2.421.427

7,43

2.309.630

7,12

2024 450.000 1,69 0 0,00 450.000

78

1.877.188

2023 432.442 1,64 144.147 0,55 576.589

79

* In de doelenmatrix worden uitsluitend de projecten vermeld waarvan al een subsidie-aanvraagformulier is ontvangen per maart 2023.

80