jaarstukken regio achterhoek 2022

€ Crediteuren

151.000

Van de crediteuren is eind februari 2023 een bedrag van € 6.000 nog te betalen.

60

151.000

OVERLOPENDE PASSIVA

€

15.257.000

Door derden beklemde middelen Nog te betalen bedragen

€ € €

14.394.000 863.000 15.257.000

Specificatie door derden beklemde middelen Stand 01-01-2022 Toevoeging Subsidie uitvoeringsagenda fase 1 55.000 0 Subsidie uitvoeringsagenda fase 2 1.711.000 902.000 Subsidie uitvoeringsagenda fase 3 1.884.000 800.000 Decentralisatie uitkering Regiodeal 12.693.000 0 Decentralisatie uitkering RES 15.000 0 Volkshuisvestingsfonds 627.000 0 Cofinanciering div. kleine projecten 598.000 18.000 Cofinanciering Leader Achterhoek 1.558.000 298.000 19.141.000 2.018.000

Stand Vrijval 31-12-2022 55.000 0 1.422.000 1.191.000 744.000 1.940.000 3.687.000 9.006.000 15.000 0 0 627.000 349.000 267.000 493.000 1.363.000 6.765.000 14.394.000

specificatie nog te betalen kosten: Uitgaven grensoverschrijdende activiteiten Uitgaven inhuur derden Uitgaven thematafels Accountantskosten Uitgaven thuiswerken Lobbykosten Opleidingskosten Leader RVO gemeentelijk deel Techniekpact Belastingdienst loonheffing dec 2022 Belastingdienst btw kw 4/2022 Premie reparatie uitkering 3e ww jaar Afhandeling Bulk 1 GROS Achterhoek Rookvrij Achterhoek Gezond/ontwikkelplekken Achterhoek gezond Projecten mobiliteit Digivaardige achterhoekers Overig

61

21.000 63.000 49.000 9.000 11.000 7.000 18.000 66.000 61.000 128.000 14.000 4.000 213.000 13.000 20.000 32.000 25.000 87.000 22.000 863.000

Niet uit balans blijkende verplichtingen Automatisering

De Regio Achterhoek heeft geen eigen netwerk/systeembeheerders in dienst. Om de continuïteit en ondersteuning op het terrein van de automatisering te waarborgen is er voor het ICT-beheer een overeenkomst gesloten met de gemeente Doetinchem. De overeenkomst is aangegaan voor een jaar en wordt telkens stilzwijgend met een jaar verlengd met een opzegtermijn van drie maanden.

Personeelsinformatiesysteem

Met het oog op kostenreductie en continuïteit is voor de salarisadministratie en personeelszaken samenwerking gezocht met de gemeente Doetinchem. De overeenkomst is aangegaan voor een jaar en wordt telkens stilzwijgend met een jaar verlengd met een opzegtermijn van zes maanden.

Huurovereenkomsten

Er is een huurovereenkomst afgesloten met derden voor de huur van kantoorruimte aan de Raadhuisstraat 25 in Doetinchem. De huurovereenkomst is aangegaan per 1 april 2019 tot en met maart 2022 en wordt telkens voortgezet voor een periode van één jaar met een opzegtermijn van drie maanden. De huur per jaar bedraagt € 22.000.

Onderhoudscontracten huisvesting

Er is een meerjarige overeenkomsten afgesloten voor de huur van een kopieerapparaat. De huurovereenkomst is aangegaan voor de periode van 1 jaar. De kosten per jaar bedragen € 1.500.

Contracten Personeelszaken Ten behoeve van

Contracttermijn

Einddatum

Kosten per jaar

Opzegtermijn 1 jaar

Afhankelijk van aantal detacheringen Afhankelijk van aantal medewerkers Afhankelijk van inzet uren Afhankelijk van aantal uitkeringsgerechtigden

Terwerkstelling arbeidskrachten Bedrijfszorgpakket

1 jaar

Opzegtermijn 2 maanden

Bedrijfsarts

1 jaar

Opzegtermijn 3 maanden

Dienstverlening uitvoering Onbepaalde tijd bovenwettelijke uitkeringen

Opzegtermijn 3 maanden

Gebeurtenissen na balansdatum Moram

De zaak Moram betreft een brand bij Moram in ’s-Heerenberg in maart 2001. In 2004 heeft het dagelijks bestuur besloten dat dit aspect buiten de opschaling van de brandweertaak blijft en voor rekening van de Regio Achterhoek is. In 2006 is een hoofdprocedure John Deere-Moram gestart met een vrijwaringsprocedure richting de Regio. Deze procedure is in 2016 afgerond en hiermee krijgt de vrijwaringsprocedure tussen Regio en Moram geen vervolg. In 2008 is een tweede claim in de hoofdprocedure Bosman-Moram neergelegd bij de Regio Achterhoek. De vrijwaringsprocedure van Moram richting Regio krijgt geen vervolg (schikking in hoofdprocedure). Er loopt formeel echter nog wel steeds een procedure bij het Gerechtshof in deze zaak, waardoor de zaak op enig moment weer zou kunnen gaan leven. De verwachting dat dit gebeurt, is klein. In januari 2021 heeft de Regio een stuitingsbrief ontvangen van de verzekeraar van John Deere. Hiermee wordt de verjaring van de (eventuele) vorderingen van John Deere en haar verzekeraars op de Regio wederom gestuit. 62

63

Resultaat na bestemming Waarvan: - Incidentele baten en lasten - Structureel saldo

Toevoegingen / ontrekkingen reserves : (+ = onttrekking / - = toevoeging) Smart Governance Overige uitgaven en inkomsten - resultaat kostenplaatsen - renteresultaat Subtotaal mutatie reserves

Resultaat voor bestemming (- = tekort)

Bijdrage deelnemende gemeenten

Subtotaal programma's

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente - resultaat bedrijfsvoering - renteresultaat

Programma

2.409.000

372.000 91.000

408.000 23.000 4.226.000

1.946.000

3.795.000

71.000 53.000

124.000

0

62.000 0 -155.000

155.000

2.241.000

2.086.000

62.000 0

2.024.000

(f) Begrote Saldo (d-e)

41.000 0 -300.000

2.382.000

371.000 35.000

1.976.000

(e) Begrote Baten

-217.000

4.468.000

433.000 35.000

4.000.000

(d) Begrote Lasten

-341.000

424.000

2.241.000

1.817.000

36.000 -68.000

1.849.000

(a) (b) (c) Werkelijke Werkelijke Werkelijke Lasten Baten Saldo (a-b)

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

-242.000

-25.000 -12.000

-205.000

(g) Verschil Lasten (a-d)

27.000

1.000 56.000

-30.000

(h) Verschil Baten (b-e)

124.000

-21.000 0 -145.000

-124.000

269.000

0

-269.000

-26.000 -68.000

-175.000

(i) Verschil Saldo (g-h)

Toelichting overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 1.

Smart Governance

De specificatie van de mutatie reserves voor dit programma (€ 341.000 toevoeging) is als volgt: Mutatie reserves: raming werkelijk gewijzigd -350.000 -286.000 onttrekking investeringsfonds (werkbudgetten) onttrekking investeringsfonds (projecten)

-717.000

-621.000

toevoeging investeringsfonds

1.284.000

1.248.000

217.000

341.000

Per saldo toevoeging reserves programma 1

Het voordelige verschil in de bijdrage gemeenten is € 51.000. Het voordeel is vooral ontstaan door overschotten op de werkbudgetten grensoverschrijdende activiteiten en inhuur. Daarnaast waren er extra inkomsten vanuit detachering.

2.

Bedrijfsvoering en rente

De specificatie van de mutatie reserves voor dit programma (€ 41.000 onttrekking) is als volgt: Mutatie reserves: raming werkelijk gewijzigd -5.000 onttrekking reserve onderhoud huisvesting -57.000 -41.000 onttrekking reserve doorontwikkeling -62.000

Per saldo onttrekking reserves programma 4

-41.000

Het voordelige verschil in de bijdrage gemeenten (€ 73.000) wordt met name veroorzaakt door een overschot op kantoorkosten (telefonie en kopieerapparatuur). Tevens waren er onvoorziene rentebaten over het saldo schatkistbankieren (€ 56.000) en rentebaten personeelshypotheken (€ 12.000).

3.

Onvoorzien en overhead

De kosten voor onvoorzien zijn € 26.000 (begroot € 26.000). De overhead 2022 bedraagt € 335.000. Zie specificatie van de overhead per programma in het taakveldenoverzicht in deel IV onderdeel 3.

64

Bezoldiging topfunctionarissen Gegevens 2022 Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking

S. Veneman

Functiegegevens

secretaris/directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

103.261

Beloningen betaalbaar op termijn

24.952

Subtotaal

128.213

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

128.213

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021

S. Veneman

Functiegegevens

secretaris/directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

98.296

Beloningen betaalbaar op termijn

25.110

Subtotaal

123.406

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

Bezoldiging

123.406

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Gegevens 2022 Naam topfunctionaris

Functie

M. Bouman J. Bengevoord O. van Dijk A. Bronsvoort A. Stapelkamp M. Besselink J. van Oostrum

Voorzitter algemeen bestuur/voorzitter dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur/lid dagelijks bestuur, vice voorzitter Lid algemeen bestuur/lid dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur 65

SiSa verantwoordingsinformatie 2022

66

67

EZK

F11B

Regeling specifieke uitkering MKB Deals - SiSa tussen medeoverheden 1e tranche

Aard controle n.v.t. Indicator: F11B/09

Aard controle n.v.t. Indicator: F11B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: F11B/07 1 061876 Gemeente Bronck horst Nee 2 10

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: F11B/03

Beschikkingsnummer/naam project

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: F11B/01 Indicator: F11B/02 1 061876 Gemeente Bronckhorst DGBI-O/2038886 € 51.958 2 10 Kopie provincie(code) en/of Project afgerond in (jaar T)? Toelichting gemeente(code) (Ja/Nee)

Hieronder per regel één provincie(code) en/of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€ 177.087

Aard controle n.v.t. Indicator: F11B/04

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Nee

Aard controle D2 Indicator: F11B/05

Bestedingen zijn verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? (Ja/Nee)

€ 66.424

Aard controle R Indicator: F11B/06

Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)

68

4.650.000

372.000 91.000

408.000 23.000 4.226.000

4.187.000

Baten

3.795.000

Lasten

(b)

-300.000

41.000 0

-341.000

(d) Mutatie reserve

124.000

5.000 68.000

51.000

2.241.000

0 0

2.241.000

(e) (f) Overschot Ontvangen bijdrage voorschot (c+d) inwonerbijdrage

(- = tekort) (+ = onttrekking) (+ = overschot)

424.000

-36.000 68.000

392.000

Saldo (b-a)

(c)

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de programmabladen van de programmaverantwoording.

Totaal

Smart Governance Bedrijfsvoering en rente - resultaat bedrijfsvoering - renteresultaat

Programma

(a)

VERZAMELSTAAT AFREKENING GEMEENTEN

124.000

5.000 68.000

51.000

(g) Bijdrage overschot

2.117.000

-5.000 -68.000

2.190.000

(h) Afrekening inwonerbijdrage (f-g)

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

69

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Regio Achterhoek Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Regio Achterhoek te Doetinchem gecontroleerd. Naar ons oordeel:  geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Regio Achterhoek op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV);  zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2022; 2 de balans per 31 december 2022; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Regio Achterhoek zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

70 RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur geen specifieke rapportage tolerantie overeengekomen echter zullen wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 5.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving.

71 RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeente. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s  dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,  dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,  het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

72 RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL, Veenendaal



 

 

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeente in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeente; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Veenendaal RA12 Registeraccountants B.V. drs. A.F.J. van der Velden RA

73 RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)

Deel IV Uiteenzetting financiële positie

74

1. Algemene financiële beschouwing In deze bijlage wordt een toelichting gegeven op de exploitatierekening 2022 van de Regio Achterhoek.

1.1 Algemene financiële beschouwing 1.1.1. Uitgangspunten programmarekening 2022

De rentevergoeding over het eigen vermogen is maximaal het rentepercentage dat is gebaseerd op de externe rentelasten over het totaal van lang en kort aangetrokken financieringsmiddelen. De Regio heeft geen aangetrokken financieringsmiddelen. Het rentepercentage voor toevoeging aan de reserves is dan ook 0%. Voor investeringen gedaan in 2022 wordt in de jaarrekening 2022 een definitief rentepercentage van 0% gehanteerd. Aangezien geen externe leningen zijn aangetrokken is de omslagrente 0% en geldt een rentepercentage van 0% voor nieuwe investeringen.

1.1.2 Rekening 2022 Het boekjaar hebben wij afgesloten met een voordelig jaarsaldo van € 124.422 (€ 0,47 per inwoner). De ontwikkeling van de inwonerbijdrage 2022 is als volgt te schetsen: Omschrijving Begroting Begroting Rekening primair gewijzigd Smart Governance 6,91 6,91 6,72 Bedrijfsvoering en rente 0,00 0,00 -0,28 Sub-totaal bijdrage gemeenten 6,91 6,91 6,44 Bijdrage provincie in organisatie kosten 1,60 1,60 1,60 Bijdrage provincie in investeringsfonds 0,53 0,53 0,53 Totaal 9,04 9,04 8,57

Saldo -0,19 -0,28 -0,47 -0,47

Gemeenten betalen € 6,91 per inwoner op begrotingsbasis. De provincie draagt € 2,13 per inwoner bij. Voorgesteld wordt om het voordelige saldo ad € 124.422 (€ 0,47 per inwoner) toe te voegen aan het investeringsfonds, zoals besloten in De Achterhoek werkt door 2.0. Het voordeel is vooral ontstaan door overschotten op het werkbudget grensoverschrijdende activiteiten, kantoorkosten en inhuur. Tevens waren er extra inkomsten vanuit detachering en onvoorziene rentebaten over het saldo schatkistbankieren.

75

1.2 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen Voor de dekking van alle uitgaven van de Regio onttrekken wij ook middelen aan de reserves. Dit moeten wij volgens voorschriften Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) afzonderlijk zichtbaar maken in de rekening. De ontwikkeling van de onttrekkingen (-) en toevoegingen (+) aan reserves is als volgt te schetsen: Omschrijving Begroting primair Begroting gewijzigd Rekening Smart Governance Bedrijfsvoering en rente Totaal

-385.000 -62.000 -447.000

217.000 -62.000 155.000

341.000 -41.000 300.000

Op rekening basis zijn de onttrekkingen bij Smart Governance lager door lagere kosten. De toevoeging ligt redelijk in de lijn met de begroting. Bij de overige uitgaven en inkomsten is de onttrekking uit de reserve onderhoud huisvesting lager dan begroot en zijn de maatwerkkosten lager dan begroot. De ontwikkeling van de onttrekkingen (-) en toevoegingen (+) aan voorzieningen is als volgt te schetsen: Omschrijving Begroting primair Begroting gewijzigd -17.000 -17.000

Bedrijfsvoering en rente Totaal

Rekening

-17.000 -17.000

De jaarlijkse onttrekking van wachtgelden bedroeg in 2022 € 17.000.

1.3 Investeringen In 2022 zijn geen nieuwe investeringen gedaan.

1.4 Incidentele baten en lasten Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten inclusief de mutaties in de reserves. Saldo Incidentele baten 1.968.000 Incidentele lasten -1.597.000 Totaal 371.000 Mutatie reserve -300.000 Saldo incidenteel (voordelig) 71.000

76

-17.000 -17.000

2. FORMATIEPLAN 2022 Beleidsproduct

Werkelijke formatie 2021

Geraamde Werkelijke formatie Formatie 31-12-2022 2022

Smart Governance

13,42

16,00

14,18

Geraamde loonsom na wijziging 2022 1.406.000

Ondersteuning Sub-totaal Projecten Totaal

4,12 17,54 4,80 22,34

3,75 19,75 19,75

3,73 17,91 3,85 21,76

270.000 1.676.000 331.000 2.007.000

Werkelijke loonsom 2022

280.000 1.678.000 331.000 2.009.000

1.398.000

Toelichting formatieomvang Smart Governance specificatie vacatureruimte 31 december 2022: Programmaregisseur -0,06 fte Programma/projectmedewerker -0,25 fte (met name vacature subsidiespecialist) Ondersteuner Griffie/Duitsland/bestuur 1,11 fte (inhuur/budget grensoverschrijdende activiteiten) Medewerker communicatie 1,02 fte (met name vacature communicatie) Totaal 1,82 fte Kostenplaats Ondersteuning Per 31 december is er vacatureruimte junior adviseur financiën (0,02 fte). Projecten specificatie formatie per 31 december 2022: Projectleider en-medewerker SmartHub 1,56 fte Medewerker ondersteunend vermogen O&A 0,28 fte Projectleider landelijk gebied 0,77 fte Projectleider en -medewerker onverwachte hoek 0,85 fte Medewerkers Regiodeal 0,39 fte Totaal 3,85 fte Wachtgelders Per 31 december 2022 is er één wachtgelder die voor rekening van de Regio (wachtgeldreserve) komt.

Toelichting loonsom De geraamde loonsom in de primaire begroting 2022 bedroeg € 1.784.000 (exclusief wachtgelders en maatwerk). Gedurende het jaar is € 108.000 overgeheveld naar budget inhuur personeel. In totaal is er sprake van een negatief saldo van € 2.000. Dit is als volgt te verklaren: Kosten in €

Totaal

Vacatures Fuwa/gratificatie/transitievergoeding Overig (stagevergoedingen) Totaal kosten

-2.000 2.000 2.000 2.000 77

78

3.

4.158.425 0

4.158.425

Smart Governance Renteresultaat

Totaal exploitatie (exclusief kostenplaats bedrijfsvoering) Kostenplaats bedrijfsvoering Totaal baten Regio achterhoek

Baten

334.707

334.707 0

0

0 0

0.1 0.4 BestuurOndersteuning (incl regionale organisatie samenwerking)

3.459.947

Totaal exploitatie (exclusief kostenplaats bedrijfsvoering) Kostenplaats bedrijfsvoering Totaal lasten Regio achterhoek

Volgnummer en omschrijving

3.459.947 0

0.1 0.4 BestuurOndersteuning (incl regionale organisatie samenwerking) (overhead)

Smart Governance Renteresultaat

Lasten

Volgnummer en omschrijving

TAAKVELDEN 2022 PER PROGRAMMA

91.463

0 91.463

0.5 Treasury

23.330

0 23.330

0.5 Treasury

29.002

29.002 0

0.8 overige baten en lasten

0

0 0

0.8 overige baten en lasten

4.278.890 372.056 4.650.946

4.187.427 91.463

Subtotaal

3.817.984 408.117 4.226.101

3.794.654 23.330

Subtotaal

Resultaat

907.145 41.335 948.480

907.145 0

0.10 mutaties reserves

1.248.903

1.248.903 0

0.10 mutaties reserves

5.245.826 413.391 5.659.217

5.154.363 91.463

Totaal

5.245.826 413.391 5.659.217

5.154.363 91.463

Totaal

124.422 positief

59.791

59.791 0

0.11 resultaat baten en lasten

178.939 5.274 184.213

110.806 68.133

0.11 resultaat baten en lasten

79 29.026

Winterswijk

1,60 0,53 8,85

Bijdrage provincie in organisatie kosten Bijdrage provincie in investeringsfonds Totaal bijdrage gemeenten en provincie

2.189.766 6,72

263.292

421.534

194.935

264.235

198.588

391.434

242.328

294.544

182.168

Smart Governance

Bijdrage per inwoner gemeenten (incl btw)

Totaal

Provincie Gelderland in organisatiekosten

39.345

58.285

Doetinchem

Oude IJsselstreek

36.083

Bronckhorst

29.570

43.858

Berkelland

Oost Gelre

27.125

per 1/1/21

Aantal inwoners

Aalten

Naam gemeente

-0,02

-0,02

-5.274

0

-581

-788

-592

-1.168

-723

-879

-543

Bedrijfsvoering

4. VERZAMELSTAAT BIJDRAGE PER GEMEENTE 2022

-0,26

-0,26

-68.133

-7.511

-10.181

-7.652

-15.083

-9.337

-11.349

-7.019

2.116.359

421.534

186.842

253.266

190.344

375.184

232.268

282.316

174.605

Werkelijke totaal Rente ongewijzigd resultaat beleid

8,59

1,60 0,53

6,44

6,44

6,44

6,44

6,44

6,44

6,44

6,44

Totaal per inwoner 2022

9,05

1,60 0,53

6,91

2.240.781

421.534

200.559

271.859

204.317

402.727

249.320

303.042

187.423

Begroot 2022

-0,47

-0,47

-124.422

0

-13.717

-18.593

-13.974

-27.543

-17.051

-20.726

-12.818

Afrekening 2022

80

Project Status Circulair en toekomstbestendig ondernemerschap In uitvoering Kunstmestvrije Achterhoek In uitvoering Vruchtbare Kringloop (VKA) In uitvoering Innovatiecentrum de Marke In uitvoering Groene leerkenniswerkplaats (GLKWP) In uitvoering Cirkelregio Achterhoek In uitvoering Zuiverende kas In uitvoering Zonvarken In uitvoering Ondermijning in zicht In uitvoering Biogas en waterstof in Bronckhorst Gereed Werken aan toekomstgerichte erven in de Achterhoek In uitvoering Duurzame Eiwitproductie Achterhoek In uitvoering Biobased Kennisontwikkelcentrum Innovatieregio Achterhoek Gereed Duurzame Onkruidbestrijding Ruwvoer (DOR) Gereed Verkenning landelijk gebied Gereed Onderzoek naar Eco Accus Storage Packs als congestie oplosser In uitvoering Energie Expertise Centrum Achterhoek (haalbaarheidsonderzoek) In uitvoering Ontwikkeling concept halvering stikstofemissie melkstal In uitvoering Samen biobased bouwen In uitvoering Stimuleren energietransitie agrarisch Achterhoek In uitvoering Sturen in het landelijk gebied In uitvoering Achterhoek Monitor In uitvoering Kosten organisatie en uitvoering Regio Deal 2019 - 2025 In uitvoering GROS: Grensoverschrijdend ondernemen, werken en leren In uitvoering Governance 2021 t/m 2023 In uitvoering Onverwachte Hoek In uitvoering De zachte landing In uitvoering Achterhoek Rookvrij In uitvoering Achterhoek Gezond Gemeenten In uitvoering

Ondersteuning van ontwikkelplekken van Achterhoek Gezond In uitvoering Ruraal MAAS Concept (procesbegeleider) In uitvoering Onderzoek tweede fase N18 - 2019 Gereed Doorontwikkeling ZOOV op maat Gereed Opschaling Netmobiel 2020 In uitvoering Businessplan Achterhoek Deelvervoer Coöperatie Gereed Digitaliseringsopgave mobiliteitsdata Achterhoek 2020-2021 Gereed Werkgeversaanpak Achterhoek mobiliteitsmakelaar 2020-2021 In uitvoering Elektrische Deelvoertuigen Coöperatie Groenkracht Groenlo In uitvoering Elektrische Deelvoertuigen Coöperatie Zonnig Zieuwent In uitvoering Projectbegeleiding Duurzame Mobiliteit Gereed Rurale HUB busstation Lichtenvoorde In uitvoering Opschaling Netmobiel 2021 In uitvoering Onderzoek Mobiliteitshubs Achterhoek In uitvoering Digitaliseringsopgave Mobiliteitsdata Achterhoek 2021-2022 Fase 2In uitvoering Technische Partner ADC en de Doorontwikkeling Netmobiel In uitvoering Onderzoek ZOOV & ADC In uitvoering Invulling taken ADC door ZOOV 2022-2024 In uitvoering Werkgeversaanpak : Mobiliteitsmakelaar 2022 -2023 In uitvoering Digitaliseringsopgave Mobiliteitsdata Achterhoek 2022-2023 – Fase I3n uitvoering Regierol Duurzame Mobiliteit 2022-2024 In uitvoering Procesbegeleiding Achterhoekse MaaS-aanpak 2023-2025 In uitvoering Grensland College In uitvoering Leven Lang Ontwikkelen Gereed Achterhoeks Fonds voor Talentontwikkeling In uitvoering KLasse! in de

Achterhoek In uitvoering Toolbox Statushouders In uitvoering Pilot zelfredzaamheids route (Z-route) In uitvoering Move2Social Achterhoek Gereed

1a - De Achterhoek is hét open innovatiesysteem 1b - De inventieve vakman/vakvrouw van de toekomst 1c - Ontwikkelt en implementeert de productie van de toekomst 1d - De Achterhoek is dé stage- en afstudeerregio van Nederland 2a - Talenten arbeidsmarkt benut (vervangings- en uitbreidingsvraag) 2b - Er functioneert een inclusieve arbeidsmarkt 2c - De grensoverschrijdende samenwerking is toegenomen

Doelenmatrix thematafels Regio Achterhoek

*

*

* * *

* * * *

* * *

*

*

*

*

*

*

*

*

*

*

Smart werken en Innovatie 1A 1B 1C *

* *

*

*

* *

*

* *

1D *

* *

* * * *

*

* *

* *

* * * * * *

*

*

*

*

Onderwijs en Arbeidsmarkt 2A 2B 2C

Smart Economy

* *

* * * *

* * *

* * * * *

* * * *

* * * * * *

*

*

*

*

*

*

* * * * * * * * * * * * * * * * * * *

*

* *

Mobiliteit en Bereikbaarheid 3A 3B 3C 4A

3a - In de Achterhoek is vervoer energieneutraal in 2030 3b - De hoofd-, regionale en lokale infrastructuur is op orde 3c - Er zijn slimme vervoersvoorzieningen (telefoon + internet) 4a - De woningvoorraad beweegt mee 4b - Duurzame en levensloopbestendige woningvoorraad 4c - Leegstaand vastgoed is getransformeerd of gesloopt 4d - Er zijn nieuwe en bijzondere manieren van wonen 4e - De leefbaarheid blijft op peil

*

*

*

*

*

*

* *

*

Wonen en Vastgoed 4B 4C 4D

*

*

*

*

*

*

*

4E

*

*

*

*

*

* *

*

Smart Living

*

* * *

* * *

* *

Circulaire Economie en Energietransitie De gezondste regio 5A 5B 5C 5D 6A 6B 6C * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

5a - De Achterhoek is energieneutraal 5b - De Achterhoek is koploper gebleven in kringlooplandbouw 5c - Bedrijventerreinen zijn efficiënt werkende ecosystemen en zijn zelfvoorzienend 5d - In de Achterhoek wordt circulair omgegaan met vastgoed en infrastructuur 6a - De Achterhoek is de gezondste regio van Nederland door preventie en zorginnovatie 6b - Achterhoekers zijn zelf (langer) verantwoordelijk voor hun gezondheid 6c - Er is een netwerk van gezondheids- en ondersteunende diensten beschikbaar

81

Project Status SmartHub Young Talent In uitvoering Fit veur altied In uitvoering Routekaart onderwijs-arbeidsmarkt Achterhoek In uitvoering Service Punt Techniek Achterhoek/Liemers (SPT) In uitvoering Digivaardige Achterhoeker In uitvoering Uitvoeringsplan Inclusieve arbeidsmarkt 2022 -2023 In uitvoering Euregionale Doorlopende Leerlijn (EDL) - Scholenmakelaar In ontwikkeling Projecten Steengoed Benutten In uitvoering Incubator De Steck In uitvoering Uitbouwen open innovatiesysteem - crossovers Gereed SmartHub Development In uitvoering Smart Business Center + In uitvoering MKB-deal In uitvoering SmartHub Industry Incubator (SHII) In uitvoering Naoberkrediet 2.0 Gereed Fieldlab Digital Twin In uitvoering Uitbouwen ecosysteem Achterhoek 2022-2024 In uitvoering leergang Toekomstgericht Retailmanagement en Leiderschap (2e tranche) In uitvoering Additive Manufacturing Regio Achterhoek In uitvoering StartUp in Residence Achterhoek In uitvoering Smart Business Centre inclusief innovatievouchers In uitvoering Achterhoek Onderneemt Duurzaam (MKB-aanpak) In uitvoering Ontwikkelen portefeuillestrategie 1e tranche Gereed Zon op erf - demonstratiefase In uitvoering Sleutel tot een energieneutrale woning Gereed Leefsamen Achterhoek Gereed Leergang toekomstgericht retailmanagement Gereed Transformatie kantoorruimte Keppelseweg Doetinchem Gereed Makelaar als woningmarktregisseur Ingetrokken

Woon- en Vastgoedmonitor Achterhoek In uitvoering Pilot betaalbaar tijdelijk wonen in kleine kernen Gereed Zorgeloos Samenwonen in de Kattenberg In uitvoering Leefsamen Achterhoekse woningcorporaties In uitvoering LeefSamen - Wonion In uitvoering Leefsamen - de Woonplaats In uitvoering Leefsamen - ProWonen In uitvoering Leefsamen - Sité In uitvoering PilotTransformatievisie Oudestraat Neede 2030 In uitvoering Heuvelstraat Silvolde - deelproject Wonion In uitvoering Heuvelstraat Silvolde - deelproject Oude IJsselstreek In uitvoering Uuthuuskes In uitvoering Centrumvisie Dinxperlo In uitvoering Dorpshart Wehl In uitvoering Compactisering centrumgebied Hengelo In uitvoering Groenlo, een vitaal centrum voor onze inwoners In uitvoering Heerlijk thuis in huis (Aalten) In uitvoering Heerlijk thuis in huis (Berkelland) In uitvoering Heerlijk thuis in huis (Oude Ijsselstreek) In uitvoering One Stop Shop Achterhoek In uitvoering Flexwonen in de Achterhoek In uitvoering Gebied zoekt ondernemende bewoners In uitvoering Hart van Wenters In uitvoering Gebiedsontwikkeling Gendringen In uitvoering Preventie Akkoord Achterhoek In uitvoering Techniekpact In uitvoering Volkshuisvestingsfonds In uitvoering

1a - De Achterhoek is hét open innovatiesysteem 1b - De inventieve vakman/vakvrouw van de toekomst 1c - Ontwikkelt en implementeert de productie van de toekomst 1d - De Achterhoek is dé stage- en afstudeerregio van Nederland 2a - Talenten arbeidsmarkt benut (vervangings- en uitbreidingsvraag) 2b - Er functioneert een inclusieve arbeidsmarkt 2c - De grensoverschrijdende samenwerking is toegenomen

Doelenmatrix thematafels Regio Achterhoek

* * * *

* *

* * * * * * * * *

*

*

*

*

* * * * * * * * *

* * * * * * * * *

* * * * *

*

*

Smart werken en Innovatie 1A 1B 1C * *

* * * * *

* *

*

*

* *

*

1D *

*

*

* *

* * *

*

* * *

*

* *

* *

*

*

*

Onderwijs en Arbeidsmarkt 2A 2B 2C

Smart Economy

*

*

*

*

* * * *

* *

* * * * *

*

* *

*

*

* *

* * * *

*

*

* *

* *

*

*

* *

* * *

* * * * * * *

*

*

Wonen en Vastgoed 4B 4C 4D

*

* *

*

* * * * * * * *

* * * * * *

*

* *

*

4E

*

* *

* *

Smart Living

*

* *

*

*

* * *

* * * * *

*

*

* * *

*

* * * * *

*

*

* * *

*

Circulaire Economie en Energietransitie De gezondste regio 5A 5B 5C 5D 6A 6B 6C

5a - De Achterhoek is energieneutraal 5b - De Achterhoek is koploper gebleven in kringlooplandbouw 5c - Bedrijventerreinen zijn efficiënt werkende ecosystemen en zijn zelfvoorzienend 5d - In de Achterhoek wordt circulair omgegaan met vastgoed en infrastructuur 6a - De Achterhoek is de gezondste regio van Nederland door preventie en zorginnovatie 6b - Achterhoekers zijn zelf (langer) verantwoordelijk voor hun gezondheid 6c - Er is een netwerk van gezondheids- en ondersteunende diensten beschikbaar

* *

* * *

* * * * *

*

*

Mobiliteit en Bereikbaarheid 3A 3B 3C 4A

3a - In de Achterhoek is vervoer energieneutraal in 2030 3b - De hoofd-, regionale en lokale infrastructuur is op orde 3c - Er zijn slimme vervoersvoorzieningen (telefoon + internet) 4a - De woningvoorraad beweegt mee 4b - Duurzame en levensloopbestendige woningvoorraad 4c - Leegstaand vastgoed is getransformeerd of gesloopt 4d - Er zijn nieuwe en bijzondere manieren van wonen 4e - De leefbaarheid blijft op peil