Document · PDF

begroting fijnder 2026

Raadscommissie 24 juni 2025, gemeente Oost GelreBij agendapunt: Fijnder begroting 202617.480 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

4.2 Programmadoel De bedrijfsvoering is efficiënt en doelmatig ingericht, de uitvoering is rechtmatig. Daarnaast worden de teams op een dusdanige wijze gefaciliteerd en ondersteund, zodat de professionals zelf verantwoordelijkheid kunnen dragen voor hun werk en de doelen en resultaten die ze moeten bereiken.

4.3 Kritische prestatie-indicator (KPI) Excellente dienstverlening: Het bieden van service die de verwachtingen van cliënten overtreft. Fijnder is betrokken, flexibel en doelgericht. Samenwerking met gemeenten, ketenpartners en werkgevers: betrokken partijen zijn nauw betrokken bij de dienstverlening van Fijnder.

4.3.1

Excellente dienstverlening

Doel: Fijnder maakt betere en weloverwogen keuzes gebaseerd op feiten en ervaringen ten aanzien van de koers van het bedrijf en werkt toe naar een datagedreven organisatie.

Doel: Fijnder werkt toe naar een In control statement.

Doel: Fijnder investeert in mensen en biedt professionals de ruimte om hun eigen professionaliteit verder te ontwikkelen.

Doel: Fijnder draagt met haar inkopen en bedrijfsvoering bij aan duurzaamheid.

Fijnder blijft zich inspannen om haar strategische doelen te realiseren en haar positie als toonaangevend werkleerbedrijf verder te versterken. De focus ligt op het maken van betere en weloverwogen keuzes, gebaseerd op feiten en ervaringen, om zo de koers van ons bedrijf te bepalen en toe te werken naar een datagedreven organisatie. Dit stelt ons in staat om effectiever en efficiënter te opereren, met een duidelijke visie op de toekomst. Daarnaast streeft Fijnder naar het behalen van een In control statement, waarmee de interne processen en risicobeheersing verder worden geoptimaliseerd. Dit is een belangrijke stap om de betrouwbaarheid en transparantie van de organisatie te waarborgen. 21

Het investeren in mensen blijft een kernwaarde van Fijnder. Fijnder biedt haar professionals de ruimte om hun eigen professionaliteit verder te ontwikkelen, zodat zij met de juiste kennis en vaardigheden kunnen bijdragen aan gezamenlijke doelen. Door te investeren in medewerkers, versterkt Fijnder niet alleen hun persoonlijke groei, maar ook de algehele kwaliteit van de dienstverlening. Tot slot draagt Fijnder met haar inkopen en bedrijfsvoering actief bij aan duurzaamheid. Gestreefd wordt naar het verkleinen van de ecologische voetafdruk en duurzame keuzes te maken die bijdragen aan een betere toekomst voor iedereen. Kansen en risico’s Fijnder werkt aan naar een datagedreven organisatie. Dit biedt kansen voor verbeterde efficiëntie, innovatie en concurrentievoordeel. Tegelijkertijd brengt het risico's met zich mee op het gebied van privacy, gegevensbeveiliging en afhankelijkheid van technologie. In relatie tot het behalen van het In control statement liggen er kansen. De betrouwbaarheid en transparantie van de organisatie kunnen worden vergroot en de risicobeheersing verbeterd. Echter, de complexiteit en kosten van het behalen en behouden van dit statement, evenals mogelijke weerstand tegen veranderingen, vormen belangrijke aandachtspunten. Fijnder ervaart net als gemeenten en bedrijven de gevolgen van de krapte op de arbeidsmarkt.

Het is dan ook zaak om als werkgever aantrekkelijk te blijven voor nieuw - en bestaand personeel. Het investeren in mensen blijft daarom een kernwaarde van Fijnder. Door professionals de ruimte te bieden om hun eigen professionaliteit verder te ontwikkelen, kunnen zij met de juiste kennis en vaardigheden bijdragen aan gezamenlijke doelen. Dit kan leiden tot hogere medewerkerstevredenheid en verbeterde dienstverlening. Aan de andere kant kunnen de kosten van opleiding en het risico dat goed opgeleide medewerkers het bedrijf verlaten, uitdagingen vormen. Tot slot draagt Fijnder met haar inkopen en bedrijfsvoering actief bij aan duurzaamheid. Het streven naar het verkleinen van de ecologische voetafdruk en het maken van duurzame keuzes biedt kansen voor kostenbesparingen en een positieve reputatie. Daartegenover staan de initiële investeringen en mogelijke regelgevingsrisico's die duurzame initiatieven met zich mee kunnen brengen.

4.3.2

Samenwerking met gemeenten, ketenpartners en werkgevers

Doel: Fijnder werkt intensief als samenwerkingspartner samen met de gemeenten, andere organisaties en werkgevers.

Doel: Fijnder herijkt haar koers in afstemming met de gemeenten, om zich als toekomstbestendig werk-leerbedrijf te positioneren.

Fijnder zet zich in voor intensieve samenwerking met gemeenten, andere organisaties en werkgevers. Door deze samenwerkingsverbanden te versterken, kunnen betere resultaten worden behaald en de impact vergroot. Daarnaast herijkt Fijnder samen met de gemeenten haar koers om als toekomstbestendig werk-leerbedrijf te blijven opereren. Deze gezamenlijke inspanningen zorgen ervoor dat Fijnder flexibel en veerkrachtig blijft in een voortdurend veranderende omgeving. Met de vorming van Fijnder is in de overweging koop c.q. huur van het pand aan Batterij 10-12 besloten het pand langdurig te huren. Op dat moment was de overweging van gemeenten dat men niet wilde investeren in stenen. Fijnder is sinds 1 juli 2021 huurder en er is een huurovereenkomst aangegaan voor de duur van 15 jaar. Om Fijnder/gemeenten in de toekomst een heroverweging te kunnen geven om eventueel alsnog over te gaan tot koop, zijn er twee momenten in de huurovereenkomst opgenomen waarop Fijnder het pand kan kopen. Respectievelijk na vijf en na tien jaar. Hierbij zijn afspraken gemaakt over de bepaling van de koopsom, waarbij 22

naar rato verrekening plaatsvindt van de verbouwingskosten die Fijnder bij de ingebruikname van het pand betaald heeft. De eerste datum waarop de koopoptie kan worden gelicht is per 1 juli 2026. Om hiervoor een weloverwogen besluit te kunnen nemen wordt een transparante vergelijking opgesteld tussen de opties koop of voortzetting huur. Kansen en risico’s Fijnder werkt intensief samen met gemeenten, andere organisaties en werkgevers. Deze samenwerkingen bieden synergievoordelen en versterken de mogelijkheden voor innovatie. Dit kan leiden tot kostenbesparingen en het efficiënter gebruik van beschikbare middelen. Tegelijkertijd brengt deze samenwerking risico's met zich mee, zoals afhankelijkheid van partners, verschillende belangen en prioriteiten, en de complexiteit van coördinatie, wat de efficiëntie kan verminderen. Door het Rijk wordt ingezet op de doorontwikkeling en structurele inbedding van sociaal ontwikkelbedrijven. Dit biedt kansen voor de versteviging van de dienstverlening van Fijnder. Besluitvorming over de inzet van deze middelen vindt plaats bij behandeling van de gemeentelijke begrotingen. Het besluitvormingsproces rondom de mogelijke aankoop van het bedrijfspand loopt mogelijk deels parallel met de gemeenteraadsverkiezingen in 2026. Dit kan het besluitvormingsproces vertragen.

4.4 Totale kosten programma overhead en algemene kosten Begroting 2026 Programma Overhead (x € 1.000)

Rekening 2024

Baten Lasten Resultaat baten en lasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves Resultaat

6.794 7.021 -227 458 355 -124

Specificatie per product (x € 1.000)

Rekening 2024

Baten Treasury Bijdragen gemeenten uitvoeringskosten Totaal baten Lasten Treasury Algemene baten en lasten Overhead Totaal lasten

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 na 2026 2027 2028 2029 wijzigingen 7.279 7.386 -107 107 0 0

7.939 7.989 -50 50 0 0

8.201 8.201 0 0 0 0

8.442 8.442 0 0 0 0

8.742 8.742 0 0 0 0

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 na 2026 2027 2028 2029 wijzigingen

112 6.682 6.794

0 7.279 7.279

0 7.939 7.939

0 8.201 8.201

0 8.442 8.442

0 8.742 8.742

29 0 6.992 7.021

22 30 7.334 7.386

23 30 7.936 7.989

21 30 8.150 8.201

20 30 8.392 8.442

18 30 8.694 8.742

5. Paragrafen 5.1 Algemeen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) staat aangegeven welke paragrafen moeten worden opgenomen in de begroting. De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn niet van toepassing voor Fijnder. De volgende paragrafen worden achtereenvolgens behandeld: 1. Financiering; 2. Bedrijfsvoering; 3. Wet Open Overheid; 4. Weerstandsvermogen; 5. Onderhoud kapitaalgoederen; 6. Verbonden partijen.

5.2 Financiering Treasurystatuut De wet Financiering decentrale overheden (FIDO) verplicht de gemeenschappelijke regeling om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Dit is vastgelegd in het Treasurystatuut Fijnder 2022. Dit statuut wordt periodiek geëvalueerd en daar waar nodig geactualiseerd. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende diensten die de gemeente Berkelland voor Fijnder verricht. Risicobeheer Om de risico’s eenvoudig te beheersen zal Fijnder bij voorkeur gelden uitzetten bij en aantrekken van de gemeente Berkelland, tegen gangbare marktconforme condities. De voorschotnota’s voor de bijdragen van de gemeenten worden afgestemd op de geldstromen binnen Fijnder. Rente Er worden geen grote uitgaven verwacht waarvoor een aanvullende externe financiering nodig is. Op grond van artikel 13 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het verplicht om inzicht te geven in de rentelasten, de wijze waarop deze worden toegerekend aan de taakvelden en de financieringsbehoefte. Onderstaand treft u hiervoor het onderstaande renteschema voor de begroting 2026 aan. Renteschema begroting

(x € 1.000)

a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering b. Externe rentebaten over korten en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten c1. Rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. Rentebaten van door verstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1. Rente over het eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e. aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

23 0 -23 n.v.t. 0

21 0 -21 n.v.t. 0

20 0 -20 n.v.t. 0

18 0 -18 n.v.t. 0

0 0 0 0 0 -23

0 0 0 0 0 -21

0 0 0 0 0 -20

0 0 0 0 0 -18

5.3 Bedrijfsvoering Personeel Om de krapte op de arbeidsmarkt het hoofd te bieden, streeft Fijnder ernaar een aantrekkelijke werkgever te zijn. Er is veel aandacht voor vitaliteit en gezond leven. Werknemers krijgen volop de mogelijkheid om zich te ontwikkelen in hun functie en professionaliteit. Deze focus op duurzame inzetbaarheid is essentieel om de dienstverlening aan de doelgroep zo optimaal mogelijk te maken. Er is gestart met de vormgeving van strategisch personeelsbeleid, dat gevolgd wordt langs thema’s als talentmanagement, de aanpassing van de HR-cyclus, en een leven lang ontwikkelen. Het opleidingsaanbod wordt in de toekomst gespecificeerd op benodigde competenties en op de talenten van medewerkers. Daarnaast is er aandacht voor duurzame inzetbaarheid van senioren bij Fijnder. Kortom, om verder te kunnen groeien als organisatie en te kunnen spreken van een gedegen personeelsbeleid, is het van belang om een duidelijk en afgekaderd strategisch personeelsbeleid te hebben. Informatisering Fijnder bevindt zich midden in een digitale transformatie die niet alleen noodzakelijk is, maar onvermijdelijk. De organisatie wil klaar zijn voor de toekomst en investeert daarom stevig in modernisering van processen, infrastructuur en informatieveiligheid.

Om te voldoen aan strengere wet- en regelgeving zoals de AVG, NIS2 en de Wet Open Overheid, en om cyberdreigingen effectief het hoofd te bieden, heeft Fijnder reeds tal van concrete stappen gezet. Fijnder blijft deze volgen. De visie voor 2025-2026 zal worden gebaseerd op vijf strategische pijlers: 1. Digitale Transformatie: Volledige integratie van digitale processen in de dienstverlening en bedrijfsvoering. 2. Datagedreven Werken: Implementatie van betrouwbare data-infrastructuren en geavanceerde analysetools voor besluitvorming. 3. Informatieveiligheid en Privacy: Naleving van de AVG, NIS2 en Wet Open Overheid (Woo) om gegevens van burgers en medewerkers optimaal te beschermen. 4. Efficiënte ICT-infrastructuur: Modernisering van IT-systemen en integratie van cloudoplossingen. 5. Inclusieve Technologie: Toegankelijke digitale diensten voor alle doelgroepen, met aandacht voor digitale inclusie. Automatisering In 2025 wordt een groot deel van de notebooks vervangen. Op dit moment geldt een afschrijvingsduur van 5 jaar. In de praktijk is gebleken dat deze termijn erg lang is, met als gevolg veelvuldige storingen die te wijten zijn aan de verouderde apparatuur. In 2025 zal het bestuur worden voorgelegd om de afschrijvingstermijn in te korten naar 3 jaar. Communicatie Het Fijnder-gen is inmiddels vormgegeven en wordt verder doorvertaald naar de communicatiemiddelen.

Het doel is dat de kernwaarden en identiteit niet alleen intern worden beleefd, maar ook extern zichtbaar zijn. In 2025 worden hier al stappen in gezet. In 2026 wordt dit verder doorgevoerd. Intern zorgt het nieuwe intranet voor efficiëntere samenwerking en verbeterde informatiestromen. Collega’s vinden elkaar sneller, delen kennis gemakkelijker en blijven op de hoogte van wat er speelt binnen de organisatie. Dit intranet blijft in ontwikkeling zodat het aansluit bij de veranderende behoeften van onze medewerkers. Extern heeft Fijnder een sterkere en structurelere aanwezigheid op sociale media. Relevante en inspirerende content wordt gedeeld met de verschillende doelgroepen: cliënten, werkgevers, gemeenten en andere samenwerkingspartners. Fijnder gaat in 2026 meer aandacht besteden aan de regionale positionering van Fijnder als verbindende schakel in de Achterhoekse arbeidsmarkt. Met deze ontwikkelingen zorgt Fijnder dat zij niet alleen beter intern verbonden is, maar ook steviger en herkenbaarder in de regio staat. Financieel beheer Administratieve organisatie Fijnder streeft naar een optimale dienstverlening opdat zij haar cliënten en partners optimaal kan bedienen. Dit doet zij mede door de interne processen en bijbehorende werkinstructies van een update te voorzien en daar waar noodzakelijk aan te vullen met opleidingen en trainingen.

Tevens legt Fijnder de nadruk op de thema’s Integriteit, Doelmatigheid en Rechtmatigheid. 25

Interne controle (IC) In verband met nieuwe ontwikkelingen en veranderende organisatie wordt het IC-plan elk jaar bijgesteld. De IC vindt maandelijks plaats. Naast de reguliere rechtmatigheidscontrole worden interne themacontroles toegevoegd. Vanuit Interne controle wordt de basis gelegd voor de rechtmatigheidsverantwoording die het Dagelijks Bestuur dient op te nemen in de jaarrekening. Tenslotte wordt de komende jaren toegewerkt naar een In Control statement. Interne processen Ook in 2026 blijft de nadruk liggen op het aanscherpen van de interne processen. Fijnder blijft investeren in het zo efficiënt mogelijk maken van interne systemen. Facilitaire dienstverlening Gebouw Fijnder is gehuisvest op de Batterij 12 te Groenlo. Op het loopbaanplein zijn eveneens het ROZ, het WSPA en Seesing Flex vertegenwoordigd. Post en Archief Dagelijks wordt post vanuit de lokale teams bezorgd bij Fijnder. Fijnder beschikt over een beperkt archief op de locatie. Daarnaast wordt gebruikgemaakt van een externe locatie in Doetinchem. Archivering vindt plaats op basis van de Archiefverordening en het Besluit Informatiebeheer. In samenspraak met de Archiefinspectie worden prioriteiten benoemd voor het lopende kalenderjaar. Inkoop Fijnder maakt gebruik van de advisering van de gemeente Berkelland met betrekking tot de inkoop en (Europese) aanbesteding van goederen en diensten.

5.4 Wet Open Overheid Fijnder heeft als doelstelling om te blijven voldoen aan de vereisten van de wet en volgt daarmee actief de ontwikkelingen rondom deze wetgeving.

5.5 Weerstandsvermogen Algemeen Het weerstandsvermogen is een buffer om ontwikkelingen waarmee geen rekening is gehouden op te vangen. In algemene zin wordt het weerstandsvermogen gevormd door de algemene reserve en de stelpost onvoorzien. Fijnder kent op dit moment een algemene reserve van € 1.200.000. Voor dit bedrag kunnen risico’s door Fijnder zelfstandig worden opgevangen en deze komen dan niet ten laste van de deelnemende gemeenten. De gemeenten staan garant voor de exploitatietekorten van Fijnder. De navolgende top aan potentiële risico’s is geïnventariseerd en deze zijn vervolgens vertaald in het daarvoor benodigde weerstandsvermogen om deze risico’s af te dekken. Benodigd weerstandsvermogen Om tot een onderbouwing van het benodigde weerstandsvermogen te komen wordt de volgende werkwijze gehanteerd: 1. Identificeren risico’s; 2. Beoordelen en prioriteren risico’s; 3. Analyse van de risico’s; 4. Bepalen weerstandvermogen. Onderstaand de bepaling van het benodigd weerstandsvermogen.

Omschrijving risico

Kans

Financieel gevolg

Politiek Door verkiezingen, dan wel door onvoorziene wijzigingen in het beleid van de gemeenten, dient de bestaande koers van Fijnder gewijzigd te worden. Dit kan leiden tot stagnatie van ontwikkeling (pas op de plaats). ICT Door inbreuk of technisch falen van de systemen kan Fijnder haar primaire proces niet uitvoeren. Personeel Door een tekort aan (kwalitatief) personeel kan Fijnder de kwaliteit van dienstverlening niet waarborgen. Wet- en regelgeving Indien geen of niet voldoende opvolging wordt gegeven aan nieuwe wet- en regelgeving, is er een afbreukrisico op het gebied van imago en/of onrechtmatigheid. Gewijzigde instroom Door onverwachte (hoge) instroom van een voor Fijnder onbekende doelgroep kan Fijnder de kwaliteit van de dienstverlening niet langer waarborgen. Macro-economische crisis Door verslechterende macro-economische omstandigheden neemt de druk op de uitvoering toe en wordt Fijnder beperkt in de plaatsingsmogelijkheden. Fraude Door vervreemding verkrijgen medewerkers onrechtmatig voordeel ten laste van Fijnder. Arbo Onvoldoende aandacht voor Arbo bij Fijnder of werkgevers kan leiden tot een stijgend ziekteverzuim en/of aansprakelijkheidsstelling.

Beschikbaarheid gebouw Als het pand door omstandigheden niet meer toegankelijk is, loopt Fijnder risico dat de kwaliteit van dienstverlening niet gewaarborgd kan worden en opdrachten voor derden niet kunnen worden uitgevoerd. Bedrijfsvoering Als de bedrijfsvoering niet op orde is kan onvoldoende worden (bij)gestuurd op de realisatie van de doelstellingen en de beoogde kwaliteit. Pandemie Door een mogelijke grootschalige personeelsuitval als gevolg van een pandemie komt de continuïteit van de dienstverlening van Fijnder in gevaar.

25%

€ 525.000

Benodigd weerstandsvermogen € 130.000

50%

€ 711.000

€ 355.000

25%

€ 478.000

€ 120.000

10%

€ 304.000

€ 30.000

50%

€ 150.000

€ 75.000

25%

€ 339.000

€ 85.000

10%

€ 60.000

€ 5.000

25%

€ 100.000

€ 25.000

10%

€ 215.000

€ 20.000

25%

€ 280.000

€ 70.000

25%

€ 205.000

€ 50.000

Totaal benodigd weerstandsvermogen

€ 965.000

In de begroting 2026 is rekening gehouden met een jaarlijkse stelpost onvoorzien van € 30.000.

Fijnder kent bestemmingsreserves voor: • Re-integratieactiviteiten; • ICT en digitaal zaaksysteem; • Tozo. Voor de sturing op het weerstandsniveau is er een ratio weerstandsvermogen, die de verhouding aangeeft tussen de beschikbare - en de benodigde weerstandscapaciteit. Voor het bepalen van het niveau van het weerstandsniveau geldt de volgende normeringstabel. Ratio Niveau weerstandsvermogen (beoordeling) (norm) Groter dan 2,0 Uitstekend Tussen 1,4 en 2,0 Ruim voldoende Tussen 1,0 en 1,4 Voldoende Tussen 0,8 en 1,0 Matig Tussen 0,6 en 0,8 Onvoldoende Kleiner dan 0,6 Ruim onvoldoende De weerstandsratio moet minimaal de kwalificatie ‘voldoende’ (tussen 1,0 - 1,4) hebben. Weerstandscapaciteit Algemene reserve begin 2025 Voorstel toevoeging aan algemene reserve uit begroot resultaat 2025 Totale weerstandscapaciteit (A) Benodigd weerstandsvermogen (B) Ratio weerstandsvermogen (A) / (B)

(x € 1.000) 1.200 0 1.200 965 1,24

Op basis van bovenstaande risico-inventarisatie blijkt dat het benodigde weerstandsvermogen € 965.000 zou moeten zijn. De ratio weerstandsvermogen komt per balansdatum uit op 1,24 en is daarmee voldoende. In het beleidskader Risicomanagement en weerstandsvermogen van Fijnder is bepaald dat bij een ratio boven de 1,6 het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur een voorstel zal voorleggen of het noodzakelijk is de middelen als weerstandsvermogen aan te houden of dat het surplus kan worden uitgekeerd aan de gemeenten. Algemene risico’s De risico’s met betrekking tot de omvang van de uitkeringen en de Wsw-detacheringen zijn beschreven in de gemeentebegrotingen en kunnen per deelnemende gemeente verschillen. Wij volstaan hier met de verwijzing naar de gemeentebegrotingen. Het risico voor Fijnder is nihil omdat deze regelingen één op één verrekend worden met de gemeenten. Hieronder volgt een beschrijving van de belangrijkste ontwikkelingen voor Fijnder in 2026. Personeel Om in te kunnen spelen op de wijzigingen in de omvang van het cliëntenbestand wordt voor de cliëntafhankelijke functies een flexibele schil aangehouden van 10%. Loon- en prijsontwikkeling De salariskosten zijn berekend overeenkomstig de huidige cao-afspraken die gelden tot en met het einde maart 2025.

Voor 2025 en 2026 zijn deze geïndexeerd op basis van de loonvoet sector overheid zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2024. De uitkomsten van de lopende cao onderhandelingen zijn nog ongewis. Dit kan dan ook nog leiden tot een begrotingswijziging. Voor de overige kosten is gerekend met 2,2 op basis van de prijs overheidsconsumptie netto materieel (imoc) eveneens gepubliceerd in de septembercirculaire van 2024.

Uitvoeringskosten De budgetten met betrekking tot de uitvoeringskosten 2026 zijn ingeschat op basis van de huidige contracten en historische kosten waarbij deze maximaal geïndexeerd zijn met de hierboven genoemde indexatiepercentages. Stadsbank Oost Nederland: Fijnder staat namens de gemeenten Berkelland, Oost Gelre en Winterswijk borg voor de kredietverstrekking aan de cliënten uit de drie gemeenten van de Stadsbank Oost Nederland (SON) in Enschede. De borgstelling bedroeg per 31 december 2024: Berkelland € 332.000 Oost Gelre € 261.000 Winterswijk € 305.000 Totaal € 898.000 Ziekteverzuim Het risico voor ziekteverzuim is opgenomen in de berekening van het weerstandsvermogen. Kengetallen Het BBV schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen de volgende kengetallen moeten worden opgenomen. Kengetal

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Jaar rekening 2024 1% 1%

Begroting 2025 (na 2e berap 2024) 2% 2%

Begroting 2026 2% 2%

Meerjaren Begroting 2027-2029 1% 1%

23% N.v.t. 0,0% N.v.t.

21% N.v.t. 0,0% N.v.t.

23% N.v.t. 0,0% N.v.t.

26% N.v.t. 0,0% N.v.t.

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hierbij wordt het saldo van schulden minus bezittingen afgezet tegen het totaal saldo van baten en lasten. Doordat in de ramingen uitgegaan wordt van een nihil resultaat, bedraagt de structurele exploitatieruimte 0% in de begrotingen.

5.6 Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn aankopen die een meerjarig gebruik dienen en die meestal worden aangeduid als investeringen. Voor Fijnder betreft dit vooral de aanschaf van kantoormeubilair, hard- en software en machines. In de gemeentelijke begroting bevatten (bijna) alle programma’s kapitaalgoederen. Daarom is in het BBV de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen voorgeschreven, zodat de gemeenteraad zicht heeft op het onderhoud dat nodig is voor het in goede staat houden van de kapitaalgoederen. Hierna volgt een korte beschrijving van de groepen kapitaalgoederen, het onderhoud en het onderhoudsbudget voor deze groepen die gelden voor Fijnder. Daarnaast worden ook de afschrijvingstermijnen vermeld die voor deze kapitaalgoederen worden gehanteerd. Gebouwen en installaties In de begroting 2026 is voor onderhoud van gebouwen en installaties een totaalbedrag van € 60.000 voorzien, gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan. Per 1 juli 2026 heeft Fijnder de eerste optie tot koop van het bedrijfspand. Hier is in de begroting vooralsnog niet op geanticipeerd.

Hardware In de begroting 2025 is voor onderhoud hardware een budget van € 465.000 opgenomen. Grotendeels voorvloeiend uit de met de gemeente Berkelland afgesloten dienstverleningsovereenkomst. Voor hardware geldt een afschrijvingstermijn van 5 jaar. Software Voor het up to date houden van de software zijn zoveel mogelijk onderhoudscontracten afgesloten met de leveranciers. Indien de software in eigendom wordt verkregen geldt voor de technische software een afschrijvingstermijn van drie jaar. Voor de overige software geldt een afschrijvingstermijn van vijf jaar. Fijnder heeft op dit moment geen software in eigendom. In de begroting is voor het onderhoud van de diverse softwarepakketten een budget van € 653.000 opgenomen. Kantoormeubilair In de begroting is voor onderhoud archiefkasten en kantoormeubilair een budget van € 57.000 opgenomen. Samengevat: Omschrijving activum Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen Technische installaties in bedrijfsgebouwen Kantoormeubilair Veiligheidsvoorzieningen in bedrijfsgebouwen Machines Automatiseringsapparatuur, software en licenties Mobiele telefonie

Afschrijvingsduur 40 jaar 20 jaar 20 jaar 20 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 20.000 worden niet geactiveerd, met uitzondering van gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.

5.7 Verbonden partijen Met verbonden partijen worden in het BBV privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties bedoeld, waarin Fijnder als gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk of financieel belang heeft. Bedoeld worden onder meer: deelnemingen in vennootschappen, stichtingen en verenigingen. Fijnder kent één verbonden partij, de besloten vennootschap Slinge Werkt! B.V. In deze vennootschap is het werkgeverschap voor nieuw Beschut Werk ondergebracht. Fijnder is 100% aandeelhouder van deze vennootschap

6. Financiële begroting 6.1 Overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel zijn de totale baten en lasten opgenomen per programma. Overzicht van baten en lasten (x € 1.000)

Begroting 2025 na wijzigingen

Begroting 2026

Meerjaren Begroting 2027

Meerjaren Begroting 2028

Meerjaren Begroting 2029

16.797 31.480 7.279

17.807 33.746 7.939

18.576 35.979 8.201

19.271 38.400 8.442

20.037 41.065 8.742

55.556

59.492

62.756

66.113

69.844

17.086 31.480 7.386

17.640 33.746 7.989

18.387 35.979 8.201

19.082 38.400 8.442

19.848 41.065 8.742

55.952 -396 396

59.375 117 72

62.567 189 0

65.924 189 0

69.655 189 0

Baten Programma Werk en activering Programma Bestaanszekerheid Programma Overhead en algemene kosten Totaal baten Lasten Programma Werk en activering Programma Bestaanszekerheid Programma Overhead en algemene kosten Totaal lasten Resultaat baten en lasten Onttrekking reserves Programma Werk en activering Programma Bestaanszekerheid Programma Overhead Toevoeging reserves Programma Werk en activering Programma Bestaanszekerheid Programma Overhead Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

289 0 107

22 0 50 0

0 0 0

0 0 0 189

189 0 0

0 0 0 189

189 0 0

0 0 0 189

189 0 0

189 189 0 0

396

-117

-189

In de baten en lasten zijn zowel de programmakosten opgenomen alsook de uitvoeringskosten van de betreffende programma’s. De specificaties per gemeente zijn opgenomen in de overzichten Baten en lasten 2026 in bijlage A. 6.1.1 Analyse begroting 2026 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 Het opstellen van deze begroting 2026 vindt in hetzelfde tijdspad plaats als het opstellen van de Eerste bestuursrapportage 2025. In deze bestuursrapportage wordt de tweede begrotingswijziging voor 2025 voorgesteld waarin de ramingen onder andere bijgesteld worden voor de geraamde toename van het aantal cliënten, het gestegen wettelijk minimumloon en de overige prijs- en loonontwikkelingen in 2025. Deze prijsontwikkelingen werken door naar de begroting 2026. Op diverse budgetposten verklaart dit de grotere afwijkingen in vergelijking met de eind 2024 vastgestelde begroting 2025 na wijzigingen. De begroting 2026 kent een geraamd lasten- en batenniveau van afgerond € 59,3 miljoen. Daarmee ligt het lastenniveau afgerond € 3,3 miljoen hoger dan de begroting 2025 na wijzigingen in de Tweede bestuursrapportage 2024. Grotendeels is dit toe te schrijven aan de toename van het cliëntenbestand waardoor de uitkeringslasten en de uitvoeringkosten toenemen.

Programma Werk en activering De voor 2026 geraamde lasten liggen afgerond € 0,6 miljoen hoger dan de raming in de begroting 2025 na wijzigingen. De grootste wijzigingen zijn toe te schrijven aan de hogere lasten voor re-integratie, beschut werk, de loonkostensubsidies en de uitvoeringkosten. Daarentegen zijn de kosten voor de dagbesteding komen te vervallen. De kosten voor re-integratie en de uitvoeringskosten liggen hoger door de ontwikkeling van het cliëntenbestand en door reguliere prijs- en loonontwikkelingen. De lasten voor beschut werk en loonkostensubsidies zijn bijgesteld op basis van de actuele realisatiecijfers. Daarnaast is hierbij eveneens rekening gehouden met de geraamde verhogingen van het wettelijk minimumloon (WML) in 2025 en 2026. In de uitvoeringkosten zijn de incidentele kosten opgenomen voor de uitvoering van ontwikkelopdrachten voor zover deze in 2026 doorlopen. Deze incidentele kosten worden gedekt door overeenkomstige bedragen te onttrekken aan de bestemmingsreserve re-integratie. De gemeenten ontvangen vanaf 2025 voor de duur van 10 jaar een impulsbudget voor sociaal ontwikkelbedrijven. Dit budget wordt voor gemeenten die aan een samenwerkingsverband deelnemen uitgekeerd aan de grootste gemeenten. Voor de drie Fijnder gemeenten wordt dit budget daarmee uitgekeerd aan de gemeente Berkelland.

Dit budget is in de begroting van Fijnder opgenomen als bijdrage van de gemeente Berkelland en wordt toegevoegd aan de hiervoor te vormen bestemmingsreserve. Programma Bestaanszekerheid Het hogere lastenniveau van programma Bestaanszekerheid wordt met name veroorzaakt door de gestegen uitkeringslasten. Hiervoor wordt circa € 2,0 miljoen geraamd. In de bijstelling is voorzien is dat het cliëntenbestand mogelijk in 2025 en in 2026 zal stijgen. De hoogte van de bijstandsuitkeringen is gekoppeld aan de ontwikkeling van het WML. Door de halfjaarlijkse indexatie van het WML nemen de uitkeringslasten eveneens toe. De uitvoeringskosten nemen toe door de toename van het cliëntenbestand en daarnaast de prijs- en loonontwikkelingen. Programma overhead en algemene kosten In de kosten voor Overhead is voor 2026 een incidentele last geraamd ter hoogte van € 50.000 voor uitvoering van de projecten vanuit de i-visie. Deze incidentele kosten worden gedekt door een overeenkomstige onttrekking uit de bestemmingsreserve ICT. Verder nemen de uitvoeringskosten toe door prijs- en loonontwikkelingen en door de sterk stijgende ICT kosten in verband met aanscherping van wet- en regelgeving en de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Berkelland.

6.2 Geprognosticeerde balans en EMU-saldo In onderstaande tabellen zijn de meerjarige geprognosticeerde balans opgenomen en de berekening van het EMU-saldo. Geprognosticeerde balans (x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Vaste passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Onderhandse leningen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva EMU saldo (x € 1.000)

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan/onttrekking uit reserves (+) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie (+) Bruto investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd (-) Eventuele boekwinsten bij verkoop effecten en (im)materiële activa (-) Berekend EMU saldo

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

31-122029

3.908 0 3.908

3.919 0 3.919

3.685 0 3.685

3.547 0 3.547

3.225 0 3.225

7.475

6.851

6.547

6.152

5.927

87 149 7.711 11.619

87 149 7.087 11.006

87 149 6.783 10.468

87 149 6.388 9.935

87 149 6.163 9.388

1.200 1.207 0 284 4.000 6.691

1.200 1.324 0 304 3.750 6.578

1.200 1.513 0 327 3.500 6.540

1.200 1.702 0 355 3.250 6.507

1.200 1.891 0 369 3.000 6.460

4.776

4.276

3.776

3.276

2.776

152 4.928 11.619

152 4.428 11.006

152 3.928 10.468

152 3.428 9.935

152 2.928 9.388

Begroting

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

117

189

395

359

384

398

422

403

370

150

260

100

-404

106

423

327

511

2025 (na 2e berap 2024) -396

6.3 Incidentele baten en lasten Onderstaand de overzichten van de geraamde incidentele baten en - lasten. Incidentele baten

Begroting (x € 1.000)

Onttrekking reserve re-integratie Onttrekking reserve ICT Totaal incidentele baten

2025 (na 2e berap 2024) 289 107 396

Incidentele lasten

Begroting (x € 1.000)

Ontwikkelopdrachten re-integratie Incidentele lasten i-visie Totaal incidentele lasten

2025 (na 2e berap 2024) 289 107 396

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

22 50 72

0 0 0

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

22 50 72

0 0 0

6.4 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld Onderstaand het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld. Taak veld 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 6.1 6.3 6.4 6.5 6.71 6.72 0.11

Omschrijving taakveld Overhead Treasury Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Samenkracht en burgerparticipatie Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal

Lasten 2026 7.936 23 30 0 189 829 36.783 4.235 9.539 0 0 0

Baten 2026 7.939 0 0 0 72 829 36.783 4.685 9.256 0 0 0

Saldo 2026 3 -23 -30 0 -117 0 0 450 -283 0 0 0

Saldo 2027 51 -21 -30 0 -189 0 0 450 -261 0 0 0

Saldo 2028 50 -20 -30 0 -189 0 0 450 -261 0 0 0

Saldo 2029 48 -18 -30 0 -189 0 0 450 -450 0 0 0

59.564

6.5 Overzicht verloop reserves en voorzieningen Reserves Algemene reserve De algemene reserve is gevormd ter dekking van de risico’s zoals opgenomen in de berekening van het benodigde weerstandsvermogen. Het verloop van de algemene reserve wordt als volgt begroot.

Algemene reserve (x € 1.000) Saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Saldo 31 december

Begroting 2026 1.200 0 0 0 1.200

Meerjaren Begroting 2027 1.200 0 0 0 1.200

Meerjaren Begroting 2028 1.200 0 0 0 1.200

Meerjaren Begroting 2029 1.200 0 0 0 1.200

De geraamde weerstandsratio voor 2026 bedraagt 1,24 en de omvang van de algemene reserve is daarmee afdoende om de risico’s af te dekken. De ratio dient tussen de 1,0 en 1,6 te liggen. Bestemmingsreserves In onderstaande tabellen wordt het geprognosticeerde verloop van de bestemmingsreserves weergegeven. Re-integratie (x € 1.000) Raming saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Raming saldo 31 december

Begroting 2026 698 0 0 22 676

Meerjaren Begroting 2027 676 0 0 0 676

Meerjaren Begroting 2028 676 0 0 0 676

Meerjaren Begroting 2029 676 0 0 0 676

De bestemmingsreserve re-integratie is gevormd voor het kunnen uitvoeren van (extra) re-integratieactiviteiten die niet meer uit het participatiebudget gedekt kunnen worden. Het bestuur heeft besloten om de reserve in te zetten om acht incidentele ontwikkelopdrachten uit te voeren. Voor de start van elke opdracht wordt deze voor instemming voorgelegd aan het Dagelijks Bestuur. Nadere uitwerking van de aanwending van deze reserve volgt via de bestuursrapportages. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2025. ICT (x € 1.000) Raming saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Raming saldo 31 december

Begroting 2026 147 0 0 50 97

Meerjaren Begroting 2027 97 0 0 0 97

Meerjaren Begroting 2028 97 0 0 0 97

Meerjaren Begroting 2029 97 0 0 0 97

De bestemmingsreserve ICT is gevormd ter dekking van eenmalige kosten voor ICT-investeringen en digitalisering van het zaaksysteem. In 2023 is een nieuwe I-visie voor de jaren 2023-2025 opgesteld. De i-visie wordt in 2025 geactualiseerd. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze bestemmingsreserve is 2026. Tozo (x € 1.000) Raming saldo 1 januari Toevoeging resultaat voorgaand jaar Toevoegingen Onttrekkingen Raming saldo 31 december

Begroting 2026 152 0 0 p.m. 152

Meerjaren Begroting 2027 152 0 0 p.m. 152

Meerjaren Begroting 2028 152 0 0 p.m. 152

Meerjaren Begroting 2029 152 0 0 p.m. 152

De bestemmingsreserve Tozo dient ter dekking van de onvoorziene uitvoeringskosten voor de uitvoering van de Tozo-regelingen. De mogelijke onttrekkingen kunnen op dit moment nog niet worden voorzien en zijn daarom als p.m. post opgenomen in bovenstaande opgave. Het vastgestelde evaluatiemoment van deze reserve is 2027. Dit is in lijn met de duur van de Tozo-regelingen. Voorzieningen Voorziening verlofsparen Medewerkers kunnen op basis van de cao bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeleid. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen. Om die reden dient hiervoor een voorziening gevormd te worden. Gezien het onvoorspelbare karakter kunnen de dotaties en onttrekkingen per jaar niet geraamd worden. Voorziening verlofsparen (x € 1.000) Saldo 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo 31 december

Begroting 2026 254 p.m. p.m. 254

Meerjaren Begroting 2027 254 p.m. p.m. 254

Meerjaren Begroting 2028 254 p.m. p.m. 254

Meerjaren Begroting 2029 254 p.m. p.m. 254

Voorziening groot onderhoud Voor het groot onderhoud is een voorziening gevormd. Door de jaarlijkse dotatie aan de voorziening kunnen de uitgaven voor onderhoud geleidelijk ten laste van het resultaat worden gebracht. De geraamde dotaties en onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. Dit onderhoudsplan wordt jaarlijks geactualiseerd. Voorziening groot onderhoud (x € 1.000) Saldo 1 januari Dotaties Onttrekkingen Saldo 31 december

Begroting 2026 30 60 40 50

Meerjaren Begroting 2027 50 60 37 73

Meerjaren Begroting 2028 73 60 32 101

Meerjaren Begroting 2029 101 60 46 115

6.6 Investeringsbegroting In de begroting 2026 zijn de navolgende investeringskredieten met een economisch nut begroot. Investeringen (x € 1.000) Vervanging ICT-middelen Meubilair en overig Zonnepanelen Totaal

Begroting 2026 170 50 150 370

Meerjaren Begroting 2027 100 50 0 150

Meerjaren Begroting 2028 210 50 0 260

Meerjaren Begroting 2029 50 50 0 100

Vervanging ICT-middelen Hieronder valt de reguliere vervanging van ICT-gerelateerde middelen, waaronder telefonie, hardware en servers. 36

Meubilair en overig Hieronder valt de reguliere vervanging van het meubilair in de kantoren en de werkplaats.

6.7 Jaarlijks terugkerende arbeidskosten Op basis van de BBV is het niet toegestaan verplichtingen op de balans op te nemen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten, zoals het tegoed op vakantiedagen. Per ultimo december 2024 bedroeg het saldo voor vakantiedagen een verplichting van € 521.000.

6.8 Vennootschapsbelasting In de begroting 2026 is niet gerekend met verplichtingen voor de Vennootschapsbelasting. De Inspecteur van de Belastingdienst heeft in 2019 bevestigd dat Fijnder niet belastingplichtig is voor de vennootschapsbelasting.

6.9 Beleidsindicatoren Nr. 1

Taakveld 0. bestuur en ondersteuning

Naam indicator Formatie

Eenheid FTE per 1.000 inwoners

Rekening 2024 1,5

Begroting 2025 1,4

Begroting 2026 1,5

0. bestuur en ondersteuning

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

1,5

1,4

1,5

0. bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 0,15

€ 0,16

€ 0,17

0. bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

15,1%

5,1%

4,0%

0. bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

12,6%

13,4%

6. Sociaal domein

Personen met een bijstandsuitkering

Aantal per 10.000 inwoners

CBS 2024 Berkelland: 188,6 Oost Gelre: 154,6 Winterswijk: 301,6

6. Sociaal domein

Lopende reintegratie voorzieningen

Aantal per 10.000 inwoners van 15-64 jaar

CBS 2024 Berkelland: 571,9 Oost Gelre: 469,0 Winterswijk: 724,1

BIJLAGEN

Bijlage A. Overzicht baten en lasten begroting 2026 Totaal (x € 1.000)

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen * Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage gemeenten impulsbudget sociaal ontwikkelbedrijven Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering

6 26 801 84 273 3.358 230 8 1.732 3.538 0 337 6.064 16.457

0 0 811 0 347 3.500 213 150 1.829 3.521 0 289 6.426 17.086

0 0 846 0 286 3.407 227 0 2.193 3.809 189 22 6.850 17.829

0 0 884 0 290 3.329 227 0 2.311 4.106 189 0 7.240 18.576

0 0 918 0 294 3.216 227 0 2.435 4.417 189 0 7.575 19.271

0 0 953 0 323 3.115 227 0 2.567 4.737 189 0 7.926 20.037

PROGRAMMA BESTAANSZEKERHEID BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten BBZ Debiteurenontvangsten Oekraine Debiteurontvangsten Tozo Bijdrage gemeenten Tozo Leefgeld ontheemden Oekraine Bijdrage gemeenten programma Bestaanszekerheid Bijdrage gemeenten leefgeld Oekraïners Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma bestaanszekerheid

371 183 1 0 0 601 26.429 99 32 2.096 29.812

315 62 0 0 0 699 27.865 101 0 2.438 31.480

278 47 0 0 0 699 29.938 130 0 2.654 33.746

282 47 0 0 0 699 32.024 135 0 2.792 35.979

288 47 0 0 0 699 34.307 140 0 2.919 38.400

292 48 0 0 0 699 36.831 146 0 3.049 41.065

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal baten programma Overhead en algemene kosten

0 112 0 458 6.682 7.252

0 0 0 107 7.279 7.386

0 0 0 50 7.939 7.989

0 0 0 0 8.201 8.201

0 0 0 0 8.442 8.442

0 0 0 0 8.742 8.742

Totaal baten programma's

53.521

55.952

59.564

62.756

66.113

69.844

Totaal (x € 1.000)

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie

1.186

1.137

1.429

1.488

1.551

1.619

Wet inburgering Doorbetaling WSW detacheringen * Wsw algemene kosten WSW begeleid werken subsidies Bijdrage voorziening dubieuze debiteuren Dagbesteding Langdurige loonkostensubsidies Beschut werken

801 3.358 273 230 0 13 3.564 636

811 3.500 347 213 0 150 3.521 692

846 3.407 286 227 0 0 3.809 764

884 3.329 290 227 0 0 4.106 823

918 3.216 294 227 0 0 4.417 884

953 3.115 323 227 0 0 4.737 948

Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Werk en activering

0 6.103 16.164

0 6.715 17.086

189 6.872 17.829

189 7.240 18.576

189 7.575 19.271

189 7.926 20.037

PROGRAMMA BESTAANSZEKERHEID LASTEN Inkomenswaarborg (WWB, IOAW en IOAZ) Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ) Tijdelijke overbr. reg. zelfstandig ondernemers (Tozo) Leefgeld ontheemden Oekraine Bijzondere bijstand/minimabeleid Meedoenregelingen Schuldhulpverlening /Stadsbank

23.323 258 0 701 2.927 441 32

24.683 222 0 800 2.797 528 12

26.685 227 0 829 2.797 540 12

28.689 239 0 834 2.860 552 12

30.899 242 0 839 2.924 564 12

33.347 245 0 845 2.989 577 12

Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma bestaanszekerheid

0 2.299 29.981

0 2.438 31.480

0 2.656 33.746

0 2.793 35.979

0 2.920 38.400

0 3.050 41.065

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

0 29 6.992 355

30 22 7.334 0

30 23 7.936 0

30 21 8.150 0

30 20 8.392 0

30 18 8.694 0

Totaal lasten programma Overhead en algemene kosten

7.376

7.386

7.989

8.201

8.442

8.742

Totaal lasten programma's

53.521

55.952

59.564

62.756

66.113

69.844

* inclusief de detacheringsvergoedingen voor de Sw medewerkers uit de gemeenten Aalten en Haaksbergen en de doorbetaling daarvan.

Berkelland (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage gemeenten impulsbudget sociaal ontwikkelbedrijven Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering PROGRAMMA BESTAANSZEKERHEID BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten BBZ Debiteurenontvangsten Oekraine Debiteurontvangsten Tozo Bijdrage gemeenten Tozo Leefgeld ontheemden Oekraine Bijdrage gemeenten programma Bestaanszekerheid Bijdrage gemeenten leefgeld Oekraïners Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Bestaanszekerheid

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

3 9 368 35 137 1.257 64 4 788 1.901

326

343

359

373

388

170 1.304 61 50 863 1.878

146 1.287 61

148 1.252 61

150 1.204 61

162 1.181 61

934 2.251 189

977 2.386 189

1.023 2.526 189

134 2.404 7.104

112 2.552 7.316

893 2.121 189 9 2.748 7.797

2.905 8.099

3.041 8.381

3.181 8.711

130 121

86 25

97 25

98 25

100 25

101 26

291 10.221 48 14 789 11.614

313 10.792 47

313 11.594 51

313 12.389 53

313 13.263 55

313 14.228 57

912 12.175

1.015 13.095

1.069 13.947

1.118 14.874

1.167 15.892

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal baten programma Overhead en algemene kosten

174 2.536 2.752

41 2.803 2.844

20 3.120 3.140

3.223 3.223

3.318 3.318

3.436 3.436

Totaal baten programma's

21.470

22.335

24.032

25.269

26.573

28.039

Berkelland (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

484

480

586

610

636

664

368 1.257 137 64

326 1.304 170 61

343 1.287 146 61

359 1.252 148 61

373 1.204 150 61

388 1.181 162 61

4 1.911 342

50 1.878 383

2.121 307

2.251 324

2.386 341

2.526 359

2.426 6.993

2.664 7.316

189 2.757 7.797

189 2.905 8.099

189 3.041 8.381

189 3.181 8.711

8.876 122

9.355 112

10.157 117

10.920 119

11.761 121

12.693 123

340 1.313 149 11

360 1.261 169 6

364 1.261 173 6

366 1.289 177 6

368 1.318 181 6

370 1.347 185 6

Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Bestaanszekerheid

876 11.687

912 12.175

1.017 13.095

1.070 13.947

1.119 14.874

1.168 15.892

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

11 2.657 137

12 8 2.824

12 9 3.119

12 8 3.203

12 8 3.298

12 7 3.417

Totaal lasten programma Overhead en algemene kosten

2.805

2.844

3.140

3.223

3.318

3.436

Totaal lasten programma's

21.485

22.335

24.032

25.269

26.573

28.039

Wet inburgering Doorbetaling WSW detacheringen Wsw algemene kosten WSW begeleid werken subsidies Bijdrage voorziening dubieuze debiteuren Dagbesteding Langdurige loonkostensubsidies Beschut werken Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Werk en activering PROGRAMMA BESTAANSZEKERHEID LASTEN Inkomenswaarborg (WWB, IOAW en IOAZ) Bijstandsbesluit zelfstandigen (BBZ) Tijdelijke overbr. reg. zelfstandig ondernemers (Tozo) Leefgeld ontheemden Oekraine Bijzondere bijstand/minimabeleid Meedoenregelingen Schuldhulpverlening /Stadsbank

Oost Gelre (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage gemeenten impulsbudget sociaal ontwikkelbedrijven Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering PROGRAMMA BESTAANSZEKERHEID BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten BBZ Debiteurenontvangsten Oekraine Debiteurontvangsten Tozo Bijdrage gemeenten Tozo Leefgeld ontheemden Oekraine Bijdrage gemeenten programma Bestaanszekerheid Bijdrage gemeenten leefgeld Oekraïners Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Bestaanszekerheid

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

3 7 215 20 58 1.032 56 4 503 799

242

251

262

272

282

70 1.090 56 50 457 824

56 1.135 57

57 1.116 57

58 1.070 57

65 1.012 57

700 792

743 874

788 960

837 1.048

81 1.479 4.257

70 1.524 4.383

5 1.658 4.654

1.753 4.862

1.833 5.038

1.918 5.219

101 14

90 12

74 7

75 7

77 7

78 7

126 5.301 22 8 519 6.091

163 5.522 23

163 6.033 32

163 6.459 33

163 6.916 34

163 7.423 36

563 6.373

624 6.933

656 7.393

685 7.882

718 8.425

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal baten programma Overhead en algemene kosten

115 1.679 1.822

26 1.761 1.787

12 1.948 1.960

2.012 2.012

2.072 2.072

2.145 2.145

Totaal baten programma's

12.170

12.543

13.547

14.267

14.992

15.789

Oost Gelre (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

345

289

409

426

444

464

215 1.032 58 56

242 1.090 70 56

251 1.135 56 57

262 1.116 57 57

272 1.070 58 57

282 1.012 65 57

4 806 181

50 824 168

792 291

874 317

960 344

1.048 373

1.484 4.181

1.594 4.383

1.663 4.654

1.753 4.862

1.833 5.038

1.918 5.219

4.656 24

4.864 37

5.355 33

5.757 42

6.200 42

6.691 42

148 613 108 14

186 569 151 3

195 569 154 3

196 582 157 3

197 595 160 3

199 608 164 3

Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Bestaanszekerheid

571 6.134

563 6.373

624 6.933

656 7.393

685 7.882

718 8.425

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

7 1.755 86

7 6 1.774

7 6 1.947

7 5 2.000

7 5 2.060

7 4 2.134

Totaal lasten programma Overhead en algemene kosten

1.848

1.787

1.960

2.012

2.072

2.145

Totaal lasten programma's

12.163

12.543

13.547

14.267

14.992

15.789

Winterswijk (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten LKS Bijdrage gemeenten Wet inburgering Overige ontvangsten Bijdrage Wsw algemene kosten WSW detacheringen Bijdrage gemeenten WSW begeleid werkensubsidies Bijdrage gemeenten dagbesteding Bijdrage gemeenten programma Werk en activering Bijdrage gemeenten loonkostensubsidies (incl. Beschut Werk) Bijdrage gemeenten impulsbudget sociaal ontwikkelbedrijven Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Werk en activering PROGRAMMA BESTAANSZEKERHEID BATEN Debiteurenontvangsten Debiteurenontvangsten BBZ Debiteurenontvangsten Oekraine Debiteurontvangsten Tozo Bijdrage gemeenten Tozo Leefgeld ontheemden Oekraine Bijdrage gemeenten programma Bestaanszekerheid Bijdrage gemeenten leefgeld Oekraïners Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten programma Totaal baten programma Bestaanszekerheid

Werkelijk 2024

0 10 219 29 78 829 110

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

243

252

263

273

283

84 834 109

85 808 109

86 785 109

96 761 109

441 838

107 836 96 50 509 819

600 896

634 981

670 1.071

707 1.163

123 2.182 4.859

107 2.350 5.117

8 2.443 5.226

2.582 5.462

2.702 5.696

2.827 5.946

141 48

139 25

107 15

109 15

111 15

113 15

184 10.907 29 10 788 12.107

223 11.551 31

223 12.311 47

223 13.176 49

223 14.128 51

223 15.180 53

963 12.932

1.015 13.718

1.067 14.639

1.115 15.643

1.164 16.748

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN BATEN Overige algemene baten Treasury Overhead Mutaties reserves Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Totaal baten programma Overhead en algemene kosten

169 2.467 2.677

40 2.715 2.755

18 2.871 2.889

2.966 2.966

3.052 3.052

3.161 3.161

Totaal baten programma's

19.643

20.804

21.833

23.067

24.391

25.855

Winterswijk (x € 1.000) PROGRAMMA WERK EN ACTIVERING LASTEN Re-integratie

Werkelijk 2024

Begroting 2025 na 2de berap 2024

Begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

Meerjaren begroting 2028

Meerjaren begroting 2029

357

368

434

452

471

491

219 829 78 110

243 836 107 96

252 834 84 109

263 808 85 109

273 785 86 109

283 761 96 109

4 848 113

50 819 141

896 166

981 182

1.071 199

1.163 216

2.193 4.751

2.457 5.117

2.451 5.226

2.582 5.462

2.702 5.696

2.827 5.946

9.791 112

10.464 73

11.173 77

12.012 78

12.938 79

13.963 80

213 1.002 184 7

254 967 208 3

270 967 213 3

272 989 218 3

274 1.011 223 3

276 1.034 228 3

Mutaties reserves Directe uitvoeringskosten Totaal lasten programma Bestaanszekerheid

850 12.159

963 12.932

1.015 13.718

1.067 14.639

1.115 15.643

1.164 16.748

PROGRAMMA OVERHEAD EN ALGEMENE KOSTEN LASTEN Algemene baten en lasten Treasury Overhead Mutatie reserves/rekeningresultaat

11 2.580 132

11 8 2.736

11 8 2.870

11 8 2.947

11 7 3.034

11 7 3.143

Totaal lasten programma Overhead en algemene kosten

2.723

2.755

2.889

2.966

3.052

3.161

Totaal lasten programma's

19.633

20.804

21.833

23.067

24.391

25.855

Bijlage B: Verklaring afkortingen BBV Bbz BTW FIDO FTE ICT IOAW IOAZ nBW P&C-cyclus PW RMT TONK Tozo UWV WNT WSPA Wsw ZVW

Besluit Begroting en Verantwoording Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Belasting (over de) Toegevoegde Waarde Financiering Decentrale Overheden Fulltime- equivalent (rekeneenheid voor de omvang van een dienstverband 1 fte = 36 uur) Informatie en Communicatie Technologie wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte werkloze Werknemers wet Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen nieuw Beschut Werk Planning en Control-cyclus Participatiewet Regionaal Mobiliteitsteam Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers Uitkeringsinstituut Werknemersverzekeringen Wet normering topinkomens publieke en semipublieke sector Werkgevers Servicepunt Achterhoek Wet Sociale Werkvoorziening Zorgverzekeringswet

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15664310/1