ab vergadering regio achterhoek dd 7 juli 2021

De invoering van een fietsknooppuntensysteem in de Kreisen Borken en eventueel ook in de hele regio Münsterland, dat vergelijkbaar is met het Nederlandse Knooppuntensysteem, staat op het punt te worden voltooid. Voor de zomervakantie zal "fietsen op nummer" in de hele Kreis Borken mogelijk zijn.

Onderwerp: Infrastructuur

Actie 13

Status

Grensoverschrijdende coördinatie bij de gunning van nieuwe concessies

Provincie Gelderland + Kreis Borken Trekker

Achtergrond

Ontwikkelingen en huidige stand van zaken

Het doel van deze maatregel is de grensoverschrijdende mobiliteit op het gebied van het openbaar vervoer te vergroten. Grensoverschrijdende busdiensten die stations aan weerszijden van de grens met elkaar verbinden, kunnen een brug slaan tussen het Nederlandse en het Duitse spoorwegnet. Als bijzonder geslaagd geldt de geplande start van een geregelde busdienst tussen Bocholt en Aalten na het einde van de NRW-zomervakantie, vanaf 18-08-2021. Beide steden zijn ook aangesloten op het nationale spoorwegnet. De betreffende samenwerkingsovereenkomst tussen de provincie Gelderland en de stad Bocholt is definitief tot stand gekomen. Deze is nu beschikbaar in twee talen. Op 02-06-2021 zal de ondertekening plaatsvinden door de gedeputeerde van de provincie Gelderland en de burgemeester van de stad Bocholt direct bij/aan de grens in Bocholt-Hemden. Ook hier kan opnieuw worden gesteld dat het doel van een maatregel van het memorandum is bereikt. Dr. Gerswid Altenhoff-Weber (Kreis Borken) en Onno Peters (provincie Gelderland) zullen tijdens de Landrätekonferenz een presentatie over dit onderwerp houden.

Onderwerp: Infrastructuur

Status

Ontwikkeling van de uitbreiding van grensoverschrijdende wegen Actie 14 Provincie Gelderland + Kreis Borken Trekker Achtergrond

Voor omvangrijkere wegenbouwprojecten ligt de moeilijkheid in het feit dat andere wegbeheerders, zoals de federale regering en de deelstaten, alsook Rijkswaterstaat, moeten worden ingeschakeld. Dit overstijgt het niveau van de memorandumpartners. Niettemin moet in verband met de aanleg van nieuwe wegen van grensoverschrijdend belang de rondweg om Südlohn-Oeding worden vermeld. Dit is een rondweg van ca. 3 km lengte, waarvan 0,5 km inclusief de aansluitende rotonde in Nederland ligt. Aan Duitse zijde wordt momenteel gewerkt aan standpunten m.b.t. de ongeveer 150 bezwaren.

Ontwikkelingen en huidige stand van zaken

Ook in Nederland moeten op basis van bezwaren tegen het Bestemmingsplan aanvullende deskundigenadviezen worden opgesteld.

Onderwerp: Infrastructuur

Status

Grensoverschrijdende spoorverbinding Actie 15 Provincie Overijssel + Stad Münster Trekker Achtergrond

Het EUREGIO-Rail-project, met de EUREGIO als leidende partner, beoogt de elektrificatie of uitbreiding van de lijnen Münster-Enschede-Zwolle en Dortmund-Enschede-Hengelo (S-Bahnconcept Münsterland).

Ontwikkelingen en huidige stand van zaken

Sinds de aanbesteding van de werkpakketten is er veel bereikt in het project. De stuurgroep van november 2020 heeft de uitvoeringsagenda en de lobby-strategie van februari 2021 goedgekeurd. Intussen is ook gewerkt aan het zogenaamde ambitiedocument, het werkdocument van de technische studie, waarvan de eerste fase nu is afgerond. Het Nederlandse ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (IenW), ProRail en het Verskeersministerie van NRW zijn begin 2021 toegetreden tot de stuurgroep van het project. Sindsdien is samen met IenW en ProRail gewerkt aan het ambitiedocument om een realistisch beeld te krijgen van de mogelijke varianten voor de trajecten Zwolle-Münster en DortmundHengelo. In september zal de stuurgroep een voorkeursoptie selecteren voor verdere ontwikkeling. Wat het lobbyen betreft, worden verschillende acties gevoerd in Nederland, in Duitsland en in de richting van Brussel, hoofdzakelijk schriftelijke oproepen en gesprekken met politici. Lobbyevenementen zijn door de pandemie tot nu toe niet mogelijk geweest. Parallel daaraan wordt in het kader van het werkpakket "Communicatie" het EuregioRail-congres voorbereid, dat eind september zal plaatsvinden. De communicatiestrategie wordt momenteel ontwikkeld en zal aan de volgende stuurgroep worden voorgelegd.

Daarnaast zijn er al een aantal persevenementen en publicaties geweest, waaronder krantenartikelen en nieuwsbrieven.

De bouwwerkzaamheden voor de elektrificatie van de ongeveer 22 km lange lijn Bocholt-Wesel zijn begonnen en zullen naar verwachting eind 2021 voltooid zijn. De lijn zal worden uitgerust met bovenleidingen en elektronische seintechniek. Tegelijkertijd vinden ook moderniseringswerkzaamheden plaats in de stations van Hamminkeln, Dingden, Blumenkamp, Bocholt en Wesel. Dit betekent dat de RE 19 (S-Bahn-concept Münsterland) in de toekomst naar Bocholt kan rijden, of na splitsing van treindelen in Wesel naar Arnhem.

Onderwerp: Infrastructuur

Status

Uniform maken van de tariefstelsels voor het openbaar vervoer Actie 16

Provincie Gelderland + Kreis Borken Trekker

Ontwikkeling

Inhoudelijk verbonden met maatregel 13 (vgl. aldaar! Dit onderwerp zal ook aan de orde komen in de presentatie van Dr. Gerswid Altenhoff-Weber (Kreis Borken) en Onno Peters (provincie Gelderland) tijdens de Landrätekonferenz.

Onderwerp: Infrastructuur

Status

Innovatieve mobiliteitsconcepten Actie 17 Regio Twente + Stadt Münster Trekker Achtergrond

In dit verband is de aandacht tot dusver vooral uitgegaan naar het onderwerp Urban Air Mobility, de mogelijkheid om drones in te zetten voor taken in de openbare ruimte. Daartoe peilde de coördinator of er belangstelling bestond voor de ontwikkeling van dronegebruik op het gebied van "rood-wit-blauw" (brandweer-medisch-politie) in het gebied van het memorandum. Concreet zou het kunnen gaan om medisch vervoer van bloedproducten, weefselmonsters, geneesmiddelen, defibrillatoren, maar ook om toezicht op branden, opsporing van vermiste personen, enz.

Ontwikkelingen en actuele stand van zaken

Wellicht liggen hier ontwikkelingsmogelijkheden op het gebied van INTERREG, in welk geval een bijzondere grensoverschrijdende toegevoegde waarde zou moeten worden vastgesteld. Daartoe is de coördinator in gesprek met de trekkers Dr. André Wolf (Smart City Münster) en Wouter Asveld (Enschede en drone-testcentrum Space 53) alsmede de Kreis Warendorf (Daniel Höing resp. Michael Frerich) en de Wirtschaftsförderung van de Kreis Borken (Dr. Markus Könning). Verdere belangstelling werd gesignaleerd door de Kreis-brandweercommandant Stefan van Bömmel (Kreis Borken). Wouter Asveld meldt andere mogelijke belangstellenden: Brandweer (academie) Bocholt (Thomas Deckers) en Landkreis Grafschaft Bentheim (Thomas Heinrich).

Monitoring

Actie 18

Status

Ontwikkeling van een monitor voor het Memorandum OostNederland-Münsterland

Regio Twente + Provincie Overijssel + Bezirksregierung Münster Trekker

Achtergrond

Ontwikkelingen en huidige stand van zaken

In het Memorandum Oost-Nederland – Münsterland zijn maatregelen geformuleerd op het gebied van economie, arbeidsmarkt, onderwijs en bereikbaarheid. Het doel is een impuls te geven aan de grensoverschrijdende samenwerking op deze gebieden. Om te kunnen beoordelen of de bovengenoemde maatregelen doeltreffend zijn, is het van belang de belangrijke trends (wat betreft werkgelegenheidsvolumes, grensverkeer, enz.) actief te volgen. Hiervoor zal de bestaande Grenslandmonitor verder worden ontwikkeld. Inmiddels heeft een werkgroep bestaande uit vertegenwoordigers van de gemeente Enschede, de provincie Overijssel, de EUREGIO, de Bezirksregierung Münster en het Kennispunt Twente een voorstel voor de tweede fase opgesteld. Daartoe heeft Kennispunt Twente een subsidieaanvraag ingediend bij de Regiodeal Twente. De provincie Overijssel heeft vooraf een overbruggingskrediet verstrekt, waardoor het mogelijk werd met de voorbereidende werkzaamheden voor de tweede fase te beginnen. Op 25-01-2021 kwamen ongeveer 60 mensen uit de thematische omgeving van de memorandummaatregelen bijeen voor een eerste workshop. Het was de bedoeling de Grenslandmonitor verder te ontwikkelen door geschikte indicatoren vast te stellen die ontwikkelingen en vorderingen in de afzonderlijke maatregelen kunnen weergeven.

Het grote aantal deelnemers bewees duidelijk de belangstelling voor en de behoefte aan statistisch achtergrondmateriaal over het Memorandum-gebied. Ook onderstreepte het de vitaliteit van het Memorandum en het belang van grensoverschrijdende samenwerking. In een volgende stap zullen deze gewenste indicatoren op relevantie en beschikbaarheid worden gecontroleerd door de statistici van de betrokken partners en het Nederlandse bureau voor de statistiek CBS.

Het onderwerp grensstatistiek staat ook op de agenda van de stuurgroep GROS NoordNederland, waarin de provincies Overijssel, Drenthe, Friesland en Groningen vertegenwoordigd zijn. Op 1 april is een bijeenkomst gehouden waar Edwin van der Wiel (Kennispunt Twente) en René Bogaarts (Enschede) het onderwerp nader hebben toegelicht aan de leden uit de noordelijke provincies. Ook de Euregio Scheldemond (Nederland-België) heeft belangstelling getoond voor het proefproject inzake grensstatistieken. Dit onderstreept het belang van grensstatistieken ten opzichte van het nationale niveau nog eens. Een desbetreffende bespreking met de Euregio Scheldemond vond plaats op 15 april. Het project Grenslandmonitor is geagendeerd voor het regionaal en landelijk overleg (RijkRegio-Overleg) in mei 2021, waardoor dit onderwerp in de focus van het Nederlandse ministerie van Binnenlandse Zaken blijft.

Onderwerp: Tolerantie en vertrouwen

Status

Tolerantie en vertrouwen Actie 19

Trekker

Discussieforum

Achtergrond

Tijdens de vergadering van de D-NL-Landrätekonferenz op 08-06-2020 werd het onderwerp "Tolerantie en Vertrouwen" naar voren gebracht door burgemeester Bengevoord. Alexandra Arens, burgemeester Bengevoord en de coördinator kwamen vorig jaar op verzoek van de WG Landrätekonferenz bijeen voor een uitwisseling om de inhoudelijke reikwijdte van de nieuwe maatregel te verkennen. Hierbij bleek dat tolerantie en vertrouwen betrekking moeten hebben op ontwikkelingen in verband met de corona. Zo zouden oproepen om de stadscentra van buurlanden niet te bezoeken kunnen worden gecompenseerd door voorlichtings- of imagocampagnes.

Ontwikkelingen en huidige stand van zaken

Vervolgens werd in de werkgroep Landrätekonferenz ook gesproken over de vormgeving van "Tolerantie en Vertrouwen" met betrekking tot bepaalde maatregelen van het memorandum. Het terugwinnen van het vertrouwen dat door corona verloren is gegaan, zou ook een positief effect kunnen hebben op andere acties (toerisme, arbeidsmarkt, GrensInfoPunt), en een bijdrage kunnen leveren aan de werkzaamheden aldaar.

Onderwerp: Volksgezondheid

Actie 20

Trekker

Status

Volksgezondheid (Corona) Kreis Steinfurt + Regio Achterhoek + Provincie Overijssel (Ondersteund door: Kreis Borken + Provincie Gelderland + Regio Twente)

Achtergrond

Het onderwerp corona werd vanwege de huidige situatie het eerst behandeld. Het doel was de mensen die op dit terrein werkzaam zijn te leren kennen en zich tegelijkertijd vertrouwd te maken met hun werkmethoden. De coördinator bezocht eind september 2020 Kirsten Weßling en dr. Fuchs (crisisteam) in de Kreisverwaltung van Steinfurt om mogelijke onderwerpen voor een eerste vergadering over corona vast te stellen. De coördinator vroeg vervolgens de andere trekkers en supporters om hun commentaar. De volgende thema's kwamen naar voren:  Standaardisering en coördinatie bij grensoverschrijdende gevallen, die in het verleden daadwerkelijk zijn voorgekomen. Een leraar woonde bijvoorbeeld in Nederland en werkte op een Duitse school.  Grensoverschrijdende 24/7/365-bereikbaarheid voor snelle informatie-uitwisseling  Voorlichtings- en overtuigingsstrategieën ten aanzien van de bevolking met betrekking tot de naleving van de coronamaatregelen.  Uitwisseling van best practices voor de aanpak van uitbraken

Ontwikkelingen en huidige stand van zaken

De Kreis Steinfurt had toegezegd als gastheer op te treden voor de eerste vergadering. De bijeenkomst kon echter niet doorgaan vanwege de coronapandemie. De provincie Overijssel is geïnteresseerd in de aanpak van de grensoverschrijdende gezondheidssector op basis van het afgeronde INTERREG-project Prepare. De instelling Acute Zorg Euregio zou de kansen en uitdagingen van een eventueel project op dit gebied van tevoren kunnen uitwerken. Een regeling in het kader van INTERREG wordt momenteel onderzocht. De

coördinator bracht ook het gebruik van drones voor gezondheidsdoeleinden ter sprake. (Vgl. in dit verband actie nr. 17 "innovatieve mobiliteitsconcepten"!)

4 Controleprotocol 2021 en aanwijzen accountant 1 Voorstel Controleprotocol 2021 en aanwijzen accountant.docx

ALGEMEEN BESTUUR Vergadering d.d.

: 7 juli 2021

Agendapunt

:4

Onderwerp

: Controleprotocol 2021 en aanwijzen accountant

Portefeuillehouder

: De heer O. van Dijk

Voorstel 1. Instemmen met het controleprotocol. 2. Aanwijzen A12 Registeraccountants B.V. voor accountantscontrole voor boekjaren 2021-2024. Controleprotocol Ter voorbereiding op en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole moet het algemeen bestuur een aantal zaken nader bepalen, hetgeen plaatsvindt door middel van dit controleprotocol. Object van controle is de jaarrekening 2021 van de Regio Achterhoek. Dit controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties (programma van eisen) voor de controle van de jaarrekening. Beslispunten controleprotocol:  Vaststellen normenkader 2021 (bijlage 1).  De goedkeuringstolerantie en de rapporteringstolerantie vaststellen op de minimumeisen van het BADO, ofwel 1% van de omvangbasis voor fouten (€ 30.780 o.b.v. primaire begroting) en 3% van de omvangbasis voor onzekerheden (€ 92.340 o.b.v. primaire begroting) en de rapporteringsnorm voor elke fout of onzekerheid boven € 5.000.  Behalve reguliere verbijzonderde interne controles door de eigen organisatie geen specifieke controles laten uitvoeren door de accountant.  Instemmen met overlegmomenten en -structuur als genoemd in bijlage 2.

Benoeming accountant In 2017 is A12 Registeraccountants B.V. (voorheen: DVE accountants en adviseurs) aangewezen voor de accountantscontrole gedurende vier boekjaren. Op basis van Controleverordening artikel 2 heeft het DB de aanbesteding van de accountant voorbereidt. Het aanbestedingsproces wordt elke vier jaar doorlopen, maar dat betekent niet dat per definitie iedere vier jaar een nieuwe accountant aangewezen moet worden. We hebben goede ervaringen de afgelopen vier jaren met de huidige accountant en het DB acht het niet wenselijk om iedere vier jaar een nieuwe accountant te moeten inwerken. Daarom stelt het DB voor de A12 Registeraccountants B.V. te benoemen voor een periode van vier boekjaren (2021-2024). Procedure:

Vervolgactie:

Bijlagen:

Consequenties:

DB d.d.:

communicatie:

Meegezonden:

Financieel: nee

Achterhoek Board

Mededeling beslissing

Controleprotocol

Personeel: nee

d.d.: -

aan:

Ter inzage: Toetsingskader Plaats van inzage:

Nadere informatie bij: Esther van Zuuk

Tel.nr.: (0314) 32 12 32

Controleprotocol 2021 1. Algemeen

1.1 Inleiding

Ter voorbereiding op en ondersteuning van de uitvoering van de accountantscontrole moet het algemeen bestuur een aantal zaken nader bepalen, hetgeen op hoofdlijnen plaatsvindt in dit controleprotocol. Object van controle is de jaarrekening 2021 van de Regio Achterhoek en eventuele specifieke deelverantwoordingen.

1.2 Doelstelling

Dit controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties (programma van eisen) voor de controle van de jaarrekening 2021 van de Regio Achterhoek. Tot slot wordt kort ingegaan op de overlegstructuur en de rapportering over de accountantscontrole.

1.3 Wettelijke kader

De gemeentewet (GW), artikel 213, schrijft voor dat het algemeen bestuur één of meer accountants aanwijst als bedoeld om artikel 393 eerste lid Boek 2 Burgerlijk Wetboek voor de controle van de in artikel 197 GW bedoelde jaarrekening en het daarbij verstrekken van een accountantsverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen. A12 Registeraccountants B.V. wordt voorgesteld als accountant voor de controle van 2021. In 2017 zijn de werkzaamheden aanbesteed aan A12 Registeraccountants B.V. voor de boekjaren van 2017-2020 . Het dagelijks bestuur stelt voor de accountant nogmaals voor een periode van vier boekjaren aan te wijzen (DB 13 januari 2021). Het algemeen bestuur heeft op 10 maart 2021 de verordening ex artikel 213 GW voor de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële administratie van de Regio Achterhoek vastgesteld (de ‘Controleverordening’). In het kader van de opdrachtverstrekking aan de accountant geeft het algemeen bestuur nadere aanwijzingen voor de jaarlijkse accountantscontrole door middel van het opstellen van een controleprotocol (artikel 2 lid 3 controleverordening). 2. Algemene uitgangspunten voor de controle (getrouwheid en rechtmatigheid) Algemene uitgangspunten voor de controle betreffen de Gemeentewet, het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) en de Kadernota Rechtmatigheid.

Op grond van artikel 213 Gemeentewet moet de controle van de jaarrekening door de accountant gericht zijn op het afgeven van een oordeel over: - de getrouwe weergave in de jaarrekening van de gepresenteerde baten en lasten en de grootte en samenstelling van het vermogen; - de baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen; - de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels, bedoeld in artikel 186; - het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is. Naar aanleiding van de voorstellen van de commissie Depla, in het rapport ‘Vernieuwing van de begroting en verantwoording van gemeenten” moet het bestuur vanaf 2022 zelf een rechtmatigheidsverantwoording opnemen (over het verslagjaar 2021) in de jaarrekening. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van de regels, die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van de Regio. Het bestuur is al staatsrechtelijk en bestuurlijk verantwoordelijk voor de rechtmatigheid. Nu is het nog de accountant die hierover verslag uitbrengt en het gesprek voert met het algemeen bestuur. De reden van de wetswijziging is dat de overheid van mening is dat de kwaliteit van de bedrijfsvoering hiermee een impuls krijgt, daarnaast zal het gesprek over rechtmatigheid veel meer gaan plaatsvinden tussen het DB en het AB.

De rechtmatigheidcontrole vloeit voort uit het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO). Onder rechtmatigheid wordt verstaan dat de in de jaarrekening verantwoorde lasten, baten

en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder de eigen verordeningen”. De commissie BBV geeft in de Kadernota Rechtmatigheid de visie over de invulling van het begrip rechtmatigheid in de controleverklaring van decentrale overheden. De kadernota is bestemd voor accountants, provincies, gemeenten en waterschappen en behandelt de belangrijkste vraagstukken uit de praktijk. Rechtmatigheid is voortdurend in ontwikkeling. De in de kadernota gepresenteerde visie is dan ook niet ‘tijdloos’. De laatste versie van de Kadernota Rechtmatigheid is opgesteld in 2018, zodra de ontwikkelingen daar aanleiding toe geven zal de commissie BBV deze Kadernota actualiseren. De kadernota heeft een bindend karakter. Ook stelt de commissie notities op waarin ze een meer integrale behandeling kan weergeven van specifieke onderwerpen. Deze notities hebben niet het karakter van een zwaarwegend advies maar geven richting en invulling aan rechtmatigheid. Op basis van de kadernota moet een normenkader worden opgesteld. Dit betreft een inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overheden en van de organisatie zelf.

De inventarisatie bestaat uit de externe wetgeving en de eigen regelgeving, voor zover het financiële beheers handelingen betreft. Het normenkader moet actueel worden gehouden en wordt aangepast op basis van nieuwe wet- en regelgeving. Daarom wordt het elk jaar opnieuw vastgesteld. Zie bijlage 1. 3. Te hanteren goedkeurings- en rapporteringtoleranties De accountant accepteert in de controle bepaalde toleranties en richt de controle daarop in. De accountant controleert niet ieder document of iedere financiële handeling, maar richt de controle zodanig in dat voldoende zekerheid wordt verkregen over het getrouwe beeld van de jaarrekening en de rechtmatigheid van de verantwoorde baten en lasten en balansmutaties. De accountant richt de controle in op het ontdekken van belangrijke fouten en baseert zich daarbij op risicoanalyse, vastgestelde toleranties, statische deelwaarnemingen en extrapolaties. De goedkeuringstolerantie is het bedrag dat de som van fouten in de jaarrekening of onzekerheden in de controle aangeeft, die in een jaarrekening maximaal mogen voorkomen, zonder dat de bruikbaarheid van de jaarrekening voor de oordeelsvorming door de gebruikers kan worden beïnvloed. De goedkeuringstolerantie is bepalend voor oordeelsvorming, de strekking van af te geven controleverklaring door de accountant.

Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld de goedkeuringstolerantie en de rapporteringstolerantie vast te stellen op de minimumeisen het BADO, ofwel 1% van de omvangbasis voor fouten in de jaarrekening en 3% van de omvangbasis voor onzekerheden. Uitgaande van de primaire begroting voor 2021 bedragen de lasten in de begroting € 3.078.000. Op basis hiervan betekenen bovengenoemde percentages dat op begrotingsbasis een totaalbedrag aan fouten in de jaarrekening van € 30.780 en een totaal van onzekerheden van € 92.340 de goedkeurende strekking van de controleverklaring van de accountant niet zullen aantasten. Bij de jaarrekening wordt uitgegaan van de werkelijke cijfers voor het vaststellen van de tolerantie. De rapporteringstolerantie is een bedrag dat gelijk is aan of lager is dan de bedragen voortvloeiend uit de goedkeuringstolerantie. Bij overschrijding van dit bedrag vindt rapportering plaats in het verslag van bevindingen. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld om voor de rapporteringstolerantie vast te stellen op € 5.000. 4. Aanvullende (tussentijdse) controles Het algemeen bestuur kan de accountant vragen om aanvullende (tussentijdse) controles uit te voeren. Het algemeen bestuur wordt voorgesteld voor 2021 geen specifieke controles door de accountant te laten uitvoeren gezien de beperkte omvang van de organisatie.

Wel worden naast de reguliere interne controles eigen specifieke onderzoeken in het kader van de interne controle uitgevoerd zoals uitgewerkt in het interne controleplan (AB 10 maart 2021). De interne controles worden zodanig ingericht, dat ze de accountant ten dienste staan bij de controle van de jaarrekening. De uitkomsten van de interne controles wordt 2x per jaar gerapporteerd aan het algemeen bestuur.

5. Deelverantwoordingen Hoewel er geen punten zijn voorgesteld waaraan de accountant bij de controle specifiek aandacht moet besteden (paragraaf 4), kan er sprake zijn van specifieke accountantsverklaringen voor uitgevoerde projecten die niet onder Single information single audit (SISA) vallen (zie paragraaf 7). Voor de Gebiedsopgave moet in 2021 een accountantsverklaring worden aangeleverd aan de Provincie. 6. Single information single audit (SISA) Voor specifieke uitkeringen heeft SISA tot doel de verantwoordings- en controlelasten voor gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen te verminderen. Dit gebeurt enerzijds door als Rijk per specifieke uitkering minder verantwoordingsinformatie te eisen en anderzijds door minder controle omdat de verantwoording van specifieke uitkeringen wordt geïntegreerd in de (bijlage van de) reguliere jaarrekening (incl. controle) van gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen. In 2021 geldt vooralsnog één specifieke uitkering voor SISA. Dit betreft de MKB-deal. 7. Overlegstructuur In artikel 2 lid 4 en artikel 7 lid 4 van de controleverordening zijn de communicatiemomenten benoemd tussen de afvaardiging van het algemeen bestuur en de accountant. Artikel 2 betreft de communicatie voorafgaand aan de accountantscontrole van een boekjaar en artikel 7 de communicatie na afloop van de jaarrekeningcontrole.

In bijlage 2 is het communicatietraject nader uitgewerkt. Op basis van genoemde artikelen moet het algemeen bestuur voor het periodiek overleg met de accountant een vertegenwoordiging van uit het algemeen bestuur aanwijzen. Het overleg vindt plaats tussen accountant, vertegenwoordiger algemeen bestuur (portefeuillehouder financiën), secretaris en adviseur financiën. 8. Rapportering accountant In artikel 7 van de controleverordening is de wijze van rapportering van de bevindingen van de accountant aan het algemeen en dagelijks bestuur vastgelegd. Bij de interimcontrole wordt geen managementletter opgesteld, tenzij er zwaarwegende punten geconstateerd zijn waarvan het bestuur op de hoogte gesteld moet worden. Uiteraard worden de uitkomsten van de interimcontrole wel opgenomen in het verslag van bevindingen bij de jaarrekening. In het verslag van bevindingen wordt gerapporteerd over de opzet en uitvoering van het financiële beheer en of de beheersorganisatie een getrouw en rechtmatig financieel beheer en een rechtmatige verantwoording daarover waarborgen. Het verslag van bevindingen wordt uitgebracht aan het algemeen bestuur en in afschrift aan het dagelijks bestuur. In het verslag worden bestuurlijk relevante zaken uit de interim-controle en de uitkomsten van de eindejaarscontrole gerapporteerd aan het algemeen bestuur.

De uitkomst van de controle van de jaarrekening, zowel ten aanzien van de getrouwheid als de rechtmatigheid, mondt uit in een oordeel over de jaarrekening. In de controleverklaring van de accountant wordt de uitkomst van de accountantscontrole weergegeven en is bestemd voor het algemeen bestuur, zodat dit bestuur de door het dagelijks bestuur opgestelde jaarrekening kan vaststellen.

Bijlage 1: Normenkader voor de rechtmatigheidcontrole Regio Achterhoek In deze bijlage worden de voor de Regio Achterhoek geldende wet- en regelgeving benoemd, die relevant zijn voor de rechtmatigheidcontrole (normenkader). Het onderstaande overzicht is voor wat betreft de interne regelgeving uitgewerkt in een toetsingskader. Programma/ product Algemeen bestuur en ondersteunend e processen

Specifieke activiteit Samenwerking

Wetgeving extern

Regelgeving intern

 Grondwet  Burgerlijk wetboek  Algemene wet bestuursrecht  Wet gemeenschappelijke regelingen

 Samenwerkingsregeling  Verordening op de ambtelijke organisatie (organisatieverordening)  Instructie voor de secretaris  Regeling voorschriften mandatering bevoegdheden van het dagelijks bestuur en de voorzitter (Regeling mandatering)  Regeling reis- en verblijfkosten bestuursleden  Algemene subsidieverordening

Algemeen financieel middelenbeheer

 Burgerlijk wetboek  Gemeentewet  Besluit begroting en verantwoording  Besluit accountantscontrole decentrale overheden  Besluit BTW compensatiefonds  Wet gemeenschappelijke regelingen

 Financiële verordening  Controleverordening  Regeling budgetbeheer  Samenwerkingsregeling  Organisatieverordening  Regeling mandatering  Nota reserves en voorzieningen

Treasury

 Wet financiering decentrale overheden

 Treasurystatuut

Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid

 Ambtenarenwet  Fiscale wetgeving  Sociale verzekeringswetgeving  cao samenwerkende gemeentelijke organisaties

 Sociaal statuut  Verordening hypotheken voor ambtenaren van de Regio Achterhoek 1998  Regeling mandatering  Overige personeelsregelingen

Projecten Gelderse Gebiedsopgave en Regiodeal

 Regels ruimte voor Gelderland  Algemene subsidieverordening Gelderland 2016  Staatssteunregels EG-verdrag

 Algemene subsidieverordening Regio Achterhoek 2021  Nadere regels projecten Achterhoek Visie 2030

Bijlage 2: Overlegmomenten In deze bijlage is de overlegstructuur vastgelegd. Uit oogpunt van doelmatigheid heeft het de voorkeur zoveel mogelijk gesprekken te combineren.

Afvaardiging cf. art. 4 lid 3 van de controleverordening

Aantal per jaar 2

Toelichting De afvaardiging is namens het algemeen bestuur het aanspreekpunt voor de accountant voor de opdrachtformulering: - voorafgaand aan de controle zal een overleg plaatsvinden betreffende de nadere invulling van de controleopdracht. Eventuele tussentijdse belangrijke bijstellingen van de controle zullen tussentijds worden teruggekoppeld naar de afvaardiging. - na afronding van de controle worden de bevindingen van de eindejaarscontrole (op basis van het concept en definitief rapport van bevindingen) besproken.

Secretaris en adviseur financiën

3

De secretaris en de adviseur financiën zijn voor de accountant belangrijke gesprekspartner binnen de regionale organisatie. Bijeenkomsten zijn in elk geval: - bespreking invulling controleopdracht. - bespreking bevindingen interim-controle (indien noodzakelijk). - bespreking van de eindejaarscontrole (op basis van het concept rapport van bevindingen).

Portefeuillehouder Financiën

2-3

Bijeenkomsten: - bespreking invulling controleopdracht. - bespreking bevindingen interim-controle (indien noodzakelijk). - bespreking van de eindejaarscontrole (op basis van het concept rapport van bevindingen).

Dagelijks en algemeen bestuur

PM

Op verzoek zal de accountant verschijnen in de vergaderingen van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur.

Bijlage 3: Rapportage De volgende standaard rapportagemomenten worden onderkend: Rapportage Managementletter (alleen indien noodzakelijk)

Tijdstip Na afronding van de interimcontrole

Inhoud Melding van mogelijke risico’s, verbeteren aandachtspunten betreffende de processen en procedures evenals overige van belang zijnde onderwerpen. Indien er geen zwaarwegende punten zijn wordt uit efficiencyoverweging volstaan met het bespreken van de bevindingen met de secretaris en adviseur financiën.

Gericht aan Algemeen bestuur (hoofdlijnen) en dagelijks bestuur

Verslag van bevindingen

Na afronding van de controle van de jaarrekening

Beantwoording vraag of de inrichting van het financiële beheer en de financiële organisatie een getrouwe en rechtmatige verantwoording mogelijk maken. Daarnaast melding maken van resterende fouten, onzekerheden of verbeteringen op het gebied van verslaglegging, rekening houdend met afgesproken rapporteringtoleranties (relatie tussen controletolerantie ingevolge controleverordening en de feitelijke bevindingen).

Algemeen bestuur

Controleverklaring

Na afronding van de controle van de jaarrekening

Afgeven van een oordeel over de mate waarin de regiorekening een getrouw beeld geeft in overeenstemming met verslaggeving voorschriften en voldoet aan de eisen van rechtmatigheid. Hierbij wordt het vastgestelde normenkader, zoals vermeld in bijlage 1, in acht genomen.

Algemeen bestuur

5 Jaarstukken 2020 1 Voorstel jaarstukken 2020.docx

ALGEMEEN BESTUUR

Vergadering d.d.

: 7 juli 2021

Agendapunt

:5

Onderwerp

: Jaarstukken 2020

Portefeuillehouder

: De heer O. van Dijk

Voorstel 1. instemmen met de jaarstukken 2020; 2. instemmen met het toevoegen van € 131.387 aan het investeringsfonds en € 51.682 eenmalig te bestemmen voor het opvangen van knelpunten in de formatie van 2021; 3. het accountantsverslag voor kennisgeving aan te nemen. Toelichting De jaarrekening 2020 sluit met een voordelig saldo van € 183.000 ( € 0,70 per inwoner). De jaarstukken zijn u toegezonden op 13 april 2021. De accountant heeft voor de jaarrekening 2020 een goedkeurende controleverklaring afgegeven, zowel voor getrouwheid als voor rechtmatigheid. Het accountantsverslag bij de jaarrekening 2020 treft u bijgaand aan. Tevens treft u bijgaand het bestuurlijk voorwoord van de jaarstukken aan. In de reeds toegestuurde stukken vindt u het jaarverslag met de programmaverantwoording waarin de resultaten van de programma’s Smart Governance, Smart Economy, Smart Living en Bedrijfsvoering en rente zijn weergegeven en de paragrafen waarin wij kort een beeld schetsen van de financiële positie en de risico’s van de Regio Achterhoek. Ook zijn in de jaarstukken opgenomen de jaarrekening en de uiteenzetting van de financiële positie. Voorgesteld wordt om van het voordelige saldo ad € 183.069 (€ 0,70 per inwoner) het maximale bedrag van € 131.387 (€ 0,50 per inwoner) toe te voegen aan het investeringsfonds, zoals besloten in De Achterhoek werkt door 2.0.

Voor het restant van het voordelige saldo ad € 51.682 wordt voorgesteld dit eenmalig voor 2021 te bestemmen voor het opvangen van knelpunten in de formatie als gevolg van de taakstelling van € 64.000 door de indexeringssystematiek en door het feit dat er sprake is van twee langdurig zieken. In de bijlage zijn de reacties van de gemeenten in een tabel opgenomen. Procedure:

Vervolgactie:

Bijlagen:

Consequenties:

DB d.d.:

communicatie:

Meegezonden:

Financieel: nee

Achterhoek Board

Mededeling beslissing

accountantsverslag en

Personeel: nee

d.d.:

aan:

reacties gemeenten Ter inzage: Plaats van inzage:

Nadere informatie bij: Esther van Zuuk

Tel.nr.: (0314) 32 12 32

Bestuurlijk voorwoord Wij bieden u de jaarstukken 2020 aan van Achterhoek ambassadeurs; het vernieuwde Achterhoekse samenwerkingsverband van de Achterhoekse gemeenten, ondernemers, maatschappelijke organisaties en de provincie Gelderland. Deel I en II zijn het jaarverslag met de programmaverantwoording in deel I, en de paragrafen in deel II, deel III de jaarrekening en deel IV bevat de uiteenzetting van de financiële positie. Nieuw is de opbouw van de programmastructuur. Zo is zowel de inhoud breder, als het aantal partijen dat daaraan bijdraagt. De nieuwe regionale samenwerkingsstructuur (triple helix) is daarmee terug te vinden in deze programmaverantwoording. Zo willen we zoveel mogelijk zichtbaar maken wat er buiten, in de Achterhoekse samenleving, gedaan wordt door de partijen die samen Achterhoek ambassadeurs vormen. In Achterhoek Visie 2030 Ruimte voor innovatie, groeien in kwaliteit staan onze doelen op het gebied van Smart Governance, Smart Economy en Smart Living beschreven. De programmaverantwoording heeft dezelfde indeling. De programma’s Smart Economy en Smart Living geven inzicht in lopende projecten en projecten in ontwikkeling per thema. De uitwerking gebeurt, onder regie van de Achterhoek Board, door zes thematafels. Deze thematafels hebben een belangrijke rol in het uitvoeren van de Achterhoek Visie 2030 en de vertaling ervan in concrete projecten.

De organisatie van de Achterhoek ambassadeurs (Regio Achterhoek) vormt de motor in de nieuwe Governance, de taken, de begroting en de financiële verantwoording van de Achterhoek ambassadeurs zijn in dit onderdeel te vinden. Hieraan is ook de inwonerbijdrage voor de organisatiekosten vanuit gemeenten en provincie gekoppeld. We willen met deze begrotingsvorm een slag maken in de zichtbaarheid en controleerbaarheid van de doelstellingen van de Achterhoekse samenwerking. Aan de thematafels zullen continu nieuwe projecten gaan ontstaan. Het projectenoverzicht dat hier per thematafel is bijgevoegd is dan ook niet uitputtend. Ook hebben we nog niet van alle partijen in zicht wat zij investeren en welke projecten zij hebben lopen. We zien dit als een groeimodel dat in de loop van de komende jaren steeds meer inzicht gaat geven. Programma 2 en 3 van de begroting zijn dan ook bedoeld ter informatie. De projecten van deze programma’s worden ook niet uitgevoerd binnen de begroting van Regio Achterhoek, maar in die van de initiatiefnemers. Wij wensen u veel leesplezier!

NB In de jaarstukken hanteren we de officiële naam van de GR: Regio Achterhoek. De roepnaam van het totale samenwerkingsverband is Achterhoek ambassadeurs.

Opbouw programma’s De programmarekening van Regio Achterhoek bestaat uit 4 programma’s; Smart Governance, Smart Economy, Smart Living en Bedrijfsvoering en rente. De werkzaamheden van de thematafels zijn per thematafel terug te vinden in de programma’s Smart Economy en Smart Living. De werkzaamheden voor de grensoverschrijdende samenwerking zijn niet terug te vinden als een apart thema, maar gaat door alle thema’s heen.

Samenvatting financiële begroting Jaarresultaat Smart Governance Bedrijfsvoering en rente Jaarresultaat positief

Totaal 155.000 28.000 183.000

Per inw -0,59 -0,11 -0,70

Het voordeel is vooral ontstaan door vacatureruimte, overschotten op overige personeelskosten (opleiding en reis-en verblijfkosten), een overschot op lobby- en communicatiekosten en de vrijval van wachtgelden en de BWS reserve. Ook is er een positief renteresultaat.

Bestemming resultaat 2020 Voorgesteld wordt om van het voordelige saldo ad €183.069 (€ 0,70 per inwoner) het maximale bedrag van € 131.387 (€ 0,50 per inwoner) toe te voegen aan het investeringsfonds, zoals besloten in De Achterhoek werkt door 2.0. Voor het restant van het voordelige saldo ad € 51.682 wordt voorgesteld dit eenmalig voor 2021 te bestemmen voor het opvangen van knelpunten in de formatie als gevolg van de taakstelling van € 64.000 door de indexeringssystematiek en door het feit dat er sprake is van twee langdurig zieken. Bij de evaluatie wordt gekeken naar een structurele oplossing voor een gezonde financiële basis met een realistische loon- en prijsindex. Met dit voorstel voor resultaatbestemming willen we eenmalig het probleem in 2021 tackelen en voorkomen dat er een jojo-effect ontstaat met een positief saldo in 2020 en een tekort in 2021.

Controleverklaring A12 Registeraccountants B.V. heeft voor 2020 een controleverklaring opgesteld ten aanzien van de financiële administratie en het beheer. De controle omvat de cijfers opgenomen in de jaarrekening 2020 en de rechtmatigheid van financiële beheershandelingen gelet op het controleprotocol 2020. De controleverklaring voor de jaarrekening 2020 is in het boekwerk opgenomen.

Besluitvormingsproces begroting 31 maart 2021

Behandeling concept jaarstukken door het dagelijks bestuur De jaarrekening, het jaarverslag, de pargrafen en bijlagen worden in de vergadering van het dagelijks bestuur behandeld. Na ontvangst van de controleverklaring worden de stukken uiterlijk 15 april aan de deelnemende gemeenten gezonden.

15 april 2021

Verzenden jaarstukken naar gemeenten

tot 21 juni 2021

Mogelijkheid tot het indienen van zienswijzen Tot 21 juni 2021 mogelijkheid voor gemeenten om gemeentelijke standpunten over de jaarstukken schriftelijk kenbaar te maken bij Regio Achterhoek.

7 juli 2021

Vaststelling jaarstukken door het algemeen bestuur

Doetinchem, 13 april 2021 Dagelijks bestuur Regio Achterhoek

Reacties gemeenten op programmaverantwoording 2020

Stand van zaken d.d. 22-6-2021 Programmaverantwoording: Gemeente Status

Datum

Reactie

Aalten Berkelland Bronckhorst Doetinchem

Raad Raad College College

22 juni 2021 22 juni 2021 18-05-2021 18-05-2021

Oost Gelre Oude IJsselstreek Winterswijk

Raad Voorstel aan Raad Raad

9 juni 2021 24-6-2021 27 mei 2021

Voor kennisgeving aangenomen. Geen zienswijze. Geen kanttekeningen. Het deel van het bestemmingsvoorstel dat ertoe strekt dat er €131.387 wordt toegevoegd aan het Investeringsfonds, kan voorlopig niet op instemming van Doetinchem rekenen. Het deel van het bestemmingsvoorstel voor knelpunten in loonsom inbrengen kan op instemming rekenen met de kanttekening dat de Regio op zijn laatst in de begroting 2023 een structurele oplossing voor deze problematiek voorstelt. Geen kanttekeningen. Geen kanttekeningen. Geen zienswijze.

Noot: Zie reactie over investeringsfonds bij Programmabegroting 2022.

1 Accountantsverslag 2020.pdf

Aan het algemeen bestuur -

-

Geacht bestuur,

Persoonlijk/ vertrouwelijk behandelen.

Wij hebben de jaarrekening 2020 van Regio Achterhoek gecontroleerd. Zoals afgesproken in onze opdrachtbevestiging, ontvangt u hierbij ons accountantsverslag 2020. In dit verslag hebben we een aantal onderwerpen opgenomen zoals weergegeven in de inhoudsopgave.

Betreft: Accountantsverslag 2020

Onze bevindingen en aanbevelingen hebben wij afgestemd met de verantwoordelijke medewerker. Het opstellen en controleren van de jaarrekening vraagt elk jaar weer een

Aan het Algemeen Bestuur

Met vriendelijke groet,

van de Regio Achterhoek

A12 registeraccountants B.V.

Raadhuisstraat 25

namens deze,

7001 EX Doetinchem

aanzienlijke inspanning. Bij deze willen wij alle betrokken medewerkers van de organisatie bedanken voor de constructieve en plezierige samenwerking tijdens de controle. Wij hopen u met dit verslag van dienst te zijn. Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid om een nadere toelichting op de inhoud te geven.

drs. A.F.J. van den Velden RA

A12 Registeraccountants B.V. Traverse 3, 3905 NL, Veenendaal info@ra12.nl

2

Inhoudsopgave 1. Accountantscontrole 2020 Uw contactpersonen bij A12 Registeraccountants zijn:

2. Analyse van de financiële gegevens

Partner drs. A.F.J. (David) van der Velden RA David@ra12.nl 06 – 23 27 69 43

Manager J. (Jim) van der Borg RA MSc Jim@ra12.nl 06 – 83 98 91 42

Leeswijzer In deze verticale balk wordt op elke pagina een samenvatting gegeven van de analyses en conclusies die rechts staan beschreven. Wij willen op deze wijze de leesbaarheid bevorderen.

3. Bevindingen naar aanleiding van de controle

1. Accountantscontrole 2020 Controleaanpak, reikwijdte en diepgang Controleverklaring

Het Jaarverslag

Wij zijn voornemens bij de jaarrekening 2020 van Regio Achterhoek een goedkeurende

Wij hebben als controlerend accountant getoetst of:

controleverklaring af te geven met betrekking tot de getrouwheid en rechtmatigheid.

het jaarverslag voldoet aan de relevante wet- en regelgeving (onderdeel I); het verenigbaar is met de jaarrekening (onderdeel II);

Hoofdpunten

Getrouwheidsoordeel

geen materiele onjuistheden in het jaarverslag zijn gebleken in het licht van de tijdens

Een goedkeurende verklaring met betrekking tot getrouwheid betekent dat de

de controle van de jaarrekening verkregen kennis en begrip omtrent de

jaarrekening 2020 een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van

veiligheidsregio en zijn omgeving (onderdeel III).

De jaarrekening geeft een

zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva per 31 december 2020

Op basis van de door ons verrichte werkzaamheden hebben wij geen bevindingen op

getrouw beeld

in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor

deze aspecten m.b.t. het jaarverslag.

Provincies en Gemeenten. Rechtmatigheidsoordeel Een goedkeurende verklaring met betrekking tot rechtmatigheid betekent dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in de jaarrekening 2020 in De jaarrekening is rechtmatig

alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen en in overeenstemming zijn met de relevante wet- en regelgeving. Voor een uiteenzetting inzake de verantwoordelijkheden van de directie en het bestuur van Regio Achterhoek en van RA12., alsmede de aard en de reikwijdte van onze werkzaamheden in het kader van onze accountantscontrole, verwijzen wij naar de controleverklaring en de nadere toelichting in dit verslag.

5

1. Accountantscontrole 2020 Controleaanpak, reikwijdte en diepgang Materialiteit Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien

Als rapportagetolerantie zijn wij € 5.000 overeengekomen middels het

redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed

Controleprotocol 2020 van de Regio Achterhoek.

kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze

Hoofdpunten

jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze

Onafhankelijkheid

controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op

Nederlands recht en overige beroepsregels, zoals de Verordening inzake de

ons oordeel.

onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO), vereisen dat wij

Materialiteit € 45.500

Bij onze controlewerkzaamheden hebben wij als uitgangspunt de door het bestuur

onafhankelijk zijn ten opzichte van onze controle cliënten. Wij zijn van mening dat door

Rapportagetolerantie

vastgestelde toleranties gehanteerd. Het bestuur heeft ons daarbij opgedragen om bij

ons is voldaan aan deze eisen.

€ 5.000

onze oordeelsvorming en rapportering uit te gaan van de hierna vermelde goedkeurings- en rapporteringstolerantie.

Wij bevestigen dat we geen giften >€ 100 hebben gegeven aan dan wel aangenomen van de Regio Achterhoek of haar personeel. Wij hebben de overige dienstverlening

Wij zijn onafhankelijk van het Regio Achterhoek

Op basis van het Besluit Decentrale Overheden (BADO) en onze professionele

naast de controle van de jaarrekening beoordeeld aan de hand van onze beroepsregels

oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald

en hebben geconcludeerd dat het type dienstverlening en de vergoeding onze

op € 45.500. De materialiteit is gebaseerd op 1% van de totale lasten, inclusief

onafhankelijkheid niet beïnvloeden.

mutaties reserves. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. De materialiteit voor de WNT is afwijkend, hiervoor worden de toleranties toegepast zoals deze zijn opgenomen in het controleprotocol.

6

1. Accountantscontrole 2020 Controleaanpak, reikwijdte en diepgang

Hoofdpunten

Fraude en non-compliance

Geautomatiseerde gegevensverwerking en beveiliging persoonsgegevens

Onze controle is niet specifiek gericht op het ontdekken van fraude. Bij de planning en

De accountant dient op basis van artikel 2:393, lid 4 BW, aandacht te besteden aan de

uitvoering van de werkzaamheden voor de jaarrekeningcontrole houden wij rekening

bevindingen met betrekking tot de betrouwbaarheid en continuïteit van de

met het risico dat de jaarrekening als gevolg van fraude en onregelmatigheden

geautomatiseerde gegevensverwerking. Onze jaarrekeningcontrole is gericht op het

onjuistheden van materieel belang zou kunnen bevatten. Daarnaast hebben wij

geven van een oordeel omtrent de jaarrekening zelf en is niet primair gericht op het

beoordeeld in hoeverre sprake kan zijn van een risico omtrent corruptie.

doen van uitspraken omtrent de betrouwbaarheid en continuïteit van de

geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. Geen aanwijzingen voor

Eén van de door ons uitgevoerde maatregelen is het bespreken van de mogelijke

fraude en non-compliance

frauderisico’s en mogelijke fraudesituaties op verschillende niveaus binnen de Regio

Tijdens de interim-controle hebben wij de relevante processen met betrekking tot de

Achterhoek. Hiertoe hebben wij de mogelijke frauderisico’s en de mogelijke

geautomatiseerde gegevensverwerking getoetst, waar nodig brengen wij verslag uit

Geautomatiseerde

fraudesituaties besproken met o.a. de financieel adviseur. Deze besprekingen en onze

over tekortkomingen. Wij hebben de automatiseringsorganisatie van de Regio

gegevensverwerking in

controlewerkzaamheden hebben geen aanwijzingen voor materiële fraude opgeleverd.

Achterhoek uitsluitend in het kader van de jaarrekeningcontrole beoordeeld. Uit hoofde van deze controle hebben wij geen issues geconstateerd die verstoringen in de

voldoende mate geborgd. Bij de beoordeling van het risico omtrent corruptie hebben wij gekeken naar specifieke

geautomatiseerde gegevensverwerking kunnen veroorzaken.

omstandigheden zoals de geografische plaats van de activiteiten, hebben we gekeken naar de sectoren waar corruptie meer dan gemiddeld voorkomt en hebben we beoordeeld in hoeverre buitenlandse wetgeving als de UK Bribery Act en de US Foreign Corrupt Practices Act van invloed kunnen zijn. Wij hebben aandacht besteed aan de compliance met de voor u van toepassing zijnde wet- en regelgeving en overige bepalingen voorzover wij die van belang achten in het kader van onze controle van de jaarrekening. Bij die werkzaamheden hebben wij geen materiële non-compliance geconstateerd.

7

2. Analyse van de financiële gegevens Winst-en-verliesrekening Het resultaat van het Regio Achterhoek over het jaar 2020 ten opzichte van de begroting bedraagt € 183.000 voordelig en dit is ten opzicht van voorgaand jaar € 99.000 voordelig. In het onderstaand overzicht is het resultaat in het kort weergegeven

Overzicht van baten en lasten

2020 ( x €1.000) Begroting ( x €1.000)

2019 ( x €1.000)

Verschil t.o.v.

In % t.o.v. begroting

begroting

Baten

5.128

5.360

4.818

-232

-4%

Lasten

4.587

4.985

4.402

-398

-8%

Mutatie reserve

-358

-375

-332

17

-5%

Resultaat

183

0

84

183

100%

Op basis van de gegevens in de jaarrekening blijkt dat de begroting ten aanzien van de gemeentelijke bijdragen een hoog voorspellend karakter hebben. Echter doordat Regio Achterhoek ook te maken heeft met veel werkzaamheden op project basis en de bijbehorende subsidies die gedurende het jaar worden verkregen is het vrijwel niet mogelijk om in de initiële begroting een sluitende verwachting te creëren. Middels begrotingswijzigingen is het mogelijk om het AB en DB op de hoogte te houden van deze ontwikkelingen en de gewijzigde begroting beter in lijn te krijgen met de realisatie. Weerstandsvermogen De Regio Achterhoek is een gemeenschappelijke regeling en moet op grond van regelgeving (BBV) een relatie leggen tussen de financiële risico’s waaraan de organisatie blootstaat en de weerstandscapaciteit van de organisatie. De Regio Achterhoek heeft in Deel 2 van de programmabegroting 2020 de paragraaf “1. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing” voor de hoogte van het weerstandsvermogen opgenomen en de risico’s benoemd. In de jaarrekening is dit eveneens toegelicht in Deel 2 in paragraaf de paragraaf

“1. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing” . In de begroting 2020 is opgenomen dat een niveau van € 248.000 aan weerstandsvermogen is aangehouden en dat dit in de jaarrekening betreft dit eveneens € 248.000. Uit de begroting blijkt dat er een benodigde weerstandscapaciteit ad € 215.000 benodigd is en in de jaarrekening zijn de risico’s op gelijke hoogte gewaardeerd. Hieruit blijkt dat Regio Achterhoek voldoende weerstandsvermogen heeft om de geïdentificeerde risico’s op te vangen binnen de huidige middelen. In de nota “reserves en voorzieningen” zijn de kaders aangegeven en is berekend dat de toegestane weerstandscapaciteit rond de € 300.000 mag liggen. Op basis van de huidige gegevens zien wij dit als een goed streefbedrag en zijn er geen acute maatregelen benodigd om het weerstandvermogen naar een hoger niveau te krijgen.

9

3. Bevindingen naar aanleiding van de controle

Geen bevindingen boven de rapporteringstolerantie

Controlebevindingen Naar aanleiding van de door ons uitgevoerde werkzaamheden hebben wij enkele bevindingen geconstateerd. De meeste bevindingen zijn verwerkt in de jaarrekening. De verwerkte bevindingen hadden met name betrekking op de presentatie in de jaarrekening. Onrechtmatigheid aanbestedingen Gedurende onze jaarrekening controle zijn wij geen onrechtmatigheden tegengekomen in de wijze van aanbesteden. Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld of de financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, tot stand zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maximale budgetten weergegeven die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn. De toe te passen normen voor de begrotingsrechtmatigheid zijn gebaseerd op de artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet. Het algemeen bestuur geeft hier zelf nadere invulling aan door middel van de begroting en de financiële verordening. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid.

Uit onze controle zijn geen overschrijdingen geconstateerd die meetellen in ons oordeel. WNT Een gemeenschappelijke regeling valt onder de Wet Normering Topinkomens. De secretaris directeur en de leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur worden aangemerkt als topfunctionarissen. Wij hebben de controle van de WNT uitgevoerd waarbij wij zijn nagegaan of de bedragen juist en volledig zijn opgenomen. De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen geen bezoldiging. Wij hebben vastgesteld dat de bedragen van de secretaris directeur aansluiten op de salarisadministratie. Uit de controle zijn dan ook geen aanpassingen gebleken.

11

3. Bevindingen naar aanleiding van de controle SiSa Bij de jaarrekening wordt als bijlage de SiSa-verantwoording toegevoegd. De Regio Achterhoek heeft de rechtmatige totstandkoming van de SiSa-bijlage getoetst. Doel

Oordeel

Getrouwheid

Goedkeurend

Rechtmatigheid

Goedkeurend

Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit rapport over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen in het kader van SiSa worden verantwoord. Wij doen dit middels een tabel, die ook moet worden opgenomen als geen fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Per regeling wordt aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Deze tabel is hieronder weergegeven. Nr.

Specifieke uitkering of overig

Fout of onzekerheid

F11B

Regeling specifieke uitkering MKB Deals - SiSa tussen medeoverheden 1e tranche

Geen

Financiële omvang in euro’s

Toelichting fout / onzekerheid

12

A12 Registeraccountants B.V. Traverse 3 3905 NL Veenendaal

info@ra12.nl +31 (0)85 130 54 24

6 Bestuursrapportage januari – april 2021 en 2e verzamelwijziging 2021 1 Voorstel burap jan-apr 2021.docx

ALGEMEEN BESTUUR

Vergadering d.d. Agendapunt Onderwerp Portefeuillehouder

: 7 juli 2021 : : Bestuursrapportage januari – april 2021 en 2e verzamelwijziging 2021 : de heer O. van Dijk

Voorstel 1. Kennis nemen van de bestuurs- en budgetrapportage januari tot en met april 2021. 2. In stemmen met de 2e (budgettair neutrale) verzamelwijziging 2021. Toelichting Met bijgevoegde rapportage beoogt de Regio de gemeenten (colleges en raden) te informeren over de taken die de gemeenten gezamenlijk uitvoeren ten behoeve van de Achterhoek. Deze taken bestaan uit Smart Governance, Smart Economy, Smart Living en Bedrijfsvoering en rente. De rapportage bestaat uit de bestuursrapportage, de budgetrapportage en financiële bijlagen. Uitgaande van de op dit moment bekende ontwikkelingen is de verwachting dat het jaarresultaat voor 2021 voor de producten ten laste van de inwonerbijdrage nihil. Het verwachte renteresultaat voor 2021 is € 15.000 positief. In het kader van rechtmatigheid dient een begrotingswijziging te worden gemaakt voor de geconstateerde over- en onderschrijdingen. Deze (budgettair neutrale) wijzigingen zijn verwerkt in de bijgevoegde 2e verzamelwijziging 2021. De wijzigingen worden nader toegelicht op pagina 20 van de financiële verantwoording, onderdeel 2 van de rapportage.

Procedure: DB d.d.:

Vervolgactie: communicatie: Mededeling beslissing aan:

Nadere informatie bij: Esther van Zuuk

Bijlagen: Meegezonden: bestuurs- en budgetrapportage Ter inzage: Plaats van inzage:

Consequenties: Financieel: neutraal Personeel: nee

Tel.nr.: 0314-321232

1 Bestuursrapportage januari - april 2021.pdf

BESTUURS- EN BUDGETRAPPORTAGE REGIO ACHTERHOEK

JANUARI T/M APRIL 2021

Bestuurs- en budgetrapportage januari t/m april 2021 Inleiding Met deze rapportage beoogt de Regio de gemeenten (colleges en raden) te informeren over de taken die wij uitvoeren. De rapportage bestaat uit onderstaande onderdelen: 1: Inhoudelijke verantwoording In deze rapportage vindt u de voortgang van de werkzaamheden die de Regio voor, namens en samen met de gemeenten uitvoert. Deze werkzaamheden bestaan uit Smart Governance, Smart Economy, Smart Living en Ondersteuning (bedrijfsvoering en rente). Voor een nadere inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar onderdeel 1 van de rapportage. 2: Financiële verantwoording (inclusief begrotingswijziging) In deze rapportage is in onderdeel 2 per programma een financieel overzicht opgenomen waarin per product de werkelijke uitgaven en inkomsten t/m april 2021 zijn afgezet tegen het budget voor dezelfde periode. Tevens zijn de verwachte uitgaven en inkomsten voor het volledige jaar en het daaruit voorvloeiende te verwachten jaarsaldo opgenomen. Er is een begrotingswijziging met toelichting opgesteld. Tot slot is er een balansprognose per 1 mei 2021 opgesteld. Verwacht saldo inwonerbijdrage Uitgaande van de op dit moment bekende ontwikkelingen is de verwachting dat het jaarresultaat voor 2021 nihil. Het verwachte renteresultaat voor 2021 is € 15.000 positief.

Bij de begroting 2022 wordt voorgesteld het rentevoordeel toe te voegen aan de algemene reserve ter verbetering van de ratio weerstandsvermogen. Bij een positief besluit bij het vaststellen van begroting zal dit voorstel bij de volgende rapportage worden verwerkt. Begrotingswijziging Het betreft een budgettair neutrale begrotingswijziging, waarbij geen sprake is van een verhoging van de inwonerbijdrage. Er is er sprake van verschuivingen van budgetten door met name tijdelijke inhuur derden in verband met langdurige ziekte en verschuiving van projectbudgetten van vorig jaar naar dit jaar. Er wordt één nieuw eigen project opgenomen; hier staan (subsidie-)inkomsten tegenover. De Regio is opdrachtgever van dit project en daarom wordt het in de eigen exploitatie opgenomen. Twee externe projecten krijgen geld uit het investeringsfonds. De decentralisatie-uitkering bevolkingsdaling is met één jaar verlengd, hierdoor krijgt de Achterhoek eenmalig 1 miljoen extra. Alle punten worden nader toegelicht in onderdeel 2 van de rapportage (pagina 20). 3: Ziekteverzuim In de verslagperiode was het ziekteverzuim 4,97% exclusief zwangerschapsverlof. In 2020 bedroeg het ziekteverzuim over dezelfde periode 6,21%. In de verslagperiode was geen sprake van zwangerschapsverlof. Er was in de verslagperiode sprake van twee langdurige zieke medewerkers.

Eén medewerker was nog aan het re-integreren in de verslagperiode en heeft inmiddels ander werk gevonden. Het percentage ligt net onder het gemiddelde ziekteverzuim voor openbaar bestuur en overheidsdiensten (2020 5,1% bron CBS).

1

1 Bestuursrapportage

2

BESTUURSRAPPORTAGE JANUARI – APRIL 2021 SMART GOVERNANCE Eind 2020 is gestart met de evaluatie van de nieuwe samenwerking. Eind april zijn de resultaten van deze onafhankelijke evaluatie opgeleverd en gepresenteerd aan de Achterhoek Raad. Het onderzoek laat zien dat er een brede wens is voor voortzetting van de samenwerking volgens de ingezette lijn. Met behoud van de Achterhoek Raad, Achterhoek Board en de zes thematafels. Het regionale denken is in het algemeen versterkt. De waardering van de samenwerking is hoger dan de onderzoekers tegenkomen bij andere samenwerkingen in Nederland. In vergelijking tot andere regio’s zijn relatief veel projecten van de band gerold die passen bij de doelstellingen van de regio. De provincie en het Rijk vinden dat de Achterhoek zich met de 3-O samenwerking sterk positioneert en voor resultaten zorgt. Er zijn 12 aanbevelingen meegegeven in het rapport. Deze richten zich met name op het optimaliseren van de samenwerking op onderdelen. De Achterhoek Board heeft de aanbevelingen vertaald naar actiepunten. Deze worden inclusief de evaluatie voorgelegd aan de partners om daarna samen de onderschreven en eventuele andere actiepunten op te pakken.

3

Werkzaamheden Regio Achterhoek Regio Achterhoek is de motor in de nieuwe governance. In onderstaande tabel staan de doelen en subdoelen van Regio Achterhoek weergegeven: Subdoelen Raadsleden in positie brengen bij regionale samenwerking

Activiteiten Regio Achterhoek • Adviseren en faciliteren Achterhoek Raad

Slagkracht in de bestuurlijke besluitvorming en adequate uitvoeringskracht