MJP Grondexploitaties 2026

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

22

Figuur 5: Vinkenbuurt Randvoorwaardenkaart (juni 2025)

Ten tijde van het vaststellen c.q. openen van de grondexploitatie Vinkenbuurt bedroeg het resultaat op netto contante waarde € 42.000 positief. Bij de geactualiseerde grondexploitatie is het resultaat (nagenoeg) ongewijzigd. Vinkenbuurt

Resultaat vaststelling

Resultaat MJP 2026

Boekwaarde Raming nog te realiseren kosten Raming nog te realiseren opbrengsten

€ € €

-80.000 € -493.000 € 618.000 €

-80.000 -489.000 613.000

Resultaat op eindwaarde Resultaat op netto contante waarde

€ €

45.000 € 42.000 €

44.000 41.000

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

23

Voor het complex is een risicoanalyse opgesteld. Op basis van de risicosimulatie ontstaat er een bandbreedte van € 0,-- en € 64.000, waarbinnen 90% van de gesimuleerde scenario’s valt. Dit betekent dat het grondexploitatieresultaat op P90 € 0,-- bedraagt. Gezien dit resultaat is er geen aanvullende risicoreserve nodig. De gevoeligheidsanalyse rangschikt de risico’s (spreidingsrisico’s en bijzondere gebeurtenissen) op volgorde van het grootste financiële effect op het totaalresultaat (NCW) van het project. De grootste risico’s binnen Vinkenbuurt bestaan uit: • wijzigingen in het woonprogramma. Op dit moment voorziet de grondexploitatie in de realisatie van tien starterswoningen. Echter, in recente gesprekken met de provincie wordt dit aantal niet toegestaan. Deze verandering kan leiden tot lagere grondopbrengsten voor de grondexploitatie. Gezocht wordt naar een oplossing om een eventuele wijziging in het woonprogramma kostenneutraal te kunnen verwerken. • wijziging van de civieltechnische ramingen. Het gegeven dat de civieltechnische ramingen (grondwerken, bouw- en woonrijp maken) op hoofdlijnen is opgesteld. Een nadere civieltechnische raming door een extern bureau dient gedetailleerder in te gaan op de uit te voeren werkzaamheden. Voor het resultaat kan dit zowel positief als negatief uitpakken. • de ruimtelijke procedure kan vertraging oplopen.

Eventuele tegenstanders van het plan kunnen met een zienswijze op het ontwerp van het omgevingsplan bezwaren kenbaar maken. Indien bezwaarmakers in hoger beroep gaan tegen het omgevingsplan, kan de vertraging oplopen tot twee jaar. • onzekerheden met betrekking tot landelijk en provinciaal stikstofbeleid. Er wordt op dit moment op landelijk en provinciaal niveau gezocht naar passend stikstofbeleid. Vooralsnog is het onduidelijk wat het effect van dit nieuwe stikstofbeleid zal zijn op de realisatie van Vinkenbuurt. • Onzekerheden met betrekking tot nutsaansluitingen. Bij de realisatie van projecten bestaat het risico dat de aansluitingen op nutsvoorzieningen later, duurder of met afwijkende specificaties beschikbaar komen dan gepland. Dit in verband met capaciteitstekorten in het netwerk. Vinkenbuurt

Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve

Resultaat MJP 2026 € € €

41.000 -

4.11 Meerkoet, Ommen De gemeente is in voorbereiding om de gronden programma aan de Meerkoet aan een CPO-collectief te opgeleverd 4 4 niet opgeleverd gunnen. Na deze aanbesteding wordt door het Rijwoning 2 collectief een plan ontwikkeld. Op basis van dit 2 2 onder 1 kap plan wordt in 2025 een grondexploitatie aan de gemeenteraad aangeboden en wordt een koop-/realisatieovereenkomst met het collectief afgesloten. Het woonprogramma bestaat uit in totaal zes woningen, waarvan twee 2-onder-1-kapwoningen en vier rijwoningen. Naar verwachting worden de gronden medio 2027 bouwrijp gemaakt, waarna gronduitgifte kan plaatsvinden. Na de bouw van de woningen worden de werkzaamheden voor het woonrijp maken voltooid. Naar verwachting wordt de grondexploitatie daarmee eind 2029 afgesloten. Het resultaat op netto contante waarde bedraagt € 31.000 negatief.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

24

Meerkoet, Ommen

Resultaat MJP 2026

Boekwaarde Raming nog te realiseren kosten Raming nog te realiseren opbrengsten

€ € €

-431.000 397.000

Resultaat op eindwaarde Resultaat op netto contante waarde

€ €

-34.000 -31.000

Voor het complex is een risicoanalyse opgesteld. Op basis van de risicosimulatie ontstaat er een bandbreedte van - € 71.000 en - € 42.000, waarbinnen 90% van de gesimuleerde scenario’s valt. Dit betekent dat het grondexploitatieresultaat op P90 € 71.000 negatief bedraagt. Naast de reeds getroffen voorziening is een risicoreserve van € 40.000 voor dit project benodigd. De gevoeligheidsanalyse rangschikt de risico’s (spreidingsrisico’s en bijzondere gebeurtenissen) op volgorde van het grootste financiële effect op het totaalresultaat (NCW) van het project. De grootste risico’s binnen Meerkoet bestaan uit: • wijzigingen van de civieltechnische ramingen. Er is een civieltechnische (SSK) raming opgesteld en opgenomen in de grondexploitatie. Voor het uitvoeren van de werkzaamheden dient nog een partij te worden gecontracteerd. Dit kan zowel positief als negatief uitpakken. • de ruimtelijke procedure kan vertraging oplopen. Eventuele tegenstanders van het plan kunnen met een zienswijze op het ontwerp van het omgevingsplan bezwaren kenbaar maken. Indien bezwaarmakers in hoger beroep gaan tegen het omgevingsplan, kan de vertraging oplopen tot twee jaar. • onzekerheden met betrekking tot landelijk en provinciaal stikstofbeleid. Er wordt op dit moment op landelijk en provinciaal niveau gezocht naar passend stikstofbeleid.

Vooralsnog is het onduidelijk wat het effect van dit nieuwe stikstofbeleid zal zijn op de realisatie van Meerkoet. Meerkoet, Ommen

Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

Resultaat MJP 2026 € € €

-71.000 -31.000 -40.000

25

5

M A T E R I Ë L E V A S T E A C T I V A (MVA)

5.1

Inleiding

Alle niet BIE-gronden zijn vanaf 1 januari 2016 onder de titel MVA (Materiële Vaste Activa) te rangschikken. De waarderingsgrondslag voor gronden als MVA is de verkrijgingsprijs of de duurzame (lagere) marktwaarde. Gronden die zijn overgegaan naar de MVA kunnen een hogere boekwaarde dan de marktwaarde hebben. Voor die gronden geldt een overgangsregeling van vier jaar. Uiterlijk 31 december 2019 heeft een toets op de marktwaarde van deze gronden tegen de geldende bestemming moeten plaatsvinden. Als daarbij een duurzame waardevermindering is vastgesteld, heeft dit op uiterlijk 31 december 2019 tot een afwaardering van de gronden geleid. De gemeente heeft zodoende vier jaar de mogelijkheid gehad om de grondportefeuille te evalueren en duidelijkheid te creëren over de bestemming van de grond. Aan de gronden die binnen de balanspost Materiële Vaste Activa worden geadministreerd, mogen ingevolge het nieuwe BBV geen rente en overige kosten (ambtelijke uren etc.) worden toegerekend. Dit heeft als achtergrond dat de boekwaarde niet onbegrensd oploopt zonder dat er zicht is op het kunnen terugverdienen van die kosten. Rente en kosten komen ten laste van de begroting. De monitoring van de gronden MVA blijft een taak van het Grondbedrijf.

5.2

Overzicht Materiele Vaste Activa

Tabel 3: Gronden materiële vaste activa Materiele vaste activa (MVA)

Boekwaarde 1-1-2024

Ommen Oost fase II (Vlierlanden Fase 3)

€

788.000

Totaal

€

788.000 €

Aankopen

-

In exploitatie genomen

€

-788.000

€

-788.000 €

Correctie

-

Boekwaarde 1-7-2025

Aantal m2

€ per m2

€

-

0 €

-

€

-

0 €

-

Op de MVA stonden gronden ten behoeve van de realisatie van Vlierlanden Fase 3 opgenomen. Met het openen van deze grondexploitatie in mei 2025 zijn deze gronden ingebracht in de grondexploitatie en betreft de huidige boekwaarden van de MvA € 0,-.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

26

6

T O T A A L R E S U L T A A T G R O N D E X P L O I T A T I ES

6.1

Samenvatting resultaten

In het MJP 2026 zijn alle grondexploitaties benoemd en is een beeld gegeven van de verwachte eindresultaten. In onderstaande tabel zijn de cijfers op een overzichtelijke manier bij elkaar gebracht. De tabel vermeldt per exploitatie de boekwaarde per 1 januari 2025, het resultaat uit de jaarrekening 2024 en het verwachte eindresultaat in het MJP 2026. De negatieve exploitaties zijn middels een voorziening afgedekt. De grondexploitaties zijn in hoofdstuk 4 uitgebreid toegelicht. De materiële vaste activa (niet in exploitatie genomen gronden) zijn opgenomen in hoofdstuk 5. Tabel 4: Samenvatting resultaten MJP 2026. Samenvatting MJP 2026

Boekwaarde 1-1-2025

Westflank, Ommen Erve Arrierflier, Ommen Vinkenbuurt De Vlierlanden, Ommen De Rotbrink, Ommen Haven Oost, Ommen Van Alewijkstraat, Beerzerveld Vlierlanden Fase 3, Ommen Meerkoet, Ommen Totaal

€

Resultaat Jaarrek.2024

Resultaat MJP 2026

Resultaat Verschil

2.575.000 € -3.237.000 € -3.176.000 € 61.000 € € 489.000 € 489.000 € € 41.000 € 41.000 € -3.266.000 € 1.101.000 € 945.000 € -156.000 € 1.985.000 € 287.000 € 283.000 € -4.000 € 3.386.000 € -3.247.000 € -4.140.000 € -893.000 € 404.000 € -130.000 € -91.000 € 39.000 € € 2.323.000 € 2.323.000 € -31.000 € -31.000 € 5.084.000 € -5.226.000 € -3.357.000 € 1.869.000

Ten opzichte van de jaarrekening 2024 is het resultaat van de grondexploitaties met € 1.869.000 toegenomen. Deze verbetering komt hoofdzakelijk door het in de eerste helft van 2025 vaststellen c.q. openen van de grondexploitaties Erve Arrierfliër, Vinkenbuurt en Vlierlanden Fase 3, welke allen een positief resultaat kennen. De grondexploitatie Vlierlanden Fase 1 + 2 verslechtert vanwege het openen van de grondexploitatie Erve Arrierfliër. Bij het openen hiervan zijn immers gronden overgeheveld van de grondexploitatie Vlierlanden naar Erve Arrierfliër. Zowel de inbrengwaarde als de grondopbrengsten zijn daarom niet meer van toepassing in de grondexploitatie Vlierlanden, wat resulteert in een verslechtering van € 156.000. De verslechtering van de grondexploitatie Haven Oost wordt veroorzaakt door het opnemen van kosten voor de herinrichting van de wegen Haven Oost en Haven West, alsmede de herinrichting van de tussenliggende groenstructuur, welke geen onderdeel vormde van de grondexploitatie Haven Oost. Omdat deze integrale herinrichting ten goede komt aan de nieuwbouwwijk Haven Oost, worden deze kosten opgenomen in de GREX.

6.2

Voorzieningen grondexploitatie

In onderstaande tabel wordt de stand van de voorzieningen per 1 januari 2025 weergegeven. In deze tabel zijn tevens de mutaties die voortkomen uit dit MJP verwerkt. Tabel 5: Stand voorzieningen per 1 januari 2025. Voorzieningen

Jaarek. 2024

Westflank, Ommen Haven Oost, Ommen Van Alewijkstraat, Beerzerveld Meerkoet, Ommen Totaal

€ -3.237.000 € -3.176.000 € -3.247.000 € -4.140.000 € -130.000 € -91.000 € -31.000 € -6.614.000 € -7.438.000

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

MJP 2026

Verschil

€ € € € €

61.000 -893.000 39.000 -31.000 -824.000

27

Uit de tabel blijkt dat een bedrag van in totaal € 7.438.000 aan voorzieningen moet worden getroffen. Dat is € 824.000 hoger dan bij de jaarrekening 2024 en dit wordt veroorzaakt door de verslechtering van de grondexploitatie Haven Oost en het openen van de grondexploitatie Meerkoet met een (beperkt) negatief resultaat.

6.3

Verloop geïnvesteerd vermogen en verwacht resultaat over 2025

In onderstaande grafiek wordt het geïnvesteerd vermogen, ook wel boekwaarde, van de grondexploitaties weergegeven. Uit de grafiek blijkt dat het geïnvesteerd vermogen per 1 januari 2025 € 7,7 mln. bedraagt. Dit betreft alleen de boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden. Grafiek 1: Verloop geïnvesteerd vermogen grondexploitatie

In een grondexploitatie gaan de kosten voor de baten uit. Het geïnvesteerd vermogen van alle complexen samen bedraagt per 1 januari 2025 € 7,7 mln. De lijn in bovenstaande grafiek geeft de netto mutaties weer: meer investeringen dan opbrengsten op jaarbasis in de grondexploitatie laten de lijn oplopen, meer grondopbrengsten dan investeringen op jaarbasis zorgen voor een aflopende lijn. De stijgende lijn wordt waarheid wanneer de werkelijke grondverkopen overeenstemmen met de fasering van het programma in de grondexploitaties. Wanneer in de tijd nieuwe grondexploitaties worden gestart, wijzigt het verloop van de kasstroom. In onderstaande tabel is het verwachte resultaat over 2025 weergegeven. Het totaal aan kosten is hoger dan de verwachte opbrengsten, wat resulteert in een totale geïndexeerde kasstroom van € 1.708.00 negatief. In tabel 7 is de verwachte tussentijdse winstneming over 2025 weergegeven voor de complexen waarop dit (eventueel) van toepassing is. Voor Vlierlanden wordt op basis van de huidige prognoses met betrekking tot grondverkopen een forse winstneming over 2025 verwacht. Tabel 6: Verwacht resultaat over 2025 Verwacht resultaat over 2025

Totaal kosten Totaal opbrengsten Resultaat reëel

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

€ -2.975.000 € 1.267.000 € -1.708.000

28

Tabel 7: Verwachte tussentijdse winstneming over 2025 Complex

Verwachte tussentijdse winstneming over 2025

De Vlierlanden, Ommen Rotbrink, Ommen

€ €

650.000 30.000

Totaal

€

680.000

6.4

Totaal risicoresultaat

In onderstaand overzicht worden de afzonderlijke risicoreserves in een totaaloverzicht weergegeven. Tabel 8: Totaal benodigde risicoreserve MJP 2026 Benodigde risicoreserve per grondexploitatie Westflank, Ommen Erve Arrierflier, Ommen Vinkenbuurt Vlierlanden Fase 1+2, Ommen De Rotbrink, Ommen Haven Oost, Ommen Van Alewijkstraat, Beerzerveld Vlierlanden Fase 3, Ommen Meerkoet, Ommen Totaal

MJP2025

€ € € € € € € € € €

-327.000 -78.000 -405.000

MJP 2026

€ € € € € € € € € €

-420.000 -102.000 -40.000 -562.000

Verschil

€ € € € € € € € € €

-93.000 -24.000 -40.000 -157.000

Uit de bovenstaande tabel blijkt dat het risicoprofiel per 1 januari 2025 voor het totaal van de grondexploitaties is toegenomen met € 157.000. Voor de grondexploitaties Erve Arrierfliër, Vinkenbuurt, Rotbrink en Vlierlanden Fase 3 geldt dat de in beeld gebracht risico’s kunnen worden opgevangen binnen het positieve resultaat van deze grondexploitaties. Er is daarom geen aanvullende risicoreserve benodigd. Voor Westflank en Vlierlanden Fase 2 is geen risicoanalyse uitgevoerd, gezien de fase waarin de grondexploitaties zich bevinden. De benodigde risicoreserves voor Haven Oost en Van Alewijkstraat Beerzerveld nemen toe. Voor Meerkoet geldt dat deze grondexploitatie nieuw is en nog niet in voorgaand MJP was opgenomen.

6.5

De bepaling en ontwikkeling van de vermogenspositie en de grondexploitatie

De actualisaties van de diverse complexen hebben gevolgen voor de vermogenspositie van de grondexploitatie (functie 830). De vermogenspositie van de grondexploitatie wordt niet alleen bepaald door het gerealiseerde resultaat, maar ook door de nog te realiseren winsten en verliezen van de diverse grondexploitatiecomplexen en het vermogen om risico’s af te vangen die zich gedurende de bedrijfsvoering voordoen. In onderstaand schema is stapsgewijs uiteengezet hoe de vermogenspositie van de grondexploitatie wordt bepaald en hoe dit jaarlijks tot resultaat komt. De verwerking van het resultaat verloopt via de Algemene Reserve. De grondexploitaties kennen geen afzonderlijke reserve. De gewenste weerstandscapaciteit van de grondexploitatie zal in samenhang met de totale gemeentelijke weerstandscapaciteit worden beoordeeld.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

29

Figuur 6: Overzicht resultaatsbepaling grondexploitatie Risicoprofiel Grondexploitatie Stand per 1 januari

Treffen/afboeken voorzieningen tbv grondexploitaties

Resultaat afgesloten grondexploitaties

Tussentijdse winstneming

Risicoprofiel grondexploitatie Stand per 31 december

6.6

Confrontatie met aanwezig weerstandscapaciteit

Risicoreserve versus Algemene Reserve

Het totale risicoprofiel is op maximaal € 562.000,- becijferd. Uiteraard zijn niet al deze risico’s als even hard te bestempelen en ook manifesteren de risico’s zich veelal niet tegelijkertijd en in volle omvang. Zoals eerder gemeld, worden deze risico’s in samenhang met de overige gemeentelijke financiële risico’s beoordeeld. Het is hierbij gewenst de risico’s uit de grondexploitatie afzonderlijk inzichtelijk te houden, te onderkennen en in de Algemene Reserve op adequate wijze af te dekken. Het totaal van de gemeentelijke risico’s is terug te vinden in de paragraaf weerstandsvermogen van de begroting 2026. De berekende benodigde risicoreserve betekent per definitie niet dat de gemeente dit geld nu al kwijt is, het is juist de bedoeling om de reserve niet of zo beperkt mogelijk aan te wenden door gedurende de planperiode en planuitvoering beheersmaatregelen te treffen waardoor risico’s worden geneutraliseerd of gereduceerd. Echter, indien risico’s zich wel gaan manifesteren, dient de aanwezige buffer in de vorm van de Algemene Reserve toereikend te zijn.

6.7

Totaaloverzicht

Tot slot is op de volgende pagina het totaaloverzicht van het MJP 2025 weergeven in een infographic. In bijlage 2 is deze tevens in A3 formaat opgenomen. In het donkerblauwe tandwiel staat de boekwaarde van de grondexploitaties weergeven (zie toelichting in paragraaf 6.3). Uit de grafiek blijkt dat het geïnvesteerd vermogen per 1 januari 2025 € 7,7 mln. bedraagt en in de periode 2025-2032 met grondverkopen wordt terugverdiend. In het paarse tandwiel zijn de nog te realiseren kosten en opbrengsten weergegeven. De nog te realiseren kosten bedragen € 24,9 mln. en de nog te realiseren opbrengsten bedragen € 29,5 mln. In de bijbehorende grafiek zijn deze per grondexploitatie uitgesplitst. Het donkergele tandwiel geeft het verwachte resultaat van alle grondexploitaties op netto contante waarde per 1 januari 2025 weer. Dit resulteert in een totale geïndexeerde kasstroom van € 3,4 mln. negatief. In de bijbehorende grafiek zijn de resultaten op netto contante waarde per 1 januari 2025 per grondexploitatie uitgesplist. In het lichtblauwe tandwiel wordt de stand van de voorzieningen per 1 januari 2025 voor een bedrag van € 7,4 mln. weergegeven. In de bijbehorende grafiek zijn de getroffen voorzieningen per grondexploitatie uitgesplitst. Tot slot geeft het groene tandwiel de benodigde risicoreserve voor de grondexploitaties aan.

Hieruit blijkt dat op totaalniveau € 562.000 nodig is om de in kaart gebrachte risico’s te kunnen opvangen. In de bijbehorende grafiek zijn de risicoreserves per grondexploitatie uitgesplitst.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

30

Figuur 7: Infographic MJP Grondexploitaties 2026

Meerjaren prognose grondexploitaties - Ommen Te realiseren kosten en opbrengsten

Boekwaarde 50, mln

MJP 2025 MJP 2026

30, mln

MJP 2025

We stflank, Ommen Erve Arrierflier, Ommen

MJP 2026

Vinkenbuurt

10, mln

De Vlierlande n, Ommen De Rotbrink, Ommen

-10, mln

2025 2026 2027 2028 2029 2030

Haven Oos t, Ommen

Kosten

24,9 mln

-30, mln

Van Alewijkstraat, Beerzerveld

Boekwaarde

7,7 mln

-50, mln Investeringen

Opbrengsten

Vlierlanden Fas e 3, Ommen

Opbrengsten

Meerkoet, Ommen

29,5 mln

Saldoverloop

- 1 5 mln

- 1 0 mln

- 5 mln

0 mln

5 mln

10 mln

15 mln

20 mln

Benodigde risicoreserve Verwacht resultaat

Benodigde risicoreserve

MJP 2026 MJP 2025

Verwacht resultaat

3,4 mln

€ -562.000

MJP 2026 MJP 2025

Negatief Voorziening toekomstige verliezen

Haven Oost, Ommen

7,4 mln

We stflank, Ommen

Voorzieningen

Erve Arrierflier, Ommen

Van Alewijkstraat, Beerzerveld

MJP 2026 MJP 2025

Meerkoet, Ommen

Vinkenbuurt De Vlierlande n, Ommen

€ -450.000 € -350.000 € -250.000-€ -150.000 € -50.000

De Rotbrink, Ommen

Meerkoet, Ommen

-

Haven Oos t, Ommen

Van Alewijkstraat, Beerzerveld

Van Alewijkstraat, Beerzerveld Vlierlanden Fas e 3, Ommen

Haven Oost, Ommen Meerkoet, Ommen

Westflank, Ommen

-5, mln

-4, mln

-3, mln

-2, mln

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

-1, mln

-6, mln

-4, mln

-2, mln

0, mln

2, mln

4, mln

0, mln

31

7

BESLUITEN

In dit hoofdstuk vatten we de door de raad te nemen besluiten samen. Het BBV (Besluit begroting en verantwoording) vereist namelijk dat de raad de financiële kaders voor de grondexploitaties vaststelt. Binnen dit kader wordt uitvoering gegeven aan de verdere voortgang van de grondexploitatieprojecten. De geactualiseerde reeds lopende grondexploitaties zijn in het MJP opgenomen. De gemeenteraad wordt gevraagd om het Meerjarenperspectief (MJP) Grondexploitaties 2025 vast te stellen en in te stemmen met de hieruit voortvloeiende voorstellen: •

de voorziening Westflank te verlagen met € 61.000 ten bate van de Algemene Reserve;

•

de voorziening Haven Oost te verhogen met € 893.000 ten laste van de Algemene Reserve;

•

de voorziening Van Alewijkstraat Beerzerveld te verlagen met € 39.000 ten bate van de Algemene reserve;

•

de grondexploitatie Meerkoet vast te stellen c.q. te openen en daarbij een voorziening te treffen van € 31.000 ten laste van de Algemene Reserve.

De financiële consequenties zijn meegenomen in de Najaarsnota 2025.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

32

8

BIJLAGE

8.1

Nadere toelichting risicomanagement

Een goede financiële beheersing van ruimtelijke ontwikkelingen kan niet zonder professioneel risicomanagement. Signalering en beheersing van risico’s voorkomt vertragingen, onverwachte gebeurtenissen en budgetoverschrijdingen. De veranderde marktomstandigheden benadrukken nog eens extra het belang van risicomanagement voor het welslagen van het project binnen de vastgestelde financiële kaders, maar ook voor het financieel (gezond) functioneren van de grondexploitatie. Risicomanagement is in toenemende mate een belangrijk onderdeel van projecten en programma’s in de gebiedsontwikkeling. Onder risicomanagement verstaan wij de wijze waarop de risicoanalyse in projecten is georganiseerd en de wijze waarop sturing wordt gegeven aan het beheersen van de (belangrijkste) risico’s. Goed uitgevoerd risicomanagement maakt het mogelijk om voorafgaand aan de start van het project in gezamenlijkheid te simuleren en te inventariseren welke gebeurtenissen kunnen optreden waardoor het beoogde eindresultaat in gevaar komt. Inzicht in het projectverloop en de risico’s per projectfase maken het mogelijk om bewuste afwegingen en keuzes te maken en tegenvallers achteraf te voorkomen. Om risicomanagement goed te laten werken, is een stevige verankering in de organisatie nodig. Deze verankering vindt binnen het project, maar ook op het totaalniveau van de grondexploitatie, plaats.

De verantwoordelijkheid van risicomanagement is belegd bij mensen binnen het project of de organisatie. Hierbij nemen de projectleider en de planeconoom sleutelposities in. De projectleider heeft een coördinerende en sturende rol bij het uitvoeren van risicomanagement in het desbetreffende project. Als het gaat om de (financiële) risicoanalyse bij grondexploitaties is de planeconoom leidend. Deze is primair verantwoordelijk voor het leveren van goede (financiële) risicoanalyses bij projecten en het aangeven van de benodigde risicoreserve voor het individuele project of het totaal aan projecten binnen een gemeente. Bewustwording en analyse van risico’s en de implementatie van risicobeheersing dienen een prominente plaats in te nemen bij het projectmatig werken, zodat in elke fase weloverwogen beslissingen kunnen worden genomen met in achtneming van het bijbehorende, samengestelde risicoprofiel. Risicomanagement is ook een repeterend proces wat gedurende een project, enigszins afhankelijk van het soort project (omvang, doorlooptijd, complexiteit etc.), regelmatig wordt doorlopen.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties 2026

33

8.2

Totaaloverzicht grondexploitaties

Meerjaren prognose grondexploitaties - Ommen Te realiseren kosten en opbrengsten

Boekwaarde 50, mln

MJP 2025 MJP 2026

30, mln

MJP 2025

We stflank, Ommen Erve Arrierflier, Ommen

MJP 2026

Vinkenbuurt

10, mln

De Vlierlande n, Ommen De Rotbrink, Ommen

-10, mln

2025 2026 2027 2028 2029 2030

Haven Oos t, Ommen

Kosten

24,9 mln

-30, mln

Van Alewijkstraat, Beerzerveld

Boekwaarde

-50, mln Investeringen

Opbrengsten

Vlierlanden Fas e 3, Ommen

Opbrengsten

7,7 mln

Meerkoet, Ommen

29,5 mln

Saldoverloop

- 1 5 mln

- 1 0 mln

- 5 mln

0 mln

5 mln

10 mln

15 mln

20 mln

Benodigde risicoreserve Verwacht resultaat

Benodigde risicoreserve

MJP 2026 MJP 2025

Verwacht resultaat

3,4 mln

€ -562.000

MJP 2026 MJP 2025

Negatief Voorziening toekomstige verliezen

Haven Oost, Ommen

7,4 mln

We stflank, Ommen

Voorzieningen

Erve Arrierflier, Ommen

Van Alewijkstraat, Beerzerveld

MJP 2026 MJP 2025

Meerkoet, Ommen

Vinkenbuurt De Vlierlande n, Ommen

€ -450.000 € -350.000 € -250.000-€ -150.000 € -50.000

De Rotbrink, Ommen

Meerkoet, Ommen

-

Haven Oos t, Ommen

Van Alewijkstraat, Beerzerveld

Van Alewijkstraat, Beerzerveld Vlierlanden Fas e 3, Ommen

Haven Oost, Ommen Meerkoet, Ommen

Westflank, Ommen

-5, mln

-4, mln

-3, mln

-2, mln

-1, mln

0, mln

-6, mln

-4, mln

-2, mln

0, mln

2, mln

4, mln