Jaarrekening Gemeente Ommen 2020 - Versie Raad
Tekst van het document
JAARREKENING 2020
Inhoudsopgave 1 Balans ............................................................................................................................................................ 4 2 Grondslagen .................................................................................................................................................. 6 3 Toelichting op de balans ...............................................................................................................................12 4 Overzicht baten en lasten 2020 .................................................................................................................... 19 5 Financiële toelichting algemeen ...................................................................................................................21 6 Programmaverantwoording .........................................................................................................................23 7 Begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ...................................................................................53 8 Overzicht incidentele baten en lasten .......................................................................................................... 56 9 Overzicht/specificatie algemene dekkingsmiddelen ....................................................................................
58 10 Bijlagen ...................................................................................................................................................... 62 10.1 Bijlage reserves en voorzieningen ....................................................................................................... 63 10.2 Bijlage modelstaat A en B ....................................................................................................................67 10.3 Bijlage IMG-verantwoording ............................................................................................................... 69 10.4 Bijlage SISA .........................................................................................................................................70 10.5 Bijlage WNT Norm .............................................................................................................................. 83 10.6 Bijlage EMU-saldo .............................................................................................................................. 84 10.7 Bijlage Taakvelden .............................................................................................................................. 85 11 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................................ 89
3
1 Balans ACTIVA (bedragen x € 1.000)
2020
Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen - Bijdragen aan activa in eigendom van derden
2019 1.612
1.756
1.565
1.708
47
48
Vaste activa Materiele vaste activa
28.486
26.860
Investeringen met een economisch nut: - gronden uitgegeven in erfpacht - overige investeringen met een economisch nut
24.661
22.904
Inv. in de openb. ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut
3.825
3.956
Financiële vaste activa
4.027
4.215
Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen
474
409
-
-
- deelnemingen
3.129
3.298
Overige langlopende leningen u/g
424
508
Leningen aan: - woningbouwcorporaties
Totaal vaste activa
34.125
32.831
10.029
8.683
Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen - niet in exploitatie genomen bouwgronden - onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen
10.029
8.690
-
-
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
20.526
19.465
- Vorderingen op openbare lichamen
3.559
3.105
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist
14.725
13.955
- Overige vorderingen
2.242
2.405
- Overige uitzettingen
-
-
Liquide middelen
170
482
- Kassaldi - Bank- en girosaldi
170
Overlopende activa
482 2.899
1.807
- Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk - Nog te ontvangen bijdragen van overige overheden - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
65
53
2.834
1.754
Totaal vlottende activa
33.624
30.437
Totaal-generaal
67.749
63.268
4
PASSIVA (bedragen x € 1.000)
2020
2019
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat
18.969
17.205
15.493
13.890
-
595
3.476
2.721
Voorzieningen
4.005
2.286
- Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
2.081
2.286
- Door derden beklemde middelen
1.924
-
- Voorzieningen deelnemingen
-
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
33.070
36.349
- Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen
33.070
Totaal vaste passiva
36.349 56.044
55.840
5.116
4.856
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan 1 jaar - Kasgeldleningen
-
-
- Bank- en girosaldi
-
331
- Overige schulden
5.116
4.525
Overlopende passiva
6.589
2.571
- Nog te betalen bedragen
5.573
1.421
- Nog te besteden uitkeringen Rijk
276
42
- Nog te besteden uitkeringen overige overheden
738
1.082
-
26
- Vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva
11.705
7.427
Totaal-generaal
67.749
63.268
18.532
18.755
Garantstellingen: Gewaarborgde geldleningen
5
2 Grondslagen Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken.
De algemene uitkering is opgenomen conform de best mogelijke schatting gebaseerd op basis van de laatst beschikbare informatie. Ten aanzien van het component aangaande de accresmededeling wordt deze opgenomen conform de in verslagjaar t laatst gepubliceerde accresmededeling. Doorgaans is deze accresmededeling opgenomen in de septembercirculaire. De gevolgen van het bijgestelde accres zoals opgenomen in de meicirculaire van het verslagjaar t+1 worden verantwoord in de jaarrekening van het op het verslagjaar volgend boekjaar. Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht.
Vaste activa Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000.
Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
6
De kosten van het sluiten van geldleningen (inclusief de betaalde boeterente) en het saldo van agio en disagio worden geactiveerd en over maximaal de looptijd van de lening volledig afgeschreven, te starten vanaf het moment van het in gebruik nemen van het gerelateerde materieel of financieel vast actief. Indien geen nieuwe lening wordt aangetrokken zijn de kosten van vervroegde aflossing (boeterente) niet geactiveerd, maar als last verantwoord. Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan: • Er is sprake van een investering door een derde. • De investering draagt bij aan de publieke taak. • De derde heeft zich verplicht tot het daadwerkelijk investeren op een wijze zoals is overeengekomen. • De bijdrage kan door de gemeente worden teruggevorderd, indien de derde in gebreke blijft of de gemeente anders recht kan doen gelden op de activa die samenhangen met de investering. Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa (bij derden) waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt.
Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Het BBV kent de volgende soorten materiële vaste activa: • investeringen met een economisch nut; • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 10.00 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd en over de gebruiksduur afgeschreven. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
Ten aanzien van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut geldt tot aan investeringsdatum 31 december 2016 dat eventuele bijdragen uit de reserves in mindering zijn gebracht op deze investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Ten aanzien van investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven geldt dat vanuit de spaarcomponent van heffingen gevormde voorzieningen voor toekomstige vervangingsinvesteringen met economisch nut in mindering zijn gebracht op de in het boekjaar gepleegde investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing is geheven. Over het resterende bedrag wordt afgeschreven.
7
De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de nota Afschrijven en Waarderen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire of annuitaire ) methode en starten een jaar na ingebruikname. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt.
Buiten gebruik gestelde vaste activa Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.
Afschrijvingen De lasten samenhangend met de uitvoering van klein en groot onderhoud, bodemsaneringen en het baggeren van watergangen zijn niet levensduur verlengend en zijn daarom niet geactiveerd, maar direct ten laste van de exploitatie of de gevormde voorziening gebracht.
Erfpacht In erfpacht uitgegeven gronden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij de uitgifteprijs van eerste uitgifte geldt als verkrijgingsprijs. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
Warme gronden Gronden verworven met het oog op gebiedsontwikkeling, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld, worden in de regel geduid als ‘warme gronden’. Conform de notitie grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) worden deze verantwoord onder materiele vaste activa (artikel 52 lid 1 onderdeel a BBV) tegen de verwervingskosten. Het toerekenen (activeren) van andere kosten is daarbij niet toegestaan. In de bepaling of er bij deze ‘warme gronden’ sprake is van een duurzame waardevermindering, zoals bedoeld in artikel 65 BBV lid 1, kan onder de volgende cumulatieve voorwaarden uitgegaan worden van de waarde in toekomstige bestemming in plaats van de geldende bestemming: • de gronden moeten deel uitmaken van een door de gemeenteraad vastgestelde visie of masterplan voor (een) concrete en binnen afzienbare tijd te starten grondexploitatie(s), waarin de gebiedsontwikkeling van totaalplan naar deelgrondexploitaties is vastgelegd; • de gebiedsontwikkeling mag niet zodanig conflicteren met de uitkomst van de inventarisatie van bedreigingen die de ontwikkeling in de weg kunnen staan, bijvoorbeeld op het gebied van milieu of bereikbaarheid; • de visie / het masterplan mag niet strijdig zijn met beleid van de provincie en/of rijk; • er is een betrokkenheid bij de gebiedsontwikkeling van provincie of rijksoverheid; • het mag alleen gaan om
gebiedsontwikkeling voor de bouw van woningen en niet voor bedrijfsterreinen; • periodiek (minimaal eens in de 2 jaar) worden de gronden getaxeerd tegen de waarde volgens de toekomstige woningbouwbestemming, met inachtneming van de inherente onzekerheden van de ontwikkelmogelijkheden.
8
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd met de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen daalt tot onder de verkrijgingsprijs, vindt afwaardering naar deze lagere marktwaarde plaats.
Voorraden Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd. De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen en is de werkelijk over vreemd vermogen betaalde rente over het boekjaar toegerekend. De rente is toegerekend over de boekwaarde van de grondexploitatie per 1 januari van het betreffende boekjaar.
Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). De verliezen op grondexploitaties worden voorzien zodra deze bekend zijn. De voorziening wordt gewaardeerd op nominale/contante waarde. (Indien gewaardeerd op contante waarde): De disconteringsvoet die is gehanteerd in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties is voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone (voor 2020: 2%).
Gereed product en handelsgoederen De voorraad eigen verklaringen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd.
9
Vooruitbetalingen De vooruitbetalingen zijn tegen de laatst bekende inkoopprijzen gewaardeerd. Voor eventuele risico’s op oninbaarheid is een voorziening getroffen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Onder de nog te ontvangen bedragen zijn de gemaakte voorbereidingskosten voor faciliterende exploitatieplannen of nog te sluiten anterieure overeenkomsten als ‘nog te verrekenen kosten’ opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: 1. de kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst Wro/Bro; en 2. de kosten mogen maximaal 5 jaar als overige nog te ontvangen bedragen blijven staan; na maximaal 5 jaar moet het kostenverhaal zijn gerealiseerd dan wel dienen de kosten te worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat; en 3. er is een besluit door de raad of het college genomen tot het maken van voorbereidingskosten voor faciliterend grondbeleid in een aangewezen gebied voor het ontwikkelen van het exploitatieplan of tot het sluiten van een anterieure overeenkomst.
Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op de contante waarde/het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen worden gevormd indien er sprake is van: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten.
10
•
• •
Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Bijdragen (spaarcomponent) aan toekomstige vervangingsinvesteringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing wordt geheven. Middelen verkregen van derden, die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen verkregen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan.
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
11
3 Toelichting op de balans VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa Verloop overige immateriële vaste activa
2020
2019
Boekwaarde per 1 januari
1.708
1.850
Afschrijving
-142
-142
Boekwaarde per 31 december
1.565
1.708
In 2012 is tot vervroegde aflossing van een groot aantal leningen overgegaan. Dit met het oog op het realiseren van een rentevoordeel. In verband met de vervroegde aflossing zijn extra kosten gemaakt. Deze worden afgeschreven in 20 jaar, gelijk aan de looptijd van de nieuwe lening.
Verloop bijdrage aan activa derden Boekwaarde per 1 januari
2020
2019
48
50
Investeringen
0
Desinvesteringen
0
Afschrijving / aflossing
-1
Bijdragen derden Boekwaarde per 31 december
-2 0
47
48
Onderdelen materiële vaste activa
2020
2019
Investeringen met een economisch nut
24.661
22.904
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
3.825
3.956
28.486
26.860
Verloop van de totale materiële vaste activa
2020
2019
Boekwaarde per 1 januari
28.013
26.711
Investeringen
3.281
5.857
-8
-2.677
-1.352
-1.388
-272
-580
Materiële vaste activa
Totaal
Desinvesteringen Afschrijving / aflossing Bijdragen derden Voorziening Rotbrink Boekwaarde per 31 december
-1.064 29.662
26.859
Investeringen met economisch nut
2020
2019
Gronden en terreinen
3.537
4.722
Woonruimte en bedrijfsgebouwen
14.508
13.334
Grond, weg- en waterbouwkundige werken
2.188
1.611
Riolering
9
12
Machines apparaten en installaties
3.432
3.216
Inventaris
527
579
Overige materiële vaste activa
460
506
24.661
23.968
Totaal Voorziening Rotbrink
-1.064
Boekwaarde per 31 december
24.661
22.904
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
2020
2019
Grond, weg- en waterbouwkundige werken
3.825
3.956
Totaal
3.825
3.956
Totaal materiële vaste activa
28.486
26.860
De belangrijkste investeringen zijn
Totaal
Werkelijk
Besteed
Toel.
Krediet
in 2020
t/m 2020
VVI Olde Vechte
76
60
60
Renovatie sportvloer Slaghen
55
43
43
Uitbreiding Johan Seckelschool
200
200
200
Kindplein west (gebouw)
7.350
1.590
1.593
Kindplein west
90
29
29
Burg fietsroute Dunnewind
99
52
100
Verv.brug en stuw bij Junne
999
179
206
Renovatie fiets-en wandelnetwerk
129
65
65
Bermversteviging 2019
250
136
250
Vervanging brug Broekdijkje
80
82
82
50
50
Levensduur verl.maatr.wegen Laarakkers Bermversteviging 2020
250
203
203
Fietsroute Dunnewind Varsen
212
102
221
Armaturen openbare verlichting
250
34
217
Zonnepanelen sporthal de Carrousel
42
39
39
Toplaag kunstgrasveld sportprk Westbroek
1.750
59
1.481
Installatie zonthermie Carrousel
820
174
583
Warmtepompen
610
32
41
13.262
3.129
5.463
Totaal
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen 79.638 Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten 273 Aandelen NV Rova 23.164 Aandelen Vitens 50 Aandelen Wadinko N.V.
2020
2019
181
181
31
31
8
8
5
5
432 Aandelen Vordering op Enexis B.V.
13
432 Aandelen Verkoop Vennootschap B.V. 432 Aandelen CBL Vennootschap B.V. 432 Aandelen Claim Staat Vennootschap B.V. NV Essent
7
7
SVn inzake resolverend fonds
52
46
SVn inzake starterslening
190
131
Totaal
474
409
Verloop leningen aan deelnemingen
2020
2019
Boekwaarde per 1 januari
3.323
3.541
Ontvangen aflossingen
-167
-218
-25
-25
Boekwaarde per 31 december
3.131
3.298
Leningen aan deelnemingen
2020
2019
Geldlening ROVA
477
477
Achtergestelde lening Vitens
102
203
Geldlening Veiligheidsregio
2.552
2.618
Totaal
3.131
3.298
Overige langlopende leningen
2020
2019
Boekwaarde per 1 januari
508
590
Ontvangen aflossingen
-84
-82
Boekwaarde per 31 december
424
508
Afwaarderingen Voorzieningen
Uitzettingen
Vervaar- Voorziening
Boek-
Vermeer-
Vermin-
Winst
digings-
Verliesl.
waarde
deringen
deringen neming digings-
waarde
Complexen
2019
Vervaar- Voorziening
waarde
waarde
Complexen
2020
-212
-212
Lemele, Hellendoornseweg
-22
-22
22
Lemele II
191
141
4
195
Ommen, Alteveer
98
98
3
101
Havengebied West
-417
-417
417
Westflank totaal
2.270
-541
227
-1
De Vlierlanden (Ommen Oost)
3.640
3.640
536
-1.724
398
2.850
2.850
Boerenerven Ommen Oost
1.650
1.650
44
-574
118
1.238
1.238
Lemele, Bulemansteeg
962
-415
547
12
-2
972
De Rotbrink
4.020
-1.152
2.868
1.873
-1.233
4.660
Haven Oost
2.530
-1.592
938
155
Totaal:
14.710
-6.020
8.690
3.293
-2.811
-3.657
150
Verliesl.
Beerzerveld, Schuurmanstraat
-50
-123
Boek-
-185
2.496
666
-185
-50
145 101
-2.895
-399
-353
619 4.660
2.685
-1.709
976
15.036
-5.007
10.029
14
Ultimo
Nog te
grond-
Verwacht Verwacht
2020 te besteden
ontvangen verkopen
resultaat
resultaat
bijdragen
eindwaarde
ncw
Beerzerveld, Schuurmanstraat
175
230
239
230
Lemele II
87
230
-50
-50
Ommen, Alteveer
41
307
166
162
Westflank totaal
579
63
-3.012
-2.895
De Vlierlanden (Ommen Oost)
6.897
11.554
1.768
1.570
Boerenerven Ommen Oost
184
1.557
135
133
Lemele, Bulemansteeg
131
727
-375
-353
De Rotbrink
1.213
6.220
345
272
Haven Oost
3.853
4.613
-1.925
1.709
Totaal:
13.160
25.501
-2.709
778
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
370,43 Kwartaal 1
(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
169
169
164
171
201
201
206
199
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van Drempelbedrag €250.000
49.391 49.391
-
370,43
15
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
15.393
15.411
15.130
15.756
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
169
169
164
171
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:
Banksaldi
2020
BNG
2019 331
Overige schulden
2020
2019
Crediteuren
3.606
3.242
Schulden rijk BBZ
177
Betalingen Ommen T-inkomen
264
239
Betalingen Ommen T-WMO
523
520
BTW
438
231
Loonheffing
166
154
Loonheffing SOZA
14
84
Inhoudingen SDV
-4
54
Overig
-68
1
Totaal
5.116
4.525
Overige schulden
2020
2019
Nog te betalen bedragen
5.573
1.421
Nog te besteden uitkeringen Rijk
276
42
Nog te besteden uitkeringen overige overheden
738
1.082
Overlopende passiva
Vooruitontvangen bedragen Totaal
26 6.587
2.571
Nog te betalen bedragen
2020
Werkzaamheden Berenschot
13
Rente
23
TUC Publieksdienst
632
Ruimte voor de Vecht
24
16
Kosten klimaatinstallatie 2019 en 2020
82
Levering, bemesting en aanplant bloembollen
24
Loonkostensubsidie
105
Beschut werken 4e kw
44
TOZO middelen 2020
2.802
Doelgroepenvervoer
71
Rolstoelen
20
Meerkosten zorgaanbieders
50
Jeugd
322
Hulp bij huishouden
92
WMO
29
ZIN
193
Indexering beschikkingen
14
Plafondlift
65
Tegemoetkoming rolstoelbus
35
Afrekening SPUK 2020
218
Afrekening SPUK 2019
240
Inkoop Hardenberg
45
Voorgezette controle jaarrekening
314
LIV Middelen
104
Sportakkoord 2020
10
Diversen
2
Totaal
Specificatie nog te besteden uitkeringen
5.573
Saldo
Toevoe-
Vrijval
Saldo
1-1-2020 gingen
31-12-2020
Uitkeringen van het Rijk verkeersveilighied
140
Onderwijsachterstandbeleid 2020
77
10
67
Regeling reductie energiegebruik
90
22
68
Onderwijsachterstandbeleid
42
Totaal uitkeringen van het Rijk
42
140
42 307
74
275
Uitkeringen van overige overheden Provincie Overijssel; Masterplan de Strangen
240
240
Provincie Overijssel; Stationsweg / fietssnelweg
26
26
Provincie Overijssel; Project Eerde
393
176
Provincie Overijssel; Prestatieafspr. Wonen 2010 - 2015, Zorg
96
Provincie Overijssel; Gemeentelijk energieloket 2.0
31
31
Provincie Overijssel; Gemeentelijk cultuurarrang. 2013-2016
11
11
Provincie Overijssel; Subsidie buitenspelen en Buiten zijn:
153
Binnenschoolse cult. educatie "cultuur a/d basis"
5
217 96
153 5
17
Diversen
-147
Provincie Overijssel; Vitale vakantieparken Totaal
147
126
126
1.082
342
740
2020
2019
Waarborgen en garanties Omschrijving categorie
Door WSW geborgde leningen Stichting Tinnen Figuren Museum Totaal
Oorspr.
% Borg
Bedrag
gingen
28.352
50%
18.518
18.741
14
100%
14
14
18.532
18.755
28.366
Door WSW geborgde leningen Op basis van de financiële positie van de desbetreffende instelling, zoals deze uit de meest recente jaarrekening, van die instelling blijkt, wordt het niet nodig geacht ter zake van deze garantie een voorziening te treffen.
Door WSW geborgde leningen De raad heeft in zijn vergadering van 30 november 1995 besloten om de achtervangpositie bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) in te nemen en om de bestaande garantieverplichtingen over te dragen aan WSW. De WSW is een landelijke organisatie, die is opgericht door de landelijke centrales voor woningcorporaties. Gelet op de ontwikkelingen in de woningbouw is besloten om ingaande 2011 onze achtervangpositie 50% te vermelden.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Omschrijving categorie
Uitgaven
Duur
2020 Overeenkomst Gas en electriciteit
585 31-12-2021
Accountantsdiensten
49 31-08-2020
Huur meterdiensten diverse panden
15 stilzwijgend
Inhuur hoogwerkers
18 31-01-2022
Hardenberg DVO OG
2.775 31-12-2024
Hardenberg DVO MD Backoffice
1.117 31-12-2024
Hardenberg DVO ICT
1.852 31-12-2024
Hardenberg TUC FIVB/PSA
668 31-12-2020
Hardenberg TUC Publieksdienst
621 31-12-2021
Vechtdalcollege financiering school
392 30-6-2045
Boslust financiering school
159 15-2-2044
Onderhoudscontract sporthal Caroussel
20 31-12-2039
18
4 Overzicht baten en lasten 2020
19
Overzicht baten en lasten per programma Bedragen x € 1.000
Begroting Primitief Baten
Lasten
Begroting na wijziging Saldo
Baten
Lasten
Jaarrekening Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Bestuur en bedrijfsvoering Economie Omgevingskwaliteit Samenleving
3.875 181 8.125 4.934
-3.564 -455 -13.842 -25.410
311 -274 -5.717 -20.476
1.600 840 8.113 5.421
-8.418 -1.835 -13.068 -26.742
-6.818 -995 -4.954 -21.321
2.344 1.340 13.400 7.747
-5.400 -2.849 -15.696 -26.728
-3.056 -1.509 -2.296 -18.981
Totaal programma's
17.115
-43.271
-26.156
15.974
-50.063
-34.089
24.831
-50.673
-25.842
Algemene uitkering Dividend Lokale middelen Saldo financieringsfunctie
25.821 272 5.438 206
-35 -39
25.821 272 5.403 167
30.736 250 6.055 323
-257 -6 -35 -39
30.479 245 6.020 284
30.654 177 5.805 -
-5 -6 -33
30.654 173 5.800 -33
Algemene Dekkingsmiddelen
31.738
-74
31.663
37.364
-337
37.028
36.637
-43
36.594
580 -
-6.189 -45
-5.608 -45
2.077 -
-8.984 -45
-6.907 -45
709 -
-9.683 -14
-8.974 -14
Gerealiseerd saldo
49.433
-49.579
-146
55.415
-59.428
-4.013
62.176
-60.413
1.764
Mutaties Reserves
170
-
170
88
-75
13
1.712
-
1.712
49.603
-49.579
24
55.503
-59.503
-4.000
63.888
-60.413
3.475
Overhead VPB
Gerealiseerd Resultaat
5 Financiële toelichting algemeen Onderstaand wordt ingegaan op het verloop van het begrotingssaldo en een verklaring op hoofdlijnen gegeven voor het verschil tussen het begrote en het werkelijk resultaat 2020. Verloop begrotingssaldo 2020 In de vergadering van november 2019 heeft de raad de begroting 2020 vastgesteld. De begroting 2020 was structureel sluitend en ook voor de komende jaren werd een positieve ontwikkeling voorzien. Incidenteel werd voor 2020 een overschot voorzien van € 25.000. Het begrotingssaldo 2020 is na bedoelde raadsvergadering op de gebruikelijke momenten in de planning en control cyclus bijgesteld. Onderstaand de aansluiting met de financiële administratie: (bedragen x € 1) Saldo na 2e bestuursrapportage 2020 Budgetoverhevelingen 2019 Correcties 1e bestuursrapportage 2020 * Totaal
€ € € € €
Bedrag 1.527.0002.547.00074.000 4.000.000-
* Ten aanzien van de 1e bestuursrapportage 202o zijn een tweetal correcties geweest. • Ten aanzien van de nieuwe aanbesteding Huishoudelijk Hulp was in eerste instantie aangegeven dat € 133.000 structureel benodigd is, dit is echter vanaf 2022. Voor 2021 is daadwerkelijk € 87.000 extra nodig. Dit levert voor 2021 een voordeel op van € 46.000. • Ten aanzien van afschrijvingen geldt dat gestart wordt met afschrijven na het jaar van ingebruikname. Dit levert een voordeel op voor 2021 van € 28.000. Na de 2e bestuursrapportage 2020 werd voor 2020 een nadelig resultaat begroot van € 4.000.000 (inclusief resultaatbestemming en correctie 1e bestuursrapportage 2020). De jaarrekening 2020 is afgesloten met een voordelig saldo van € 3.476.000. Een toe te lichten voordelig verschil van € 7.476.000. Onderstaand is een overzicht opgenomen van de verschillen per programmaonderdeel groter dan € 50.000, waarmee in totaal een bedrag van € 7.428.000 is benoemd. Voor de toelichting op deze verschillen verwijzen wij u hier naar de toelichting, zoals deze in deze jaarrekening is opgenomen.
Naam (bedragen x € 1.000)
Verschil
1.1
Bestuur
-93
1.2
Beheer overige gebouwen en gronden
904
1.3
Overhead
-2.067
1.4
Treasury
-401
1.52 Belastingen overig
-57
1.6
175
OMM.uitkeringen en ov. uitkeringen GF
21
1.7
Overige baten en lasten
2.739
1.9
Mutaties reserves
1.699
2.1
Fysieke bedrijfsinfrastructuur
-700
2.3
Economische promotie
229
3.31 Verkeer en vervoer
259
3.4
-69
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
3.51 Afval
-454
3.52 Milieubeheer
60
3.53 Begraafplaatsen en crematoria
-113
3.6
2.793
Grondexploitatie (niet-bedrijventerreine
3.61 Wonen en bouwen
216
4.51 Sportaccommodaties
371
4.56 Media
-56
4.6
416
Samenkracht en burgerparticipatie
4.61 Wijkteams
815
4.62 Inkomensregelingen
667
4.64 Arbeidsparticipatie
284
4.65 Maatwerkvoorziening (WMO)
-417
4.66 Maatwerkdienstverlening 18+
674
4.67 Maatwerkdienstverlening 18-
-447 7.428
22
6 Programmaverantwoording
23
Bestuur en Bedrijfsvoering Programma onderdeel (Bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Totaal baten
68.778
43.483
39.702
-3.781
Totaal lasten Saldo baten en lasten
-23.537 45.241
-17.858 25.625
-15.138 24.564
2.720 -1.061
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Programma onderdeel (Bedragen x €1.000) Baten 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Bestuur Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen
247 2.077 599 2.344
12 1.463 709 191 2.353
12 1.217 -1.368 -408 9
1.51 1.52 1.6 1.7 1.8
OZB niet-woningen Belastingen overig OMM.uitkeringen en ov. uitkeringen GF Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB)
1.751 31 30.736 34 -
1.752 71 30.654 785 -
40 -82 751 -
1.9 1.91
88 5.575 43.483
1.712 39.702
1.624 -5.575 -3.781
1.1 1.2
Mutaties reserves Res. van de rekening van baten en lasten Totaal baten Lasten Bestuur Beheer overige gebouwen en gronden
-1.118 -467
-1.223 -779
-105 -313
1.3 1.4 1.5 1.51 1.52
Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig
-8.984 -208 -215 -
-9.683 -201 -216 -97
-699 8 -1 -97
1.6 1.7 1.8 1.9 1.91
OMM.uitkeringen en ov. uitkeringen GF Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB) Mutaties reserves Res. van de rekening van baten en lasten
-257 -4.915 -45 -75 -1.575
-2.926 -14 -
257 1.989 31 75 1.575
-17.858
-15.138
2.720
1.1 1.2
Totaal lasten Saldo Bestuur Beheer overige gebouwen en gronden
-1.118 -220
-1.211 684
-93 904
1.3 1.4 1.5 1.51 1.52
Overhead Treasury OZB woningen OZB niet-woningen Belastingen overig
-6.907 391 2.129 1.751 31
-8.974 -10 2.138 1.752 -26
-2.067 -401 8
1.6 1.7 1.8
OMM.uitkeringen en ov. uitkeringen GF Overige baten en lasten Vennootschapsbelasting (VpB)
30.479 -4.881 -45
30.654 -2.141 -14
175 2.739 31
-57
24
1.9 1.91
Mutaties reserves Res. van de rekening van baten en lasten
13 4.000
1.712
1.699 -4.000
Totaal saldo
25.625
24.564
-1.061
25
Taakveld Bestuur Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Jaarrekening
Verschil
-
-
12
12
-2.022 -2.022
-1.118 -1.118
-1.223 -1.211
-105 -93
Lasten Voorziening pensioenen wethouders N € 65.000 INC De voorziening pensioenen wethouders is gebaseerd op actuariële berekening van APPA. Op basis hiervan is een lagere onttrekking noodzakelijk dan in eerste instantie geraamd. Dit levert een nadeel op van € 65.000. Gemeenteraad N € 20.000 Hier was sprake van extra kosten in verband met Notubizz, ICT middelen en een huis aan huiskaart voor inwoners van Ommen. Dit levert samen een nadeel van € 20.000 op.
INC
Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
20.000
INC
Totaal toelichting verschillen
N
€
105.000
Taakveld Bedrijfsvoering Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
2.459
2.077
709
-1.368
-13.809 -11.350
-8.984 -6.907
-9.683 -8.974
-699 -2.067
BATEN EN LASTEN: toelichting op saldo Overhead N € 2.067.000 INC Binnen de begroting en de jaarrekening, is de overhead een onderdeel waar veel grote posten samen komen. Denk hierbij aan salarissen, huisvesting en de DVO's / TUC's met Hardenberg. De wijzigingen door de (gefaseerde) overgang naar Ommen 4.0 zorgen voor administratieve verschillen in de jaarrekening en zijn daarmee in hoofdzaak de verklaring voor het totale verschil van afgerond € 2,1 miljoen op dit onderdeel. Hieronder volgt een specificatie en toelichting: - administratieve overschrijding post salarissen en inhuur derden* € 1.650.000- Corona gerelateerde kosten (niet geraamd) € 125.000- Lease airco units (2019 is ook in 2020 verantwoord) € 40.000- Diverse personeelsgerelateerde kosten (niet geraamd) € 115.000- Hogere uitgaven klein onderhoud € 25.000- BTW mengpercentage op DVO en TUC's € 80.000- Diverse verschillen < € 20.000 € 32.000Totaal € 2.067.000 *) De werkzaamheden van enkele bedrijfsonderdelen (Facilitair, Frontoffice Sociaal Domein en Gebiedsteams) zijn in 2020 in eigen beheer uitgevoerd. De kosten daarvan zijn elders in de begroting geraamd (op basis van uitvoering door derden) en niet bij de overhead.
26
Taakveld Treasury Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Totaal baten
742
599
191
-408
Totaal lasten Saldo lasten en baten
-703 39
-208 391
-201 -10
8 -401
Baten Dividend N € 77.000 INC Op aanraden van de Europese Centrale Bank (ECB) heeft de BNG de dividenduitkering voorlopig opgeschort. Dit vanwege de onzekerheid ontstaan door de Corona-pandemie. Dit heeft geleid tot een nadeel van € 85.000. Daarnaast was sprake van een hogere dividenduitkering door Rova van € 8.000. Kapitaallasten N € 316.000 INC Er is voor een bedrag van € 316.000 minder aan rente toegerekend dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: • Lagere rente toerekening grondexploitaties (€ 135.000). De verkopen met betrekking tot grondexploitaties zijn beter gegaan dan verwacht. Als gevolg hiervan is sprake van lagere boekwaarden en daardoor minder toerekening van rente. • Er is sprake geweest van herfinanciering van twee leningen met een fors lagere rente. Als gevolg hiervan kan ook minder rente worden toegerekend dan begroot. Nadeel bedraagt € 142.000. • Andere fasering van investeringen. Nadeel bedraagt € 39.000. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
15.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
408.000
Taakveld Beheer overige gebouwen en gronden Programma onderdeel Begroting (bedragen x € 1.000) primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
INC
Verschil
Totaal baten
210
247
1.463
1.217
Totaal lasten Saldo lasten en baten
-440 -229
-467 -220
-779 684
-313 904
BATEN EN LASTEN: toelichting op saldo Gronden en gebouwen V € 887.000 INC In navolging van de in 2019 gesloten overeenkomst heeft er een aan- en verkoop plaatsgevonden in het kader van de ontwikkeling Haven Oost. De verkoop betrof ca 3.8 Ha voormalige landbouwgronden met bedrijfsopstallen aan de Otmansweg en zijn bedoeld voor woningbouw ontwikkeling. Deze gronden waren onderdeel van het gemeentelijk grondbezit in Ommen Oost die in 2014 zijn afgewaardeerd naar het prijsniveau landbouwgronden. Door de meeropbrengst en stijging in waarde door verkoop als woningbouw ontwikkeling ontstaat een positief saldo. In 2020 heeft de voormalig eigenaar van gronden voor een deel van plangebied Vlierlanden 1 en 2 gebruik gemaakt van het recht van eerste koop op de woning Otmansweg 1. Deze verkoop hangt samen met hiervoor genoemde verkoop en herontwikkeling van de ca 3.8 Ha. Ook deze woning en huisperceel maakt onderdeel uit
27
van het voormalig complex Ommen Oost dat in 2014 is afgewaardeerd. Er is sprake van een meeropbrengst ten opzichte van de boekwaarde. Hierdoor ontstaat een positief saldo. Tot slot is een gedeelte van de voormalige zoutloods en de oude werkplaats aan de Hammerweg verkocht. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen; dit behoeft geen nadere toelichting
V
€
17.000
Totaal toelichting verschillen
V
€
904.000
Taakveld OMM.uitkeringen en ov. uitkeringen GF Programma onderdeel Begroting (bedragen x € 1.000) primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
INC
Verschil
Totaal baten
53.937
30.736
30.654
-82
Totaal lasten Saldo lasten en baten
-257 53.681
-257 30.479
30.654
257 175
Baten Algemene uitkering N € 82.000 INC Gedurende het jaar zijn drie circulaires door de beheerders van het fonds uitgebracht, namelijk in mei, september en december 2020. De raming is gebaseerd op de uitkomsten van de septembercirculaire. De decembercirculaire kwam te laat om nog in de begrotingscijfers te verwerken. Via de decembercirculaire hebben wij incidenteel € 64.000 meer ontvangen. Door de ontwikkeling van de uitkeringsbasis ontvangen wij € 35.000 meer en heeft een kleine verhoging van de suppletie-uitkering sociaal domein plaatsgevonden van € 4.000. Daar tegenover staat dat wij € 29.000 minder ontvangen voor specifieke taken. Tot slot hebben wij nog € 54.000 ontvangen voor diverse onderdelen van het Corona steunpakket. Over de jaren 2018 en 2019 hebben nog correctie plaatsgevonden, dit levert per saldo een nadeel op van € 120.000. Het overige verschil vloeit voort uit hogere aantallen rekeneenheden dan begroot. Totaal toelichting verschillen
N
€
82.000
INC
Lasten Algemene uitkering V € 257.000 INC Het gaat hier om de stelpost beschikbaar voor het Sociaal Domein. Deze post is gevoed vanuit de diverse circulaires. Deze gelden zijn in 2020 niet uitgegeven en daarmee is sprake van een voordeel van € 257.000. Totaal toelichting verschillen
V
€
257.000
INC
28
Taakveld Overige baten en lasten Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Jaarrekening
Verschil
-
34
785
751
-2.852 -2.852
-4.915 -4.881
-2.926 -2.141
1.989 2.739
BATEN EN LASTEN: toelichting op saldo Vrijval subsidies V € 267.000 INC Op de balans stonden subsidies met betrekking tot Masterplan industrieterrein de Strangen en Stationsweg / fietssnelweg / spoorweg. De projecten zijn afgerond en de eindafrekening met de provincie heeft al plaatsgevonden. Het gaat hierbij om een voordeel van € 267.000. Afrekening met Hardenberg 2019 N € 115.000 INC Bij de jaarrekening 2019 is een nog te betalen post opgenomen van € 115.000 met betrekking tot de afrekening met Hardenberg. Deze is in 2020 afgewikkeld en levert daarmee hier een nadeel op van € 115.000. Diverse correcties naar aanleiding van accountantscontrole V € 1.177.000 Naar aanleiding van de accountantscontrole hebben een paar correcties plaatsgevonden. Deze hebben betrekking op: Eindafrekening DVO's en TUC's € 298.000+ Vrijval voorziening Rotbrink € 1.064.000+ Correctie dubbele boeking grondbedrijf € 230.000+ Afboeking oude debiteuren € 164.000Facturen geboekt in 2021 maar betrekking op 2020 € 174.000Aanvullende dotatie voorziening groot onderhoud € 77.000Totaal € 1.177.000+
INC
Organisatieontwikkeling V € 750.000 INC Hier is sprake van een voordeel van € 750.000. De kosten voor organisatieontwikkeling zijn op diverse plekken binnen de jaarrekening geboekt. Hoewel het hier leidt tot een voordeel leidt het op andere plaatsen tot diverse kleinere nadelen. Uitkomsten jaarrekening 2019 V € 246.000 INC Bij de controle van de jaarrekening 2019 is geconstateerd dat een aantal facturen in 2020 waren verantwoord maar betrekking hadden op 2019. Gezien de omvang van de facturen is ervoor gekozen om dit niet te corrigeren op de diverse taakvelden maar centraal te boeken. Hoewel het hier leidt tot een voordeel van € 246.000 leidt het op andere plaatsen tot diverse kleine nadelen. Stelposten V € 427.000 INC Het betreft de stelposten nog functioneel te ramen en nieuw beleid. Deze worden alleen op begrotingsbasis gebruikt. Voor een deel staan hier nadelen binnen de diverse programma's tegenover, voor uitgaven die nog niet geraamd zijn. In die zin is sprake van een budgettair karakter. Dit levert hier een voordeel op van € 427.000 Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
13.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
2.739.000
INC
29
Taakveld Belastingen overig Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Totaal baten
64
31
71
40
Totaal lasten Saldo lasten en baten
64
31
-97 -26
-97 -57
Baten Precariobelasting N € 32.000 INC In verband met Corona is besloten de precariobelasting oninbaar te verklaren. Hierdoor wordt een opbrengst van € 32.000 niet gerealiseerd in 2020. Reclamebelasting V € 72.000 INC De reclamebelasting is neutraal (het bedrag dat wij ontvangen wordt weer doorgegeven) maar was nog niet verwerkt in de begroting. Hierdoor ontstaat aan de baten kant een voordeel van € 72.000 en aan de lasten kant een nadeel van € 72.000. Totaal toelichting verschillen
V
€
40.000
Lasten Reclamebelasting N € 93.000 INC De reclamebelasting is neutraal (het bedrag dat wij ontvangen wordt weer doorgegeven) maar was nog niet verwerkt in de begroting. Hierdoor ontstaat aan de baten kant een voordeel van € 72.000 en aan de lasten kant een nadeel van € 72.000. Daarnaast zijn de perceptiekosten van 2019 verantwoord in 2020. Dit levert een nadeel op van € 21.000. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
4.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
97.000
Taakveld Vennootschapsbelasting (VpB) Programma onderdeel Begroting (bedragen x € 1.000) primitief Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Begroting na wijziging
Jaarrekening
INC
Verschil
-
-
-
-
-90 -90
-45 -45
-14 -14
31 31
Lasten Vennootschapsbelasting V € 31.000 INC In 2020 is de aangifte VPB voor 2018 gedaan. Deze aangifte bevat een verlies waardoor de voorlopige aanslag van 2018 is ingetrokken. Dit levert een voordeel op van € 62.000. De voorlopige aanslag 0ver 2020 bedraagt € 76.000. Daarmee is in 2020 voor een bedrag van € 14.000 aan VPB verantwoord. Geraamd was € 45.000, waardoor € 31.000 minder is uitgegeven dan begroot. Totaal toelichting verschillen
V
€
31.000
30
Taakveld Mutaties reserves Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Totaal baten
217
88
1.712
1.624
Totaal lasten Saldo lasten en baten
217
-75 13
1.712
75 1.699
BATEN EN LASTEN: toelichting op saldo Vrijval reserve egalisatie afvalstoffen en reserve egalisatie riolering V € 581.000 INC Op basis van regelgeving BBV en voortschrijdend inzicht zijn de reserves omgezet naar een voorziening. Dit levert een voordeel op op dit onderdeel. Het toevoegen van de middelen aan de voorziening loopt, conform BBV, via taakveld afval en riolering. - Vrijval reserve egalisatie afvalstoffen levert een voordeel op van € 475.000 - Vrijval reserve egalisatie riolering levert een netto voordeel op van € 106.000 Budgetoverheveling jaarrekening 2019 V € 1.117.000 Bij de jaarrekening 2020 was sprake van een voorstel tot budgetoverheveling naar 2020. Deze middelen worden onttrokken uit de Algemene Reserve en levert daarmee een voordeel op van € 1.117.000.
INC
Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
V
€
1.000
INC
Totaal toelichting verschillen
V
€
1.699.000
31
Economie Programma onderdeel (Bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Totaal baten
3.793
2.486
3.039
553
Totaal lasten Saldo baten en lasten
-1.944 1.848
-1.835 651
-2.850 189
-1.015 -462
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
805 35 1.647 2.486
1.317 24 1.698 3.039
513 -10 51 553
-1.215 -189
-2.427 -170
-1.212 19
Economische promotie Totaal lasten Saldo Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-432 -1.835
-254 -2.850
178 -1.015
-410 -154
-1.110 -146
-700 8
Economische promotie Totaal saldo
1.215 651
1.444 189
229 -462
Programma onderdeel (Bedragen x €1.000) Baten 2.1 2.2 2.3
2.1 2.2 2.3
2.1 2.2 2.3
Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Totaal baten Lasten Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
32
Taakveld Fysieke bedrijfsinfrastructuur Programma onderdeel Begroting (bedragen x € 1.000) primitief
Begroting na wijziging
Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Jaarrekening
Verschil
801
805
1.317
513
-1.311 -511
-1.215 -410
-2.427 -1.110
-1.212 -700
BATEN EN LASTEN: Toelichting op saldo: N
€
647.000
INC
Haven West en Rotbrink Het betreft hier met name de grondexploitaties van Haven West en de Rotbrink. Deze moeten samen gezien worden met taakveld 6.3.11 Grondexploitaties (niet bedrijven). De toelichting is dan ook daar opgenomen. Bossen N € 53.000 Ten aanzien van de bossen is een lagere vergoeding ontvangen van het Rijk dan aanvankelijk begroot. Totaal toelichting verschillen Taakveld Economische promotie Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
N
Begroting primitief
Begroting na wijziging
€
Jaarrekening
INC
700.000
Verschil
Totaal baten
2.924
1.647
1.698
51
Totaal lasten Saldo lasten en baten
-375 2.549
-432 1.215
-254 1.444
178 229
Baten Forensenbelasting V € 42.000 INC Bij de jaarrekening blijkt dat de aanslagen 2020 minus de oninbare belasting leiden tot een incidentele meer opbrengst van € 42.000. Er zijn meer objecten in de forensenbelasting betrokken dan waar vanuit is gegaan bij de begroting. Er lopen nog (hoger)beroepsprocedures die de opbrengst kunnen beïnvloeden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Lokale Heffingen. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
V
€
9.000
Totaal toelichting verschillen
V
€
51.000
INC
Lasten Recreatie V € 150.000 INC • Een deel van het structurele budget is niet uitgegeven in 2020. Dit leidt tot een voordeel van € 18.000. • In verband met Corona is minder uitgegeven op het onderwerp vrijetijdseconomie. Dit leidt tot en voordeel van € 27.000 • In verband met Corona is € 45.000 niet uitgegeven in verband met promotie. Dit loopt door tot 2021. • Ten aanzien van het jaarprogramma is slechts 1 aanvraag voor subsidie ingediend en gehonoreerd. Dit leidt tot een voordeel van € 15.000. • Verder is sprake van een voordeel van € 45.000 ten aanzien van de Vechtzomp en de Ommer.
33
Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
V
€
28.000
Totaal toelichting verschillen
V
€
178.000
INC
34
Omgevingskwaliteit Programma onderdeel (Bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Totaal baten
10.280
8.113
13.400
5.287
Totaal lasten Saldo baten en lasten
-16.764 -6.484
-13.068 -4.954
-15.696 -2.296
-2.629 2.658
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
Programma onderdeel (Bedragen x €1.000) Baten 3.1 3.2 3.31 3.32 3.4
Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar groen en (openlucht) recreatie
162 88 83 130
176 98 169 2 106
14 10 86 2 -24
3.5 3.51 3.52 3.53 3.6
Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Grondexploitatie (niet-bedrijventerreine
1.748 2.138 4 318 2.909
1.915 2.116 70 222 8.005
168 -22 66 -95 5.095
3.61
534 8.113
521 13.400
-13 5.287
3.1 3.2
Wonen en bouwen Totaal baten Lasten Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid
-1.431 -428
-1.482 -426
-51 2
3.31 3.32 3.4 3.5 3.51
Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval
-2.536 -13 -1.039 -1.810 -1.618
-2.364 -1 -1.085 -2.001 -2.051
173 12 -46 -191 -432
3.52 3.53 3.6 3.61
Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Grondexploitatie (niet-bedrijventerreine Wonen en bouwen Totaal lasten
-516 -264 -2.612 -800 -13.068
-521 -281 -4.914 -571 -15.696
-5 -17 -2.302 229 -2.629
3.1 3.2
Saldo Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid
-1.269 -340
-1.306 -328
-36 11
3.31 3.32 3.4 3.5 3.51
Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar groen en (openlucht) recreatie Riolering Afval
-2.454 -13 -909 -63 520
-2.195 1 -979 -86 65
259 14 -69 -23 -454
3.52 3.53 3.6 3.61
Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Grondexploitatie (niet-bedrijventerreine Wonen en bouwen Totaal saldo
-511 54 297 -266 -4.954
-451 -58 3.090 -50 -2.296
60 -113 2.793 216 2.658
35
Taakveld Crisisbeheersing en brandweer Programma onderdeel Begroting (bedragen x € 1.000) primitief Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Begroting na wijziging
Jaarrekening
Verschil
240
162
176
14
-1.552 -1.312
-1.431 -1.269
-1.482 -1.306
-51 -36
Lasten Bijdrage Veiligheidsregio N € 58.000 INC Op begrotingsbasis is alvast rekening gehouden met een teruggave van € 58.000. Dit is niet correct geweest aangezien deze afrekening plaats gaat vinden in 2021. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
V
€
7.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
51.000
Taakveld Verkeer en vervoer Programma onderdeel (bedragen x € 1.000) Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
INC
Verschil
121
83
169
86
-4.285 -4.163
-2.536 -2.454
-2.364 -2.195
173 259
Baten Wegen V € 26.000 INC Het betreft hier de boeking van de provinciale subsidie voor de werkzaamheden die verricht zijn in het kader van de verkeersveiligheid aan het Ommerkanaal (€ 10.000), het verbeteren van de verkeersveiligheid in het centrum (€ 8.750) en het duurzaam veilig aanpassen van de Zwolseweg (€ 7.500). Openbare verlichting V € 40.000 INC Er is meer aanrijdschade geweest dat via het waarborgfonds is geclaimd en uitbetaald. Hierin zijn ook een aantal bijzondere masten in opgenomen waarvan de vervangingskosten erg hoog zijn Dit zorgt voor meer inkomsten dan geraamd. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
V
€
20.000
Totaal toelichting verschillen
V
€
86.000
INC
Lasten Gladheidsbestrijding V € 22.000 INC In 2020 is er nauwelijks sprake geweest van winter. De aanwezige zoutvoorraad was ruim voldoende om de zich voordoende gladheid te bestrijden waardoor geen zout ingekocht hoefde te worden en er per saldo sprake was van een incidenteel voordeel van € 22.000
36
Kunstwerken V € 47.000 INC In 2020 is de verbreding van het fietspad Beerzerweg voorbereid. We hebben gekozen voor een integrale aanpak door naast het onderhoud aan de rijbaan (asfaltverharding) ook het noodzakelijk onderhoud aan de brug mee te nemen in de werkzaamheden van de aannemer. Deze werkzaamheden worden in 2021 aanbesteed en uitgevoerd. Om de kosten voor onderhoud aan het kunstwerk te dekken is een voorstel tot budgetoverheveling ingediend. Openbare verlichting V € 30.000 INC Er is meer aanrijdschade geweest dat via het waarborgfonds is geclaimd en uitbetaald. Als gevolg hiervan is de post niet te verhalen schade minder groot dan geraamd. Kapitaallasten Brug Junne V € 42.000 INC Op begrotingsbasis was al rekening gehouden met de kapitaallasten voor een nieuwe brug bij Junne. Aanvang van de werkzaamheden heeft nog niet plaatsgevonden en daarom een voordeel op de kapitaallasten van € 42.000. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
V
€
32.000
Totaal toelichting verschillen
V
€
173.000
Taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie Programma onderdeel Begroting (bedragen x € 1.000) primitief Totaal baten Totaal lasten Saldo lasten en baten
Begroting na wijziging
Jaarrekening
INC
Verschil
202
130
106
-24
-1.840 -1.637
-1.039 -909
-1.085 -979
-46 -69
Baten Groot onderhoud N € 22.000 INC Ten aanzien van het groot onderhoud is € 22.000 minder uitgegeven dan geraamd. Dit betekent ook dat € 22.000 minder aan de voorziening groot onderhoud hoeft te worden onttrokken. Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
2.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
24.000
INC
Lasten Doorbelasting DVO N € 38.000 INC De doorbelasting van de DVO's heeft plaatsgevonden op basis van de begroting en eventuele tussentijdse aanpassingen. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening is de definitieve eindafrekening opgesteld. Deze heeft geleid tot een voordeel van € 298.000 en is verantwoord op het taakveld overige baten en lasten. Groot onderhoud V € 22.000 INC Ten aanzien van het groot onderhoud is € 22.000 minder uitgegeven dan geraamd. Dit betekent ook dat € 22.000 minder aan de voorziening groot onderhoud hoeft te worden onttrokken.
37
Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
30.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
46.000
Taakveld Afval Programma onderdeel (bedragen x € 1.000)
Begroting primitief
Begroting na wijziging
Jaarrekening
INC
Verschil
Totaal baten
3.826
2.138
2.116
-22
Totaal lasten Saldo lasten en baten
-1.865 1.962
-1.618 520
-2.051 65
-432 -454
Baten Diverse verschillen Betreft diverse kleine verschillen, dit behoeft geen nadere toelichting.
N
€
22.000
Totaal toelichting verschillen
N
€
22.000
INC
Lasten Cleanteam V € 60.000 INC De kosten van de voertuigen en bedrijfskleding van € 8.000 zijn opgenomen in de DVO. Daarnaast is het niet gelukt om te zorgen voor voldoende bemensing van het Cleanteam in Ommen omdat er vanuit de doelgroepen onvoldoende mensen zijn aangedragen. Mede door inzet van medewerkers van het Cleanteam uit Hardenberg zijn de benodigde werkzaamheden zo goed mogelijk uitgevoerd. Afval N € 515.000 INC Het totale nadeel is als volgt te verklaren: • In de 2e helft van 2020 heeft een verlaging van de voorschotbetaling aan de ROVA plaatsgevonden. Daarnaast hebben diverse afrekeningen over voorgaande jaren plaatsgevonden. Per saldo heeft een en ander geleid tot een voordeel van € 193.000. • Op basis van voortschrijdend inzicht en in overleg met onze accountant is de egalisatiereserve afval omgezet naar een voorziening egalisatieafval. De vrijval van de reserve loopt via taakveld mutatie reserves en de toevoeging aan de voorziening verloopt via dit taakveld. De vrijval en toevoeging bedraagt € 442.000. • Uitgangspunt bij afval is budgettair neutraal. Op basis van de uitkomsten van de jaarrekening is een toevoeging mogelijk van € 321.000. • De subsidie uitbetalingen in verband met oud papier zijn lager dan geraamd in verband met de lage prijs van inzameling papier.