Begroting 2022 - DEF

96

3.3 Financiering Rente risiconorm Korte omschrijving In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering van het treasurybeleid komt in de financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening aan de orde. In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is vastgelegd, welke informatie in de financieringsparagraaf in ieder geval moet worden opgenomen. Het gaat daarbij om de beleidsvoornemens die relevant zijn voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Voor het risicobeheer voeren we als gemeente Ommen een prudent beleid. Treasurybeheer / Liquiditeitsrisicobeheer De gemeente beperkt haar liquiditeitsrisico’s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een middellange termijnplanning. Dit gebeurt met behulp van een zogenaamde liquiditeitsbegroting, waarin de belangrijkste (grote) geldstromen zijn opgenomen. Renterisicobeheer Renterisico is het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen, namelijk de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bedraag de maximale omvang van de kortgeldpositie in enig jaar.

In 2022 bedraagt de kasgeldlimiet 8,5% van het totaal van de begrote lasten € 4.533.000 (€ 53.331.000 x 8,5%). Vooralsnog is de verwachting dat voor 2022 wordt voldaan aan deze norm. Renterisiconorm Met deze norm wordt tot uitdrukking gebracht tot welk bedrag de gemeente renterisico’s mag lopen. Renterisico’s kunnen voortvloeien uit de noodzaak om bijvoorbeeld leningen af te lossen. De renterisiconorm is 20% van het begrotingstotaal. Rente risicobeheer / -norm

2022

2023

2024

2025

2. Aflossingen

€ 3.351

€ 3.351

€ 2.601

€ 1.835

3. Renterisico (1+2)

€ 3.351

€ 3.351

€ 2.601

€ 1.835

4. Renterisiconorm

€ 10.789

€ 10.352

€ 10.213

€ 10.219

5a. Ruimte onder renterisiconorm (4-3)

€ 7.438

€ 7.001

€ 7.612

€ 8.384

2022

2023

2024

2025

€ 53.943

€ 51.762

€ 51.064

€ 51.096

20%

20%

20%

20%

€ 10.789

€ 10.352

€ 10.213

€ 10.219

1. Renteherziening op vaste schuld o/g

5b. Ruimte boven renterisiconorm Berekening renterisiconorm (bedragen x €1.000) 4a. Begrotingstotaal 4b. Percentage regeling Renterisiconorm (4a x 4b)

Financieringspositie kasstroomoverzicht

97

Bedragen x € 1.000

2022

2023

2024

2025

€ 612

€ 671

€ 982

€ 1.365

Mutatie (im)materiële vaste activa

€ -7.199

€ 1.612

€ 1.554

€ 1.700

Mutatie voorzieningen

€ -5.854

€ -612

€ 41

€ 64

Mutatie voorraden incl. grondexploitatie

€ 6.026

€ 7.145

€ -432

€ -1.276

Mutaties liquide middelen

€ -6.415

€ 8.816

€ 2.145

€ 1.853

Beginstand liquide middelen

€ 9.600

€ -166

€ 5.299

€ 4.843

Mutatie liquide middelen

€ -6.415

€ 8.816

€ 2.145

€ 1.853

Aflossingen langlopende leningen

€ -3.351

€ -3.351

€ -2.601

€ -1.835

Eindstand liquide middelen

€ -166

€ 5.299

€ 4.843

€ 4.861

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten

Verwachte boekwinst

Nieuw opgenomen leningen Kortlopende financiering

Leningenportefeuille Leningenportefeuille In onderstaand schema worden de mutaties van de leningenportefeuille voor het begrotingsjaar weergegeven en toegelicht. Zeer recentelijk heeft herfinanciering van 2 leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten plaatsgevonden. Dit is nog niet in onderstaande cijfers verwerkt. Mutaties in leningenportefeuille (bedragen x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

€ 29.719

€ 26.368

€ 23.017

€ 20.416

€-

€-

€-

€-

Reguliere aflossingen

€ 3.351

€ 3.351

€ 2.601

€ 1.835

Vervroegde aflossingen

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Rente aanpassing (oud percentage)

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Rente aanpassing (nieuw percentage)

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

€ 26.368

€ 23.017

€ 20.416

€ 18.581

Ontwikkeling rente leningenportefeuille (bedragen x € 1.000)

2022

2023

2024

2025

Rente

€ 80

€ 61

€ 45

€ 39

0,27%

0,23%

0,20%

0,19%

Stand per 1 januari Nieuwe leningen

Stand per 31 december

Gemiddeld rentepercentage

98

Kaderstellendbeleid en overige relevante wet- en regelgeving Kaderstellend beleid • Treasurystatuut • Financiële Verordening Gemeente Ommen Overige relevante wet- en regelgeving: Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido)

99

3.4 Grondbeleid Inleiding De gemeente Ommen wil een groene, duurzame en zelfstandige gemeente blijven waar het goed en veilig wonen is. Zij wil aan de eigen inwoners voldoende mogelijkheden bieden om zich te huisvesten. De aandacht gaat hierbij vooral uit naar jongeren, jonge gezinnen en ouderen. Dit om te voorkomen dat deze groepen de gemeente verlaten en de leefbaarheid en het voorzieningenniveau op het terrein van onderwijs, sport en cultuur onder druk komen te staan. Er moet worden geïnvesteerd in het behouden en versterken van de aantrekkingskracht van Ommen op deze groepen. Ter ondersteuning van het voorzieningenniveau en de lokale werkgelegenheid maakt de gemeente zich sterk om ook voldoende woningen te bouwen. De doelstelling voor het gemeentelijk woonbeleid is het vraag gestuurd huisvesten op basis van een evenwichtige leeftijdsopbouw

Grondbeleid Grondbeleid wordt mede ingezet om deze ambities invulling te geven. De gemeente hanteert sinds een aantal jaren het uitgangspunt van faciliterend grondbeleid. Dit betekent dat de gemeente zich niet meer actief op de grond- en vastgoedmarkt beweegt en initiatieven voor ruimtelijke ontwikkelingen zoveel als mogelijk bij de markt laat liggen. Uitzonderingen hierop zijn gemotiveerd mogelijk als: • een sterke gemeentelijke regie belangrijk is voor het bereiken van de publieke doelen; • er sprake is van ontwikkellocaties die van bijzondere strategische betekenis zijn voor een beleidsagenda(‘s); • er sprake is van ontwikkellocaties die een grote winstpotentie bezit. In die gevallen waar de gemeente kiest voor een actief grondbeleid moeten de risico’s op voorhand zijn in te schatten en te beheersen.

Meerjarenperspectief Grondexploitaties Tegelijkertijd met de begroting wordt het MJP Grondexploitaties 2022 aan de raad aangeboden. Het MJP Grondexploitaties 2022 biedt hiermee een compleet overzicht van de financiële stand van zaken van de Ommense grondexploitaties met een bijbehorende toelichting. In de afgelopen jaren zijn diverse woningbouwplannen voorbereid (Haven West, De Vlierlanden, Boerenerven, Westflank etc.) en bedrijventerrein De Rotbrink die nu leiden tot realisatie en uitgifte van gronden. Daarnaast wordt er aan de planontwikkeling van de grondexploitatie Haven-Oost gewerkt. In onderstaande tabel is een samenvatting van de resultaten per complex (grondexploitatie) weergegeven. Samenvatting MJP 2022

Resultaat

Resultaat

Resultaat

Bedragen x € 1.000

Jaarrekening '20

MJP 2022

Verschil

Westflank, Ommen

- 2.895

- 2.851

44

Boerenerven, Ommen

133

144

11

De Vlierlanden, Ommen

1.570

3.003

1.433

Bulemansteeg, Lemele

- 353

- 334

19

Schuurmanstraat, Beerzeveld

230

225

-5

Alteveer voorzieningengebied, Ommen

162

159

-3

Lemele II, Lemele

- 50

- 49

1

De Rotbrink, Ommen

150

357

207

Haven Oost, Ommen

- 1.709

- 1.293

416

Totaal

- 2.762

- 639

2.123

100