5. Programmabegroting 2026 GGD IJsselland def
Tekst van het document
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen
33
Toelichting:
Verschillende oorzaken kunnen zorgen voor onvoorziene implementatiekosten. Denk aan het niet kunnen voldoen van een gegunde partij aan de eisen van de opdracht. Met name bij grote ICT gerelateerde opdrachten kan dit zorgen voor hoge (dubbele) onvoorziene kosten .
Maatregel(en):
• vergoeding bij in gebreke stelling op nemen in opdracht / contract
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 140.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen & Accepteren
Toelichting:
Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.
Maatregel(en):
Beroep doen op vergoeding door het Rijk.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 100.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel/Operationeel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade.
Maatregel(en):
• Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 115.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
34
Risico: Arbeidsconflict Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.
Maatregel(en):
Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 00.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Risico: Juridische procedures Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen & Vermijden
Toelichting:
Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.
Maatregel(en):
• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 60.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.
Score impact:
2
Score kans:
3
35
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 290.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Impact weerstandsvermogen:
€
Bestemmingsreserve:
€ 742.000,-
0,-
Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Minimaal
Netto impact:
€ 55.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Impact weerstandsvermogen
€
Bestemmingsreserve:
€ 326.000,-
0,-
Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Toelichting:
Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Minimaal
Netto impact:
€ 65.000-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Impact weerstandsvermogen
€
Bestemmingsreserve:
€ 148.000,-
0,-
Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.
36
5.2.4 Financiële kengetallen 2025 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2025 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven: rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Netto schuldquote 7,2% 6,7% 5,7% Solvabiliteitsratio 25% 27% 28% Structurele exploitatieruimte 0% 0%
Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 5,7% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 28% redelijk tot gezond. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld.
Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.
5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 87.939 opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. Elke twee jaar zal een conditiemeting plaatsvinden om vast te stellen of het onderhoudsplan moet worden bijgesteld.
5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de
37
afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2026.
5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2025 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.
Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.
5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.
5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2026 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).
38
5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie begroting (model A)
Kasgeldlimiet Omvang van de begroting 2026 (=1)
(bedrag * € 1.000) 36.378
Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage (=2)
8,2%
Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)
Bepalen van de financieringspositie 2026 Boekwaarde investeringen Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen -/Langlopende leningen Tekort aan financieringsmiddelen
2.983
(bedrag * € 1.000) 6.649
1.500 3.331 1.818
39
Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: (bedragen * € 1.000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)
2025
2026
2027
2028
2029
0 278 278
0 287 287
0 297 297
0 307 307
0 317 317
35.154
36.378
37.106
37.848
38.605
4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde %
20%
20%
20%
20%
20%
Renterisiconorm (minimum drempel)
7.031
7.276
7.421
7.570
7.721
Toets rentersisiconorm
6.753
6.989
7.124
7.263
7.404
4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal
5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.
40
5.6.5 Renteschema Schema rentetoerekening Begroting jaar 2026 a b
De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem)
-/-
Saldo rentelasten en rentebaten c1 De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
-/-
€
-
-/-
€
-
+/+
€
-
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen
+/+ +/+
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
f
Renteresultaat op het taakveld Treasury
-/-
€ €
117.484 -
€
117.484
€
-
€ €
-
€
-
€
-
€
117.484
5.6.6 Rentevisie Voor 2026 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.
5.7 Wet open overheid Volgens de Wet open overheid (Woo) die grotendeels in werking trad op 1 mei 2022, moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Het beleid richt zich met name op zogenaamde ‘grotere’ Woo-onderwerpen, waarvoor ook landelijk beleid bekend is gemaakt of in ontwikkeling is. Intern hebben deze onderwerpen raakvlakken met meerdere disciplines en/of effecten voor veel medewerkers. Dit maakt goede communicatie hierover essentieel. Dit gebeurt aan de hand van het communicatieplan dat voor de Woo is opgesteld. De bedoelde ‘grotere’ onderwerpen zijn: • Invoering van het verplicht actief openbaar maken van aangewezen documenten. Prioriteit heeft de actieve openbaarmaking voor de categorieën: - Vergaderstukken decentrale overheden (vergaderstukken algemeen bestuur); - Agenda’s en besluitenlijsten bestuurscolleges (agenda’s en besluitenlijsten dagelijks bestuur); - Jaarplannen en jaarverslagen. • Verdere verbetering van informatiehuishouding. We gaan ons toeleggen op het maken van beleid rond archivering van de website en we gaan gebruik maken van een (verplichte) hotspotmonitor bij archivering. • Invoering richtlijnen voor gebruik en bewaring van email- en appberichten
41
In navolging van ‘beleid chatgebruik en bewaring chatberichten GGD IJsselland’ en ‘werkwijze aanwijzen sleutelfunctionarissen GGD IJsselland’, gaan we ons buigen over beleid voor het bewaren van emailberichten.
42
Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen
Gemeente
aantal inwoners*
Service & samenwerking
Gezondheid
algemene dekkingsmiddelen
Totaal excl. voorschot kinderopvang
Voorschot toezicht kinder opvang
Totaal incl. voorschot kinderopvang
bedrag *€ 1.000)
per 1-1-2025
Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle
30.047 104.301 63.415 56.547 19.003 19.249 38.623 17.968 45.716 23.507 133.810
13 44 27 24 8 8 16 8 19 10 57
1.004 3.334 2.185 2.119 597 673 1.176 755 1.439 970 4.675
416 1.445 879 783 263 267 535 249 633 326 1.854
1.433 4.823 3.090 2.927 868 948 1.728 1.011 2.091 1.306 6.585
52 182 111 99 33 34 67 31 80 41 234
1.485 5.006 3.201 3.026 902 982 1.795 1.043 2.171 1.347 6.819
Totaal
552.186
233
18.927
7.651
26.812
964
27.776
43
Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente bedrag *€ 1.000)
aantal inwoners* begr. 2025
aantal inwoners* begr. 2026
Percentage
Totaal bijdrage 2025
Totaal bijdrage 2026
Mutatie tov 2025
afwijking in %
Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle
29.683 103.405 62.932 56.177 18.835 19.031 38.364 17.739 45.472 23.448 133.141
30.047 104.301 63.415 56.547 19.003 19.249 38.623 17.968 45.716 23.507 133.810
5,35% 18,02% 11,52% 10,89% 3,25% 3,53% 6,46% 3,75% 7,82% 4,85% 24,55%
1.437 4.865 3.110 2.917 869 927 1.751 995 2.117 1.291 6.552
1.485 5.006 3.201 3.026 902 982 1.795 1.043 2.171 1.347 6.819
48 141 91 109 33 55 45 48 55 56 267
3,4% 2,9% 2,9% 3,7% 3,8% 6,0% 2,6% 4,8% 2,6% 4,4% 4,1%
Totaal
548.227
552.186
100,00%
26.829
27.776
947
3,5%
* bron CBS Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2025 en de begroting 2026.
44
Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel
formatie begroting 2025
Mutaties
formatie begroting 2026
Programma Gezondheid
266
0,0
266
Programma Service & Samenwerking
23
0,0
23
Totaal GGD IJsselland
289
0,0
289
45
Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving bedrag *€ 1.000)
Algemene reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat boekjaar 2024 Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Publieke Gezondheidszorg asielzoekers
Boekwaarde begin begrotingsjaar 2026
Vermeerdering ten laste van exploitatie
Verminderingen ten gunste van exploitatie
Boekwaarde einde begrotingsjaar
1.232
1.232
975 2.207
1.232
148
Reserve groot onderhoud gebouw
329
Reserve ICT (MS365) Risicoreserve Reserve SOA SENSE
358 742 326
88
417 358
0 742 326
Totaal bestemmingsreserves
1.903
88
1.484
Totaal reserves GGD IJsselland
4.110
88
2.716
46
Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Naam geldgever bedrag *€ 1.000) 1
Oorspronkelijk Datum besluit van bedrag geldlening Algemeen Bestuur 2
3
BNG 40.85148.02
5.947
TOTAAL
5.947
17-4-1996
4
Jaar van de laatste aflossing
Rente %
5
6 2036
Bedrag van in de loop Restant bedrag van dienstjaar op te Rente bedrag begin dienstjaar nemen geldlening 7
3,32
8
9
Aflossing
Restant bedrag einde dienstjaar
Opmerking
10
11
12
4.020
0
133
412
3.609
4.020
0
133
412
3.609
47
Bijlage 6 Overzicht activa
Onderdeel bedrag *€ 1.000)
Afschrijving Boekwaarde aan Boekwaarde aan Uitbreidingen in het en in het het begin van het het einde van begrotingsjaar begrotingsj dienstjaar het dienstjaar aar
Rentelasten
Totaal kapitaallasten
Totaal GGD IJsselland
6.649
0
250
6.399
146
396
Totalen
6.649
0
250
6.399
146
396
48
Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Saldo
Lasten
Baten
Taakveld 0 Bestuur: 0.1 bestuur
233
231
2
0.4 Overhead
7.436
7.364
72
0.5 Treasury
396
396
0
0.8 Overige baten en lasten
162
162
0
0.10 Mutaties reserves
88
88
0
0.11 Resultaat van de rekening
0
7 Volksgezondheid
0
7.1 Volksgezondheid
28.063
28.137
-74
Totaal
36.378
36.378
0
Verdeling over de programma's : Programma Service & Samenwerking
Baten
Lasten
Saldo
233
231
2
Programma gezondheid Overhead Overige baten en lasten Onvoorzien
27.975 7.920 88 162
28.049 7.848 88 162
-74 72 0 0
Totalen
36.378
36.378
0
Baten 3.930
Lasten 3.930
3.918 7.920
3.918 7.848
Overzicht overhead Loonkosten overhead materiële overhead Totalen
Saldo 0 0 72
In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 10 juli 2025
Michiel van Willigen, voorzitter
Astrid Schulting, secretaris
49
Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa
Rekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
2027
Meerjarenraming 2028
7.303
6.952
6.649
6.399
6.389
6.379
7.303
6.952
6.649
6.399
6.389
6.379
Vorderingen en overlopende activa
3.261
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
Uitzettingen in Rijks schatkist
4.951
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
Liquide middelen
1.014
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
Totaal vlottende activa
9.226
4.500
4.500
4.500
4.500
4.500
TOTAAL ACTIVA
16.529
11.452
11.149
10.899
10.889
10.879
Rekening 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
2027
1.232 1.903 975 4.110
1.232 1.849 0 3.081
1.232 1.849 0 3.081
1.232 1.849 0 3.081
1.232 1.849 0 3.081
1.232 1.849 0 3.081
414
0
0
0
0
0
LANGLOPENDE SCHULDEN
4.020
3.742
3.331
3.455
3.158
2.851
KORTLOPENDE SCHULDEN Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen
1.456
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
0
0
0
0
0
Schulden en overlopende passiva
6.529
3.129
3.238
2.864
3.151
3.447
Totaal kortlopende schulden
7.985
4.629
4.738
4.364
4.651
4.947
TOTAAL PASSIVA
16.529
11.452
11.149
10.899
10.889
10.879
2029
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA
Passiva
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN
Meerjarenraming 2028
2029
Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2024 en de begroting 2025 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend.
50
Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.
51
Bijlage 9 Compensabele BTW
Gemeente
Totalen per gemeente begroot
Dalfsen
8.000
Deventer
21.000
Hardenberg
14.000
Kampen
13.000
Olst-Wijhe
7.000
Ommen
7.000
Raalte
8.000
Staphorst
9.000
Steenwijkerland
12.000
Zwartewaterland
7.000
Zwolle
25.000
Totaal
131.000
52
Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie
Eenheid 1)
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
Resultaat 0,44 FTE per 1000 inwoners
FTE per 1.000 inwoners
n.v.t. alleen voor jaarrekening € 39,65 \ per inwoner
Apparaatskosten
2)
Kosten per inwoner
Externe inhuur
3)
Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen
2%
Overhead
4)
% van totale lasten
26%
Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2025 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.
53