5. Ontwerpbegroting 2027 GGD IJsselland

In het risicoprofiel voor 2027 wordt geen rekening gehouden met de overgang van RSJ IJsselland naar onze organisatie. Komende maanden werken we kansen en risico’s nader uit, waarna een actueel risicoprofiel RSJ als onderdeel van het risicoprofiel in de volgende programmabegroting wordt opgenomen.

5.2.3 Overzicht risico’s In onderstaande Top 10 staan de financieel significante risico’s en ook eventuele niet-financiële risico in de risicoklasse urgent. Significante risico’s zijn gebeurtenissen anders dan een ramp met een aanzienlijke impact (meer dan € 50.000) en een nog niet vast te stellen kans van optreden en/of de totale omvang. Urgente risico’s hebben een hoge kans en een hoge netto verwachte omvang (score 7-9). Bij de urgente risico’s maken we de beheersmaatregelen inzichtelijk en voorzien we deze ook van een tijdspad en het gewenst effect. Naast de

34

significante en urgente risico’s toont dit overzicht ook de risico’s die geheel of gedeeltelijk afgedekt worden door een bestemmingsreserve. Een bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Indien een bestemmingsreserve ontoereikend is om een negatief resultaat te egaliseren voor het doel waar de bestemmingsreserve voor in stand is gehouden, wordt voor het tekort een beroep gedaan op de algemene reserve. Dit solidariteitsprincipe kent ook een keerzijde. Indien blijkt dat de algemene reserve onvoldoende is om de risico’s af te dekken, wordt eerst de algemene reserve op peil gebracht voordat overgegaan wordt op teruggaaf van een voordelig exploitatieresultaat aan de gemeenten. Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma:

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel / Reputatie

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens.

Maatregel(en):

• implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (organisatie) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen

Score impact:

3

Score kans:

2

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 225.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Wegvallen toeleverancier Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen

Toelichting:

Verschillende oorzaken, zoals faillissement, kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings- en implementatiekosten.

Maatregel(en):

• bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Onvoorziene implementatiekosten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen

35

Toelichting:

Verschillende oorzaken kunnen zorgen voor onvoorziene implementatiekosten. Denk aan het niet kunnen voldoen van een gegunde partij aan de eisen van de opdracht. Met name bij grote ICT gerelateerde opdrachten kan dit zorgen voor hoge (dubbele) onvoorziene kosten .

Maatregel(en):

• vergoeding bij in gebreke stelling op nemen in opdracht / contract

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 150.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Accepteren

Toelichting:

Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

Beroep doen op vergoeding door het Rijk.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 115.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel/Operationeel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade.

Maatregel(en):

• Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 125.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

36

Risico: Arbeidsconflict Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.

Maatregel(en):

Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 101.750,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Risico: Juridische procedures Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Overdragen & Vermijden

Toelichting:

Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.

Maatregel(en):

• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.

Score impact:

2

Score kans:

2

Score omvang:

4

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 60.000,-

Incidenteel/Structureel:

Incidenteel

Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.

Score impact:

2

Score kans:

3

37

Score omvang:

6

Risicoklasse

Gemiddeld

Netto impact:

€ 425.000,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen:

€

Bestemmingsreserve:

€ 1.051.000,-

0,-

Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Verminderen

Toelichting:

Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.

Score impact:

2

Score kans:

2

Score omvang:

4

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 72.250,-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsverm ogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 338.000,-

0,-

Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Toelichting:

Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.

Maatregel(en):

• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.

Score impact:

2

Score kans:

3

Score omvang:

6

Risicoklasse

Minimaal

Netto impact:

€ 100.000-

Incidenteel/Structureel:

Structureel

Impact weerstandsvermogen

€

Bestemmingsreserve:

€ 148.000,-

0,-

Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.

38

5.2.4 Financiële kengetallen 2027 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2027 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven:

Netto schuldquote

5,1%

Begroting 2026 7,8%

Solvabiliteitsratio

25%

19%

19%

0%

0%

rekening 2025

Structurele exploitatieruimte

Begroting 2027 5,7%

Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 7,8% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 19% gezond. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld.

Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.

5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 87.939 opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd.

5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de

39

afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2026.

5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2027 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.

Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.

5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.

5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2027 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).

40

5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie begroting (model A) Kasgeldlimiet Omvang van de begroting 2027 (=1)

(bedrag * € 1.000) 44.184

Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage (=2)

8,2%

Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)

Bepalen van de financieringspositie 2027 Boekwaarde investeringen

3.623

(bedrag * € 1.000) 6.356

Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen

3.819

-/Langlopende leningen

3.455

Tekort aan financieringsmiddelen

-917

41

Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: (bedragen * € 1.000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)

2026

2027

2028

2029

2030

0 278 278

0 287 287

0 297 297

0 307 307

0 317 317

4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde % Renterisiconorm (minimum drempel)

36.378 20% 7.276

44.184 20% 8.837

45.327 20% 9.065

46.503 20% 9.301

47.434 20% 9.487

Toets rentersisiconorm

6.998

8.550

8.768

8.994

9.170

5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

42

5.6.5 Renteschema Schema rentetoerekening Begroting jaar 2027 a b

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem)

-/-

Saldo rentelasten en rentebaten c1 De rente die aan de cacilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberkend -/c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/-

€

-

€

-

€

-

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen

-/-/-

€ €

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f

Renteresultaat op het taakveld Treasury

107.718 -

€

107.718

€

-

€

-

€

-

€

107.718

-

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e

€ €

-/-

5.6.6 Rentevisie Voor 2027 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.

5.7 Wet open overheid Volgens de Wet open overheid (Woo) die grotendeels in werking trad op 1 mei 2022, moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Het beleid richt zich met name op zogenaamde ‘grotere’ Woo-onderwerpen, waarvoor ook landelijk beleid bekend is gemaakt of in ontwikkeling is. En waarvan inmiddels veel is gerealiseerd. Intern hebben deze onderwerpen raakvlakken met meerdere disciplines en/of effecten voor veel medewerkers. Dit maakt goede communicatie hierover essentieel. Dit gebeurt aan de hand van het communicatieplan dat voor de Woo is opgesteld. De bedoelde ‘grotere’ onderwerpen waarin we nog iets te doen hebben, zijn: • Invoering van het verplicht actief openbaar maken van aangewezen documenten. Prioriteit heeft de actieve openbaarmaking voor de categorieën: - Agenda’s en besluitenlijsten bestuurscolleges (agenda’s en besluitenlijsten dagelijks bestuur); - Vastgestelde jaarplannen (begroting) en jaarverslagen (jaarstukken). • In navolging van ‘beleid chatgebruik en bewaring chatberichten GGD IJsselland’ en ‘werkwijze aanwijzen sleutelfunctionarissen GGD IJsselland’, gaan we ons buigen over beleid voor het bewaren van emailberichten.

43

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen

Gemeente

aantal inwoners*

Service & samenwerking

Totaal excl. Voorschot Service & algemene voorschot toezicht samenGezondheid dekkings- kinderopvang kinder werking RSJ middelen en huisvesting opvang JGZ

Voorschot Huisvesting

Totaal incl. voorschot kinderopvang en huisvesting

bedrag *€ 1.000)

per 1-10-2025

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

30.254 105.029 63.939 56.804 19.043 19.296 38.977 18.169 45.876 23.660 134.089

13 46 28 25 8 8 17 8 20 10 59

107 566 277 279 79 75 156 63 207 100 729

1.051 3.317 2.240 2.128 590 654 1.229 765 1.498 938 4.670

433 1.503 915 813 273 276 558 260 657 339 1.919

1.605 5.432 3.460 3.245 950 1.014 1.960 1.096 2.382 1.387 7.377

64 223 136 121 41 41 83 39 98 50 285

21 275 124 101 46 43 89 31 90 107 284

1.690 5.930 3.720 3.467 1.037 1.098 2.132 1.165 2.569 1.545 7.947

Totaal

555.136

242

2.639

19.081

7.947

29.909

1.181

1.210

32.300

44

Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Totaal bijdrage

Totaal bijdrage*

Mutatie

afwijking

Mutatie voorschot toezicht

2026

2027

tov 2026

in %

2026-2027

2026-2027

Mutatie incl. Toezicht kinderopvang en Huisvesting JGZ 2026-2027

5,37% 18,16% 11,57% 10,85% 3,18% 3,39% 6,55% 3,66% 7,96% 4,64% 24,67%

1.512 5.132 3.274 3.090 900 966 1.840 1.041 2.250 1.317 7.018

1.605 5.432 3.460 3.245 950 1.014 1.960 1.096 2.382 1.387 7.377

93 300 186 155 50 48 119 55 133 71 359

6,1% 5,8% 5,7% 5,0% 5,6% 5,0% 6,5% 5,3% 5,9% 5,4% 5,1%

12 41 25 22 7 7 15 7 18 9 52

-3 38 40 -5 1 -12 52 -1 48 21 15

102 379 252 172 59 44 186 62 199 101 426

Totaal 552.186 555.136 100,00% * inclusief uitbreiding infectieziekte bestrijding €. 489.000

28.340

29.909

1.569

5,5%

217

195

1.981

Gemeente

aantal inwoners

aantal inwoners

bedrag *€ 1.000)

begr. 2026

begr. 2027

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

30.047 104.301 63.415 56.547 19.003 19.249 38.623 17.968 45.716 23.507 133.810

30.254 105.029 63.939 56.804 19.043 19.296 38.977 18.169 45.876 23.660 134.089

Percentage

Mutatie voorschot huisvesting

Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2026 en de begroting 2027.

45

Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel

formatie

mutaties

formatie

begroting 2026

begroting 2027

Programma Gezondheid

266,0

10,9

276,9

Programma Service & Samenwerking (incl. RSJ)

23,0

18,9

41,9

Totaal GGD IJsselland

289,0

29,8

318,8

46

Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving

Boekwaarde

bedrag *€ 1.000)

begin begrotingsjaar 2027

Vermeerderin Vermindering Boekwaarde g en ten laste ten gunste einde van van begrotingsexploitatie exploitatie jaar

1.232

1.232

819

819

2.051

2.051

148

148

Algemene reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat boekjaar 2025 Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Publieke Gezondheidszorg asielzoekers Reserve groot onderhoud gebouw Reserve ICT (MS365) Risicoreserve Reserve SOA SENSE

399 0 1.051 338

91

490 0 1.051 338

Totaal bestemmingsreserves

1.936

91

1.879

Totaal reserves GGD IJsselland

3.987

91

3.930

47

Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Naam geldgever

bedrag *€ 1.000)

1

Datum besluit Oorspronkelijk van Algemeen bedrag geldlening Bestuur 2

3

BNG 40.85148.02

5.947

TOTAAL

5.947

17-4-1996

4

Jaar van de laatste aflossing

Rente %

5

6 2036

3,32

Bedrag van in Restant de loop van bedrag dienstjaar op Rente bedrag begin te nemen dienstjaar geldlening 7 8 9

Aflossing

10

Restant bedrag einde dienstjaar

Opmerking

11

12

3.455

0

115

297

3.158

3.455

0

115

297

3.158

48

Bijlage 6 Overzicht activa Onderdeel

bedrag *€ 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde aan het Uitbreidingen in Afschrijvingen in aan het einde begin van het het het van het dienstjaar begrotingsjaar begrotingsjaar dienstjaar

Rentelasten

Totaal kapitaallasten

Totaal GGD IJsselland

6.356

0

300

6.056

140

440

Totalen

6.356

0

300

6.056

140

440

49

Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s.

Verdeling over de programma's :

Baten

Lasten

Saldo

Programma Service & Samenwerking Programma gezondheid Overhead Overige baten en lasten Onvoorzien

2.982 32.903 8.039 91 168

2.982 32.903 8.039 91 168

0 0 0 0 0

Totalen

44.184

44.184

0

Overzicht overhead

Baten

Lasten

Saldo

Loonkosten overhead

3.951

3.951

0

materiële overhead Totalen

4.089 8.039

4.089 8.039

0 0

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 2 juli 2026

Michiel van Willigen, voorzitter

Astrid Schulting, secretaris

50

Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa

Rekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

2028

6.939

6.649

6.356

6.056

5.806

5.556

6.939

6.649

6.356

6.056

5.806

5.556

Vorderingen en overlopende activa

4.093

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

Uitzettingen in Rijks schatkist

5.001

5.000

5.000

5.000

5.000

5.000

Liquide middelen

1.011

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

Totaal vlottende activa

10.105

10.000

10.000

10.000

10.000

10.000

TOTAAL ACTIVA

17.044

16.649

16.356

16.056

15.806

15.556

Rekening 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

2028

1.232 2.294

1.232 1.849

1.232 1.849

1.232 1.849

1.232 1.849

1.232 1.849

819

0

0

0

0

0

4.345

3.081

3.081

3.081

3.081

3.081

638

738

738

738

738

738

LANGLOPENDE SCHULDEN

3.742

3.331

3.455

3.158

2.851

2.534

KORTLOPENDE SCHULDEN Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen

3.733

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

0

0

0

0

0

Schulden en overlopende passiva

4.586

5.500

5.083

5.080

5.136

5.203

Totaal kortlopende schulden

8.319

9.500

9.083

9.080

9.136

9.203

TOTAAL PASSIVA

17.044

16.649

16.356

16.056

15.806

15.556

Meerjarenraming 2029

2030

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA

Passiva

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN

Meerjarenraming 2029

2030

Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som

51

van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2025 en de begroting 2026 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend.

Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.

52

Bijlage 9 Compensabele BTW

Gemeente

Totalen per gemeente begroot

Dalfsen

8.000

Deventer

21.000

Hardenberg

14.000

Kampen

13.000

Olst-Wijhe

7.000

Ommen

7.000

Raalte

8.000

Staphorst

9.000

Steenwijkerland

12.000

Zwartewaterland

7.000

Zwolle

25.000

Totaal

131.000

53

Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren.

Naam indicator

Eenheid

Resultaat

FTE per 1.000 inwoners

0,57 FTE per 1000 inwoners

FTE per 1.000 inwoners

n.v.t. alleen voor jaarrekening

2)

Kosten per inwoner

€ 47,00 \ per inwoner

Externe inhuur

3)

Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen

4,9%

Overhead

4)

% van totale lasten

18%

Formatie

1)

Bezetting

Loonkosten

Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2025 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

54