2. Shared Service Centrum ONS, gewaarmerkte jaarstukken 2024 incl. getekende controleverklaring

JAARSTUKKEN 2024 14-04-2025

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

1

Inhoudsopgave Voorwoord

3

1.

Dienstverlening

5

1.1

Klanttevredenheid

5

1.2

Groei in dienstverleningsbehoefte

7

1.3

Opgave en projecten

9

Cloud ontwikkelingen

10

Informatieveiligheid: focus op digitale weerbaarheid

12

2.

Partnerschap

14

2.1

Nieuwe visie op bedrijfsvoering

14

3.

Organisatieontwikkeling

16

3.1 Procesgericht werken

16

3.2 Versterken projectmatig werken

17

3.3 Leren en Ontwikkelen

17

3.5 Arbeidsmarkt

19

3.6 Ons en haar medewerkers

19

4. Verplichte paragrafen

21

5.

Vooruitblik 2025

28

6.

Jaarrekening 2024

29

6.1 Baten en Lasten

33

6.2 Balans

38

6.3 Rechtmatigheidsverantwoording

47

Bijlage 1: overzicht projecten

48

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

2

Voorwoord Afgelopen jaar zijn ontwikkelingen in verhoogd tempo op ons afgekomen. We hebben hard gewerkt aan een toekomstbestendige bedrijfsvoering, met een sterke basis in onze dagelijkse dienstverlening en ambitieuze stappen op het gebied van digitalisering, innovatie en samenwerking. Tegelijkertijd was 2024 het laatste jaar van onze directeur Vincent Siegmund. Onder zijn leiding groeide Ons uit tot een krachtig samenwerkingsverband, waarin partnerorganisaties elkaar versterkten. In 2025 verwelkomen we een nieuwe directeur, die samen met ons verder bouwt aan deze koers. In dit jaarverslag blikken we terug op de behaalde resultaten en uitdagingen van 2024. We delen inzichten, successen en de stappen die we zetten richting de toekomst. Ook vind je de jaarrekening, met informatie over het gerealiseerde resultaat, de verdeling en toelichting. Veel leesplezier! Jansje Zilvold-Foeke

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

3

Samenvatting Goede dagelijkse dienstverlening blijft onze kern. De Servicedesk presteert goed, aanbestedingstrajecten worden positief geëvalueerd en onze aanwezigheid bij partnerorganisaties versterkt de samenwerking. Wij zijn steeds meer een integraal onderdeel van de bedrijfsvoering binnen de partnerorganisaties. Innovatie en realisme Naast de basisdienstverlening werken we aan nieuwe ontwikkelingen, zoals data gedreven werken, AI en Cloud technologie. Ook (informatie)veiligheid blijft een speerpunt. We merken dat we soms te optimistisch zijn over de snelheid van deze projecten, wat leidt tot vertraging en een ander uitgavenpatroon dan verwacht. Dit vraagt om een betere balans tussen ambitie en haalbaarheid. Gezamenlijke visie op bedrijfsvoering Een hoogtepunt van 2024 is het traject om samen met de partnerorganisaties een visie op bedrijfsvoering te ontwikkelen. Dit zorgt niet alleen voor inhoudelijke stappen, maar versterkt ook de samenwerking en kennisuitwisseling. Vanuit deze visie richten we ons op vier pijlers: •

Innovatie en digitalisering – Data gedreven werken met maatschappelijke impact.

•

Partnerschap – Bedrijfsvoering als integraal onderdeel van beleid en dienstverlening.

•

Eenvoud en efficiëntie – harmonisatie en standaardisatie van kaders, processen en een gestroomlijnd IT-landschap.

•

Wendbaarheid en robuustheid – Flexibiliteit en continuïteit, ook in uitdagende tijden.

De gezamenlijke strategie is een belangrijke mijlpaal, maar de echte uitdaging ligt in de uitvoering. Een werkgroep met adviseurs uit alle partnerorganisaties vertaalt de ambities naar concrete stappen. Door samen te werken, kennis te delen en realistisch te blijven, zorgen we voor een sterke en toekomstbestendige bedrijfsvoering. We zijn goed op weg! Mooie resultaten Een geweldig resultaat is dat we het label World Class Workplace hebben ontvangen, gebaseerd op de feedback van onze medewerkers. Ook hebben we goed gescoord op het SSC Ons medewerkersonderzoek. De resultaten laten zien dat veel collega’s met plezier bij Ons werken. Op veel gebieden scoren we zelfs in de buurt van de top 3 best presterende organisaties in Nederland. Daar zijn we trots op!

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

4

1.

Dienstverlening

Als Shared Service Centrum leveren wij producten en diensten op drie gebieden: ICT, HR en Inkoop & Contractmanagement. Elke dag zetten wij ons in om de beste kwaliteit te leveren. Ons uitgangspunt is dat het gewoon goed moet werken! Zo kunnen onze partners zich richten op hun kerntaken. In 2024 verbeterden wij onze dienstverlening door meer samen te werken met onze partners, we zagen groei in de dienstverleningsbehoefte en waren letterlijk meer nabij.

1.1

Klanttevredenheid

In 2024 hebben we klantnabijheid verder versterkt en geborgd, onder andere met spreekuren op alle locaties. Toch worden deze nog niet altijd optimaal benut voor HR-vragen, mogelijk omdat collega’s niet goed weten wanneer we aanwezig zijn. Onze ICT-collega’s, die dagelijks op locatie zijn, hebben door hun aanwezigheid een grotere zichtbaarheid. Onze partners ervaren onze aanwezigheid als positief en waardevol. Naast klantnabijheid hebben we binnen ICT extra aandacht besteed aan een betere manier van vragen afhandelen. Door betere kanaalsturing helpen we collega’s sneller en effectiever. Ook werken we aan een uniforme aanpak voor meldingen binnen HR, I&C en ICT. Zo maken we onze dienstverlening nog beter en sneller. Cijfers versus praktijk Onze cijfers laten zien dat de klanttevredenheid hoog blijft. Daar zijn we ontzettend blij mee natuurlijk. Ook horen we als managers en directie soms signalen van ontevredenheid, wat ook kan bestaan naast de hoge klanttevredenheid in het algemeen. Waarschijnlijk melden tevreden collega’s zich minder vaak, terwijl klachten eerder bij leidinggevenden terechtkomen. We blijven dit monitoren en zoeken naar manieren om een completer beeld te krijgen. Het aantal officiële klachten blijft laag, zeker gezien de 5.600 medewerkers die we ondersteunen: HR: 3 meldingen, ICT: 4 meldingen, I&C: geen meldingen.

Insocial We meten onze dienstverlening met Insocial. Na elke afgeronde Topdeskmelding ontvangen gebruikers een korte vragenlijst over de HR- en ICT-Servicedesk. Inkoop & Contractmanagement stuurt een aparte vragenlijst na een afgerond inkooptraject. In 2024 vulden 4.568 personen deze in: 3.706 voor ICT, 834 voor HR en 28 voor Inkoop. De score per partner zag er als volgt uit:

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

5

Aantal gesloten meldingen en SLA Voor ICT zijn afgelopen jaar 44.283 meldingen afgehandeld binnen de gestelde Service Level Agreement (SLA). Voor HR waren dit er 20.209.

ISAE Net als in 2023 heeft onze afdeling HR ook in 2024 een ISAE3402 verklaring ontvangen. Jaarlijks beoordeelt een onafhankelijke auditor de dienstverlening rondom salarisverwerking aan de partners. Met deze ISAE verklaring bieden we onze partners het vertrouwen dat de salarisverwerking bij Ons in goede handen is. We zijn blij met het resultaat!

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

6

1.2

Groei in dienstverleningsbehoefte

Gebruikers In 2024 is het aantal gebruikers met ruim 3% gestegen. Tegelijkertijd is het aantal meldingen juist afgenomen. Dit komt doordat we beter onderscheid maken tussen meldingen en wijzigingsverzoeken. Het aantal wijzigingsverzoeken is wél toegenomen: van 8.374 naar 11.802. Ongeveer een kwart daarvan valt buiten de standaarddienstverlening. Jaarlijks ontvangen we zo’n 4.000 meldingen (ongeveer 10% van het totaal) bij de ICT-Servicedesk voor het resetten van wachtwoorden. Om medewerkers hierin zelfredzamer te maken en de servicedesk te ontlasten, hebben we vanuit ICT gerichte acties ondernomen. Dit heeft gewerkt: het aantal wachtwoordreset-meldingen is met 44% gedaald, wat neerkomt op bijna 1.500 minder meldingen. Een mooi resultaat van onze acties! Hieronder een overzicht van meldingen en wijzigingen.

Openingstijden ICT-Servicedesk Van februari tot en met oktober 2024 hebben we een pilot gedraaid met de bereikbaarheid van de ICTServicedesk buiten kantoortijden. Dit was een veelgehoorde wens van onze partners. De evaluatie liet zien dat een volledige uitbreiding niet nodig is, maar dat een piketdienst voldoende is. Daarom kunnen medewerkers van onze partners nu van maandag tot en met vrijdag tussen 07:00 en 17:00 uur en van maandag tot en met donderdag tussen 18:00 en 22:00 uur bellen met de ICT-Servicedesk. Groei van Inkoop & Contractmanagement In 2024 ondersteunden we 436 inkooptrajecten, waarbij we samen met partners zorgden voor rechtmatige en doelmatige inkoop. Gemiddeld liepen er 71 aanbestedingen tegelijk en werden 84 trajecten succesvol afgerond. We beheren nu 1.943 contracten, waarvan we er bij 717 proactief samenwerken met partners om afspraken goed te bewaken. Door snelle marktontwikkelingen, zoals cyberdreigingen en strengere eisen van partners en leveranciers, zetten we sterker in op proactief contract- en inkoopmanagement. Dit geeft meer grip op voorwaarden en kosten, waardoor contracten beter bijdragen aan de doelen van onze partners.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

7

Onze organisatie is nu ingericht rond drie kerncategorieën: •

ICT

•

Werken

•

Diensten & Leveringen

Voor elke categorie brengt een regisseur de ondersteuningsvraag en capaciteit samen. Ook zijn we gestart met een marktverkenning en inkooptraject voor een flexibele schil van inkopers en contractmanagers, zodat we piekdrukte beter opvangen. De centrale positionering van Operationeel ICT-inkoop maakt bestellen binnen bestaande ICTraamovereenkomsten eenvoudiger en efficiënter. Onze expertise wordt steeds vaker erkend binnen landelijke netwerken zoals IPO, VNG, IMG100+ en gebruikersverenigingen van Pink, Centric en Visma. Binnen contractmanagement Sociaal Domein hebben we nieuwe contracten voor hulpmiddelen succesvol ingevoerd en werken we samen met aanbieders aan nieuwe woon- en zorgvormen. Ook ondersteunen we bij inkoop en contractbeheer van Nederlandse taallessen en leerroutes voor nieuwkomers. In de ICT-categorie werken we samen met andere partners om de capaciteitsdruk te verlagen, zoals met gemeenten Apeldoorn, Súdwest-Fryslân en het Drents Contractmanagementberaad ICT. Daarnaast dragen we bij aan de vernieuwde versie van de GIBIT (ICT-voorwaarden), waarmee we NIS2voorwaarden borgen in toekomstige contracten. Dit helpt bij gecontroleerde aanbestedingen voor Cloud en Common Ground. Met deze stappen versterken we onze inkoopen contractmanagementorganisatie, verbeteren we samenwerking en zorgen we voor een toekomstbestendige aanpak.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

8

Minder afhankelijk van leveranciers Leveranciersafhankelijkheid in de ICT-sector beperkt onze wendbaarheid en vormt een risico. Daarom investeren we strategisch in open standaarden, open-source software en nationale digitale capaciteit. Ook zorgen we ervoor dat we met contracten en aanbestedingen makkelijker kunnen overstappen naar een andere leverancier. In 2024 werkten we actief aan bewustwording. We leerden van eerdere keuzes waarin kortetermijnvoordelen zwaarder wogen dan strategische onafhankelijkheid. Casussen zoals Centric en Broadcom onderstreepten het belang hiervan. Dit leidde tot het project ‘van VDI en Citrix af’ en de herstart van het sourcingboard, waarmee we nieuwe verplichtingen beter toetsen aan onze strategische doelen. Daarnaast onderzochten we onze afhankelijkheid van ingehuurde expertise, mede door de Wet DBA. We zetten stappen om cruciale kennis weer in huis te halen. Komend jaar gaan we op zoek naar een manier om kennisdeling en discussie binnen het partnerschap te versterken. Tot slot droegen we actief bij aan leveranciersonafhankelijkheid binnen de samenwerking met het Rijk, VNG, IPO en Waterschappen. We zijn betrokken bij thema’s als Cloudtechnologie, Digitale Autonomie en Weerbaarheid binnen de Nederlandse Digitaliseringsstrategie.

1.3

Opgave en projecten

Het ICT-landschap achter de digitale werkplek wordt steeds complexer. Om hier beter grip op te krijgen, werken we aan duidelijke keuzes en actuele richtlijnen. Dit helpt ons om te werken naar standaardisatie. MJB Update en portfoliomanagement In 2024 hebben we een groot aantal projecten uitgevoerd vanuit de meerjarenbandbreedte (MJB), met een bedrag van €1.8 miljoen. Hiermee komen we op stoom en hebben we, zoals verwacht en aangegeven in de tweede bestuursrapportage een deel van de vertraging ingelopen. Naast de noodzakelijke investeringen op het gebied van informatieveiligheid hebben we noodzakelijke vervangingen in onze datacenters doorgevoerd. Met het ontwerp en de implementatie van een Azure platform hebben we belangrijke innovatieve stappen gezet naar een toekomstbestendige ICT-infrastructuur. Verbeterde iPad-oplossing voor raadsleden Raadsleden in Zwolle en Kampen waren ontevreden over de iPad-inrichting. Samen ontwikkelden we een standaardoplossing die beter aansluit op hun behoeften. Kampen kreeg deze in december, Zwolle volgt begin 2025. Omdat raadsleden vooral met openbare informatie werken, is de beveiliging hierop aangepast.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

9

Succesvolle transitie van gemeente Ommen Ommen stapte over naar een flexibele Cloud-werkplek binnen Ons, een mijlpaal in onze digitale ontwikkeling. De overgang verliep volgens plan en de werkplek ging op 11 november live. Begin 2025 ronden we de laatste restpunten af. Deze eerste Cloud-only transitie levert waardevolle ervaring op voor toekomstige migraties. Efficiëntere toegang met IDU-IAM We startten met het project IDU-IAM om in-, door- en uitstroomprocessen te standaardiseren en toegang tot systemen efficiënter en veiliger te maken. Nu verloopt dit nog vaak handmatig, wat leidt tot fouten en vertraging. In 2024 zijn uniforme IDU-processen ontwikkeld en een Europese aanbesteding voor een IAMsysteem gestart. In 2025 sluiten alle partners hierop aan, zodat nieuwe medewerkers direct toegang krijgen en vertrekkende medewerkers automatisch worden afgemeld. Digitale vaardigheden versterken We brachten de digitale leerbehoeften in kaart en ontwikkelden op maat gemaakte leertrajecten. Zwolle liep hierin voorop, gevolgd door Westerveld en Dalfsen. Kampen en Ommen zijn bijna klaar, terwijl Overijssel en Zwartewaterland nog werken aan een aangepaste aanpak. Borging blijft een uitdaging; zonder actieve sturing verslapt de aandacht. In 2025 zetten we in op een duurzame aanpak, met een nauwere samenwerking tussen HR en ICT.

Cloud ontwikkelingen In 2024 hebben we grote stappen gezet in de verdere ontwikkeling van ons Cloud-platform. We hebben een Azureontwerp opgeleverd en ingezet voor de werkplek van gemeente Ommen, een testomgeving (IJsselrijk) en het dataplatform van gemeente Zwolle. Dit biedt een solide basis voor een toekomstbestendig Cloud-platform. Daarnaast hebben we geïnvesteerd in interne kennis en expertise, zodat we het beheer en de ontwikkeling zelfstandig kunnen uitvoeren. Ook zijn we gestart met de ontwikkeling van ons dataplatform in Microsoft Fabric. In het laatste kwartaal lag de focus op kennismaking en voorbereiding. We hebben een Proof of Concept (PoC) uitgevoerd en een goede basis gelegd voor verdere uitwerking in 2025. Door de dienst eerst intern te implementeren, krijgen we inzicht in de benodigde rekenkracht en kosten.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

10

Op het gebied van AI hebben we veel geëxperimenteerd, vooral met taalmodellen. Samen met partners en een externe partij hebben we een projectvoorstel opgesteld voor een gezamenlijke AI-visie en -beleid. De uitvoering hiervan wordt in 2025 verder uitgewerkt. Tot slot hebben we het Azure redesign afgerond. Dit stelt ons in staat om op een gestandaardiseerde manier technische omgevingen voor onze partners te creëren. Daarnaast zijn we begonnen met het vereenvoudigen van onze werkplekken, door applicaties direct op laptops beschikbaar te maken. Dit verkleint de variëteit en maakt het beheer efficiënter. Met deze ontwikkelingen zetten we stevige stappen richting een flexibele, veilige en toekomstbestendige Cloud omgeving. HR Analytics We zetten HR-data om in bruikbare inzichten voor onze partners. In 2024 hebben we hier belangrijke stappen in gezet: •

HR-dashboard: Sinds 2024 hebben alle

partners betrouwbaar inzicht in verzuim, bezetting en verlof. Vanaf september 2024 is dit dashboard ook beschikbaar voor managers. •

Youforce Reporting: Met deze

rapportagetool hebben we nieuwe inzichten ontwikkeld die niet alleen onze partners waardevolle inzichten geven, maar ook ons eigen werk versnelt. •

Salarisextrapolaties: We helpen partners

bij het inschatten van de verwachte salariskosten gedurende het jaar. De automatisering hiervan bleek complexer dan gedacht, maar is nu bijna afgerond. De uitrol naar partners volgt in februari 2025. Dit bespaart niet alleen tijd, maar verkleint ook de kans op fouten en maakt integratie met het HRdashboard mogelijk. We blijven HR Analytics door ontwikkelen en kijken samen met onze partners hoe we deze inzichten verder kunnen verbeteren.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

11

Informatieveiligheid: focus op digitale weerbaarheid We werken continu aan een veiligere ICT-omgeving. In 2024 lag de focus op risico gebaseerde trajecten, zoals kwetsbaarhedenbeheer en asset management. Dit vormt de basis voor de implementatie van een Security Information en Event Management (SIEM) systeem en een Security Operations Center (SOC). We werkten aan drie belangrijke onderdelen: Kwetsbaarhedenscan – Deze tool spoort zwakke plekken in systemen op. Drie specialisten werken continu aan het verhelpen van kwetsbaarheden. Asset database – We brachten onze systemen in kaart en realiseerden een geautomatiseerde scan. In 2025 koppelen we deze data aan de juiste systemen voor beter inzicht en snellere beveiligingsmaatregelen. SIEM/SOC – De implementatie van SIEM is gestart en loopt door in Q1 van 2025. Het SOC wordt via een aanbesteding ingekocht en in 2025 geïmplementeerd. Met deze stappen krijgen we structureel zicht op beveiligingsrisico’s en kunnen we hier tijdig op inspelen.

Cyberdreigingen en preventie De dreiging van cyberaanvallen blijft hoog. In 2024 waren er veel phishing-aanvallen, in totaal 45.276 phishing-mails. We acteren hier continu op, door het account op dat moment te blokkeren en vervolgens het wachtwoord te resetten. Gebruikers worden dan op de hoogte gesteld door de CISO. Digitale Weerbaarheid (VDW) Binnen het VDW-programma hebben we beveiligingsmaatregelen genomen waardoor aanvallers, zelfs met gestolen inloggegevens, moeilijk toegang krijgen tot onze systemen. Cybercriminelen zoeken echter manieren om Multi-factor-authenticatie (MFA) te omzeilen. Om onze beveiliging te testen, lieten we een pentest uitvoeren. Dit is een toets van een computersysteem op kwetsbaarheden. De pentest toonde kwetsbaarheden aan, waarvan de grootste direct zijn verholpen .De overige bevindingen zijn onderhanden. Een nieuwe oplossing geeft ons nu continu inzicht in zwakke plekken binnen onze ICT-omgeving. Een team van specialisten werkt kwetsbaarheden zo snel mogelijk weg. Omdat dreigingen blijven evolueren, helpt deze oplossing ons risico’s vroeg te signaleren en gericht actie te ondernemen. Daarnaast starten we in 2025 met de implementatie van een logmanagementoplossing. Hiermee kunnen we loggegevens centraal opslaan, incidenten analyseren en voldoen aan wettelijke eisen.

Dit systeem wordt ook ingezet als SIEM, zodat dreigingen automatisch worden gedetecteerd. Met deze ontwikkelingen bouwen we aan een structureel veilige digitale werkomgeving.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

12

Hackathon in samenwerking met Windesheim Ook in 2024 hebben we met studenten van Hogeschool Windesheim twee keer een hackathon georganiseerd. Hierbij onderzochten we kwetsbaarheden in onze externe ICT-systemen. Dit jaar werkten we voor het eerst samen met gemeente Dalfsen. Later volgden ook gemeente Kampen en gemeente Westerveld. De gevonden kwetsbaarheden hebben we gedeeld met de leveranciers. Deze samenwerking met Windesheim is structureel geworden. We willen niet alleen theoretische kennis in de praktijk brengen, maar ook studenten enthousiasmeren om in de publieke sector aan de slag te gaan. Crisisorganisatie In 2024 hebben we onze crisisorganisatie versterkt en ons crisisplan in de praktijk getest. Ons doel: bij een ICT-crisis de schade beperken en de dienstverlening snel herstellen. Een mijlpaal was de grootschalige oefening ‘Blue Fingerprint’, samen met gemeente Zwolle en politie OostNederland. Dit leverde waardevolle verbeterpunten op. Later in het jaar voerde onze nieuwe ICTContinuïteitsmanager een uitgebreide review uit. De geactualiseerde crisisplannen worden begin 2025 geïmplementeerd, met een betere rolverdeling binnen de crisisorganisatie. We blijven oefenen. In samenwerking met Overijssel namen we deel aan een crisissimulatie – leerzaam en spannend.

Daarnaast hebben we een tweejarige OTO-kalender opgesteld, zodat onze organisatie, het bestuur en onze partners beter voorbereid zijn op een ICT-crisis.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

13

2.

Partnerschap

Een belangrijke mijlpaal van vorig jaar was de overgang van gemeente Ommen naar onze organisatie. Waarbij we samen een toekomstbestendige en flexibele Cloud-werkplek hebben gerealiseerd. Daarnaast zijn we binnen het partnerschap gestart met een onderzoek naar een gedeelte gedeelde strategie op de bedrijfsvoering. Zodat we binnen het partnerschap nog beter en efficiënter kunnen samenwerken. Technologische ontwikkelingen gaan razendsnel, en in ons partnerschap moeten we daarin meegaan. Dit vraagt om een flexibele aanpak en meer weerbaarheid tegen externe invloeden zoals cyberdreigingen. Data gedreven werken, de evolutie van applicaties en werkplekken, en de opkomst van AI bieden kansen én uitdagingen. Door samen te werken en deze ontwikkelingen te omarmen, blijven we wendbaar en toekomstbestendig.

2.1

Nieuwe visie op bedrijfsvoering

Samen werken aan een gezamenlijke bedrijfsvoering is in 2024 een flinke stap vooruit gegaan. Onder begeleiding van Hiemstra & De Vries zijn we in januari gestart met het onderzoek naar een gedeelde strategie. In drie werksessies deelden ruim 50 professionals hun kennis en ervaringen over belangrijke thema’s binnen de bedrijfsvoering. Deze bijeenkomsten zorgden niet alleen voor meer kennis, maar ook voor sterkere onderlinge verbindingen. Na deze sessies volgden interviews bij alle partnerorganisaties. De uitkomsten – ‘rode draden’ genoemd – werden gepresenteerd in het Bedrijfsvoeringsberaad (BVB) en vormen de basis voor een gezamenlijke aspiratie: een toekomstbestendige bedrijfsvoering. Het mooie is dat dit proces niet alleen ons partnerschap versterkt, maar ook binnen de organisaties zelf voor beweging zorgt. De gedeelde ambitie is om bedrijfsvoering naar een hoger niveau te tillen door samenwerking en kennisdeling centraal te stellen. Samen met werkgroepen zijn concrete kansen verder uitgewerkt, en de betrokkenheid groeit. Collega’s leren elkaar beter kennen en bouwen aan een netwerk dat ons in de toekomst verder helpt. Toekomstgericht denken en handelen (Tijdens een werkconferentie met bestuurders en leden van het Bedrijfsvoeringsberaad (BVB) stond de gezamenlijke aspiratie centraal.

We bespraken hoe bedrijfsvoering niet alleen ondersteunend moet zijn, maar een strategische partner is in maatschappelijke opgaven. De publieke sector staat onder druk door toenemende verwachtingen en complexe uitdagingen. Om hierop in te spelen, is een transformatie nodig waarbij innovatie, samenwerking en standaardisatie een sleutelrol spelen. Bestuurders en professionals uit de partnerorganisaties benadrukten dat samenwerking de enige manier is om bedrijfsvoering toekomstbestendig te maken. Er werden concrete samenwerkingskansen geïdentificeerd,

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

14

zoals harmonisatie van processen, standaardisatie van systemen en versterking van kennisdeling. Ook werd afgesproken elke twee jaar te evalueren of we nog op de juiste koers zitten. De inzichten uit deze conferentie vormen samen met de eerder geformuleerde ‘rode draden’ de leidraad voor onze gezamenlijke bedrijfsvoering. Door samen te werken, kennis te delen en structureel te evalueren, bouwen we aan een sterke, wendbare en mensgerichte bedrijfsvoering. Samenwerking Samen werken begint bij elkaar kennen. Daarom hebben we intensief ingezet op verbinding tussen Ons en de partnerorganisaties. In gesprekken met managementteams (MT’s) is besproken hoe we elkaar kunnen versterken. Dit heeft al mooie resultaten opgeleverd, zoals een presentatie in Zwolle over projecten als IDU/IAM. Deze aanpak breiden we verder uit, steeds afgestemd op de behoeften van iedere organisatie. Binnen het partnerschap werken we op thema’s zoals recruitment, leren & ontwikkelen, digitale vaardigheden en gezamenlijk inkopen. Dit doen we op basis van een strategische agenda, zodat we samen sneller groeien en verder kijken dan alleen de korte termijn. Operationele overleggen, zoals het overleg over HR en I&C, zorgen voor uitvoering en concrete acties. Voorbeelden zijn projecten rond categoriemanagement en e-HRM, waarin we gezamenlijk optrekken. Daarnaast leren we steeds meer met en van elkaar.

Door evaluaties en themasessies, zoals met het Bedrijfsvoeringsberaad, vertalen we inzichten naar concrete verbeteringen. Samen leren betekent dat we samen groeien, zowel binnen als tussen de organisaties. Partneroverleggen De partneroverleggen zijn de plek waar strategische samenwerking écht samenkomt. Hier bespreken we niet alleen de lange termijn, maar vertalen we deze ook naar actie. Zo zorgde een heidag van het PO I&C voor een nieuwe gezamenlijke visie op samenwerking, met duidelijke spelregels en een sterke focus op de toekomst. In het PO HR werken we aan thema’s zoals werving & selectie en leren & ontwikkelen. De agenda’s worden steeds meer afgestemd op strategische prioriteiten, en er is ruimte voor een bredere discussie over de richting. Binnen het PO ICT is een nieuwe structuur opgezet die zorgt voor heldere informatievoorziening, duidelijke processen en betere verbindingen tussen alle partijen. Met deze aanpak versterken we onze gezamenlijke koers en leggen we de basis voor een duurzame samenwerking. Samen krijgen we meer voor elkaar. Door te blijven verbinden, te leren en samen te werken, bouwen we aan een sterk en toekomstbestendig partnerschap.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

15

3.

Organisatieontwikkeling

Voor een goede dienstverlening en sterk partnerschap is een aantrekkelijke en professionele organisatie noodzakelijk. Dit onderdeel is daarom gericht op onze eigen organisatie. Hoe gaan we in de toekomst ons werk gedaan krijgen? De arbeidsmarkt en de plek van werken in ons leven verandert. Dat vraagt om een flexibele organisatie en mensen. En hoe organiseren we onze eigen organisatie?

3.1 Procesgericht werken Om onze dienstverlening aan partners te verbeteren én een fijne, efficiënte werkomgeving te creëren voor onze medewerkers, hebben we dit jaar grote stappen gezet in procesmanagement. Samen met onze collega’s hebben we twaalf processen onder de loep genomen en verbeteringen doorgevoerd. Denk aan het werving- en selectieproces, het purchase-to-pay-proces en het meldingenproces. Onze medewerkers weten als geen ander hoe processen werken en waar knelpunten zitten, dus hun input was hierbij cruciaal. Voor het meldingenproces kregen we bovendien ondersteuning van vier studenten van Hogeschool Windesheim. Een mooie samenwerking, waarbij hun frisse blik ons verder heeft geholpen in het verbeteren van het proces. Win-win voor beide partijen! Bij sommige processen passen we klantreizen toe, een methode uit design thinking. Hiermee bekijken we processen door de ogen van de klant: wat werkt goed en waar liggen verbeterkansen? Zo hebben we alle nieuwe Ons-medewerkers gevraagd naar hun ervaringen met werving en onboarding. Dit helpt ons om processen niet alleen efficiënter, maar vooral ook waardevoller te maken voor de mensen die ermee te maken hebben. Daarnaast hebben we duidelijke afspraken gemaakt over hoe we processen vastleggen en welke methodieken we gebruiken. We maken daarbij gebruik van een systeem dat ook door een aantal van onze partners wordt ingezet.

Dit maakt samenwerken en informatie delen makkelijker én zorgt ervoor dat we binnen Ons en met onze partners dezelfde taal spreken als het gaat om procesmanagement. We hebben al mooie stappen gezet, maar er is nog genoeg te doen. Bijvoorbeeld als het gaat om de invulling van rollen zoals proceseigenaren, procesmanagers en procesbeheerders. We zijn volop aan het leren en ontdekken hoe we dit het beste kunnen organiseren binnen Ons. Daar gaan we in 2025 gewoon mee door!

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

16

3.2 Versterken projectmatig werken In 2024 hebben we extra aandacht besteed aan projectmatig werken. We zijn een traject gestart om projecten sterker neer te zetten: goed van start, succesvol afgerond én met uitkomsten die goed beheerd worden. Dit hangt nauw samen met een goed projectportfoliomanagement. Door hier meer grip op te krijgen, kunnen we samen met onze partners beter prioriteren, capaciteit slimmer inzetten en zorgen voor meer samenhang tussen projecten, zodat we niet alleen projecten succesvol uitvoeren, maar ze ook écht laten bijdragen aan onze strategische organisatiedoelen. De uitdaging? De juiste projecten de juiste aandacht geven, ze daadwerkelijk afronden én overbelasting van organisaties voorkomen. Daarom kijken we ook naar het proces vóórdat iets een project wordt en hoe we capaciteit beter kunnen verdelen. Deze punten pakken we in 2025 verder op.

3.3 Leren en Ontwikkelen Bij Ons blijf je groeien. In 2024 hebben we extra ingezet op digitale vaardigheden. Met de Digiscan maakten we medewerkers bewust van het belang van digitale ontwikkeling. Daarna boden we gerichte leermogelijkheden aan, zoals digitaal samenwerken, Office-applicaties, informatieveiligheid en privacy. Om ons aanbod nog beter te laten aansluiten bij wat medewerkers motiveert, onderzochten we welke leerinterventies echt stimuleren. Maar leren is meer dan alleen trainingen volgen. Daarom gaven we medewerkers ook in hun werk nieuwe kansen. Wat deden we nog meer? •

We organiseerden verschillende incompany trainingen, zoals een maatwerktraining ITIL voor alle ICT-medewerkers.

•

We startten binnen ICT een traineeprogramma, zodat jonge professionals goed worden begeleid en groeien in hun rol.

•

We geven medewerkers ruimte om andere rollen op te pakken en zich zo verder te ontwikkelen.

•

We werken samen met onze leermanagementsysteem-aanbieder om het trainingsaanbod beter af te stemmen op onze leerbehoeften.

•

Voor medewerkers die certificeringen moeten behalen, richten we kwalificatiemanagement in, zodat zij en hun managers optimaal worden ondersteund.

•

We blijven onze onboardingsleerlijn verfijnen, zodat nieuwe medewerkers een sterke start maken bij Ons.

Zo zorgen we ervoor dat iedereen bij Ons de kans krijgt om te blijven leren en groeien.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

17

3.4 Inhuurdesk Sinds januari 2024 is voor Ons onze Inhuurdesk officieel van start. Waar voorheen alleen ICTinhuuraanvragen werden opgepakt, bedient de Inhuurdesk nu álle afdelingen. We denken actief mee over mogelijkheden en uitdagingen en nemen de volledige coördinatie uit handen: •

Behandelen van inhuuraanvragen.

•

Inplannen van gesprekken.

•

Verzorgen van onboarding (laptop, buddy, werkplek).

•

Regelen van verlengingen en beëindigingen.

Om deze groeiende dienstverlening te ondersteunen, is (binnen de financiële middelen) de formatie aangepast en zijn er nu twee medewerkers actief op de Inhuurdesk. Indien nodig kunnen we deze dienstverlening verder uitbreiden. Bijna alle nieuwe inhuuraanvragen zijn succesvol ingevuld. Dit betekent dat we in 2024: •

50 nieuwe medewerkers hebben geholpen met onboarding.

•

156 verlengingsverzoeken hebben afgehandeld.

In het laatste kwartaal hebben we, vanwege de aangescherpte controle op de Wet DBA, samen met leveranciers en collega’s van HR en I&C kritisch gekeken naar de inzet van zzp'ers bij ons. Dit heeft intern bijgedragen aan een verhoogde bewustwording van de wettelijke vereisten en een striktere beoordeling van opdrachten. Uitdaging voor 2025: Het optimaliseren van het inhuurproces, zodat we nóg efficiënter en transparanter kunnen werken. In oktober 2024 zijn we na een gezamenlijke aanbesteding overgestapt op een nieuw Dynamic Aankoop Systeem (DAS). Eind van het jaar zijn we, samen met I&C, gestart met de voorbereidingen voor een nieuwe ICT-inhuuraanbesteding.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

18

3.5 Arbeidsmarkt We willen goede medewerkers behouden en nieuw talent aantrekken. De arbeidsmarkt staat onder druk en zonder actie wordt het steeds moeilijker om al het werk gedaan te krijgen. Daarom zijn we in 2023 gestart met een grote arbeidsmarktcampagne om ons als aantrekkelijke werkgever in de regio te profileren. Onze campagne "Er is werk aan de Regio, kom werken bij Ons" heeft een positieve impact gehad. In 2024 hebben we hier een vervolg aan gegeven om ons te blijven onderscheiden op de arbeidsmarkt. Zo waren we onder andere in oktober te zien in Pathé Zwolle, met onze eigen commercial! En hebben we eind 2024 onze eerste projectvideo ontwikkeld. In 2025 gaan we hier verder mee aan de slag en maken we totaal 6 projectvideo’s. Hierin vertellen collega’s over diverse projecten. Daarnaast hebben we onze vacatures flink onder de loep genomen. Zo hebben we diverse animaties gemaakt van onze vacatures. In 2024 hebben we geïnvesteerd in de afdelingen Inkoop & Contractmanagement en HR door enkele trainees te trekken en we bieden hen een ontwikkeltraject aan, zowel op persoonlijk als inhoudelijk vlak. Dit heeft voor een positieve impuls binnen de afdeling gezorgd. Met begeleiding van senioren en medioren en de organisatie waar we mee samenwerkte zijn deze trainees op een mooie plek binnen of buiten de organisatie terechtgekomen.

Toch is bovenstaande niet altijd een garantie voor een snelle en goede invulling van alle vacatures. Waar we nog geen geschikte kandidaten hebben of specifieke deskundigheid nodig is, huren we tijdelijk extern in om de kwaliteit en continuïteit van onze dienstverlening te waarborgen. We merken dat door de veranderingen in de arbeidsmarkt ook de kosten voor het inhuren stijgen. Dit zien we terug in een financieel tekort. Met deze aanpak blijven we ons inzetten om een aantrekkelijke werkgever te zijn en de juiste mensen op de juiste plek te krijgen.

3.6 Ons en haar medewerkers Medewerkersonderzoek Eind mei vond het SSC Ons medewerkersonderzoek plaats. Maar liefst 74% van onze collega's heeft de enquête ingevuld, wat een hoog en representatief aantal is. De resultaten laten zien dat veel collega’s met plezier bij Ons werken. Op veel gebieden scoren we zelfs in de buurt van de top 3 best presterende organisaties in Nederland. Daar mogen we trots op zijn! Onze sterke punten •

Sociaal veiligheidsklimaat & inclusiviteit Collega’s voelen zich comfortabel om lastige kwesties te bespreken en om hulp te vragen. Gelijke

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

19

kansen staan centraal: ieders achtergrond wordt gerespecteerd en speelt geen rol in hoe je behandeld wordt. •

Betrokkenheid Ons-teamgevoel is sterk! Collega’s voelen zich verbonden met de organisatie en geven aan dat ze ruimte ervaren om feedback te geven. Mooi om te zien dat onze focus op feedback loont.

•

Samenwerking We werken goed samen en waarderen elkaar. De interesse en waardering tussen collega’s scoort zelfs hoger dan bij de top 3 organisaties. Dat is echt iets om te koesteren.

Aandachtspunt: werkdruk Een punt dat aandacht vraagt, is de ervaren werkdruk. Veel collega’s geven aan dat ze meer werk hebben dan ze aankunnen en dat ze behoefte hebben aan rust na een werkdag. Dit beeld komt overeen met de landelijke benchmark, en gelukkig heeft dit geen negatieve invloed op de werk-privébalans, waarop we juist goed scoren. Toch blijft dit een belangrijk aandachtspunt. We nemen dit signaal serieus en hebben dit besproken met onze medewerkers over wat we hieraan gaan doen. Zo kijken we kritisch naar werkverdeling en planning. En bij aanbestedingen en projecten brengen we meer focus aan en communiceren we beter over wat haalbaar is en wat (nog) niet.

Certificaat World Class Workplace behaald Een geweldig resultaat is dat we het label World Class Workplace hebben ontvangen, gebaseerd op de feedback van onze medewerkers. Dit label laat zien dat we boven de Effectory-benchmark scoren op vragen zoals "Ik voel dat ik gewaardeerd word door mijn organisatie." Het label is uitsluitend gebaseerd op de feedback van medewerkers (en is dus niet te koop). Het label World Class Workplace kunnen we goed gebruiken in onze arbeidsmarktcommunicatie. Daarnaast hebben we een hoge net promoter score; veel collega's bevelen werken bij Ons aan. HR-informatie Het aantal medewerkers ligt geheel 2024 nagenoeg op hetzelfde niveau (ca. 220). In 2024 hebben we 12 nieuwe medewerkers mogen verwelkomen en zijn 40 medewerkers uitgestroomd, waarmee we nu 170 eigen medewerkers in dienst hebben. Er zijn 57 externen, waarvan ongeveer 45% op projecten ingezet wordt. Want inhuur blijft nodig voor tijdelijke overbrugging (piek, vacature of ziekte), voor specialistische functies en voor werkzaamheden met een incidentele dekking. Het ziekteverzuim over heel 2024 was 3,5% en is nagenoeg stabiel. Het wordt voor een groot deel (2,2%) veroorzaakt door enkele langdurige verzuimdossiers. Het ziekteverzuim is daarmee ruim onder het gemiddelde van Openbaar bestuur en overheid van circa 6%. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d.

14 april 2025:

e.D.

20

4. Verplichte paragrafen 4.1 Risicobeheersing en weerstandsvermogen

Deze paragraaf bevat de inventarisatie van de weerstandscapaciteit, evenals van de risico’s die Ons loopt. Op basis van beide inventarisaties wordt aan het eind van deze risicoparagraaf het weerstandsvermogen beoordeeld. Deze risicoparagraaf gaat niet in detail in op het gevoerde risicomanagement (voorkomen, minimaliseren, beheersen van risico’s). De beleidskaders voor het risicomanagement van Ons zijn vastgelegd in de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement. Conform deze beleidskaders, heeft een kwantificering plaatsgevonden van de geïnventariseerde risico’s. De gegevens in deze paragraaf gaan uit van de meest recente update van de risico’s. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen waarover Ons beschikt om niet begrote financiële tegenvallers, incidenteel of structureel, op te vangen. De algemene reserve van Ons was € 741.079 op 31 december 2024. Toelichting op de weerstandscapaciteit In de nota Reserves en Voorziening is opgenomen dat Ons kan beschikken over een algemene reserve voor de verrekening van het positieve of negatieve jaarrekeningresultaat en als buffer voor het afdekken van risico’s. De partners hebben in de Gemeenschappelijke Regeling opgenomen dat Ons beschikt over weerstandscapaciteit (artikel 17, lid 3). Deze is gemaximeerd op 5% van de totale jaaromzet van Ons (maximum is dan ca.

2 miljoen op basis van de meerjarenbegroting), tenzij de gekwalificeerde risico’s groter zijn. De beschikbare algemene weerstandscapaciteit is gerealiseerd in de algemene reserve van Ons. Risico’s In deze paragraaf zijn de risico’s weergegeven die voortvloeien uit de meest recente risico update. Niet alle risico’s opgenomen in het risicoregister zijn relevant voor het weerstandsvermogen. Een deel van de risico’s is via verzekeringen afgedekt. Er zijn risico’s die wanneer ze zich voordoen niet direct financiële gevolgen hebben, maar wel bijvoorbeeld imagoschade tot gevolg hebben. In deze risicoparagraaf gaat het om risico’s met een kans op financieel verlies: 1. die vooraf niet of niet goed meetbaar zijn; 2. waarvoor beheersmaatregelen niet afdoende zijn om de effecten van de risico’s volledig te voorkomen; 3. waarvoor geen verzekering kan worden afgesloten of waarvoor dit bedrijfseconomisch niet wenselijk is; 4. of waarvoor anderszins geen voorziening kan worden getroffen.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

21

Er is voor een aantal van de geïnventariseerde risico’s onvoldoende inzicht om een concreet risicobedrag in het risicoregister op te kunnen nemen (dit zijn nu pro memorie posten). Waar dat wel mogelijk is, is in het risicoregister zo onderbouwd mogelijk een kwantificering van de financiële effecten gepresenteerd. Het risicoregister wordt continu geactualiseerd en waar mogelijk aangescherpt. In de volgende tabel is de top 5 weergeven (alle bedragen x 1.000). Top 5 risico's Gebeurtenis

Risicobedrag

Cybercrime

400K

Continuïteit van dienstverlening op sleutelposities en kennisverlies

139K

Hoge inkoopprijzen of niet (tijdig) beschikbaar zijn van materialen

65K

ICT Projecten worden niet conform planning en binnen budget afgerond.

15K

ICT dienstverlening is niet (meer) mogelijk door technische of facilitaire oorzaak.

13K

Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De verhouding tussen deze twee wordt ook wel aangeduid als de weerstandsratio. De volgende tabel toont de ontwikkeling van risico’s en het weerstandsvermogen. Weerstandsratio ontwikkeling Peilmaand Risicobedrag

Weerstandsratio

nov-18

€ 400

0%

dec-19

€ 420

48%

dec-20

€ 415

54%

dec-21

€ 707

34%

dec-22

€ 730

48%

dec-23

€ 689

53%

mei-24

€ 649

56%

sep-24

€ 700

54%

dec-24

€ 700

106%

Conform de kaders uit de nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement is het benodigde eigen vermogen ter afdekking van het risicobedrag bepaald op minimaal 50% van de berekende restrisico’s. Op dit moment is de weerstandsratio 106%, en daarmee ruimschoots boven het streefpercentage. Dit wordt veroorzaakt door het besluit van het bestuur rondom de resultaatbestemming 2023.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

22

4.2 Financiële kengetallen Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote geeft aan of Ons investeringsruimte heeft. Ook zegt dit kengetal wat over de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld van Ons hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote van Ons is met 8% als meer dan voldoende te bestempelen. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Het verschil ten opzichte van 2024 wordt veroorzaakt door enerzijds aflossingen van bestaande leningen waardoor het saldo van de vaste leningen in balans is gedaald en anderzijds de stijging van de vlottende schulden, door het tijdig ontvangen van kwartaalfacturen die betrekking hebben op 2025. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Deze is gedaald door de stijging van de vlottende schulden.

Financiële kengetallen BBV 1a. Netto schuldquote 1b. Netto schuldquoate gecorrigeerd voor verstrekte leningen 2. Solvabiliteitsratio 3. Structurele exploitatieruimte

2023 8% 8%

2024 12% 12%

30% €0

20% €0

4.3 Financiering en EMU-saldo

In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over in de begroting opgenomen beleidsitems m.b.t. de financiering en het risicobeheer van de leningenportefeuille. De Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO), de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (RUDDO) en het Treasurystatuut 2018 zijn van toepassing. Algemeen Begin 2018 is het Treasurystatuut 2018 vastgesteld door het bestuur van de BVO Ons. Hiermee zijn de bevoegdheden en verantwoordelijkheden ten aanzien van de treasuryfunctie geregeld. De treasuryfunctie beweegt zich bij Ons op de achtergrond en wordt door de treasurer van de gemeente Zwolle uitgevoerd. Dit als onderdeel van de dienstverlening die tussen de BVO en de gemeente Zwolle op financieel gebied is afgesproken. Renteontwikkelingen 2024 Algemeen: We zien dat de korte en lange looptijden steeds dichter bij elkaar zijn komen te liggen, waar we gedurende een langere periode zagen dat de korte tarieven fors hoger waren. De 10 jaars swap werd per 31 december op 2,36% geprijsd, terwijl voor een 2 jaars swap op 31 december 2,19% gold. Per ultimo 2024 kostte geld

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

23

voor een maand 2,78%, terwijl dat 1 december 3,00% was. Een daling met 22 basispunten in een maand. Het tienjaar swaptarief steeg juist in die maand, van 2,15% naar 2,36%. Geld- en kapitaalmarkt: Vanaf 2022 zagen wij in eerste instantie de tarieven op de kapitaalmarkt flink oplopen. Het betreft hier de swap tarieven, dus zonder de opslag die geldt voor het daadwerkelijk aantrekken van de lening. Gedurende 2024 hebben de tarieven voor lange leningen geschommeld, maar zijn ze per saldo gedaald. Wel is, met name voor lange leningen, de liquiditeitsopslag die banken hanteren toegenomen. Pas aan het eind van 2022 liepen de tarieven op de geldmarkt op, gedreven door de renteverhogingen die de Europese Centrale Bank heeft doorgevoerd. In 2024 is de rente diverse keren in stapjes van 0,25% verlaagd. De ECB deposito rente per ultimo 2024 bedroeg 3,00%. In februari 2025 is nogmaals een verlaging van 0,25% doorgevoerd en de verwachting is dat verdere dalingen zullen volgen in de rest van het jaar. Deze verlagingen zien wij ook terug in de euribor tarieven. Kasgeldlimiet Met betrekking tot het beheer van de renterisico’s zijn er wettelijke voorschriften. Zo wordt de maximale gemiddelde omvang, waarvoor kortlopende leningen (looptijd korter dan 1 jaar) en schulden in rekening courant mogen worden aangegaan, bepaald door de kasgeldlimiet.

Dit betreft het gemiddelde van de saldi per de eerste van de maand, steeds berekend over een kwartaal. Deze kasgeldlimiet wordt volgens de Wet FIDO berekend op basis van een vast percentage (8,2%) van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal voor 2024 bedraagt € 35.645.000 wat tot een kasgeldlimiet van € 2.923.000 leidt. De limiet was in 2023 nog € 2.402.000 en is deze is dus ten opzichte van vorig jaar gestegen met ruim € 500.000. Gedurende het gehele jaar is als gemiddeld saldo per kwartaal sprake geweest van een positief liquiditeitssaldo. In onderstaande tabel is het verloop van de vlottende middelen in 2024 weergegeven. Bedrag * € 1.000 Gemiddelde vlottende schuld minus gemiddelde vlottende middelen Kasgeldlimiet Ruimte onder de kasgeldlimiet Berekening kasgeldlimiet: Begrotingstotaal Percentage regeling Kasgeldlimiet

1ste kwartaal

2de kwartaal

3de kwartaal

4de kwartaal

-1.907

-2.560

-1.041

-20

2.923 4.829

2.923 5.483

2.923 3.964

2.923 2.943

35.645 8,20% 2.923

35.645 8,20% 2.923

35.645 8,20% 2.923

35.645 8,20% 2.923

Er heeft geen overschrijding van de kasgeldlimiet plaatsgevonden in 2024. Renterisiconorm De renterisico’s op de langlopende financieringsmiddelen wordt ingekaderd door de renterisiconorm. De renterisiconorm is gebaseerd op 20% van de totale begroting. Dat wil voor 2024 zeggen dat Ons maximaal €

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

24

7.129.000 aan renteherzieningen en/of herfinanciering mocht hebben. Er werd in totaal voor € 1.800.000 afgelost en dat past uitstekend binnen de toegestane norm. In 2024 zijn geen lange leningen aangetrokken. In het meer jaren beeld in onderstaand schema zijn de aflossingen gebaseerd op de laatste, werkelijke stand van de leningen

2+3

Werkelijk 2024 0 0 0 1.800 1.800

5*6 7-4 4/5

35.645 20% 7.129 5.329 5,05%

Bedrag (* €1.000) 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Saldo renteherziening op vaste schuld 3 Aflossingen 4 Renterisico op vaste schuld Renterisiconorm 5 Begrotingstotaal 6 % renterisiconorm volgens regeling 7 Renterisiconorm 8 Ruimte onder renterisiconorm Ofwel renterisico in % begroting

1a – 1b

Begroot 2025

Begroot 2026

Begroot 2027

33.889 20% 6.778 5.053 5,09%

33.889 20% 6.778 6.008 2,27%

33.889 20% 6.778 6.008 2,27%

0 0 0 1.725 1.725

0 0 0 770 770

0 0 0 770 770

Financiering Sinds 2018 beschikt Ons over een rekening-courant krediet van € 1,0 miljoen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG Bank) om tijdelijke liquiditeitstekorten op te kunnen vangen. Er zijn in 2024 geen nieuwe leningen aangetrokken. De aflossingen op de portefeuille bedroegen in dit jaar € 1.800.000. De leningen waarop werd afgelost hadden een iets hoger (in dit geval minder negatief) percentage dan de totale portefeuille aan het begin van het jaar, waardoor de gemiddelde rente aan het einde van het jaar iets lager (negatiever) was dan aan het begin van het jaar. Het verloop van de lange leningenportefeuille was als volgt: Verloop leningenportefeuille

Rekening 2024 Gemiddeld Bedrag rentepercentage 3.100 -0,30% 0 0,00% -1.800 -0,32% 1.300 -0,29%

Bedrag * € 1.000

Stand per 1 januari 2024 Nieuwe opgenomen leningen Reguliere aflossingen Stand per 31 december 2024

Rentetoerekening In het BBV is vanaf 2017 voorgeschreven hoe wij de doorberekening van de rente dienen te verantwoorden. Het renteomslag percentage dient op een éénduidige wijze berekend te worden door alle gemeenten, GR-en en aanverwante partijen, zodat onderlinge vergelijkbaarheid toeneemt en beter aansluit bij de werkelijke rentekosten. Door de negatieve rentelast van de afgesloten leningen en de rente die over tegoeden bij de schatkist is ontvangen is er in 2024 geen omslagrente toegerekend aan de integraal gefinancierde activa. Het renteschema is daarmee overbodig.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

25

Kredietrisicobeheer, relatiebeheer en liquiditeitenbeheer Ons heeft een rekening courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Ook de werkrekening voor het schatkistbankieren wordt bij BNG aangehouden. Daarnaast is voor Ons een schatkistrekening bij het Agentschap (Ministerie van Financiën) ingeregeld, welke via internet geraadpleegd kan worden. Administratieve organisatie liquiditeitsfunctie De administratie (inclusief betalingsverkeer en treasury) is uitbesteed aan de gemeente Zwolle (met eigen procedures). Er wordt voorzien in functiescheiding door Zwolle. Informatievoorziening De toezichthouder wordt jaarlijks geïnformeerd over de renterisiconorm en de stand betreffende de kasgeldlimiet via de begroting en de jaarrekening. EMU-Saldo

EMU-SALDO

-4.872.456 Kapitaalverstrekkin Financiële vaste activa gen en leningen Activa

Mutaties (1 januari tot 31 december)

Vlottende activa Vaste Passiva Passiva

Vlottende passiva

0

Uitzettingen Uitzettingen Liquide middelen

0 -62.314 167.990

Overlopende activa

721.687

Vaste schuld Vlottende schuld Kasgeldlening Overlopende passiva

1.800.000 -1.865.331 2.600.000 -8.234.488

4.4 Informatiebeveiliging onderdeel bedrijfsvoering De Informatiebeveiligingsdienst voor gemeenten (IBD)heeft een traject uitgewerkt om de digitale weerbaarheid te verhogen door de Baseline Informatiebeveiliging Overheid. (BIO) op te splitsen in modules met opeenvolgende en samenhangende stappen. We hebben een interne audit uitgevoerd op de eerste module die zich richt op het op orde brengen van de belangrijkste maatregelen en processen, zoals incidentmanagement, changemanagement, configuratiemanagement, patchmanagement, en beheer van hardware, software, kwetsbaarheden, toegangsrechten en veilige configuraties. Opvolging wordt bewaakt via ons verbeterregister. Dit alles helpt ons bij het gedocumenteerd voldoen aan de BIO, hetgeen wordt gevraagd bij de invoering van de Cyberbeveiligingswet als uitvloeisel van Europese regelgeving In het kader van de Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) bij onze gemeentelijke partners leveren wij jaarlijks informatie aan over een aantal algemene BIO maatregelen waar we als Ons voor Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

26

verantwoordelijk zijn. Op hoofdlijnen voldoen we aan de meeste onderdelen (80%), en werken we aan de verbeterpunten. Informatieveiligheid blijft een gezamenlijke inspanning door en met onze medewerkers. Daarom gaan we verder met ons awarenessprogramma om onze medewerkers scherp te houden. We bieden gerichte ondersteuning voor onze IT-medewerkers en regelmatige phishingtesten om onze beveiliging nog sterker te maken. Ook hier wordt de opvolging bewaakt. Verder stimuleren we de meldingsbereidheid rondom phising etc. van collega’s en waarderen we dit door eens per kwartaal de waardevolste melding te belonen.

4.5 Privacy

Voor onze blik op de stand van zaken rondom privacy gebruiken we het borgingsproduct AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming) van de Informatiebeveiligingsdienst. De input hiervoor is gebaseerd op o.a. audits die door de Functionaris Gegevensbescherming (FG) zijn uitgevoerd, de voortgang van verbeteradviezen, aangevuld met diverse gesprekken. In 2024 vond een integrale update plaats en werden alle aanbevelingen uit 2023 opgevolgd en afgerond. Van de update 2024 staan nog twee van de vier aanbevelingen open en die twee gaan over het vergroten van de deelnamegraad van de introductie elearnings en de wekelijkse micro-learnings. Deze learnings zijn bedoeld om het informatieveiligheid- en privacy bewustzijn op peil te krijgen en te houden. De AVG-scan bestaat uit 155 vragen gerangschikt naar 7 hoofdthema’s en deze levert eind 2024 het volgende beeld op:

Met name op het thema Beleid zijn in 2024 verbeteringen gerealiseerd (was 80%), vooral door een update van het beleid in het voorjaar. De punten waar we niet helemaal aan voldoen, zijn niet schokkend. Deze punten zijn immers niet strijdig met de principes van de privacywet. De basis, zoals het melden van datalekken en het bijhouden van verwerkingen, is ruim op orde, vindt onze FG en relevante verbeterpunten worden via het verbeterregister gemonitord.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

27

Beleidsindicatoren Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur Overhead

Eenheid Fte Fte bezetting Totale lasten Kosten externe inhuur als % van totale loonsom+totale kosten externe inhuur % van totale lasten

2023 130,08 130,08 26.844.576

2024 160,4 160,4 31.591.074

38%

37%

8%

8%

5. Vooruitblik 2025 In 2025 zetten we verder in op: •

De komst van onze nieuwe directeur.

•

De nieuwe visie op bedrijfsvoering, dit doen we samen met onze partners.

•

Gaan we verder aan de slag met onze werkprocessen, klantnabijheid en standaardisatie.

•

De implementatie van het dataplatform en het betrekken van partners.

•

Verdieping in HR-Analytics voor nog betere inzichten.

•

Verdere uitbouw van Azure en de overgang naar zelfstandig beheer.

•

Uitrol van het Power Platform-beleid.

•

Spelen we in op technologische ontwikkelingen, waarbij we AI-toepassingen verkennen en structureren.

•

Werken we verder aan onze arbeidsmarktcampagne, zoals een nieuwe videoreeks met verhalen van Ons

•

Blijven we actief inzetten op het binden en boeien van nieuwe en bestaande medewerkers

•

Het kennisfestival van Ons

Met deze ontwikkelingen blijven we groeien en innoveren, zodat we onze partners optimaal ondersteunen in de digitale toekomst.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

28

6. Jaarrekening 2024 In de jaarrekening lees je over de baten, lasten en balans over het jaar 2024. Ook vind je informatie over de rechtmatigheidsverantwoording en een overzicht van projecten. Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het bestuur heeft op 3 januari 2018 het bijdragebesluit vastgesteld. In het bijdragebesluit is opgenomen hoe de door de partners te betalen bijdragen bepaald worden. De bijdragen zijn onder te verdelen in vier onderdelen, namelijk bijdrage in de standaarddienstverlening, bijdrage als gevolg van maatwerkdienstverlening, bijdrage in projecten en bijdragen als gevolg van meerwerk. In het bijdragebesluit is dit verder uitgewerkt. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Passiva tegen de nominale waarde, tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden meegenomen, als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. De baten en lasten van Ons zijn enkel begroot op het taakveld Overhead. De werkelijke baten en lasten zijn, met uitzondering van Treasury, onderdeel van dit taakveld. Balans Materiële vaste activa In artikel 63 BBV is de hoofdregel opgenomen dat vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte gronden hulpstoffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kan voorts een redelijk deel van de indirecte kosten (bv urentoerekening) opgenomen worden.

Bij vaste activa is er enkel sprake van herwaardering bij verandering van bestemming of duurzame waardevermindering. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2025:

e.D.

29

onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Eventuele ontvangen bijdragen van derden worden in één keer in mindering gebracht op de verkrijgings-/vervaardigingsprijs. Verkregen inruilwaarden worden in eerste instantie aangewend voor het afboeken van de eventuele restantboekwaarde. Bij geen restant-boekwaarde is het niet toegestaan om de inruilwaarde in mindering te brengen op de nieuwe investering, maar moet dit als bate in de jaarrekening worden verantwoord. Investeringen in standaarddienstverlening worden, met inachtneming van de BBV-voorschriften, geactiveerd op de balans van Ons. De kapitaallasten van deze investeringen komen terug in de exploitatie van Ons. Investeringen in de maatwerkdienstverlening worden door de partner rechtstreeks betaald. Aangezien de partner de investering betaalt en activeert zijn er geen rente- en afschrijvingslasten bij Ons. Ons start met afschrijven in het begrotingsjaar dat volgt op het jaar waarin het nieuwe kapitaalgoed gereedkomt/verworven wordt. Ons heeft gekozen voor een annuïtaire afschrijvingsmethode, zodat het kapitaallastenniveau meerjarig constant blijft. Afschrijvingstermijnen Op vaste activa wordt afgeschreven volgens een stelsel dat is gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. Die gebruiksduur kan zijn de technische gebruiksduur of de economische gebruiksduur.