2. Korte terugblik 2025 - (beknopte jaarstukken)

-

77

3.817

8.720

- Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van de lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar de bedragen die zijn ontvangen van: - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

7.795

8.202

571

1.537

6.438

5.245

767

1.420

19

-

Totaal vlottende passiva

11.612

16.999

Totaal-generaal

73.649

77.350

17.140

17.323

Garantstellingen: Gewaarborgde geldleningen

71

Beknopte jaarstukken 2025

2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar Omschrijving Programma Bedragen x € 1.000 Bestuur en bedrijfsvoering Economie Omgevingskwaliteit Samenleving Totaal programma's Algemene Uitkering Dividend Lokale middelen Totaal Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Saldo incl. algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Saldo incl. algemene dekkingsmiddelen Reserve mutaties Totaal resultaat

72

Begroting voor wijziging Baten Lasten Saldo -17.588 39.729 22.141 -4.850 1.203 -3.646 -9.469 17.042 7.574 -6.798 30.070 23.273 -38.704 88.045 49.342 -43.664 218 -43.446 301 301 6.571 -49 6.523 -36.792 169 -36.622 505 -13.211 -12.707 -9 -9 -74.991 74.994 4 -74.991 74.994 4 -74.991 74.994 4

Begroting na wijziging Baten Lasten Saldo -25.116 35.893 10.777 -4.750 1.360 -3.390 -10.599 20.245 9.646 -6.747 37.104 30.357 -47.212 94.601 47.390 -46.194 -46.194 266 266 6.556 -39 6.518 -39.372 -39 -39.410 78 -11.989 -11.911 -9 -9 -86.506 82.565 -3.941 -86.506 82.565 -3.941 3.941 3.941 -82.565 82.565 -

Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo -20.015 27.730 7.715 -4.220 691 -3.529 -10.780 21.786 11.006 -15.874 40.433 24.559 -50.888 90.639 39.752 -46.836 - -46.836 293 293 6.629 -52 6.577 -39.914 -52 -39.966 411 -11.391 -10.980 -90.391 79.197 -11.194 -90.391 79.197 -11.194 3.941 3.941 -86.450 79.197 -7.253

Beknopte jaarstukken 2025

2.3 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.583.940. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 5.124.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.583.940.

Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van € 4.870.000 acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen zijn: Begrotingscriterium ( x € 1.000) 1A.Overschrijding lasten programma’s 1B.Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Ongeautoriseerde reservemutaties Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

Bedragen 4.870 84 -

4.954 4.870

De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Grondverkoop M&O criterium Totaal van onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

139 31 5.124 4.870 254

73

Beknopte jaarstukken 2025

Bijlagen Incidentele baten en lasten Lasten Omschrijving Bestuurskosten, vervanging burgemeester I-80 jaar vrijheid (KN 2025) Accountantskosten, conrole jaarrekening 2024 I-Vergunningen APV BO 24 I-Integrale Veiligheid (KN 2025) Groot onderhoud wegen Borden met verwijzing naar monumenten KN25 Handboek openbare ruimte KN25 I-Onderz Balkerweg Slagenweg BO 24 Uitvoeren tellingen RVMO I-Ontw.ag.ingenieursbureau KN25 I-Fietsinfrastructuur BO 24 I-Verkeersvisie Ommen Oost BO 24 Onderh. civiele kunstwerken (herstel damwand Pontje) Economische beleidsvisie KN2025 I-Gebiedsvisie Stationsomgeving BO 24 Kindplein Oost, twee tijdelijke klaslokalen I-Tijdelijke huisvesting Kindplein West BO 24 I-Pl. funct. verbet. IHP BO 24 Vervoerskosten leerlingen Bibliotheek Ommen KN25 Schade zonthermie installatie I-Spuk-Meoz BO 24 Energielasten de Maat I-Onderhoud sporthal Carrousel BO 24 Werkzaamheden uitvoering openbare ruimte I-Groen moet je doen KN25 I-Passantenhaven baggeren (KN 2024) I-Vitale vakantieparken BO24+25 I-Vitale vakantieparken BO24+25 I-Opvang Oekraine asielzoekers BO 24 I-Lokale integratie nw.komers BO 24 I-Participatieadviseur KN24+B25 GGD Ijsselland I-Verduurzamen maatschappelijke objecten BO24+25 I-Div uitg riolering BO 24 Implementatie Omgevingswet I-Dorpsplannen BO 24 I-Leader BO24+B25 I-Stedenbouwk.visie Lemele NJN25 I-Onderzoek rolstoelpad NJN25 Continueren ervencoach CUP

74

Begroot € 110.000 € 80.000 € 60.000 € 35.000 € 50.000 € 400.000 € 50.000 € 50.000 € 65.000 € 25.000 € 50.000 € 35.000 € 25.000 € 30.000 € 40.000 € 35.000 € 150.000 € 56.000 € 400.000 € 180.000 € 90.000 € 250.000 € 165.000 € 45.000 € 180.000 € 230.000 € 250.000 € 30.000 € 60.000 € 50.000 € 1.354.000 € 133.000 € 25.000 € -34.000 € 650.000 € 87.300 € 177.000 € 40.000 € 30.000 € 30.000 € 25.000 € 65.000

Werkelijk € 92.688 € 80.572 € 81.991 € 27.588 € 16.000 € 400.000 €€€ 65.049 € 20.000 €€ 27.750 € 22.027 €€ 25.000 €€€€ 100.000 € 180.000 € 90.000 €€ 200.645 € 44.000 €€ 225.000 € 210.000 €€ 10.154 €€€€ 25.000 € -34.000 € 70.000 €€ 125.000 €€ 5.000 € 35.000 € 20.000 € 15.000

Beknopte jaarstukken 2025 Omschrijving Bestemmingsplannen I-Centrummanagement BO 24 Woonaddendum NJN24 I-Woonzorgvisie BO 24 I-Het Laar KN25 I-Hospice Ommen KN25 I-Robuustheid Organisatie KN25 I-Ontvlechting Sociaal Domein (KN 2025) Vergoeding t.b.v. herstel archief Reparatie warmte koudeopslag DOEK Verzekeringen, diverse programma's Kapitaallasten, programma bestuur en bedr.voering Kapitaallasten, programma omgevingskwaliteit Kapitaallasten, programma samenleving Stelselwijziging voorziening pensioen wethouders Afboeking historische boekwaarde gronden Rotbrink Totaal lasten

Begroot € 125.000 € 65.000 € 150.000 € 35.000 € 250.000 € 500.000 € 250.000 € 450.000 €€ 70.000 € -50.000 € -77.000 € -279.000 € -523.000 €€€ 6.824.300

Werkelijk € 134.237 €€ 40.000 €€ 2.000 € 500.000 €€ 370.000 € -26.000 € 63.717 € -50.000 € -77.000 € -279.000 € -523.000 € 744.000 € 463.000 € 3.541.418

Begroot € -66.000 € 110.000 € 250.000 € -35.000 € 35.000 € -50.000 € 250.000 € -144.000 €€€ 350.000

Werkelijk € 75.571 € 110.000 €€ -2.734 € 92.622 € -18.000 € 282.979 € -144.000 € 978.000 € 479.000 € 1.853.437

Baten Omschrijving Wet inburgering en SPUK onderwijsroute Beschermd wonen Baten bouw- en sloopvergunningen Dividend OZBWoningen en niet- woningen Toeristenbelasting Rente rekening-courant Schatkistbankieren Uitkomsten MJP Grondexploitatie (najaarsnota 2025) Eindafrekening Beschermd Wonen Regio Zwolle 2025 Nabetaling Rijk opvang Oekraïne 2024 Totaal baten

75