Document · PDF

1. Jaarstukken GBLT 2025

Gemeenteraad 4 juni 2026, gemeente OmmenBij agendapunt: Jaarstukken 2025, 1e begrotingswijziging 2026, kadernotitie en ontwerpbegroting 2027 GBLT24.457 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, zonder rekening te houden met of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Winst wordt genomen zodra deze is gerealiseerd, een verlies wordt verwerkt zodra dit bekend is. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Toelichting op de activa Materiële vaste activa In de Staat van vaste activa (bijlage A) is een nadere specificatie opgenomen van de materiële vaste activa, zoals bedrijfsgebouwen en software. Het verloop van de materiële vaste activa in 2025 is in de volgende tabel weergegeven.

Be d ra ge n x € 1 .0 0 0

Be d rij fs- Ve rvoe r- Softwa re ge b ouwe n mid d e le n

Ove rige ma te rië le

T ota a l

va ste a ctiva Sta nd p e r 3 1 d e ce mb e r 2 0 2 4 Historische aanschafwaarde

1.425

896

1.082

3.417

Cumulatieve afschrijvingen

-1.342

-14

-650

-696

-2.702

246

386

715

Investeringen

162

224

Afschrijvingen

-17

-149

-164

-330

Bijdragen van derden

Desinvesteringen Aanschafwaarde

Cumulatieve bijdragen van derden Boe kwa a rd e Muta tie s 2 0 2 5

Desinvestering Afschrijvingen

145

-1 4 9

-1 0 2

-1 0 6

Historische aanschafwaarde

1.587

896

1.144

3.641

Cumulatieve afschrijvingen

-1.359

-14

-799

-860

-3.032

228

284

609

Sa ld o muta tie s 2 0 2 5 Sta nd p e r 3 1 d e ce mb e r 2 0 2 5

Cumulatieve bijdragen van derden Boe kwa a rd e

Investeringen Onder de categorie 'bedrijfsgebouwen' verantwoorden wij de investeringen in ons kantoorpand. Dit zijn investeringen in de kantoorruimte die we gedurende de huurperiode afschrijven. GBLT is geen juridisch eigenaar van het kantoorpand. Het beschikbaar stellen van de investeringskredieten geschiedt door het bestuur op basis van de investeringsvoorstellen zoals deze zijn meegenomen in de (gewijzigde) begroting 2025. De investeringskredieten zijn niet meerjarig en worden niet doorgeschoven naar een volgend jaar. Onderstaand de realisatie van de investeringskredieten in 2025 ten opzichte van de gewijzigde begroting.

Be d ra ge n in € x 1 .0 0 0

G e wij zigd e R e a lisa tie R e a lisa tie b e groting 2025 gra a d 2025

Verbouwing pand

165

162

98%

Vergaderschermen

110%

Bureaus en bureaustoelen

145%

215

224

104%

T ota a l Vlottende activa

In onderstaande tabel zijn de vlottende activa inzichtelijk gemaakt.

Be drage n x € 1.000

31-12-2025

31-12-2024

2.777

4.327

3.725

2.574

Uitze tting e n me t e e n lo o ptijd ko rte r dan é é n jaar Uitzettingen schatkistbankieren Ko rtlo pe nde vo rde ring e n Openstaande invorderingsdebiteuren Debiteuren

Vooruitbetaalde bedragen

364

404

Overige vorderingen

150

277

7.017

7.676

Liquide midde le n To taal

Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Sinds eind 2013 zijn alle decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen, verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Tegelijkertijd met de wet is de ministeriële regeling Schatkistbankieren decentrale overheden ingegaan. Onderdeel van die regeling is de rekeningcourantovereenkomst die iedere decentrale overheid heeft met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat ook de verplichting voor decentrale overheden om een bankrekening aan te houden die gekoppeld kan worden aan de schatkist. De uitzettingen van € 2,8 miljoen bestaan voor een bedrag van € 1,0 miljoen uit ontvangsten die nog doorgestort moeten worden aan de deelnemers. Dit bedrag is dan ook niet ter vrije beschikking van GBLT. Niet alle overtollige middelen behoeven in de schatkist te worden gestort. Hiervoor geldt een drempel. Het drempelbedrag is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden. In onderstaande tabel is het drempelbedrag voor schatkistbankieren per kwartaal weergegeven, alsmede de ruimte onder het drempelbedrag.

Be re ke ning b e nutting d re mp e lb e d ra g scha tkistb a nkie re n (b e d ra ge n x € 1 0 0 0 ) Ve rsla gj a a r 2 0 2 5 Dre mp e lb e d ra g

1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Ruimte onder het drempelbedrag

997

993

991

985

Overschrijding van het drempelbedrag

Kwa rta a lcij fe r op d a gb a sis b uite n ' s R ij ks scha tkist a a nge houd e n mid d e le n

Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen onder andere de nog te realiseren invorderopbrengsten van € 3,7 miljoen. Alle kortlopende vorderingen zijn op balansdatum direct opeisbaar. In de volgende tabel zijn de openstaande invorderingsdebiteuren per 31 december 2025 opgenomen.

Bed ra gen x € 1 .0 0 0

3 1 -1 2 -2 0 2 5 3 1 -1 2 -2 0 2 4

Openstaande invorderingsdebiteuren

5.034

4.037

Af: voorziening dubieuze invorderingsdebiteuren

-1.309

-1.463

T ota a l

3 .7 2 5

2 .5 7 4

Van de openstaande vorderingen is per ultimo 2025 op basis van ervaringscijfers en de fase waarin de vordering zich bevindt, berekend welk deel vermoedelijk oninbaar zal worden geleden. We verwachten van het openstaande bedrag 74% te innen (€ 3,7 miljoen).

Bedragen in € x 1.000

1-1-2025

Mutatie s

31-12-2025

2025 Vo o rzie ning dubie uze invo rde ring sde bite ure n Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

1.463

vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen

overige interne vermeerderingen

356

interne verminderingen

-510

externe verminderingen

Saldo aan het einde van het begrotingsjaar

1.309

De oninbaar geleden vorderingen van belastingjaar 2025 (€ 83.000) zijn gecorrigeerd op de invorderingsopbrengsten van 2025. Alle oudere posten zijn ten laste van de voorziening Dubieuze invorderingsdebiteuren gebracht (€ 510.000). Om de voorziening op het berekende niveau van € 1,3 miljoen te brengen, is € 356.000 aan de voorziening toegevoegd. De voorziening is bepaald op basis van wat we nog verwachten af te voeren en oninbaar te verklaren van de openstaande posten betreffende de aanmaningen, dwangbevelen en hernieuwde bevelen. Hiervoor is zowel voor het huidige als de oude jaren het gemiddelde percentage bepaald met behulp van historische cijfers. 54

Liquide middelen Dit betreft de saldi op de bankrekeningen. Deze zijn ter vrije beschikking van GBLT. Toelichting op de passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans bestaat uit het nog te bestemmen resultaat. In onderstaand overzicht is het verloop van het te bestemmen resultaat weergegeven.

Be drag e n x € 1.000

Be d rag

Stand p e r 31 d e ce mb e r 2024 Saldo eigen vermogen (nog te bestemmen resultaat) aan het eind van het vorige begrotingsjaar

2.281

Mutatie s 2025 Interne vermeerderingen

Uitbetaald resultaat

-2.281

Voorstel voor de toevoeging/onttrekking via de resultaatbestemming

Stand p e r 31 d e ce mb e r 2025 Saldo eigen vermogen (nog te bestemmen resultaat) aan het einde van het begrotingsjaar

3.448

Voorzieningen

Ambtsjubilea In de jaarrekening 2020 is door GBLT een voorziening Arbeidsgerelateerde verplichting voor toekomstige ambtsjubilea getroffen. Deze voorziening is bedoeld om aan alle uitkeringsverplichtingen voor jubilea te kunnen voldoen. Deze verplichtingen vloeien voort uit opgebouwde rechten uit hoofde van de geldende arbeidsvoorwaarden van werknemers van GBLT. De voorziening geldt voor de huidige werknemers en bij de berekening is rekening gehouden met de 'blijfkans'.

Bedragen in € x 1.000

1-1-2025

Mutatie s

31-12-2025

2025 Vo o rzie ning arbe idsg e re late e rde ve rplichting Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

192

vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen

overige interne vermeerderingen

interne verminderingen

externe verminderingen

-33

Saldo aan het einde van het begrotingsjaar

185

Voorziening uitkering aan voormalig personeel GBLT is eigenrisicodrager voor WW-uitkeringen en we hebben op grond van de cao tevens de verplichting om aanvullende uitkeringen te verstrekken. Voor de hieruit voortvloeiende verplichtingen richting voormalig personeel is een voorziening opgenomen. Elke jaar worden nieuwe verplichtingen aan de voorziening toegevoegd. De daadwerkelijk uitbetaalde WWen aanvullende uitkeringen worden in het betreffende jaar ten laste van de voorziening gebracht. De voorziening heeft ultimo 2025 betrekking op een vijftal medewerkers. Er is sprake van een onzekerheid indien een medewerker in de periode vervangend werk vindt. In dat geval vervalt de verplichting voor GBLT en valt dit deel van de voorziening vrij. Het langlopende deel van de voorziening is circa € 30.000.

Bedragen in € x 1.000

1-1-2025

Mutatie s

31-12-2025

2025 Vo o rzie ning uitke ring aan vo o rmalig pe rso ne e l Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen

overige interne vermeerderingen

174

interne verminderingen

externe verminderingen

Saldo aan het einde van het begrotingsjaar

174

Proceskosten GBLT heeft een voorziening getroffen voor proceskosten (zowel bezwaren als beroepen). Dit zijn mogelijke kosten voor juridische procedures die over de jaargrens heen lopen, zoals bezwaar- en beroepsprocedures. Deze procedures kennen hun oorsprong merendeels in 2025, maar leiden tot een mogelijke last in 2026. Op basis van een schattingsberekening wat deze procedures gaan kosten in het volgende verslagjaar, is in de exploitatie een last genomen van € 127.000.

Bed ra gen in € x 1 .0 0 0

1 -1 -2 0 2 5

Muta tie s

3 1 -1 2 -2 0 2 5

2025 Voorzie ning p roce skoste n Saldo aan het begin van het begrotingsjaar

182

vermeerderingen a.g.v. rentetoevoegingen

overige interne vermeerderingen

127

interne verminderingen

-122

externe verminderingen

-60

Saldo aan het einde van het begrotingsjaar

127

Vlottende passiva Hier zijn onder meer de bedragen opgenomen van de nog te betalen bedragen aan leveranciers, sociale premies en nog te maken verrekeningen inzake belastingontvangsten. In onderstaande tabel treft u een overzicht van deze balanspost aan.

Be drag e n x € 1.000

31-12-2025

31-12-2024

Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan een jaar Af te dragen btw

Schulden aan leveranciers

65 3

Schulden i.v.m. te betalen belastingen en sociale premies

505

1.084

Nog te verwerken belastinginkomsten

1.095

1.250

Nog uit te betalen belastinginkomsten

1.022

1.562

874

671

3.003

5.214

en die in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen

689

500

Vooruit ontvangen bedragen

Verloftegoeden personeel Tegoed personeelsvereniging Nog te besteden thuiswerkbudget

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd

To taal

689

522

3.692

5.736

De nog uit te betalen belastinginkomsten betreffen de ontvangsten van klanten in de laatste dagen van 2025. Deze moeten per 31 december 2025 nog uitbetaald worden aan onze deelnemers. Overlopende passiva De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die een volgend begrotingsjaar tot uitbetalingen komen, zijn als volgt gespecificeerd:

Bedragen x € 1.000 Personele kosten Inhuur personeel Druk- en bindwerk Onderhoud automatisering Porti- en vrachtkosten Bankkosten Accountantskosten Uitbestede werkzaamheden Overige (facilitair, servicekosten e.d.) Diensten derden to taal

31-12-2025 182 113 5 117 24 17 82 54 31 64 689

31-12-2024 83 24 8 111 29 37 68 114 2 24 500

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen GBLT is verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. De belangrijkste verplichtingen worden hieronder benoemd.

Huurverplichting GBLT heeft in 2025 een nieuwe huurovereenkomst met de gemeente Zwolle gesloten voor 10 jaar. Van deze 9-jarige huurverplichting is in 2026 € 727.000 verschuldigd. Jaarlijks vindt indexering van de huur plaats. De huurverplichting bevat een zuivere verplichting (huurlasten) en een niet-zuivere verplichting (facilitaire dienstverlening en servicekosten). De zuivere huurverplichting voor 2026 bedraagt € 406.000. Voor de gehele looptijd van het huurcontract bedraagt de zuivere huurverplichting afgerond € 4 miljoen. Verplichtingen software en uitbestede diensten GBLT heeft meerjarige financiële verplichtingen voor software met betrekking tot de belasting- en waarderingsapplicatie en het zaaksysteem. Ook hebben we meerjarige financiële verplichtingen wat betreft diensten die we uitbesteden voor drukwerk, postverzending en salarisverwerking én financiële verplichtingen met betrekking tot deurwaardersdiensten. Studieregeling PBB Conform de cao hebben we de verplichting naar de medewerkers om een minimaal budget van € 6.000 over een periode van vijf jaar beschikbaar te stellen ten behoeve van ontwikkeling, loopbaan en vitaliteit. De hoogte van deze verplichting is echter niet realistisch in te schatten, omdat de cao spreekt van een minimum verplichting en de medewerker niet verplicht is het budget te gebruiken.

Leaseverplichting De opbouw van het totaal aan verplichtingen van de leaseovereenkomsten is in onderstaande tabel weergegeven.

b ed ra gen in € x 1 .0 0 0

Loop tij d

E ind d a tum

in j a re n Leaseauto 1 Leaseauto 2

5 3

28-6-2026 10-11-2026

T ota a l

J a a rlij kse T ota le ve rp lichting ve rp lichting 9 14

4 12

Gebeurtenissen na balansdatum Vanaf 1 januari 2026 stapt GBLT over op het verslaggevingsstelsel Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De openingsbalans 2026 en de waarde van de individuele balansposten worden in 2026 nader uitgewerkt.

4.2 Exploitatierekening (naar kostensoorten en -opbrengsten) Be drag e n in € x 1.000

Laste n 1 Re nte e n afschrijving e n 1.1 Externe rentelasten 1.2 Interne rentelasten 1.3 Afschrijvingen van activa To taal re nte - e n afschrijving slaste n 2 P e rso ne e lslaste n 2.1 Salarissen huidig personeel en bestuurders 2.2 Sociale premies 2.3 Rechtstreekse uitkeringen huidig pers. en bestuurders 2.4 Overige personeelslasten 2.5 Personeel van derden 2.6 Uitkeringen voormalig personeel en bestuurders To taal p e rso ne e lslaste n 3 Go e d e re n e n d ie nste n van d e rd e n 3.1 Duurzame gebruiksgoederen 3.2 Overige gebruiksgoederen en verbruiksgoederen 3.3 Energie 3.4 Huren en rechten 3.5 Leasebetalingen operational lease 3.7 Verzekeringen 3.8 Belastingen 3.9 Onderhoud door derden 3.10 Overige diensten door derden To taal g o e d e re n e n d ie nste n d e rd e n 5 To e vo e g ing e n vo o rzie ning e n/o nvo o rzie n 5.1 Toevoegingen aan voorzieningen 5.2 Onvoorzien To taal to e vo e g ing e n vo o rz./o nvo o rzie n To taal laste n

Jaarre ke ning 2024

Be g ro ting 2025

Ge wijzig d e b e g ro ting 2025

Jaarre ke ning 2025

Ve rschil g e wijzig d e b e g ro ting e n jaarre ke ning

67 403 470

80 341 421

80 329 409

77 330 407

-3 1 -2

12.218 3.309 20 626 931 64 17.168

13.392 3.561 787 483 18.223

14.153 3.952 717 736 66 19.624

13.711 3.704 77 584 645 147 18.868

-442 -248 77 -133 -91 81 -756

12 230 8 381 23 29 14 2.896 4.688 8.281

21 259 12 388 24 25 13 2.798 4.289 7.829

5 305 12 396 24 27 16 3.147 4.857 8.789

208 8 395 24 27 15 3.259 4.408 8.344

-5 -97 -4 -1 -1 112 -449 -445

1.054 1.054

200 200

1.030 200 1.230

684 684

-346 -200 -546

26.973

26.673

30.052

28.303

-1.749

Bedragen in € x 1.000

Bate n 1 Financië le bate n 1.1 Externe rentebaten 1.2 Interne rentebaten To taal financië le bate n 2 P e rso ne e lsbate n 2.1 Baten i.v.m. salarissen en sociale lasten 2.2 Uitlening van personeel To taal pe rso ne e lsbate n 3 Go e de re n e n die nste n aan de rde n 3.6 Diensten derden - bijdragen deelnemers To taal g o e de re n e n die nste n aan de rde n 4 Bijdrag e n van de rde n 4.1 bijdragen van overigen To taal bijdrag e n van de rde n 5 Wate rschapsbe lasting e n 5.1 Invorderopbrengsten To taal wate rschapsbe lasting e n 6 Inte rne ve rre ke ning e n 6.1 Onttrekkingen aan voorzieningen To taal inte rne ve rre ke ning e n

Jaarre ke ning 2024

Be g ro ting 2025

Ge wijzig de be g ro ting 2025

Jaarre ke ning 2025

Ve rschil g e wijzig de be g ro ting e n jaarre ke ning

490 490

300 300

220 220

290

70 70

115 77 192

80 80

139 139

118

20.510 20.510

20.754 20.754

21.943 21.943

290 118

-21 -21 -

569 569

220 220

277 277

57 57

6.527 6.527

5.500 5.500

6.500 6.500

8.425 8.425

1.925 1.925

966 966

39 39

1.030 1.030

698 698

-332 -332

To taal bate n

29.254

26.673

30.052

31.751

1.699

To taal saldo van bate n e n laste n

2.281

3.448

To e vo e g ing e n e n o nttre kking e n re se rve s Toevoegingen aan bestemmingsreserve Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Re sultaat

2.281

3.448

Toelichting op de lasten Hieronder zijn verklaringen van de afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2025 weergegeven voor zover zij een bedrag van € 25.000 te boven gaan. De afkorting I/S staat voor incidenteel/structureel en V/N staat voor voordeel/nadeel. Bij het bepalen van de incidentele of structurele aard van de lasten en baten zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals beschreven in paragraaf 3.3. De personeelslasten bevatten een incidentele component van € 77.000 en de bijdrage van overigen een incidentele component van € 2.500. Personeelslasten Omschrijving 2.1 Salarisse n huidig pe rso ne e l e n be stuurde rs & 2.2 So ciale pre mie s De salariskosten voor eigen personeel komen € 690.000 lager uit. De oorzaak hiervan is tweeledig. Enerzijds is het gevolg van het vertrek van medewerkers en het later of niet invullen van vacatures. Anderszijds komt het door het kopen van IKB-verlof.

I/S

V/N

Be drag in € x 1.000 690

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

2 .3 R e chtstre e kse uitke ringe n a a n huid ig p e rsone e l De overschrijding van € 77.000 heeft te maken met het uitbetalen van transitievergoedingen. € 13.000 daarvan is in de begrotingswijziging meegenomen onder uitkeringen voormalig personeel.

2 .4 Ove rige p e rsone e lsla ste n De overige personeelslasten komen € 133.000 lager uit dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door: - minder uitgaven aan persoonlijk opleidingsbudget (PBB) € 50.000; - meer uitgaven aan arbo kosten ad € 12.000;

133

- minder uitgaven aan werving & selectie ad € 57.000; - minder uitgaven aan studie & opleiding ad € 30.000. De overige kleine voordelen tellen op naar een bedrag van € 8.000. 2 .5 P e rsone e l va n d e rd e n De kosten van personeel van derden vallen € 91.000 lager uit. Dit wordt veroorzaakt door minder inhuur. 2 .6 Uitke ringe n voorma lig p e rsone e l Dit betreft de wachtgelduitkeringen van medewerkers die zijn vertrokken en nog geen andere dienstbetrekking hebben. We komen € 81.000 hoger uit dan we hadden voorzien. Waarvan € 13.000 ten laste komt van rechtstreekse uitkeringen aan huidig personeel in verband met het uitbetalen van een transitievergoeding.

Goederen en diensten van derden Omschrijving

I/S

V/N

3.2 Ove rig e g e b ruiksg o e d e re n e n ve rb ruiksg o e d e re n Het druk- en bindwerk valt € 99.000 lager uit dan waar in de begrotingswijziging rekening mee is gehouden. Dit heeft te maken met minder fysiek verstuurde documenten door gecombineerde aanslag Diftar en het samenvoegen van gebruikers en eigenaren. Daarnaast liggen de kosten van het papier lager dan vorig jaar, omdat onze leverancier het papier goedkoper kon inkopen. Het restant van € 2.000 zit hem in meer uitgave aan kantoorartikelen.

Be d rag in € x 1.000 97

3.9 Ond e rho ud d o o r d e rd e n De totale kosten voor onderhoud door derden liggen € 112.000 hoger. De kosten voor onderhoud van automatisering nemen als gevolg van indexatie en nieuwe afspraken meer toe dan verwacht. Ook enkele nieuwe modules en uitbreiding van bestaande applicaties leiden tot een toename.

112

3.10 Ove rig e d ie nste n d o o r d e rd e n In totaal hebben we op de post overige diensten door derden een voordeel van € 449.000. Hieronder worden de afwijkingen nader toegelicht.

449

Servicekosten In 2025 hebben we een afrekeningsnota voor de servicekosten 2024 ontvangen van € 29.000, hier hebben wij geen rekening mee gehouden bij de jaarrekening 2024. In de huidige cijfers is wel rekening gehouden met de servicekostenafrekening 2025 (ad € 30.000).

In de begrotingswijziging hadden we rekening gehouden met een stijging van de servicekosten ad € 23.000, deze zijn uitgebleven waardoor de afrekening servicekosten 2025 al deels is opgevangen. Proceskostenvergoedingen De proceskostenvergoedingen voor de WOZ-bezwaren zijn € 328.000 lager uitgevallen. Dit komt doordat minder bezwaren gegrond zijn verklaard en door een lager tarief. De proceskostenvergoedingen voor de heffingsbezwaren zijn € 21.000 lager uitgevallen.

Omschrijving

I/S

3.10 Ove rig e d ie nste n d o o r d e rd e n (ve rvo lg ) Uitbesteden werkzaamheden De uitbestede werkzaamheden komen € 17.000 hoger uit dan de begrotingswijziging. Hieronder volgt een nadere toelichting op de grootste afwijkingen.

Bij de afdeling Heffen is een overschrijding van € 61.000 op uitbesteden werkzaamheden. De overschrijding komt door het meer uitbesteden van werkzaamheden vanwege opvang werkzaamheden door ziekte van werknemers en noodzakelijke incidentele werkzaamheden op gebied van verwerking uitval subject- en objectgegevens voor verbeteringen kwalitatieve procesuitvoering. De kosten worden gecompenseerd vanuit vacatureruimte salarissen huidig personeel. Bij de afdeling Innen is € 36.000 minder uitgegeven aan uitbesteden werkzaamheden. Dit zit hem voor € 23.000 in de uitbesteding aan de externe deurwaarder. Zij hadden ons ten onrechte kosten in rekening gebracht. De overige € 13.000 zit in minder afgehandelde kwijtscheldingsdossiers. Bij de afdeling KCC bezwaar is € 42.000 minder uitgegeven dit heeft te maken met het feit dat we minder bezwaren hebben binnengekregen. Ook hebben we nieuwe medewerkers opgeleid en ingezet op de bezwaarafhandeling, waardoor we minder hebben uitbesteed. Bankkosten Op de bankkosten hebben we € 26.000 minder uitgegeven dan de begrotingswijziging. Dit komt doordat minder gebruik wordt gemaakt van de mogelijkheid om via Mijn Loket per iDEAL te betalen. Dit is grotendeels te verklaren door de komst van de QR-code op het aanslagbiljet. Extern advies We hebben € 64.000 minder uitgegeven aan extern advies diensten, dan aanvankelijk werd verwacht.

Digitale postverwerking We hebben € 24.000 minder uitgegeven aan digitale postverwerking. Dit heeft te maken met minder verstuurde documenten door de gecombineerde aanslag Diftar en het samenvoegen van gebruikers en eigenaren. De overige kleine voordelen tellen op naar een bedrag van € 5.000.

V/N

Be d rag in € x 1.000

Toevoeging voorzieningen / onvoorzien

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

5 .1 T oe voe ginge n a a n voorzie ninge n We hebben onze voorzieningen voor ambtsjubilea, proceskosten en dubieuze invorderingsdebiteuren moeten actualiseren met een mutatie van respectievelijk € 26.000, € 127.000 en € 356.000.

Daarnaast hebben we een voorziening getroffen voor uitkering aan voormalig personeel van € 174.000. 5 .2 Onvoorzie n In 2025 zijn geen bestedingen voor deze post aangevraagd.

346

200

I/S

V/N

I/S

V/N

Toelichting op de baten Financiële baten Omschrijving 1.1 Ex te rne re nte bate n We hebben de plicht om overtollige middelen bij de schatkist te stallen. Over deze middelen ontvangen we rente. We hebben € 70.000 meer aan rente ontvangen dan begroot. Oorzaak hiervan is het gelijk blijven van het rentetarief van het schatkistbankieren, terwijl een lichte daling werd verwacht.

Be drag in € x 1.000 70

Bijdragen van derden

Omschrijving 4.1 b ijd rag e n van o ve rig e n

Doorbelasting derden GBLT heeft diverse kostenfacturen doorbelast aan derden, voordeel € 10.000

Compensatie KOTA De uitvoeringskosten voor de KOTA en de compensatie voor gederfde inkomsten bedragen gezamenlijk € 94.000. Dit is € 44.000 hoger dan begroot.

Subsidie GBLT heeft subsidie van € 2.500 aangevraagd voor medewerkerstevredenheidsonderzoek 2025.

De overige voordelen tellen op naar een bedrag van € 500

Be d rag in € x 1.000 57

Waterschapsbelastingen Omschrij ving

I/S

V/N

5 .1 Invord e rop b re ngste n

Omschrij ving

I/S

V/N

Be d ra g in € x 1 .0 0 0

6 .1 Onttre kkinge n a a n voorzie ninge n

332

Be d ra g in € x 1 .0 0 0 1 .9 2 5

Onder deze post zijn de invorderopbrengsten opgenomen. Dit zijn de opbrengsten uit de verzonden invorderdocumenten zoals een aanmaning en een dwangbevel. Aan deze documenten zijn kosten verbonden, conform de kostenwet, die de belastingschuldige aan GBLT moet betalen. De hogere opbrengst ten opzichte van de begrotingswijziging is het gevolg van meerdere factoren. Het aantal verzonden documenten ligt ruim hoger dan vorig jaar. De aanscherping van het coulancebeleid heeft hieraan bijgedragen. Daarnaast zijn de vastgestelde kosten, vanuit de kostenwet, voor een aanmaning en dwangbevel toegenomen.

Interne verrekeningen

We hebben de voorziening proceskostenvergoeding aangesproken voor een bedrag van € 122.000. In plaats van de verwachte onttrekking van € 180.000 wat een nadeel oplevert van € 58.000. Daarnaast hebben we € 510.000 onttrokken aan de voorziening dubieuze debiteuren. In plaats van de verwachte € 850.000 wat een nadeel oplevert van € 340.000. Tot slot hebben we de reservering thuiswerkbudget (04-2020/04-2025) laten vrijvallen met € 66.000. Wat een voordeel oplevert omdat we hier geen rekening mee hebben gehouden.

4.3 Exploitatierekening (naar kostendragers) Voor de jaarrekening zien we de deelnemers als kostendragers. Zij nemen de lasten van GBLT voor hun rekening. De lasten van GBLT worden enerzijds door de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling gedragen en anderzijds verworven door de invorderkosten voor het verzenden van onder andere aanmaningen, dwangbevelen en hernieuwde bevelen. De belastingplichtige is verantwoordelijk voor de betaling van deze invorderkosten. Daarnaast ontvangt GBLT over de aangehouden middelen in de schatkist ook een rentevergoeding. Deze rentevergoeding verlaagt de deelnemersbijdrage. De netto exploitatielasten brengen we volgens de in de Bijdrageverordening GBLT 2016 neergelegde verdeelsleutel aan de deelnemers in rekening. Dit leidt tot onderstaande bijdrage per deelnemer.

De e lne me r

waterschap Drents Overijsselse Delta waterschap Rijn en IJssel waterschap Vallei en Veluwe waterschap Vechtstromen waterschap Zuiderzeeland gemeente Bunschoten gemeente Dalfsen gemeente Dronten gemeente Leusden gemeente Nijkerk gemeente Ommen gemeente Renswoude gemeente Veenendaal gemeente Woudenberg gemeente Zwolle To taal

Vastg e ste lde bijdrag e n 2025

Bijdrag e o p basis van Jaarre ke ning 2025

2.630.132 2.741.550 4.418.796 3.287.505 1.803.747 339.746 494.220 721.968 525.369 740.082 353.969 89.065 1.205.235 224.578 2.367.426 21.943.388

Na vastste lling jaarre ke ning 2025 o ve rg e maakt / ve rre ke nd

2.155.762 2.247.085 3.621.823 2.694.572 1.478.424 300.962 440.767 639.552 468.900 659.593 315.335 79.554 1.079.052 200.360 2.113.803 18.495.544

474.370 494.465 796.973 592.933 325.323 38.784 53.453 82.416 56.469 80.489 38.634 9.511 126.183 24.218 253.623 3.447.844

De gemeenten kunnen op de in rekening gebrachte bijdrage nog btw-compensatie toepassen. Deze is in onderstaande tabel opgenomen. De e lne me r

Comp e nsa b e le b tw

inscha tting 2 0 2 5

o.b .v. j a a rre ke ning 2025

gemeente Bunschoten

17.892

16.770

gemeente Dalfsen

30.111

28.566

gemeente Dronten

38.020

35.637

gemeente Leusden

32.496

30.864

gemeente Nijkerk

44.480

42.153

gemeente Ommen

21.085

19.968

gemeente Renswoude

5.595

5.320

gemeente Veenendaal

79.182

75.534

gemeente Woudenberg

13.782

13.081

gemeente Zwolle T ota a l

147.592

140.260

4 3 0 .2 3 5

4 0 8 .1 5 3

Na verrekening van bovenstaande compensabele btw komen de bijdragen van de gemeenten uit op de bedragen in de volgende tabel.

De e lne me r

Ne tto b ij d rag e e x cl. b tw b e g ro ting 2025

gemeente Bunschoten gemeente Dalfsen gemeente Dronten gemeente Leusden gemeente Nijkerk gemeente Ommen gemeente Renswoude gemeente Veenendaal gemeente Woudenberg gemeente Zwolle T o taal

Ne tto b ij d rag e j aarre ke ning 2025

321.854 464.109 683.948 492.873 695.602 332.884 83.470 1.126.053 210.796 2.219.834 6.631.423

284.192 412.201 603.915 438.036 617.440 295.367 74.234 1.003.518 187.279 1.973.543 5.889.725

4.4 Wet Normering Topinkomens Het Waterschapsbesluit bepaalt dat in het jaarverslag een paragraaf moet zijn opgenomen die informatie bevat over topinkomens, zoals bedoeld in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Op grond van de WNT mag het inkomen van topfunctionarissen in de (semi)publieke sector in 2025 niet meer bedragen dan € 246.000. De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: 1.

de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen;

de hoogste ondergeschikte of leden van de groep hoogst ondergeschikten aan dat orgaan en;

degene of degenen belast met de dagelijkse leiding.

Onderstaand overzicht toont de leden van het algemeen bestuur van GBLT. Le d e n alg e me e n b e stuur GBLT

Duur d ie nstve rb and 2025

Vo o rzitte r B. van Vre e swijk

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(DB-lid waterschap Vallei en Veluwe) F. Wissing

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(DB-lid waterschap Rijn en IJssel) G. Wo lte rs

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(DB-lid waterschap Vechtstromen) T. Ve re ijke n

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(DB-lid waterschap Zuiderzeeland) H. P e re nb o o m

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(DB-lid waterschap Drents Overijsselse Delta) S.J. Lap

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Dronten) F. d e Wit

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Leusden)

Le d e n a lge me e n b e stuur G BLT

Duur d ie nstve rb a nd 2 0 2 5

A. R ohe n

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Nijkerk) P . G uld e mond

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Zwolle) R .W.J . va n Le e uwe n

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Dalfsen) R .J . Be uke rs

1-1-2025 t/m 11-3-2025

(Wethouder gemeente Bunschoten) W. va n d e r E s

11-3-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Bunschoten) L. Bonge rs

1-1-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Ommen) H. va n d e r Schoor

1-4-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Renswoude) H.J . Mole na a r

1-4-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Woudenberg) M. Ve rloop

1-4-2025 t/m 31-12-2025

(Wethouder gemeente Veenendaal) De leden van het algemeen en dagelijks bestuur van GBLT ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GBLT. In onderstaand overzicht staan de beloningsgegevens van de topfunctionarissen, zoals bedoeld in de WNT. Be drage n in € Ge g e ve ns 2025 Functie g e g e ve ns Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

R.A.C . d e Haan Dire cte ur 1/1 - 31-12 1,0 Ja

Be zo ld ig ing Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

155.409 23.097

Subtotaal

178.506

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Be zo ld ig ing Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t 178.506 N.v.t. N.v.t.

Bedragen in € Ge g e ve ns 2024 Functie g e g e ve ns Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

R.A.C . de Haan Dire cte ur 1/1 - 31-12 1,0 Ja

Be zo ldig ing Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

141.205 21.780

Subtotaal

162.985

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

Be zo ldig ing

162.985

4.5 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In de rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 9 april 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 566.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 12.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 566.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur echter een bedrag van € 12.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Begrotingscriterium

Bedrag (*1.000)

1A. Overschrijding lasten programma’s

€0

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€ 12

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen

€0

en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 12

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat

€ 12

past binnen het vooraf vastgesteld beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgesteld beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht

€0

Voorwaardencriterium Inkopen en betalingen

€0

Aanbestedingen

€0

Personeel en salarisadministratie

€0

Afschrijvingen

€0

Memoriaal- en transitorische posten

€0

Inzet van eigen personeel binnen het verzorgingsgebied

€0

M&O Criterium Geen bevindingen Totaal van onrechtmatigheden

€ 12

Waarvan acceptabel

€ 12

Waarvan niet-acceptabel

€0

Het resterend saldo aan begrotingsafwijkingen wordt nader toegelicht in de jaarrekening, onder Toelichtingen, analyse begrotingsafwijkingen. De overschrijding van de investeringsbudgetten (kredieten) wordt nader toegelicht in het jaarverslag, onder investeringen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie ze onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Overige gegevens

5.1 Controleverklaring Wordt toegevoegd na verstrekking door de accountant.

5.2 Vaststellingsbesluit Op grond van artikel 104 van de Waterschapswet zijn de Jaarstukken 2025, met daarin opgenomen de Jaarrekening 2025, op 8 april 2026 in openbare vergadering vastgesteld door het algemeen bestuur van GBLT. De Jaarrekening 2025 sluit met een resultaat voor resultaatbestemming van € 3,4 miljoen positief. Het algemeen bestuur besluit dit resultaat op basis van de bepalingen in de Bijdrageverordening GBLT 2016 uit te betalen aan de deelnemers. Zwolle, 8 april 2026, Het algemeen bestuur,

B.J. van Vreeswijk, voorzitter

R.A.C. de Haan, directeur

Bijlagen

Bijlage A Staat van vaste activa Omschrij ving

Afschrij vingsJ a a r va n Historisch d uur inve ste ring of inve ste ringsin j a re n a ctive ring b e d ra g

Afschrij vinge n voorga a nd e j a re n

Ba la ns p e r 3 1 -1 2 -2 0 2 4

Inve ste ringe n 2025

83.245

162.136

De sinve ste ringe n a a nscha fwa a rd e 2025

De sinve ste ringe n a fschrij ving 2025

Afschrij vinge n 2025

Ba la ns p e r 3 1 -1 2 -2 0 2 5

16.573

228.808 -

Ma te rië le va ste a ctiva

Be d rij fsge b ouwe n Verbouwing Zwolle Lubeckplein Verbouwing

10 10

2014 2024 / 2025

1.341.390 84.656

1.341.390 1.411

2012

14.490

10 5 5

2014 2014 2014

347.726 176.474 79.415

3 3 5 10

2024 2024 2025 2025

198.316 280.573

38.562 54.556

159.754 226.017 -

66.105 93.524 3.330 1.427

93.649 132.493 29.968 27.116

5 5 5 5 5 5

2018 2018 2021 / 2022 2022 2023 2023

101.165 49.160 455.573 128.130 107.314 54.087

101.165 49.160 359.120 76.878 42.926 20.057

96.453 51.252 64.388 34.030

91.115 25.626 21.463 10.817

5.338 25.626 42.925 23.213

3 .4 1 8 .4 6 9

2 .7 0 3 .3 3 0

7 1 5 .1 3 9

3 2 9 .9 8 0

6 0 9 .1 3 6

Ve rvoe rmid d e le n Dienstauto's

Ove rige ma te rië le va ste a ctiva Kantoormeubilair Lubeckplein Zwolle Infrastructuur Lubeckplein Zwolle Schermen vergaderruimtes en lounges Mobiele telefoons Laptops Vergaderschermen Bureaus en bureaustoelen

33.298 28.543

Softwa re Waarderingsapplicatie Voormelding Belastingapplicatie Koppelingen Archief E-formulieren designer T ota le n

2 2 3 .9 7 7

In deze jaarrekening zijn geen direct aan activa gerelateerde bijdragen van derden ontvangen, evenmin zijn afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen toegepast.

Bijlage B Kengetallen Hieronder zijn de kerncijfers weergegeven voor de dienstverlening van GBLT over 2025. Deelnemende waterschappen in 2025

Drents Overijsselse Delta Rijn en IJssel Vallei en Veluwe Vechtstromen Zuiderzeeland

Deelnemende gemeenten in 2025

Bunschoten Dalfsen Dronten Leusden Nijkerk Ommen Renswoude Veenendaal Woudenberg Zwolle

Grootte van het verzorgingsgebied

1,175 miljoen hectare

Aantal gemeenten in het verzorgingsgebied

Aantal inwoners in het verzorgingsgebied

3,8 miljoen

Verzonden aanslagbiljetten in 2025

2,0 miljoen

Aantal aanslagregels in 2025

7,0 miljoen

Aantal herinneringen in 2025

76.095

Aantal aanmaningen in 2025

147.856

Aantal dwangbevelen in 2025

89.611

Aantal hernieuwde bevelen in 2025

14.326

Totaal voor 2025 opgelegde bedragen Gemeenten

229 miljoen

Waterschappen

821 miljoen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16911194/1