12 Zienswijze begrotingen 2025 diverse Gemeenschappelijke regelingen - Bijlage 7 VRT Programmabegroting 2025 (Veiligheidsregio Twente)

1.841

694

743

57.974

36

Uiteenzetting financiële positie

Deze paragraaf geeft een uiteenzetting weer van de financiële positie. De paragraaf bevat onder meer een meerjarenperspectief met daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage, prognose van de balans en het EMU-saldo. Meerjarenraming 2024-2027 Het meerjarenperspectief en daarin de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage zijn hieronder beknopt weergegeven.

BEGROTING Alle bedragen X 1.000,-

Lasten Begroting 2025

Baten Begroting

Mutatie t.o.v. vorig jaar 2026

2027

2025

2028

Mutatie t.o.v. vorig jaar 2026

2027

2028

VRT

Brandweer

3.613

132

133

135

3.606

72

74

75

GHOR

51.251

1.118

871

1.075

8.516

170

174

177

Multidisciplinair

1.580

49

49

50

1.141

23

23

24

Gemeenten

743

26

26

27

694

14

14

14

Overhead

15.390

269

269

269

719

14

15

15

1.594

1.349

1.555

14.676

294

299

305

14.970

15.269

15.574

Toevoeging/onttrekking aan reserves Totaal VRT

Cumulatief

75 72.651

72.651

74.245

75.594

77.149

14.676

37

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage 2025

57.974

2026

59.274

2027

60.324

2028

61.574

Uitgangspunten bij meerjarenraming: 1. 2.

Het meerjarige beeld zoals gepresenteerd in de kadernotitie horende bij deze ontwerpbegroting (en behandeld in het AB van 23 februari 2023) is overgenomen in deze meerjarenraming.

Met dien verstande dat de loonontwikkeling voor het begrotingsjaar 2025 is bijgesteld vanwege de daling van de werkgeverslasten. Zoals opgemerkt op pagina 9 van dit document.

3.

Risico’s, zoals beschreven in par. 4.1 treden niet op of worden eigenstandig opgevangen.

38

Geprognosticeerde balans In het onderstaand overzicht is de geprognotiseerde balans (per 31-12) opgenomen voor de desbetreffende jaren. Activa (x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Materiële vaste activa

68.100

75.786

76.062

71.458

67.994

62.770

Kapitaalverstrekkingen

0

0

0

0

0

0

Leningen

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen > 1 jaar

0

0

0

0

0

0

Totaal Vaste Activa

68.100

75.786

76.062

71.458

67.994

62.770

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen <1 jaar

8.042

12.874

12.013

13.578

14.909

15.764

Liquide middelen

1

1

1

1

1

1

Overlopende activa

1.977

1.977

1.977

1.977

1.977

1.977

Totaal Vlottende Activa

10.020

14.852

13.991

15.556

16.887

17.741

Totaal Activa

78.120

90.639

90.053

87.014

84.880

80.511

Passiva (x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Eigen vermogen

2.433

1.721

1.755

2.237

2.623

3.274

Voorzieningen

314

294

274

254

234

214

Vaste schuld

57.700

68.700

67.500

64.000

61.500

56.500

Totaal Vaste Passiva

60.447

70.715

69.528

66.490

64.356

59.987

Vlottende schuld

16.234

18.085

18.085

18.085

18.085

18.085

Overlopende passiva

1.439

1.839

2.439

2.439

2.439

2.439

Totaal Vlottende Passiva

17.673

19.924

20.524

20.524

20.524

20.524

Totaal Passiva

78.120

90.639

90.053

87.014

84.880

80.511

Voorraden

39

Toelichting op de belangrijkste mutaties in de balansprognose Materiële vaste activa

sluiten voor in totaal € 12 mln. in 2024 en naar verwachting ca. € 1 mln. in

De geplande investeringen in 2024 en 2025 leiden tot een aanzienlijke

2025. Hiermee neemt de vaste schuld per saldo aanzienlijk toe tot en met

stijging van de waarde van de vaste activa.

2025. In de posten Uitzettingen < 1 jaar en Vlottende schuld zijn de

Eigen vermogen De geraamde afname van het eigen vermogen is in 2023 deels te verklaren door de uitkering van een deel van het jaarrekeningresultaat 2023 aan de gemeenten. De mutaties in de reserves FLO werken tot en met 2024 negatief door op het eigen vermogen en daarna positief.

schommelingen in de liquiditeitspositie zichtbaar. Berekening EMU-saldo In het Verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een bij de euro aangesloten land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag bedragen. Het EMU-tekort wordt bepaald door een gezamenlijk

Vaste schuld Voor de grote investeringen in 2024 en 2025 en door de afloop van langlopende leningen, is het noodzakelijk om langlopende leningen af te

tekort van het Rijk, lokale overheden en sociale fondsen.

In de volgende tabel is het EMU-saldo van Veiligheidsregio Twente berekend voor de jaren 2024-2028.

EMU-SALDO (x € 1.000) Mutaties (1 januari tot 31 december)

Activa

Financiële vaste activa

Vlottende activa Passiva

Vaste Passiva Vlottende passiva

2024

2025

2026

2027

2028

-8.417

-262

5.065

3.831

5.855

Kapitaalverstrekkingen en leningen

0

0

0

0

0

Uitzettingen

0

0

0

0

0

Uitzettingen

4.833

-862

1.565

1.331

855

Liquide middelen

0

0

0

0

0

Overlopende activa

0

0

0

0

0

Vaste schuld

11.000

-1.200

-3.500

-2.500

-5.000

Vlottende schuld

1.850

0

0

0

0

Overlopende passiva

400

600

0

0

0

Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa

Het negatieve EMU-saldo in 2024 en 2025 wordt veroorzaakt door het hoge investeringsniveau. 40

Verloopoverzicht reserves Reserves (x € 1.000,-)

Stand 31-12-2024

Toevoeging 2025

Onttrekking 2025

Stand 31-12-2025

Algemene reserve

286.554

FLO Enschede*

-881.938

FLO Borne*

-201.104

28.587

-229.691

FLO Almelo*

-89.703

6.139

-95.842

Totaal algemene reserve

-886.191

34.726

-628.902

Bedrijfsvoering Troned/ TSC

516.267

FLO Hengelo*

199.640

Innovatie

267.001

0

0

0

Veiligheidsstrategie

286.554 292.015

292.015

-589.923

516.267 123.631

76.009

ZVHT

628.216

100.000

528.216

Vervolgaanpak Zorgfraude

6.477

6.477

0

IVZ

6.439

6.439

0

Crisisbeheersing

75.000

75.000

Totaal bestemmingsreserves

1.699.040

75.000

236.547

1.537.493

Totaal reserves

812.849

367.015

271.273

908.591

150.000

* Het overgangsrecht is om fiscale redenen per 1-1-2024 gewijzigd. De effecten daarvan zijn nog niet doorgerekend en daarom nog niet verwerkt in het verloopoverzicht..

Verloopoverzicht voorzieningen Reserves (x € 1.000,-)

Stand 31-12-2024

Toevoeging 2025

Verlof

185.670

Verlofspaarregeling

107.833

40.000

Totaal voorzieningen

282.865

40.000

Onttrekking 2025

Stand 31-12-2025

60.000

125.670 147.833

60.000

273.503

41

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen In onderstaand overzicht zijn de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen opgenomen, die jaarlijks een vergelijkbaar volume hebben. Hierbij is de nieuw voorgestelde CAO als uitgangspunt genomen met daarin de verhoging van het IKB-percentage. Bedrag x € 1.000,-

Jaarlijks

Individueel Keuzebudget (IKB)

4.050

Totaal arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

4.050

42

Bijlagen Bijlage 1 Toelichting gemeentelijke bijdrage Het algemeen bestuur heeft ingestemd met de Kadernotitie begroting 2025. Hierin zijn de volgende technische uitgangspunten opgenomen. Indexering Categorie Loonmutaties

Index 6,6%

Toelichting De cijfers van de Macro Economische Verkenning (MEV), uitgevoerd door het Centraal Plan Bureau (CPB), dienen als basis voor de berekening van de loonontwikkeling. Het CPB gaat uit van een loonstijging van 6,7% in 2024 en 5,3% in 2025. Waarbij voor het jaar 2024 is gerekend met 8 maanden (8/12 x 6,7%) omdat de huidige CAO afloopt per 1 mei 2024. dat deel van het jaar. De reële loonstijging bedraagt daarmee 8,5%. De stijging t.o.v. de begroting 2024 valt lager uit (namelijk 6,6% vanwege bijgestelde pensioenpremies).

Prijsmutaties

1,9%

Voor de prijsmutaties wordt uitgegaan van de IMOC (netto materiële overheidsconsumptie) met correcties van de indices over de jaren t-3, t-2 en t-1. De nacalculatie bedraagt in totaal -0,1%. Voor het jaar 2025 is een prijsmutatie opgenomen van 2%. Om die reden worden de prijsindex-gerelateerde budgetten voor het begrotingsjaar 2024 verhoogd met (-0,1% + 2,0% =) 1,9%

Vervangingsinvesteringen

1,9%

Hierbij geldt eveneens het herrekende IMOC-cijfer.

43

Vergelijking gemeentelijke bijdrage met vorig jaar Verhoging gemeentelijke bijdrage Verhoging bijdrage Bijdrage begroting 2024

€ 54.403.202

Bijdrage begroting 2025

€ 57.974.402

Per saldo een stijging van de bijdrage 2025 t.o.v. de begroting 2024

€ 3.571.200

Uitgangspunten begroting 2025 - Looncompensatie*

€ 2.846.541

- Prijscompensatie

€ 253.992

- Verhoging renteomslag naar 2.5%

€ 166.082

Totaal uitgangspunten begroting 2025

€ 3.266.615

Beleidsinhoudelijke thema’s - Europese deelrichtlijn vrijwilligers**

€ 304.585

Totaal beleidsinhoudelijke thema’s

€ 304.585

Totaal verhoging gemeentelijke bijdrage

€ 3.571.200

*De salarissen worden geraamd volgens het principe: werkelijk niveau 31-12 (t-2) + loonindex (t-1) + loonindex (t). Voor het vergelijk tussen begroting 2024 en begroting 2025, zie onder. **betreft een tijdelijke ophoging van de gemeentelijke bijdrage totdat het ministerie een standpunt inneemt over de bekostiging van deze stelselwijziging

Jaar

Begroting 2024

Begroting 2025

Verschil

2022

Werkelijk

-

2023

8,4%*

6,5% (werkelijke stijging)

-1,9%

2024

1,3%*

4,5%

+3,2%

2025

-

5,3%

+5,3%

Totaal

+6,6%

* De genoemde percentages voor de jaarschijf 2023 hebben betrekking op de looneffecten in de periode januari 2023 t/m april ’2024. De genoemde percentages voor de jaarschijf 2024 hebben betrekking op de looneffecten in de periode mei 2024 t/m december 2024.

44

Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage 2025 Gemeente

Bijdrage 2024

Verhoging

uitgangspunten 2025

Effecten Cebeon

Verhoging FLO met index

Bijdrage 2025

Almelo

6.244.662

391.720

-15.700

16.927

6.637.609

Borne

1.814.024

117.670

-5.083

1.807

1.928.418

Dinkelland

2.221.323

146.852

-16.747

Enschede

15.914.832

973.038

90.552

Haaksbergen

1.846.670

122.083

-3.015

1.965.738

Hellendoorn

2.595.067

171.560

1.756

2.768.383

Hengelo

7.559.271

474.152

13.581

Hof van Twente

2.952.203

195.170

-27.464

3.119.909

Losser

1.819.938

120.316

-4.542

1.935.712

Oldenzaal

2.613.949

172.808

-9.525

2.777.232

Rijssen / Holten

2.792.622

184.620

-11.568

2.965.674

Tubbergen

1.714.992

113.378

-12.975

1.815.395

Twenterand

2.484.435

164.246

-7.025

2.641.656

Wierden

1.829.214

120.929

7.755

1.957.898

54.403.202

3.468.543

0

Totaal

2.351.428 63.407

20.516

102.657

17.041.825

8.067.520

57.974.402

Noot: de maatstaven uit het relevante cluster van het Gemeentefonds vormen de basis voor de verdeling van de gemeentelijke bijdrage. Het gaat hierbij om het cluster “Openbare Orde en Veiligheid, subcluster Crisisbeheersing en Brandweerzorg”. De verdeelmaatstaven in het Gemeentefonds zijn in 2023 herijkt. Cebeon is het bureau dat in opdracht van het Rijk zorgdraagt voor het periodieke onderhoud van het Gemeentefonds.

45

Bijlage 3 Lijst met afkortingen AB

Algemeen Bestuur

VNOG

Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

VPB

Vennootschapsbelasting

BBV

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

VRT

Veiligheidsregio Twente

BIO

Baseline Informatieveiligheid Overheid

Woo

Wet open overheid

BVO

Bruto vloeroppervlak

WTS

Watertransportsysteem

CPB

Centraal Planbureau

ZVHT

Zorg en Veiligheidshuis Twente

FLO

Functioneel leeftijdsontslag

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

IKB

Individueel Keuzebudget

IMOC

Netto materiële overheidsconsumptie

IOC

Informatie- en Operationeel Centrum

IVZ

Integrale Veiligheidszorg

JenV

Justitie en Veiligheid

KMT

Kenniscentrum Mensenhandel Twente

MEV

Macro Economische Verkenning

M&O

Misbruik en oneigenlijk gebruik

P&C

Planning en control

OMS

Openbaar meldkamer systeem

OOV

Openbare orde en veiligheid

RTR

Regionale Toezichtsruimte

TSC

Twente Safety Campus

VIC

Verbijzonderde interne controlefunctie

VNG

Vereniging van Nederlandse gemeenten

46