Document · PDF

10. Jaarstukken 2022 - Accountantsverslag 2022 Oldenzaal - getekend

Gemeenteraad 26 juni 2023, gemeente OldenzaalBij agendapunt: Jaarstukken 2022 en verslag accountant9.581 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Overige aangelegenheden Inleiding Inhoudsopgave Samenvatting Bevindingen Financiële positie Organisatie

Bijgaande niet-limitatieve opsomming geeft u een indruk van de maatregelen die bijdragen aan het waarborgen van onze onafhankelijke positie: • Schriftelijke onafhankelijkheidsbepalingen waarin alle bestaande onafhankelijkheidsvereisten en de risico’s ten aanzien van de bedreiging van de onafhankelijkheid en de daaraan gerelateerde waarborgen zijn verwerkt. • Procedures voor tijdige bekendmaking van de voorschriften en de daarin aangebrachte wijzigingen aan alle partners en werknemers bij Eshuis. • Procedures voor de organisatie van periodieke trainingen inzake de toepassing van de onafhankelijkheidsvoorschriften. • Procedures die erop gericht zijn dat onze partners en werknemers in specifieke casussen en omstandigheden de onafhankelijkheidsvoorschriften naleven. • Procedures voor het interne toezicht in relatie tot de toetsing en bewaking van de naleving van de onafhankelijkheidsvoorschriften.

Automatisering Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Overige aangelegenheden Controletoleranties

Inleiding Inhoudsopgave

Wij hebben de jaarrekeningcontrole 2022 uitgevoerd met inachtneming van de volgende goedkeuringstoleranties, zoals opgenomen in de door u vastgestelde controleverordening: Ter vergelijking zijn de grenzen uit de controle 2021 opgenomen. De rapporteringstoleranties is een specifieke afspraak met de Raad en is ongewijzigd.

Samenvatting

Goedkeuringstoleranties

Bevindingen Financiële positie

€ 1.230.000

Materialiteit

1.110.000

Organisatie Automatisering

3.690.000

Onzekerheden

3.330.000

Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Rapporteringstolerantie

€ 100.000 100.000

2022

2021

Bijlagen

Per saldo persoonlijker

Bijlage 1: Niet-gecorrigeerde controleverschillen Inleiding Inhoudsopgave Samenvatting Bevindingen

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van niet-gecorrigeerde controleverschillen boven de rapportagedrempel van € 100.000. Aard van de controleverschillen

Rechtmatigheid

Getrouwheid

Onrechtmatige Europese aanbestedingen

€ 453.000

NVT

Bestedingen C1 in 2022 ten laste van het gevormd passief

€ 144.000

NVT

Onjuiste afstemming rekening-courant met Stichting Werkprojecten Oldenzaal

€ 147.000

Totaal controleverschillen

€ 744.000

€ 147.000

Financiële positie Organisatie Automatisering Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Bijlage 1: Onzekerheden in de controle Inleiding Inhoudsopgave Samenvatting Bevindingen Financiële positie Organisatie

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van onzekerheden in de controle boven de rapportagedrempel van € 100.000. Aard van de onzekerheden

Rechtmatigheid

Getrouwheid

Ten aanzien van de uitvoering van de WMO is onvoldoende verantwoordingsinformatie ontvangen over de juistheid, volledigheid en rechtmatigheid van de verleende zorg (feitelijke levering) en het onderhanden werk.

€ 768.000

Ten aanzien van de uitvoering van de Jeugdwet is onvoldoende verantwoordingsinformatie ontvangen over de juistheid, volledigheid en rechtmatigheid van de verleende zorg (feitelijke levering) en het onderhanden werk.

€ 1.263.000

€ 464.000

€ 2.495.000

PGB’s Totaal onzekerheden

Automatisering Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Bijlage 1: Tekortkomingen in de toelichtingen Inleiding

Onze controlestandaarden vereisen dat wij afwijkingen van materieel belang in de toelichting signaleren om de raad in staat te stellen een inschatting te maken van de gevolgen daarvan voor de jaarrekening. De tabel hierna bevat een weergave van díe onderwerpen uit de toelichting waarvan wij denken dat de raad deze nader dient te beoordelen.

Inhoudsopgave

Dit betreft niet alleen cijfermatige toelichtingen zoals de toelichting op de balans of de WNT-tabel, maar gaat ook over het voldoen aan de verslaggevingsvoorschriften en de consistentie tussen jaarrekening en jaarverslag.

Samenvatting

Aard van de gecorrigeerde controleverschillen

Bevindingen

Niet van toepassing

Rechtmatigheid

Getrouwheid

NVT

Financiële positie Organisatie Automatisering Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Bijlage 2: Bevindingen controle SiSabijlage 2022 Oldenzaal Inleiding Inhoudsopgave Samenvatting Bevindingen Financiële positie Organisatie Automatisering Overig

Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Bevindingen controle SiSa-bijlage

Fout of onzekerheid

Financiële omvang

Toelichting fout/onzekerheid

JenV A13

Regeling specifieke uitkering naleving controle coronatoegangsbewijzen

NVT

JenV A16

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

NVT

JenV A18B

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s (SiSa tussen medeoverheden)

NVT

FIN B2

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021

NVT

BZK C32

Regeling specifieke uitkering ventilatie in scholen

NVT

BZK C41B

Specifieke uitkering Regeling flexibele inzet woningbouw (SiSa tussen medeoverheden)

NVT

BZK C43

Regeling reductie energiegebruik woningen

NVT

BZK C55

Aanpak energiearmoede

NVT

BZK C62

Regeling specifieke uitkering kwijtschelding gemeentelijke belastingen

NVT

OCW D8

Onderwijsachterstandenbeleid 2019-2022 (OAB)

NVT

Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Bijlage 2: Bevindingen controle SiSabijlage 2022 Oldenzaal Inleiding Inhoudsopgave

Fout of onzekerheid

Financiële omvang

Toelichting fout/onzekerheid

OCW D14

Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen

NVT

OCW D19

Tijdelijke onderwijshuisvesting ontheemden

NVT

IenW E20

Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021

NVT

IenW E44

Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027

NVT

Financiële positie

SZW G2

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2022

NVT

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2022

NVT

Organisatie

SZW G3 SZW G4

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers en de Tijdelijke regeling overbruggingsregeling (Tozo) _gemeentedeel 2022

NVT

SZW G10

Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2022

NVT

SZW G12

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

NVT

SZW G13

Regeling specifieke uitkering onderwijsroute

NVT

Samenvatting Bevindingen

Automatisering Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

Bijlage 2: Bevindingen controle SiSabijlage 2022 Oldenzaal Inleiding Inhoudsopgave Samenvatting Bevindingen

Fout of onzekerheid

Financiële omvang

Toelichting fout/onzekerheid

VWS H4

Regeling specifieke uitkering stimulering sport

NVT

VWS H8

Regeling Sportakkoord 2020–2022

NVT

VWS H12

Regeling specifieke uitkering lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken

NVT

VWS H25

Regeling Specifieke uitkering ijsbanen en zwembaden (ronde 3)

NVT

Financiële positie Organisatie Automatisering

Oordeel getrouwheid:

Goedkeurend

Oordeel rechtmatigheid:

Goedkeurend

Overig Bijlagen

Accountantsverslag 2022 gemeente Oldenzaal

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12908260/3