Bijlage 4. GGD Conceptbegroting 2027 GGD HvB
Tekst van het document
Bedragen x € 1 miljoen 60 50
uitkeringen (SPUK) zouden worden overgeheveld naar het gemeentefonds met een budgetkorting van 10 procent. Onder het kabinet, dat in februari 2026 is aangetreden, is dit beleid bijgesteld. Hoewel de budgettaire kaders
40 30
strak blijven, is de volledige en ongeclausuleerde overheveling van alle SPUK grotendeels stopgezet vanwege de uitvoeringsrisico’s.
20 10
De eerder aangekondigde structurele korting van 10% op SPUK-regelingen wordt door het huidige kabinet niet langer als een blinde ‘kaasschaaf’
0
2023
2024
2025
2026
2027
toegepast. In plaats daarvan is het uitgangspunt nu dat kortingen gekoppeld moeten zijn aan een vermindering van administratieve lasten of een
De belangrijkste oorzaak voor de stijging van de gemeentelijke bijdrage is
aanpassing van de taakstelling. Voor de relevante regelingen waarbij de
de jaarlijkse indexatie. De kleine extra stijging in 2024 wordt verklaard door
GGD substantieel budget ontvangt - zoals de Algemene regeling seksuele
de aanpassingen in het basispakket (o.a. Omgevingswet). Daarnaast zijn er
gezondheid (ASG)- en Prep-regeling, Versterking Infectieziektenbestrijding en
de afgelopen jaren meerdere toevoegingen aan het rijksvaccinatieprogramma
Pandemische Paraatheid (VIP) en COVID-19 vaccinatie - blijft de financiering
geweest die vertaalden in een bijdrage per inwoner. Gemeenten worden voor
vooralsnog directer gestuurd vanuit het Rijk dan in 2024 werd voorzien.
deze toevoegingen gecompenseerd via het gemeentefonds.
De financiering voor de ASG is inmiddels geborgd. Zoals gepland wordt deze vanaf 2027 opgenomen in het AZWA. Hiermee is de eerder gevreesde korting van 10% definitief van de baan. Het AZWA draagt vanaf 2027 € 5 miljoen bij en vanaf 2028 € 7 miljoen. Dit voorkomt de eerder voorspelde negatieve effecten op de dienstverlening van het team Seksuele Gezondheid. Voor het lopende jaar 2026 is de korting van 10% formeel van kracht, maar deze is, zoals eerder voorzien, verzacht door een eenmalige rijksbijdrage.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
43
Tarieven 2027 Het algemeen bestuur van de GGD stelt de tarieven vast, tegelijk met deze begroting. In bijzondere situaties kan de directeur gemotiveerd afwijken van deze tarieven. De tarieven voor diensten aan anderen dan gemeenten stelt de directeur in mandaat vast, op basis van landelijke en regionale afspraken en/of onderhandelingen. Bijvoorbeeld: reizigersadviezen, forensische diensten, hygiëne-inspecties, seksuele gezondheid en tuberculosebestrijding. Bedragen in €
Uurtarieven plustaken voor gemeenten, afgerond
2025
2026
2027
≤ schaal 6 (o.a. teamassistent en medisch technisch medewerker)
77,25
79,25
81,25
schaal 7 (o.a. gezondheidsvoorlichter)
89,75
92,00
94,50
schaal 8 (o.a. verpleegkundige B )
102,00
104,50
107,25
schaal 9 (o.a. verpleegkundige AB en toezichthouder Wet kinderopvang)
118,50
121,50
124,75
schaal 10 (o.a. verpleegkundige A en gvo-functionaris)
128,75
132,00
135,50
schaal 11 (o.a. verpleegkundig specialist/ physician assistant, onderzoeker en functionaris gezondheidsbeleid)
147,75
151,50
155,50
≥ schaal 12 (o.a. arts)
153,75
157,75
162,00
Toezicht voorschoolse educatie Eerder was sprake van een wijziging in het toezicht op voorschoolse educatie. Vertegenwoordigers van de ministeries van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW), Sociale zaken en werkgelegenheid (SZW), de vereniging van Nederlandse gemeenten (VNG), GGD GHOR Nederland en Onderwijsinspectie werkten aan de voorbereiding van structureel toezicht door de GGD op de educatieve en proceskwaliteit van de voorschoolse educatie. De voortgang is voor onbepaalde tijd gepauzeerd. Dit heeft dus op dit moment geen gevolgen voor de GGD.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
44
3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen laat zien hoe de GGD tegenvallers kan opvangen zonder dat het werk in gevaar komt. Het bestaat uit bestemmingsreserves en de algemene reserve. Bestemmingsreserves hebben een doel en vervallen als dat doel is bereikt. De algemene reserve is voor het opvangen van tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor deze reserve, op basis van de omzet van het basispakket en de plustaken: vanaf 2022 is de ondergrens € 1,5 miljoen en de bovengrens € 5,2 miljoen. Een risico is een gebeurtenis of omstandigheid met mogelijk nadelige gevolgen voor de organisatie. Hieronder staan de belangrijkste risico’s en hoe we daarmee omgaan. We schatten de kans in en het gevolg, uitgedrukt in geld. De algemene reserve ter hoogte van € 1,7 miljoen valt per eind 2025 binnen de bandbreedte van haar normen. De benodigde weerstandscapaciteit is echter € 2,5 miljoen voor de dekking van de risico’s en andere onverwachte ontwikkelingen. In de jaarrekening van 2025 wordt derhalve een voorstel gedaan om het positieve exploitatieresultaat van 2025 grotendeels aan te wenden om de algemene reserve in 2026 aan te vullen tot de benodigde weerstandcapaciteit van € 2,5 miljoen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
45
Bedragen x € 1.000
Nr.
Risico
Kans
Impact
Type
1
Niet invulbare vacatures op vitale functies / hoog verloop (niet binden/boeien medewerkers)
Groot
Groot
Tactisch/ operationeel
2.575
600
2
Hoog ziekteverzuim
Groot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
950
3
Project- en programmarisico
Groot
Groot
Strategisch
4
Planetaire gezondheid
Groot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
Vorige
Volgende
Overzicht
Maximaal Verwacht Toelichting risico in € rest risico in €
Mitigerende maatregelen
Status
Hoge uitstroom door uitdienst op eigen verzoek leidt tot ondercapaciteit, extra kosten werving en selectie en extra inwerktijd nieuw personeel.
- Structureel investeren in personeel en kennisontwikkeling. - Gebruik maken van landelijke kennisnetwerken om piekbelasting op te vangen. - Deelname uitstroomonderzoek en vertrekmotieven in beeld te brengen en inzicht in preventiemogelijkheden - Investeren in onderhoud functieboek, opleidingen etc.
Ongewijzigd
350
Hoger verzuim dan begroot leidt o.a. tot hogere loonkosten tijdelijke vervanging, productiviteitsverlies, druk op overblijvend personeel en mogelijke inkomstenderving van plusomzet.
- Ontwikkelen preventief gezondheidsbeleid (vitaliteitsprogramma’s, werkdrukmonitoring, ergonomische werkplekken). - Actief verzuimmanagement. - Door middel van data analyse structurele oorzaken in kaart brengen (werkdruk, cultuur, werkomstandigheden).
Ongewijzigd
1.000
300
(Strategische) programma’s en projecten leveren niet het gewenste resultaat.
Monitoring programma’s en projecten via portfoliomanagement.
Nieuw
725
200
- Eigen voetafdruk verlagen (maatschappelijke verantwoordelijkheid) - Globalisering en klimaatverandering zorgen voor nieuwe aandachtsgebieden (hitteplan/tijgermug etc.).
- Energiebesparing en verduurzaming. - Duurzaam inkoopbeleid (leveranciersscreening) - Bewustzijn medewerkers door training KPI’s.
Ongewijzigd
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
46
Bedragen x € 1.000
Nr.
Risico
Kans
Impact
Type
5
Fluctuaties in omzet plustaken gemeenten
Middelgroot
Groot
Strategisch
1.975
325
6
Informatiebeveiliging
Middelgroot
Groot
Strategisch
1.500
7
Taken/organisatie GGD wijzigt
Middelgroot
Zeer groot
Strategisch
8
Hoge inflatie en kostenstijgingen dan o.a. indexering gemeentelijke bijdrage
Middelgroot
Groot
9
Fluctuaties in omzet plustaken derden
Middelgroot
Middelgroot
Vorige
Volgende
Overzicht
Maximaal Verwacht Toelichting risico in € rest risico in €
Mitigerende maatregelen
Status
Risico inkomstenderving en daarmee dat vaste kosten niet gedekt worden.
- Actief accountmanagement. - Betere voorspelling en monitoring plusomzet zodat hierop bijgestuurd kan worden.
Ongewijzigd
250
Kosten herstel en extra beveiligingsmaatregelen, boete AVG, reputatie-schade, stagnerende dienstverlening, juridische kosten en claims bij datalekken.
- Implementatie NEN 7510. - Risicoanalyses informatiebeveiliging. - Beveiligingsbeleid en bewustwordingsprogramma’s voor alle medewerkers. - Beperken toegangsrechten.
Gewijzigd
1.000
150
- Noodzaak tot reorganisatie of fusie vanuit COVID-19 evaluaties, maar a.g.v. Samen sterker traject juist ook een kans om antwoord te bieden op een aantal andere risico’s. - Nieuwe spelers op de markt.
- Kernactiviteiten herdefiniëren. - Schaalvoordelen fusie/ partnerschap benutten - Draagvlak creëren voor ingrepen. - Marktontwikkelingen in de gaten houden.
Gewijzigd
Tactisch/ operationeel
3.175
200
- Tijdelijke druk op exploitatie en liquiditeit. - Druk op gemeentelijke bijdragen.
- Kostenbeheersing door heronderhandelen van contracten en efficiëntere inrichting processen. - Samenwerken met andere GGD’en om volumekorting te krijgen. - Gemeenten en externe partijen meenemen in uitdagingen.
Ongewijzigd
Tactisch/ operationeel
500
75 Risico inkomstenderving (o.a. bij nieuwe aanbestedingen zoals voor Medische Arrestantenzorg en Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers) en daarmee dat vaste kosten niet gedekt worden.
- Flexibel kostenmodel: meer variabele kosten i.p.v. vaste kosten. - Betere voorspellingen en monitoring plusomzet zodat hierop bijgestuurd kan worden. - Landelijke samenwerkingsmogelijkheden.
Gewijzigd
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
47
Bedragen x € 1.000
Nr.
Risico
Kans
Impact
Type
10
Langdurige discontinuïteit veroorzaakt door externe factoren.
Middelgroot
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
PM
PM Risico’s dat vitale voorzieningen - Redundantie vitale (zoals stroom, water of processen: implementatie internet) dagenlang kunnen analoge noodprocedures uitvallen. en offline back-ups voor kritieke patiëntinformatie en communicatiekanalen (zoals de JGZ-dossiers) - Regionale crisis-afstemming: versterken van samenwerking binnen GHOR-keten om continuïteit van medische zorg en publieke gezondheid te waarborgen bij infrastructuuruitval - Periodieke weerbaarheidstests: structureel oefenen van ‘blackout’ scenario’s waarbij GGDorganisatie moet functioneren zonder internet, mobiel netwerk of elektriciteit.
Nieuw
11
Toenemend aantal specifieke uitkeringen
Klein
Groot
Tactisch/ operationeel
825
40
Toename administratieve last, risico op fouten.
- Projectadministratie per uitkering. - Vaste verantwoordelijke per regeling. - Automatisering rapportages.
Gewijzigd
12
Frauderisico
Klein
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
200
30
Reputatieschade, verlies maatschappelijke middelen.
- VIC-controles / IC-jaarplan. - Mandaterings- en procuratieregeling.
Gewijzigd
13
Fiscale risico’s Klein (Vennootschapsbelasting, loonbelasting en BTW)
Middelgroot
Tactisch/ operationeel
250
20
Risico dat we niet aantoonbaar kunnen maken dat er geen. ondernemersactiviteiten zijn, verkeerde classificatie BTW/ BCF.
- Bij wijzigingen in dienstverlening nagaan of deze vallen onder de definitie van ondernemersactiviteiten. Toets P&C bij o.a. meerwerk/ detacheringen etc.
Ongewijzigd
-
Totaal
-
-
14.675
2.540 -
-
-
Vorige
Volgende
-
Overzicht
Maximaal Verwacht Toelichting risico in € rest risico in €
Mitigerende maatregelen
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
Status
48
3.3 Financiële status en weerbaarheid Ratio
•
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Netto schuldquote
-2,0%
5,6%
2,2%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-2,0%
5,6%
2,2%
Solvabiliteitsratio
31,6%
25,1%
31,2%
Structurele exploitatieruimte
0,0%
0,0%
0,0%
Netto schuldquote: deze geeft aan hoe de netto schulden zich verhouden tot de totale baten. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering we aantrokken: een laag percentage is gunstig. Onze positie is goed, de GGD heeft een lage schuld en heeft naar verwachting geen leningen in 2027.
•
Solvabiliteitsratio: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het geeft aan of de GGD kan voldoen aan zijn financiële verplichtingen. Het minimum voor een gezonde ratio is 25%: die halen we.
•
Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te dekken. Dit is het geval.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
49
3.4 Onderhoud kapitaalgoederen We huren alle locaties waar de GGD zijn diensten aanbiedt en doen daarvoor het gebruikers- en/of eigenaarsonderhoud. Er is een onderhoudsplan dat we jaarlijks actualiseren, op basis van een conditiemeting. We sluiten onderhoudscontracten af voor installaties en bouwkundige onderdelen. De GGD is eigenaar van één gebouw, dat we verhuren aan de RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder heeft de GGD ICT-voorzieningen en medische instrumenten.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
50
3.5 Financiering Met het eigen vermogen kunnen we alle activa financieren en daardoor hoeven we geen rente te betalen. Het leidt ook tot een goede verhouding tussen het vreemd en het eigen vermogen.
Kasgeldlimiet Onze gemiddelde netto-vlottende schuld in een kwartaal mag niet hoger zijn dan 8,2%. We voldoen aan deze limiet in 2027. Bedragen x € 1.000
Nr.
Omschrijving
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
1
Vlottende schuld
8.897
3.033
3.033
2
Vlottende middelen
13.315
395
3.298
3
Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
-4.418
2.638
-265
4
Kasgeldlimiet
6.813
7.440
7.824
5a
Ruimte onder kasgeldlimiet (4-3)
11.231
4.802
8.089
5b
Overschrijding van de kasgeldlimiet (3-4)
-
-
-
Renterisiconorm Deze norm is niet van toepassing: er zijn geen leningen met een looptijd van meer dan een jaar.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
51
3.6 Verbonden partijen De GGD heeft deze verbonden partij:
verdeling van kosten en risico’s tussen de deelnemers. Hierdoor is er geen
•
btw-heffing. Van de totale kosten is 5,1% voor de GGD.
Coöperatie Toegang Tilburg U.A., voor een integrale aanpak in de gemeente Tilburg, om de inwoners te ondersteunen bij een optimale zelfredzaamheid en participatie.
Team GMV (Gezondheid, milieu en veiligheid)
Een toelichting op het financiële belang, het bestuur en de risico’s staat in de
De GGD’en in Noord-Brabant bundelen in dit team de medische milieukunde.
jaarstukken 2025.
Ze verdelen de kosten op basis van het aantal inwoners. GGD West-Brabant is
Samenwerkingsverbanden
penvoerder en verwerkt de exploitatie volledig in zijn jaarrekening.
De GGD werkt lokaal, regionaal en landelijk veel samen, bijvoorbeeld in
Regionaal Expertise Centrum tuberculose
wijkteams, academische werkplaatsen, bij de infectieziektebestrijding
Dit expertisecentrum heeft zijn basis onder andere in het Nationaal Plan
en bij de forensische geneeskunde. Samenwerken draagt bij aan een
Tuberculosebestrijding 2016-2020. De zes GGD’en in Zuid-Nederland werken
efficiënte en doelmatige bedrijfsvoering. Dat doen we onder andere met de
hier samen: GGD Hart voor Brabant is penvoerder.
GGD West-Brabant: we gebruiken elkaars capaciteiten en werkwijzen en trekken samen op bij grote investeringen. Hieronder staan de belangrijkste
Samenwerking Forensische Geneeskunde
samenwerkingsverbanden.
Als gevolg van een landelijke opdracht voor bovenregionale samenwerking op het niveau van de 10 regionale politie-eenheden is vanaf 2024 onze
Hét Servicecentrum
samenwerking enerzijds met GGD Brabant-Zuidoost voor politieregio Oost-
Hét Servicecentrum (HSC) ondersteunt de GGD bij de financiële administratie,
Brabant en anderzijds met GGD Zeeland en GGD West-Brabant voor politie-
salarisadministratie, inkoop en ICT. HSC is een samenwerking tussen drie
eenheid Zeeland-West-Brabant geïntensiveerd. Dit heeft in 2025 geleid tot een
GGD’en en de Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord,
centrummodel in de samenwerking waarbij de GGD West-Brabant sinds 2026
waarbij in 2025 42,8% van de kosten voor rekening GGD Hart voor Brabant is.
penvoerder is voor dit verband.
We verwerken de exploitatie van HSC in onze jaarrekening. De samenwerking
Door de samenwerking kunnen we voorzien in de dekking van forensisch
in het HSC benutten we om nog meer gebruik te maken van elkaars expertises
geneeskunde binnen het verzorgingsgebied van partijen en voeren we de taken
en om krachten te bundelen bij gemeenschappelijke ontwikkelingen, diensten,
op het vereiste kwalitatieve niveau en zo efficiënt en effectief mogelijk wijze uit.
inkoop en uitdagingen. Samenwerking Seksuele Gezondheid GHOR Brabant-Noord
GGD Hart voor Brabant verzorgt de coördinatie, uitvoering en verantwoording
De GHOR Brabant-Noord is juridisch onderdeel van de GGD en daarom
van de ASG-regeling voor de GGD-en in de provincies Brabant en Zeeland.
onderdeel van deze begroting. De GGD en de Veiligheidsregio Brabant-Noord
Daarmee hebben wij ook een toonaangevende rol is de bevordering van de
sloten een overeenkomst Kosten voor gemene rekening, met daarin de
samenwerking in dit verzorgingsgebied.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
52
3.7 Lokale heffingen en grondbeleid Dit zijn verplichte paragrafen in de BBV, maar niet van toepassing voor de GGD.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
53
4. Het overzicht van baten en lasten Vorige
Volgende
Overzicht
4.1 Uitgangspunten We baseren de ramingen voor 2027 op de volgende uitgangspunten: •
De gemeentelijke bijdragen op basis van de cijfers in bijlagen 2 en 3.
•
Indexeringen voor prijzen en lonen volgens de index van de gemeente Tilburg.
•
Actualiseren van de baten en lasten voor autonome ontwikkelingen.
•
Onze opdracht in de beheersing en bestrijding van het COVID-19 voor 2027 is onzeker, daarom hielden we daar in deze begroting geen rekening mee.
•
Met SPUK VIP en LFI is in de begroting 2027 nog geen rekening gehouden met omzetting naar structurele middelen voor de versterking van infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid.
Bij kostenoverschrijdingen informeert de directeur het dagelijks bestuur via de bestuursrapportage. Daarnaast informeren we het algemeen bestuur bij belangrijke afwijkingen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
55
4.2 Overzicht van baten en lasten Er is één programma (Publieke gezondheid), op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), waarop we alle baten en lasten begroten. We ramen geen bedrag voor onvoorziene baten en lasten. Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Rekening 2025 baten
Rekening 2025 lasten
Rekening 2025 saldo
Programma Publieke gezondheid
85.543
67.003
18.540
85.934
Overhead
10.954
28.186
-17.232
-
-
96.497
Vennootschapsbelasting Saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Publieke gezondheid Gerealiseerd resultaat
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting Begroting 2026 baten 2026 lasten
Begroting 2026 saldo
Begroting 2027 baten
Begroting 2027 lasten
Begroting 2027 saldo
67.166
18.768
84.441
64.067
20.374
9.710
30.508
-20.798
9.434
31.351
-21.918
-
-
-
-
-
-
-
95.189
1.308
95.644
97.674
-2.030
93.874
95.418
-1.544
1.721
656
1.065
2.280
250
2.030
1.544
-
1.544
98.218
95.845
2.373
97.924
97.924
-
95.418
95.418
-
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
56
4.3 Baten Bedragen x € 1.000
Baten
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Basispakket
53.316
54.668
57.193
Plustaken gemeenten
15.765
15.257
15.665
Plustaken en overige baten derden
27.394
25.719
21.016
22
-
-
96.497
95.644
93.874
Vrijval voorzieningen Resultaat
De belangrijkste verschillen tussen de begrotingen 2027 en 2026: •
Hogere baten basispakket door hogere gemeentelijke bijdrage door indexering (+2,68%), een stijging van inwoneraantallen (+0,5%), structurele meerkosten in verband met een reiskostenregeling voortvloeiend uit de cao en de wet op de lijkbezorging (zie hoofdstuk 3 Financiën voor een toelichting).
•
Hogere baten plustaken gemeenten als gevolg van indexering van de tarieven.
•
Lagere baten plustaken en overige baten derden omdat we in de begroting 2027 nog geen rekening houden met SPUK COVID-19 najaar vaccinatiecampagne en SPUK VIP/LFI.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
57
4.4 Lasten Bedragen x € 1.000
Lasten
Rekening 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
63.771
67.530
64.268
Overige personeelskosten
3.171
3.919
3.686
Kapitaallasten
1.648
1.895
1.935
Huisvestingskosten
4.369
4.814
4.681
Overige bedrijfskosten
20.169
19.517
20.849
Dotatie voorzieningen
2.060
-
-
Resultaat
95.189
97.674
95.418
Personeelskosten
De belangrijkste verschillen tussen de begrotingen 2027 en 2026: •
Lagere personeelskosten, met name doordat we in de begroting 2026 geen rekening houden met SPUK COVID-19 en SPUK VIP/LFI ter versterking van pandemische paraatheid. Daarnaast indexatie van salariskosten en vervangingskosten vanuit het programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond.
•
Hogere overige bedrijfskosten voornamelijk als gevolg van inflatie en daarmee samenhangende stijgende inkoopprijzen en inzet van transitiemiddelen vanuit het programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
58
4.5 Investeringskredieten Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Investeringskredieten per 01-01-2026
Verwachte investeringen 2026
Verwachte investeringen 2027
Aanvullende krediet aanvraag
Verwachte stand investeringskrediet eind 2027
-
-
-
-
-
Bedrijfsgebouwen
232
-135
-200
250
147
Inventarissen
1.115
-1.355
-1.400
1.800
160
Automatiseringsapparatuur
2.862
-100
-200
-
2.562
Bedrijfsauto’s
1.380
-
-
-
1.380
Medische inventaris
154
-65
-100
150
140
Overige materiële vaste activa
323
-50
-50
-
223
6.066
-1.705
-1.950
2.200
4.612
Gronden en terreinen
Totaal
Niet alle huidige investeringskredieten zijn toereikend voor de verwachte investeringen 2026 en 2027. Daar waar de huidige investeringen niet toereikend zijn is een kredietaanvraag opgenomen in de tabel hierboven. De verwachte investeringen in 2026 en 2027 zijn reguliere vervangingsinvesteringen. Eventuele investeringen die volgen uit het nieuwe dienstverleningsconcept moeten nog becijferd worden en zijn nog niet opgenomen in de kredietaanvragen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
59
4.6 Reserves Het verloop van de reserves staat in dit overzicht: Bedragen x € 1.000
Omschrijving
Raming per 31-12-2026
Toevoeging 2027
Onttrekking 2027
Resultaat vorig boekjaar
Raming per 31-12-2027
Algemene reserve
2.546
-
-
-
2.546
Bestemmingsreserves: Reserve dekking kapitaallasten
1.914
-
-479
-
1.436
Reserve huisvestingsvisie
1.086
-
-
-
1.086
Reserve innovatieve projecten
214
-
-
-
214
Reserve Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond
917
-
-917
-
-
6.677
-
-1.396
-
5.282
Totaal
De reserve dekking kapitaallasten zetten we in om een bijdrage te leveren aan de besparing op de huisvestingskosten. De reserve huisvestingsvisie wordt naar verwachting in 2026 aangevuld vanuit de resultaatbestemming 2025 ter dekking van aanzienlijke incidentele lasten die zullen volgen uit de uitrol van het nieuwe dienstverleningsconcept. Het bestedingsplan voor de innovatieve projecten komt terug bij het voorstel aan het algemeen bestuur voor de innovatieve projecten 2027. De reserve Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond wordt gebruikt voor haar doel: incidentele transitiemiddelen om de structurele meerkosten van het onderhoud functieboek in eigen begroting op te lossen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
60
Ontwikkeling reserves 2023-2027
5.000 4.500 4.000 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500
Algemene reserve
1.000
Bestemmingsreserves
500 0
2023
2024
2025
2026
2027
De omvang van de algemene reserve daalde in 2023 onder haar ondergrens door het opvangen van de effecten van het cao-akkoord 2023 dat aanzienlijk hoger uitviel dan begroot, in 2024 is een factuur naar de gemeenten gestuurd om de reserve weer aan te vullen tot haar ondergrens (€ 1,5 miljoen). De bestemmingsreserves dalen omdat we die inzetten voor hun doelen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
61
4.7 Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen staat in dit overzicht: Bedragen x € 1.000
Omschrijving Voorziening verlofsaldi Voorziening RVU Totaal
Raming per 31-12-2026
Toevoeging 2027
Vrijval 2027
Aanwending 2027
Raming per 31-12-2027
4.117
350
-
-350
4.117
54
-
-
-47
7
4.171
350
-
-397
4.124
We verwachten dat we alle lopende van-werk-naar-werk trajecten in 2026 succesvol afronden. Door actieve sturing op de omvang van het bovenwettelijk verlof neemt de voorziening nauwelijks toe. De lopende trajecten in verband met de Regeling Vervroegde Uittreding worden in 2026 en 2027 grotendeels afgerond.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
62
4.8 Meerjarenraming 2027-2030 Voor de meerjarenraming hanteren we deze uitgangspunten: •
Constant prijsniveau: geen indexering van baten en lasten tussen 2027 en 2030.
•
10 jaar gelijkblijvende vrijval uit de nieuwe reserve dekking kapitaallasten, waarvan in 2027 nog 4 jaar resteren.
Dit leidt tot een sluitende begroting op basis van bestaand beleid. Daarnaast zijn een aantal autonome ontwikkelingen (lasten), nieuw beleid (lasten) en ombuigingen (baten) in kaart gebracht: •
Het geactualiseerde functieboek leidde in 2023 tot ongedekte meerkosten, middels programma Toekomstbestendige GGD: Financieel fit en gezond realiseren wij ombuigingen binnen de eigen begroting om deze kosten vanaf 2025 structureel te dekken.
•
In 2026 en 2027 implementeren wij een nieuwe applicatie voor Financiën, Inkoop, Verkoop en HR-processen. Dit leidt tot aanzienlijke incidentele meerkosten in 2026, 2027 en nazorg in 2028. Deze kosten vangen wij op in eigen begroting.
•
De nieuwe normeringssystematiek van het gemeentefonds betekent dat vanaf 2028 een enorme terugval van stortingen in het gemeentefonds zal zijn. De effecten daarvan op de gemeentelijke begroting en daarmee ook op de GGD-begroting zijn in potentie groot maar nog niet te becijferen op dit moment.
•
Voor functiewaardering gebruiken we bij de GGD nu FUWA-met, de GGD gaat over naar HR 21, als gevolg van de aanbeveling in de CAO. Naast incidentele meerkosten heeft dit mogelijk ook structurele meerkosten tot gevolg.
•
Voor de versterking van infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid zijn na de COVID-19 pandemie middels SPUK VIP en SPUK LFI de afgelopen jaren middelen beschikbaar gekomen voor de GGD en zijn er mensen in vaste dienst aangenomen. Vooralsnog is er geen structurele financiering en lopen deze subsidie per 2029 af.
•
Voor het realiseren van de ambities van het beleidsplan 2027-2030 is een programmatische aanpak wenselijk en zijn er incidentele meerkosten geraamd. De bedoeling is om dit te bekostigen uit de resultaatbestemming van enig jaar wanneer er sprake is van een positief saldo.
Op dit moment kennen we geen andere feiten die leiden tot het aanpassen van de ramingen.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
63
Bedragen x € 1.000
Programma Publieke gezondheid
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begroting 2030
Baten
93.874
93.874
93.874
93.874
Lasten
95.418
94.501
94.501
94.501
Saldo van baten en lasten
-1.544
-627
-627
-627
Toevoeging reserves
-
-
-
-
Onttrekking reserves
1.544
627
627
627
Toevoeging/onttrekking reserves
1.544
627
627
627
-
-
-
-
Doorwerking onderhoud functieboek 2023
1.742
1.793
1.829
1.861
Implementatie applicatie Financiën-Inkoop-Verkoop-HR 2026-2027
400
150
-
-
Plustaken gemeenten (van daljaar 2026 naar ravijnjaar 2028)
PM
PM
PM
PM
Invoering HR21 functiewaardering (naar verwachting in 2027)
PM
PM
PM
PM
-
-
1.400
1.400
Autonome ontwikkelingen (lasten)
2.142
1.943
3.229
3.261
Ambities beleidsplan 2027-2030
200
200
200
200
Nieuw beleid (lasten)
200
200
200
200
Programma Financieel Fit & Gezond (dekking onderhoud functieboek)
1.843
2.034
2.034
2.034
Implementatie applicatie Financiën-Inkoop-Verkoop-HR opvangen in eigen begroting
400
150
-
-
Vormen bestemmingsreserve voor ambities Beleidsplan 2027-2030 uit (jaarlijkse) resultaatbestemming of algemene reserve
200
200
200
200
2.443
2.384
2.234
2.234
101
241
-1.195
-1.227
Totaal bestaand beleid
Nog geen structurele verankering pandemische paraatheid (VIP/LFI)
Ombuigingen (baten) Saldo begroting De balans van de meerjarenraming staat in bijlage 3.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
64
Bijlagen Vorige
Volgende
Overzicht
Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage 2027 Bedragen x € 1
Gemeente
Aantal inwoners
Gemeentelijke bijdrage basispakket 2027
Bernheze
32.943
1.579.946
Boekel
11.685
560.413
Boxtel
34.314
1.645.699
Dongen
27.607
1.324.032
Gilze en Rijen
28.361
1.360.194
Goirle
24.891
1.193.772
's-Hertogenbosch
162.272
7.782.565
Heusden
46.687
2.239.109
Hilvarenbeek
16.313
782.371
Land van Cuijk
93.661
4.491.982
Loon op Zand
24.112
1.156.412
Maashorst
60.060
2.880.478
Meierijstad
85.249
4.088.542
Oisterwijk
33.347
1.599.322
Oss
95.540
4.582.098
Sint-Michielsgestel
30.191
1.447.960
Tilburg
230.757
11.067.106
Vught
33.200
1.592.272
Waalwijk
51.638
2.476.558
Totaal
1.122.828
53.850.831
Het aantal inwoners is gebaseerd op de CBS-cijfers van 31 december 2025.
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
66
Bijlage 2: Nominale ontwikkelingen We indexeren de gemeentelijke bijdrage volgens het systeem dat ook de gemeente Tilburg gebruikt, zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling van de GGD. Dit is een systeem met een index voor lonen en prijzen, met elk jaar een correctie op basis van de werkelijke cijfers over de twee vorige jaren. De nominale uitgangspunten voor 2027 baseren we op de Cao-gemeenten en op de meest recente raming van het CPB te weten Macro Economische Verkenning (MEV) d.d. 16 september 2025. Voor de prijsontwikkeling is dat de prijsmutatie Bruto Binnenlands Product uit de meest recente raming van het Centraal Planbureau. Voor de loonontwikkeling maakt de gemeente Tilburg een eigen raming gebaseerd op circulaires van het ministerie, het Centraal Planbureau en aanvullende bronnen. De index in deze begroting is van na de kadernota en wijkt daarom af: 2,68% (was 2,99%). Als de indexcijfers na het vaststellen van de begroting nog veranderen, blijft de gemeentelijke bijdrage gelijk. Een eventueel begrotingstekort vangen we dan op via de algemene reserve.
Nominale ontwikkelingen Prijzen
2025
2026
2027
Totaal
Begroting 2026
3,60%
2,70%
0,00%
-
Begroting 2027
4,10%
2,49%
2,53%
-
Totaal
0,50%
-0,21%
2,53%
2,82%
Lonen
2025
2026
2027
Totaal
Begroting 2026
3,22%
2,70%
0,00%
-
Begroting 2027
2,75%
3,25%
2,53%
-
-0,47%
0,55%
2,53%
2,61%
Totaal
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
67
Correcties
2027
Totaal
Correctie prijsontwikkeling 2025 en 2026
0,29%
-
Correctie loonontwikkeling 2025 en 2026
0,08%
-
Gewogen correctie nominale ontwikkeling 2025/2026
0,15%
-
Gewogen correctie nominale ontwikkeling 2027
2,53%
-
Totaal index gemeentelijke bijdrage 2027
2,68%
2,68%
Bedragen x € 1.000
Loon-/prijsverhouding
2026
Verhouding
Lasten begroting 2026
90.737
-
Personele lasten
61.048
67,28%
Materiele lasten
29.689
32,72%
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
68
Bijlage 3: Balans meerjarenraming 2027-2030 Bedragen x € 1.000
Geraamde balans activa
Rekening per 31-12-2025
Raming per 31-12-2026
Raming per 31-12-2027
Raming per 31-12-2028
Raming per 31-12-2029
Raming per 31-12-2030
Vaste activa
11.417
11.500
11.500
11.500
11.500
11.500
Voorraden
108
108
108
108
108
108
13.174
5.099
3.157
2.671
2.192
1.713
Liquide middelen
141
141
141
141
141
141
Overlopende activa
2.750
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
Totaal activa
27.590
18.848
16.906
16.420
15.941
15.462
Uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Bedragen x € 1.000
Geraamde balans passiva
Rekening per 31-12-2025
Raming per 31-12-2026
Raming per 31-12-2027
Raming per 31-12-2028
Raming per 31-12-2029
Raming per 31-12-2030
Eigen vermogen
8.430
6.677
5.282
4.803
4.324
3.845
Voorzieningen
4.813
4.171
4.124
4.117
4.117
4.117
-
-
-
-
-
-
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
7.578
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Overlopende passiva
6.769
4.000
3.500
3.500
3.500
3.500
Totaal passiva
27.590
18.848
16.906
16.420
15.941
15.462
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
69
Bijlage 4: Taakvelden In dit overzicht staan de baten en lasten van de verschillende taakvelden zoals bedoeld in het BBV. Dit overzicht is nodig voor het berekenen van de overhead: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Begroting 2027 Bedragen x € 1.000
Omschrijving 0.1
Bestuur
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
0.4
Overhead
0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Baten
Lasten
Saldo
-
154
-154
139
65
73
9.434
31.351
-21.917
1.396
-
1.396
-
-
-
0
Bestuur en ondersteuning
10.968
31.571
-20.603
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
2.326
2.134
193
1.2
Openbare orde en veiligheid
633
436
197
1
Veiligheid
2.959
2.570
390
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
2.623
1.968
655
6
Sociaal domein
2.623
1.968
655
7.1
Volksgezondheid
78.867
59.309
19.558
7
Volksgezondheid en milieu
78.867
59.309
19.558
95.418
95.418
-
Totaal
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
70
Bijlage 5: EMU-Saldo De GGD mag alleen geld beleggen in waardepapieren met weinig risico, bij instellingen die voldoen aan strenge eisen. We moeten de risico’s beperken en dat gebeurt onder andere door: •
Een limiet voor het kasgeld, zodat er niet te veel kortlopende leningen zijn.
•
Een norm voor de rente, zodat er een spreiding is in de vervaldata van de leningen en daarmee in wisselingen van rentepercentages.
In dit overzicht staan de bedragen en percentages die hierover duidelijkheid geven. Bedragen x € 1.000
Rekening 2025
Raming 2026
Raming 2027
Raming 2028
Raming 2029
Raming 2030
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
1.308
-2.030
-1.544
-386
-1.822
-1.854
+2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
1.648
1.895
1.935
1.935
1.935
1.935
+3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
2.060
-
-
-
-
-
-4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
1.397
1.705
1.950
1.950
1.950
1.950
+5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
-
-
-
-
-
-
+6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord
-
-
-
-
-
-
-7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijpmaken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
-
-
-
-
-
-
+8
Baten bouwgrondexploitatie
-
-
-
-
-
-
Baten voor zover transacties niet op de exploitatie verantwoord
-
-
-
-
-
-
Nr.
Omschrijving
+1
-9
Lasten op de balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen
1.121
54
7
-
-
-
-10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovengenoemde posten
-
-
-
-
-
-
+11
Verkoop van effecten: Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
Nee
2.499
-1.894
-1.566
-401
-1.837
-1.869
Berekend EMU-saldo
Vorige
Volgende
Overzicht
Begroting 2027 / GGD Hart voor Brabant
71
GGD Hart voor Brabant 088 368 7000 contact@gghvb.nl www.ggdhvb.nl
Vorige