Document · PDF

Bijlage 3 - Conceptjaarrapport RHvB 2025.pdf

RAAD 28 mei 2026, gemeente OisterwijkBij agendapunt: Zienswijze ontwerpbegroting 2027 Regio Hart van Brabant - Aangenomen26.718 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Regio Hart van Brabant 2025 – 2030, aangevuld en aangepast. De

randvoorwaarden moet worden voldaan (in samenhang met

stuurgroep was met een kleine aanvulling akkoord met het stuk. Het

activiteit 3.1. van B3. van het fysiek domein).

ambitiedocument (her)programmering bedrijventerreinen Hart van

1.2 Het creëren van de juiste fysieke infrastructuur en voorwaarden voor economische ontwikkeling via de ROA en verstedelijkingsakkoord van de SRBT. 1.3 Het afstemmen van ruimtevragen van ondernemers. 1.4 Bijdragen aan projecten die inzetten op ondernemersondersteuning en/of gezamenlijke profilering.

Brabant is op 3 december bekrachtigd op de ontwikkeldag van de SRBT (relatie met zienswijze 'kwalitatief hoogwaardige bedrijfsgebouwen'). 1.4 We spraken in werkgroep en poho uitgebreid over Midpoint Brabant Services en het nog te ontwikkelen concept Onderneming Centraal. Het doel daarvan is om ondersteuning van ondernemers in de hele regio op hetzelfde niveau te houden.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 55

Verder is zowel in werkgroepverband als in het poho en met individuele gemeenten gesproken over de Hartmakers-regiocampagne van Midpoint Brabant. Het doel van deze campagne, die is gestart bij het vertrek van burgemeester Theo Weterings, is om onze regio beter op de kaart te zetten voor het aantrekken en behouden van ondernemingen en talent. Alle gemeenten hebben zich aangesloten als ambassadeur van de campagne. In het kader van Brede Welvaart is met de leden van de werkgroep en

Kernagenda-opgave 2. De gezamenlijke ambitie van de samenwerkende gemeenten en Midpoint Brabant is om de brede welvaart in Midden-Brabant te vergroten. Het menselijk kapitaal is hierbij een belangrijke factor. Het ontwikkelen, benutten, behouden en aantrekken van talent versterkt de concurrentiekracht en het groeivermogen van het mkb. We streven naar een internationaal concurrerende arbeidsmarkt.

de projectleiders van de Regiodeal-projecten een themasessie georganiseerd, met als doel te verkennen op welke manieren kan worden aangesloten bij deze projecten. 1.5 en 1.6 Samen met VisitBrabant Routebureau werkten we aan het beter regionaal verbinden van bestaande wandel- en fietsknooppuntennetwerk. Dit is iets waar VisitBrabant Routebureau zich standaard voor inzet, als onderdeel van het Jaarplan Routebureau. Tot slot verwijzen we hier tevens naar de eerdergenoemde Regioboostcampagne.

Activiteit(en) kernagenda Activiteiten in publiek-private samenwerking 2.1 Activiteiten te ontplooien (en voort te zetten) die bijdragen aan het realiseren van een permanente leercultuur, waarin talent kwantitatief en kwalitatief aansluit op de vraag van het bedrijfsleven. 2.2 Werken aan een toekomstbestendige beroepsbevolking via het arbeidsmarkprogramma van Midpoint Brabant, gericht op humancapital-agenda’s, talentbehoud en leven lang ontwikkelen (in samenhang met onderdeel A3. Arbeidsparticipatie in het sociaal domein). 2.3 We ontwikkelen een gezamenlijke visie hoe de internationalisering van de arbeidsmarkt te faciliteren. We besteden hierbij ook aandacht aan het binnenhalen en behouden van internationaal

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 56

talent (als samenwerkende gemeenten Hart van Brabant én als

Daarnaast is er in samenwerking met Yonder en NCVB

vraag aan Midpoint Brabant).

Bedrijfsopleidingen een opleiding opgezet voor logistieke werknemers

Resultaten 2025 Midpoint Brabant 2.1 en 2.2 Vanuit het begin 2025 ontwikkelde en in september vastgestelde Human Capital-programma, ligt de focus op vier thema’s: Leven Lang Ontwikkelen (LLO), Veilig werken, Productiviteit en Innovatie.

die in de praktijkomgeving van hun eigen bedrijven een mbo-diploma voor Teamleider Logistiek willen behalen. Dit jaar wordt de eerste klas afgerond en de tweede opgestart. Het project 'Werven en inspireren' waarin het voortgezet onderwijs wordt gekoppeld aan het logistieke bedrijfsleven via praktische onderwijsmodules (zoals Ontdek de Keten) is afgerond. Resultaten worden ondergebracht in het programma Deltaplan Techniek en Techkwadraat. Het mkb wordt hiermee actief gestimuleerd om na te

Het thema LLO is verder uitgewerkt en heeft geleid tot drie concrete

denken over het realiseren van een permanente leercultuur in het

projecten. In dat kader is de zogenoemde LLO-Boom ontwikkeld, een metafoor die wordt ingezet om het mkb actief te enthousiasmeren en te

eigen bedrijf (relatie met zienswijze 'maatschappelijk relevante, ambachtelijke beroepen').

ondersteunen bij het bevorderen van een leercultuur binnen de eigen organisatie. De LLO-Boom bestaat vooralsnog uit de initiatieven Waanzinnig LLO Doel, HCA-Ladder en PACT LLO. De doelstelling van het gehele programma is het actief benaderen en betrekken van het mkb bij LLO, het bieden van inzicht in de voordelen, het bieden van handvatten voor implementatie en het benadrukken van het belang van talentbehoud voor ondernemers. Midpoint Brabant heeft in samenwerking met gemeente Waalwijk, Yonder, Tilburg University, achttien logistieke bedrijven en zeven onderwijsinstellingen (vo en vmbo) een Regionaal Investeringsfonds (RIF)-project ontwikkeld over opleiden in de logistiek. Het project is gericht op nieuwe onderwijsmodules (mbo-niveau) in de sector.

Er is deelgenomen aan verschillende onderwijsprojecten zoals het RIFproject ‘Daar brandt nog licht’. We ondersteunden bij het professionaliseren van docenten en praktijkopleiders op gebied van duurzame economie. Ook namen we actief deel aan De Circulaire SPRONG fase 2, waar we samen met Fontys, Avans en anderen het circulaire ecosysteem Up New gebruikten als platform voor kennisuitwisseling en het bundelen van fieldlabs. In 2025 startten we met Yonder en Avans aan de ontwikkeling van de onderwijsmodule Slimmer Werken in de maakindustrie. De inhoud is afkomstig uit de inzichten en innovaties in de labs en lerende netwerken. De module zal tevens gaan over soft skills & techniek in de maakindustrie.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 57

Vanuit het project Freshforce hebben we 371 studenten kunnen

Niet gepland, wel gedaan

koppelen aan bedrijven (in de vorm van challenges en bijbanen).

Zoals vermeld bij de resultaten hebben we sessies georganiseerd over de Regiodeal-projecten.

Een breed consortium verenigd in ACT! (Accelerating the Circular Transition), waarvan Midpoint Brabant deel uitmaakt, diende bij NWO

We hebben een subsidieaanvraag SPUK (specifieke uitkering) opgesteld,

een stevig onderzoeksvoorstel (€7 miljoen) in dat als doel heeft meer fundamenteel inzicht te krijgen in de transitie naar een Circulaire Economie. NWO heeft de aanvraag gehonoreerd en in 2025 startten we met het project. 2.3 Binnen het programma Duurzame Economie ontwikkelden we verschillende deelprogramma’s, inclusief bijbehorende fieldlabs. We betrokken het onderwijs hier intensief bij, onder andere via het

ingediend en toegekend gekregen en vervolgens ondersteuning georganiseerd voor het lokale bedrijfsleven op zeventien bedrijventerreinen. Daar werkten we aan het organiseren van het lokale bedrijfsleven en het verduurzamen van de ondernemingen op die terreinen. Dit resultaat stond hiervoor al vermeld. Het DAI-programma heeft in 2025 samen met Rewin en Brainport de digitale programmering in Brabant gestimuleerd en geïntensiveerd.

internationale universiteitennetwerk ENGAGE. Met name de multihelix-samenwerkingsstructuur wekte internationale belangstelling. Daarnaast zijn in samenwerking met het Holland Expat Center South workshops georganiseerd. Deze richtten zich op de voordelen van het aantrekken van expats voor organisaties en op cultuurbegrip bij het werken met internationale medewerkers.

Wel gepland, niet gedaan Afstemming over realisatie en uitbreiding van bovenlokaal aanbod detailhandel.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 58

4.3 Besteding van middelen

4.3.1 Toelichting kosten en financiering

Financieel beeld economisch domein (in €)

In lijn met de aanpassing van de Gemeenschappelijke Regeling Regio Hart van Brabant waarin de samenwerking met Midpoint Brabant is versterkt,

Begroting na wijziging Lasten

Baten

Realisatie Lasten

Afwijking

domein door Midpoint Brabant via de Gemeenschappelijke Regeling Regio Hart van Brabant. Enerzijds int de Regio Hart van Brabant de bijdrage per

Baten

Weerbaar en wendbaar midden- en kleinbedrijf

82.760

89.602

6.842 N

Innovaties die maatschappelijke transitie versnellen

7.545

7.545 V

Versterken van het Midden-Brabants vestigingsklimaat

27.045

19.693

7.352 V

Brede welvaart

5.150

5.150 V

Leisure ontwikkelfonds

100.000

Subsidie t.b.v. uitvoering economisch domein

2.240.053

2.264.768

24.715 N

inwoner voor deze activiteiten bij de deelnemende gemeenten. Anderzijds verstrekt zij deze middelen via een subsidie aan Midpoint Brabant. De hoogte van deze bijdrage en de subsidie is gebaseerd op het aantal inwoners per gemeente. In 2025 heeft een nacalculatie plaatsgevonden op basis van de werkelijk inwoneraantallen per 1 januari. Hierdoor is zowel aan de lasten- als aan de batenkant een afwijking te zien ten opzichte van de begroting die was gebaseerd op basis van de bekende inwoneraantallen op moment van opstellen van die begroting. De subsidieverantwoording en definitieve vaststelling vindt plaats in 2026. Een nadere toelichting op de programmakosten en de financiering

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Hart van Brabant

122.500

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal t.b.v. subsidie Midpoint Brabant

2.240.053

2.264.768

24.715 V

Gemeentelijke bijdrage t.b.v. Leisure ontwikkelfonds

100.000

2.487.268

13.205 V

Totaal economisch domein

verloopt de financieringsstroom voor de uitvoering van het economische

122.500

daarvan is opgenomen in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.

4.3.2 Toelichting algemene reserve In het economisch domein is in 2025 geen sprake van overheveling van

2.462.553

2.474.063

middelen uit 2024 of naar 2026.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 59

5 Bedrijfsvoering

5.1 Post tussentijdse bijsturing

Regionale samenwerking wordt mede mogelijk gemaakt door het

Met ingang van 2023 is een begrotingspost ‘tussentijdse bijsturing’

regiobureau Hart van Brabant en het programmabureau Midpoint Brabant.

ingesteld. Enerzijds ter bevordering van de discipline om activiteiten

Het regiobureau faciliteert het netwerk van Regio Hart van Brabant, waarin de deelnemende gemeenten samenwerken. De reguliere werkzaamheden bestaan uit het mogelijk maken, plannen en ondersteunen van de bestuurlijke overlegtafels, bijeenkomsten voor raadsleden de coördinatie van de kernagenda in de inhoudelijke domeinen, de planning-en-controlcyclus en secretariaatswerkzaamheden. In 2025 verrichtten we extra inspanning en inzet ten behoeve van het organiseren en ondersteunen en van een tweetal verenigde vergaderingen.

binnen de vastgestelde begroting per domein te financieren en daarmee zo min mogelijk een beroep te doen op extra financiering in de vorm van een additionele gemeentelijke bijdrage gedurende een lopend boekjaar. Anderzijds om ontwikkelingen die zich gedurende het begrotingsjaar voordoen te kunnen faciliteren wanneer deze om extra financiering vragen. Omdat de post tussentijdse bijsturing een domeinoverschrijdend karakter heeft, wordt deze toegelicht binnen het hoofdstuk bedrijfsvoering. In de volgende paragraaf zijn achtereenvolgens het financieel beeld met toelichting van de post tussentijdse bijsturing en het financieel beeld met

Het regiobureau is compact van omvang. Dat maakt het bureau wendbaar

toelichting van bedrijfsvoering opgenomen. Uit het overzicht met betrekking tot de post tussentijdse bijsturing blijkt dat dit budget, evenals

en op sommige momenten ook kwetsbaar. In 2025 kende de organisatie

voorgaande jaren, niet is ingezet. In de begroting 2026 is deze post, mede

een dynamische personele bezetting. Meerdere collega’s waren afwezig wegens zwangerschapsverlof, revalidatie of ziekte. Het in 2025 ingerichte

op grond daarvan, komen te vervallen.

transformatieteam Sociaal domein wordt gefinancierd vanuit het sociaal domein en is gestationeerd bij het regiobureau. Daarnaast leidde natuurlijk verloop tot zowel vertrek als instroom van medewerkers. Ondanks deze veranderingen bleef de continuïteit van de werkzaamheden gewaarborgd. Met vervanging van zieke en of tijdelijk afwezige medewerkers waren kosten gemoeid die onder andere binnen de bedrijfsvoering zijn opgevangen.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 60

5.2 Besteding van middelen Financieel beeld post tussentijdse bijsturing (in €) Begroting na wijziging Lasten Tussentijdse bijsturing

50.000

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Totaal tussentijdse bijsturing

Baten

Realisatie Lasten

50.000

Baten

50.000 50.000

Afwijking

50.000 V 50.000

50.000

50.000 V

5.2.1 Toelichting kosten en financiering tussentijdse bijsturing Financiering van nieuwe en/of aanvullende activiteiten als gevolg van ontwikkelingen binnen de domeinen is opgevangen binnen de begroting van de desbetreffende domeinen. Gedurende het jaar is derhalve geen aanspraak gemaakt op de post tussentijdse bijsturing.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 61

Financieel beeld bedrijfsvoering (in €) Begroting na wijziging Lasten

Realisatie Baten

Lasten

Afwijking Baten

Programmakosten Marketing en communicatie

33.000

28.256

4.744 V

Projectvolgsysteem

16.000

11.171

4.829 V

49.000

39.427

9.573 V

Personeelskosten regiobureau faciliteren samenwerking

505.000

499.792

5.208 V

Personeelskosten communicatie, secretariaat, planning & control

316.000

395.999

79.999 N

Opleidingskosten

14.000

7.530

6.470 V

Gegevensbescherming en informatiebeheer

60.000

60.000 V

Accountants- en administratiekosten

38.500

39.171

671 N

Specialistische dienstverlening

22.000

20.842

1.158 V

Overige apparaatskosten

116.720

146.315

29.595 N

Subtotaal apparaatskosten

1.072.220

1.109.649

37.429 N

Subtotaal programmakosten Apparaatskosten

Dekking Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Subtotaal dekking Totaal bedrijfsvoering

1.121.220

1.143.729

22.509 V

1.121.220

1.143.729

22.509 V

1.143.729

5.347 N

1.121.220

1.149.076

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 62

5.2.2 Toelichting programma- en apparaatskosten Over 2025 laat de bedrijfsvoering een klein negatief resultaat zien. Enerzijds is sprake van overschrijding op de totale kosten, anderzijds een

Een nadere toelichting op de kosten en de financiering daarvan is opgenomen in de jaarrekening bij paragraaf 7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.

hogere gemeentelijke bijdrage dan begroot als gevolg van nacalculatie op basis van inwoneraantallen per 1 januari 2025. Deze waren ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend. Aan de lastenkant is op individuele posten sprake van over- en onderschrijdingen. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben betrekking op personeelskosten communicatie en secretariaat (+ € 80.000), Gegevensbescherming en informatiebeheer (-/- € 60.000) en overige apparaatskosten (+ € 30.000). De personeelskosten voor communicatie en secretariële ondersteuning overschrijden in 2025 de begroting als gevolg van de genoemde afwezigheid van meerdere collega’s wegens zwangerschapsverlof, revalidatie of ziekte en de noodzakelijke (gedeeltelijke) vervanging. De taken in het kader van gegevensbescherming en informatiebeheer worden uitgevoerd door medewerkers van programmacoördinatie en ondersteuning. Hierdoor is de inzet van externe partijen niet aan de orde geweest. De post overige apparaatskosten omvat een breed scala aan soorten kosten en laat, conform voorgaande jaren, een overschrijding zien. In 2025 is een Verenigde Vergadering georganiseerd. Deze leidde tot kosten (€ 15.000) die niet in de begroting waren voorzien. Daarnaast was sprake van hogere, noodzakelijke kosten voor met name automatisering en werkplekken.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 63

6 Paragrafen

6.1.3 Bedrijfsvoering

Met de invoering van het Besluit begroting en verantwoording provincies

De bedrijfsvoering heeft als reikwijdte de organisatie van GR Regio Hart van Brabant, hetgeen de bestuurlijke én ambtelijke organisatie omvat. Het

en gemeenten (BBV) in 2004 is met betrekking tot verslaggeving een aantal verplichte paragrafen (beleidsuitgangspunten van beheersmatige activiteiten) voorgeschreven, te weten; Lokale heffingen, Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen en Grondbeleid. Niet

doel is de gemeentelijke middelen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend te besteden. En ook een betrouwbare en transparante partner in de samenwerking te zijn. Deze verwachtingen zijn tevens criteria voor de bedrijfsvoering.

alle paragrafen zijn van toepassing voor Regio Hart van Brabant. De van

Regio Hart van Brabant is een overleg- en uitvoeringsplatform

toepassing zijnde paragrafen zijn hieronder toegelicht. Van lokale heffingen, kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondexploitatie is bij

waarbinnen de deelnemende gemeenten – uitgaande van het beginsel van autonomie van het lokale bestuur – de regionale

Regio Hart van Brabant geen sprake.

samenwerkingsmogelijkheden op diverse vakgebieden bespreken en daar vorm aan geven, omdat de samenhang van een aantal strategische en

6.1 Verplichte paragrafen N.B. Overige paragrafen – weerstandsvermogen en risicobeheersing, financiering, onderdeel rechtmatigheid – kunnen pas definitief worden opgesteld als de cijfers jeugdhulp bekend zijn. Deze worden alsdan toegevoegd in definitieve versie die aan het algemeen bestuur van 10 juli 2026 zal voorliggen.

6.1.1 Weerstandvermogen en risicobeheersing

ordenende taken daarom vraagt. Er is sprake van een lichte overlegstructuur als kader om de feitelijke samenwerking in portefeuillehoudersoverleggen vorm te geven. De bedrijfsvoering ondersteunt de uitvoering van het platform van Regio Hart van Brabant. De verantwoordelijkheid voor de organisatie berust primair bij het algemeen bestuur. Momenteel vormen de burgemeesters van de deelnemende gemeenten het algemeen bestuur. Ten behoeve van de ondersteuning van het algemeen bestuur en het dagelijks management is een regiobureau van beperkte omvang ingericht.

Volgt na verwerking cijfers jeugdhulp.

Het regiobureau coördineert het proces zoals hierboven omschreven. Daarnaast geeft het sturing aan realisatie van regionale ambities. Deze

6.1.2 Financiering

ambities zijn verwoord in de kernagenda ’23 – '27 en worden jaarlijks

Volgt na verwerking cijfers jeugdhulp.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 64

verder uitgewerkt naar projecten en activiteiten binnen de verschillende

grotendeels uitgevoerd door de gastheergemeente Tilburg. De interne

domeinen.

auditfunctie stelt jaarlijks een auditprogramma op. In de uitvoering van

Het regiobureau bestaat momenteel uit 6,5 fte voor facilitering van het

het auditprogramma wordt gecontroleerd op de getrouwheid en rechtmatigheid van het gevoerde financiële beleid.

ambtelijke en bestuurlijke netwerk en uit 5,8 fte voor het transformatieteam sociaal domein. Regio Hart van Brabant is geen eigen

Het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol en

werkgever, de mensen die werken voor het regiobureau zijn in dienst bij

toetsingskader zijn bepalend voor de controle door de interne

een van de samenwerkende gemeenten en worden gedetacheerd aan Regio Hart van Brabant. Een medewerker van het regiobureau is in dienst

auditfunctie. In het toetsingskader wordt onder meer specifiek ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria begrotingscriterium,

van Midpoint Brabant, dit is historisch zo gegroeid.

voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.

De betreffende gemeenten en Midpoint Brabant dragen zorg voor alle reguliere werkgeverslasten. Voor de inrichting van een adequate werkplek met alle bijbehorende randvoorwaarden is een overeenkomst met Midpoint afgesloten. De werkzaamheden in het kader van de financiële administratie, evenals het beheer van vermogenswaarden, alsook bewaring van archiefbescheiden conform de gemeentewet, zijn door het algemeen bestuur, op basis van een dienstverleningsovereenkomst, opgedragen aan gemeente Tilburg. Deze is in lijn met de gemeenschappelijke regeling en de gastheerovereenkomst jeugdhulp. De begroting en jaarrekening, evenals tussentijdse rapportages, worden binnen het regiobureau opgesteld.

De interne audits zijn gericht op de belangrijkste financiële processen van Regio Hart van Brabant. Hierna worden per rechtmatigheidscriterium de relevante bevindingen uit de audits en de getroffen maatregelen toegelicht. De rechtmatigheidsverantwoording met daarin het oordeel over het rechtmatig handelen kan pas in de jaarrekening inclusief cijfers jeugdhulp worden opgenomen, aangezien deze opgesteld moet worden met de verantwoordings- en rapporteringsgrens op basis van de totale jaarrekening inclusief cijfers jeugdhulp. –

Voorwaardencriterium

Bij de uitvoering van de audits wordt getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgestelde voorwaarden. Voor de audits is in 2025 de risicobenadering gehanteerd om de reikwijdte en de scope van de

Rechtmatigheid De werkzaamheden van de interne auditfunctie voor de GR Regio Hart van Brabant hebben voornamelijk betrekking op jeugdhulp en worden

audits te bepalen. Dit houdt in dat de rechtmatigheids- en getrouwheidsrisico’s in kaart zijn gebracht en de beheersingsmaatregelen die deze risico’s afdekken zijn getoetst.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 65

Volgt na verwerking cijfers jeugdhulp. –

Misbruik-en-oneigenlijk-gebruikcriterium

Regio Hart van Brabant heeft beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik dat bestaat uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. Binnen de kaders van diverse audits wordt aandacht besteed aan dit criterium. –

Begrotingscriterium

deelnemende gemeenten. Op basis hiervan wordt deze overschrijding, in overeenstemming met de financiële verordening, als acceptabel beschouwd. Op zowel sociaal domein als fysiek domein is sprake van onderschrijding van de lasten. In het sociaal domein wordt dit voornamelijk veroorzaakt doordat de vacatures voor het transformatieteam later in het jaar zijn ingevuld dan in de begroting was voorzien. Door de lagere kosten voor transformatiesturing, is ook de bijdrage door de deelnemende gemeenten

Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt

lager. Binnen het fysiek domein zijn minder kosten gemaakt voor REKS,

getoetst of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. De door het algemeen bestuur gestelde kaders zijn bepalend voor de

NPLW, CDOKE en Natuurinclusieve energietransitie dan begroot. Het project REKS, inclusief NPLW, is meerjarig, waarvoor jaarlijks incidentele

invulling van het budgetbeheer door het dagelijks bestuur. Het systeem

middelen beschikbaar zijn gekomen. De pilot voor de Regionale Flexpool

van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten

welke wordt gefinancierd met CDOKE-middelen wordt uitgevoerd door gemeente Tilburg, die daarvoor ook de middelen int bij de deelnemende

binnen de begroting blijven en dat de belangrijkste wijzigingen of dreigende over- en onderschrijdingen tijdig worden gemeld aan het algemeen bestuur. In paragraaf 7.1 van de jaarrekening is een overzicht van baten en lasten 2025 opgenomen. Hieronder wordt in het kader van begrotingsrechtmatigheid ingegaan op over- en onderschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting voor zover zij de rapporteringsgrens van 0,1% van de totale lasten overstijgen. Over 2025 zijn de gerealiseerde lasten op het economisch domein hoger dan de begrote lasten. Dit wordt veroorzaakt door hogere subsidielasten als gevolg van nacalculatie op basis van werkelijk inwoneraantal. Hier tegenover staan hogere baten aangezien de nacalculatie ook plaatsvindt op de bijdrage per inwoner die hiervoor in rekening wordt gebracht bij de

gemeenten. Zowel de lasten als baten lopen daarmee niet via de verantwoording van Regio Hart van Brabant en laten een afwijking zien ten opzichte van de begroting. Voor Natuurinclusieve energietransitie zijn de middelen gedurende 2025 beschikbaar gekomen en is een plan van aanpak opgesteld voor uitwerking en besteding van de gelden in 2026.

6.1.4 Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 trad de Wet open overheid (Woo) in werking met als doel de overheid transparanter te maken. Ook gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan de Woo. Daarom moet de GR Regio Hart van Brabant, net als gemeenten, haar informatiehuishouding duurzaam op orde brengen en duidelijke afspraken maken over verantwoordelijkheden bij

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 66

actieve en passieve openbaarmaking. Dit betekent dat de GR voor gedelegeerde taken, specifiek de regionale jeugdhulp, zelf verantwoordelijk is voor het publiceren van Woo-plichtige informatie en het afhandelen van Woo-verzoeken. In 2025 is in dit kader één Wooverzoek bij de GR Regio Hart van Brabant binnengekomen. De behandeling van dit verzoek heeft in 2025 voornamelijk geleid tot extra inzet, uit bestaande formatie, voor komend jaar wordt verwacht dat afhandeling leidt tot extra kosten. Voor gemandateerde taken blijft de deelnemende gemeente, eigenaar van de informatie en daarmee verantwoordelijk voor publicatie en verzoekafhandeling, waarbij goede werkafspraken met de GR nodig zijn over aanlevering, termijnen en anonimisering. Daarnaast moet de GR

6.2.2 Overige algemene dekkingsmiddelen Naast de algemene dekkingsmiddelen ontvangt de GR Regio Hart van Brabant bijdragen in diverse projecten vanuit o.a. het Rijk, de provincie, waterschappen en overige derden, en kan er voor dekking van activiteiten sprake zijn van onttrekking aan reserves. Onvoorzien In de primaire begroting 2025 is geen post onvoorzien opgenomen. Wel is de domeinoverstijgende post Tussentijdse bijsturing gevormd, waarmee kan worden ingespeeld op ontwikkelingen of noodzakelijke activiteiten die niet in de begroting zijn opgenomen.

zorgen voor passende IT-voorzieningen, harmonisering van processen en samenwerking met deelnemende gemeenten, zodat publicatieprocessen,

6.2.3 Structureel/ incidenteel

metadatering en informatiebeheer eenduidig worden ingericht.

Het positief jaarrekeningresultaat 2025 van de GR Regio Hart van Brabant bedraagt € 1.898.000, inclusief mutaties reserves. Dit resultaat op de

6.2 Algemene dekkingsmiddelen, post onvoorzien en structureel/ incidenteel

heeft grotendeels een incidenteel karakter. Voor de gemeenschappelijke regeling is geen sprake van een structureel overschot of tekort.

6.2.1 Algemene dekkingsmiddelen

Gedurende het jaar zijn voor de diverse projecten aanvullende baten in de

De algemene dekkingsmiddelen voor de GR Regio Hart van Brabant

vorm van bijdragen en subsidies gerealiseerd, veelal van het Rijk en de provincie. Deze financiering is op voorhand, bij het opstellen van de

bestaan uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten die worden bepaald op basis van het aantal inwoners per gemeente en een vooraf vastgesteld tarief. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van de programma’s op basis van door het algemeen bestuur vastgesteld beleid.

primaire begroting, niet bekend en heeft in de basis een incidenteel karakter. Met de 1e en 2e begrotingswijziging 2025 zijn deze middelen alsnog opgenomen in de begroting. Het betreft projecten in voornamelijk

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 67

het fysiek domein, zoals de REKS, het Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie (NPLW) en Natuurinclusieve energietransitie. Voor een toelichting van de afwijkingen per programma verwijzen wij u naar de ‘Toelichting op de staat van baten en lasten’ in de jaarrekening.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 68

Jaarrekening

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 69

7 Financiële rapportage 7.1 Balans en overzicht van baten en lasten De tabel op de hiernavolgende pagina toont de balans van Regio Hart van Brabant per 31 december 2025 (voor bestemming resultaat). Daarna volgen voor 2025 een overzicht van baten en lasten, de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling, de toelichting op de balans per 31 december en toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 70

Balans per 31 december 2025 (voor resultaatbestemming) (in €) Activa

2025

2024

Passiva

Vlottende activa

Vaste passiva

Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Eigen vermogen

Vorderingen op openbare lichamen

867.844

2.677.387

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist

Bestemmingsreserve transformatiemiddelen

Overige vorderingen

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

Liquide middelen Banksaldi

Totaal Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969

2024

103.265

1.897.922

926.407

Vlottende passiva 2.757.395

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Algemene reserve

2025

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden

1.624.049

1.503.835

149.017

3.625.239

2.682.524

Gewaarborgde geldleningen

Garantstellingen

Overlopende passiva -

5.137 Verplichtingen

3.625.239

2.682.524

Totaal

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 71

Overzicht van baten en lasten 2025 (voor resultaatbestemming) (in €) Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Sociaal domein

961.500

2.152.163

1.376.429

1.695.474

319.045 V

Jeugdhulp

Fysiek domein

1.665.500

3.853.745

3.150.500

703.245 N

1.647.697

2.465.471

817.774 V

Economisch domein

122.500

2.462.553

2.474.063

2.487.268

13.205 V

Tussentijdse bijsturing

50.000

50.000 V

1.121.220

1.149.076

1.143.729

5.347 N

3.920.720

9.639.681

8.936.436

703.245 N

6.647.265

7.841.942

1.194.677 V

Lokale heffingen

Algemene uitkeringen

Dividend

3.920.720

9.639.681

8.936.436

703.245 N

6.647.265

7.841.942

1.194.677 V

Sociaal domein

Jeugdhulp

Fysiek domein

703.245

703.245 V

703.245

703.245 V

703.245

703.245 V

703.245

703.245 V

3.920.720

9.639.681

6.647.265

8.545.187

1.897.922 V

Deelprogramma’s

Bedrijfsvoering Subtotaal deelprogramma’s Algemene dekkingsmiddelen

Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves

Subtotaal mutaties reserves Totaal

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 72

7.1.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Waarderingsgrondslagen De jaarrekening wordt opgemaakt met inachtneming van het Besluit

Algemeen Regio Hart van Brabant is van oorsprong een overlegplatform waarbinnen

begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarden.

de deelnemende gemeenten de regionale samenwerkingsmogelijkheden op velerlei gebied onderling bespreken en daaraan vormgeven, omdat de samenhang van een aantal strategische en ordenende taken daarom vraagt. Binnen de samenwerking worden onder andere regionale opgaven geïdentificeerd, gezamenlijk beleid opgesteld en gezamenlijke projecten geïdentificeerd, geïnitieerd en uitgevoerd.

Grondslagen voor resultaatbepalingen In de exploitatierekening worden de lasten en baten verantwoord die voortvloeien uit de activiteiten van Regio Hart van Brabant. De lasten en baten worden toegerekend naar het boekjaar waarop ze betrekking hebben en waarin de prestaties zijn geleverd.

Voor verdere toelichting wordt verwezen naar de hoofdstukken 1 tot en met 5 van dit document. Wettelijke voorschriften

Resultaat 2025 De jaarrekening 2025 (exclusief cijfers jeugdhulp) van Regio Hart van

Regio Hart van Brabant is een openbaar lichaam op basis van de Wet

Brabant sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 1.194.677. Op reserves is reeds een bedrag van € 703.245 gemuteerd (onttrokken

gemeenschappelijke regelingen (Wgr) waarin elf gemeenten op vrijwillige

aan reserves), waardoor een nog te bestemmen resultaat van € 1.897.922

basis samenwerken.

voordelig resteert. Dit is als nog te bestemmen op de balans

Voor de verslaggeving van gemeenschappelijke regelingen is vanaf 2004

gepresenteerd. Een voorstel tot resultaatbestemming is in de jaarrekening opgenomen.

het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten van kracht. De jaarrekening is conform deze voorschriften samengesteld.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 73

7.1.2 Toelichting op de balans Toelichting op de activa

Btw: de daarvoor in aanmerking komende betaalde btw in het boekjaar wordt na afloop van het boekjaar door de deelnemende gemeenten via een doorschuifregeling gecompenseerd of door de GR aangegeven bij de Belastingdienst.

Toelichting op de balans per 31 december 2025, vlottende activa, In 2025 heeft finale afstemming met de Belastingdienst en afhandeling van de door te schuiven btw over de jaren 2019 tot en met 2024

uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

plaatsgevonden. Hierdoor is de vordering inzake door te schuiven

Toelichting op vordering op openbare lichamen (in €)

btw/aangifte btw sterk afgenomen.

2025

2024

779.753

2.255.958

Gemeente Alphen-Chaam

2.637

19.084

Gemeente Baarle-Nassau

1.827

13.223

Gemeente Dongen

7.004

48.128

Gemeente Gilze en Rijen

7.274

47.688

Gemeente Goirle

6.193

41.024

76.183

Gemeente Hilvarenbeek

4.047

33.077

Gemeente Loon op Zand

6.181

38.846

Gemeente Oisterwijk

8.343

59.434

Gemeente Waalwijk

13.335

44.742

Gemeente Breda

31.250

Totaal einde boekjaar

867.844

2.677.387

Door te schuiven/aangifte btw *

Gemeente Heusden

Toelichting op uiteenzetting in ’s Rijksschatkist (in €) 2025

2024

Nederlandse Staat schatkistbankieren

Totaal einde boekjaar

De uiteenzettingen in ’s Rijksschatkist worden opgenomen in de jaarrekening inclusief cijfers Jeugd en Midpoint Brabant.

Toelichting op overige vorderingen (in €) 2025

2024

Debiteuren

Overige vorderingen

Totaal einde boekjaar

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 74

Toelichting op de balans per 31 december 2025, vlottende activa, liquide

Toelichting op de algemene reserve (in €)

middelen: Saldo begin boekjaar

Toelichting op banksaldi (in €)

2025

2024

103.265

703.245

619.699

Toevoegingen in het boekjaar 2025

2024

BNG Bank

2.757.395

Totaal einde boekjaar

2.757.395

Toelichting op de balans per 31 december 2025, vlottende activa, overlopende activa:

2025

2024

Vooruitbetaalde kosten, overig

5.137

Totaal einde boekjaar

5.137

Toelichting op de balans per 31 december 2025, vaste passiva, eigen vermogen:

Subtotaal toevoeging boekjaar

619.699

Onttrekkingen in het boekjaar Onttrekking Taskforce versnellen woningbouw

109.900

Onttrekking Uitvoering ontwikkelstrategie SRBT

67.464

Onttrekking Van Asiel tot en met Integratie

67.811

703.245

374.524

Subtotaal onttrekking boekjaar

703.245

619.699

Totaal einde boekjaar

103.265

Onttrekking REKS

Toelichting op overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen (in €)

Toelichting op de passiva

Bestemming resultaat werkagenda

De algemene reserve behoort tot het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling en heeft als doel: 1. Het opvangen van onvoorziene financiële tegenvallers (bufferfunctie). 2. Het opvangen van rekeningtekorten. 3. Het afdekken van begrotingstekorten, voor zover op basis van de meerjarenraming blijkt dat deze niet van structurele maar incidentele aard zijn. De algemene reserve mag maximaal 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten jeugdhulp).

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 75

Toelichting op bestemmingsreserve transformatiemiddelen (in €) 2025

2024

Saldo begin boekjaar

Toelichting op de balans per 31 december 2025, vlottende passiva, nettovlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Toelichting op overige schulden (in €)

Toevoegingen in het boekjaar Subtotaal toevoegingen boekjaar

Onttrekkingen in het boekjaar Onttrekkingen transformatiemiddelen

2025

2024

Crediteuren

127.224

1.211

Gemeente Heusden

62.943

1.082.459

286.682

842.348

351.426

373.594

1.624.052

1.503.835

Gemeente Tilburg

Subtotaal onttrekkingen boekjaar

BNG Bank

Totaal einde boekjaar

Overige nog te betalen of vooruit ontvangen bedragen Totaal einde boekjaar

De bestemmingsreserve transformatiemiddelen volgt na verwerking cijfers jeugdhulp.

Toelichting op de balans per 31 december 2025, vlottende passiva, overlopende passiva:

Toelichting op nog te bestemmen resultaat boekjaar (in €) 2025

2024

Nog te bestemmen resultaat boekjaar

1.897.922

926.407

Totaal einde boekjaar

1.897.922

926.407

Toelichting op verplichtingen (in €) 2025

2024

Verplichtingen

149.017

Totaal einde boekjaar

149.017

Het positief resultaat 2025 à € 1.897.925 is ter nadere besluitvorming over de bestemming afzonderlijk op de balans gepresenteerd.

Waarborg en garanties Regio Hart van Brabant heeft geen waarborgen of garanties aan natuurlijke en/of rechtspersonen verstrekt.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 76

Voor Transformatiesturing vindt afrekening met gemeenten op basis van

Gebeurtenissen na balansdatum

werkelijke kosten plaats. In 2025 is een transformatieteam gevormd. De

Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die aanpassing van het jaarverslag en/of de jaarrekening zouden vereisen, of die vermeld zouden moeten worden bij de overige gegevens.

werving en daadwerkelijk invulling hiervan is later in het jaar gerealiseerd dan in de begroting was voorzien. Voor 2025 komen hierdoor de kosten, en daarmee ook de bijdragen van de gemeenten, lager uit. Voor de uitvoering van de Wet verplichte ggz worden de bijdragen door de gemeenten bepaald op basis van werkelijke kosten. Deze waren,

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Door Regio Hart van Brabant zijn met deelnemende gemeentes detacheringsovereenkomsten met betrekking tot een aantal functies

met name door automatiseringskosten, in 2025 ca € 11.000 hoger dan

binnen het regiobureau en het transformatieteam aangegaan. De omvang

begroot. In de 2e begrotingswijziging 2025 zijn Rijksmiddelen voor de

van deze overeenkomsten bedraagt voor 2026 in totaal ca. € 1.213.000.

Regionale regietafel opgenomen. Deze zijn in het najaar, conform

vooraf bekend. Hierdoor zijn ook de gemeentelijke bijdragen hoger dan

begroting, ontvangen.

7.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Toelichting op baten fysiek domein (in €)

Toelichting op de baten Toelichting op baten sociaal domein, exclusief deelbegroting jeugdhulp (in €)

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal Gemeentelijke bijdragen Transformatiesturing Gemeentelijke bijdragen Wet verplichte ggz Rijksmiddelen Regionale regietafel Subtotaal sociaal domein

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

531.500

817.000

349.614

430.000

472.888

483.585

330.775

961.500

2.152.163

1.695.474

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

447.500

Rijksmiddelen Energie en klimaat

675.000

2.160.000

1.802.746

Bijdrage provincie REKS

100.000

Bijdrage waterschappen REKS

65.000

Gemeentelijke bijdrage CDOKE

378.000

Gemeentelijke bijdrage afsprakenkader bedrijventerreinen

19.000

Overige bijdragen

31.225

1.665.500

3.150.500

2.465.471

Subtotaal fysiek domein

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 77

Binnen Energie en klimaat zijn gedurende 2025 rijksmiddelen ontvangen

Toelichting op baten economisch domein (in €)

voor REKS (€ 718.026), NPLW (€ 296.221) en Natuurinclusieve energietransitie (€ 788.499). Naast de rijksmiddelen zijn voor REKS, conform begroting, gelden ontvangen vanuit de provincie (€ 100.000) en de waterschappen (€ 65.000). Vanuit de CDOKE-middelen die gemeenten ontvangen van het Rijk was in de begroting een bijdrage aan de Regio Hart van Brabant voorzien voor een regionale flexpool. De pilot hiervoor wordt echter door en via gemeente Tilburg uitgevoerd. Zowel de baten als lasten lopen hierbij rechtstreeks via de verantwoording van gemeente Tilburg. Voor een opdracht in het kader van het afsprakenkader bedrijventerreinen hebben twee gemeenten aanvullende bijdragen geleverd. Deze bijdragen waren in de begroting niet voorzien.

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal voor activiteiten Regio Hart van Brabant

122.500

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal ter dekking van begrotingssubsidie aan Stichting Midpoint Brabant

2.240.053

2.264.768

Gemeentelijke bijdrage Leisure Ontwikkel Fonds

100.000

122.500

2.462.553

2.487.268

Subtotaal economisch domein

De baten van het economisch domein bestaan naast de reguliere gemeentelijke bijdragen op basis van het inwoneraantal voor activiteiten van Regio Hart van Brabant uit specifieke gemeentelijke bijdragen voor de

Ten slotte is van gemeente Breda een bijdrage van € 31.225 ontvangen

begrotingssubsidie aan Stichting Midpoint Brabant en de storting in het

voor de SRBT Woontafel. Deze was niet bekend bij het opstellen van de

Leisure Ontwikkelfonds.

begroting.

De gemeentelijke bijdrage in het kader van de begrotingssubsidie aan Stichting Midpoint Brabant is gebaseerd op het aantal inwoners. Hierop heeft in 2025 een nacalculatie plaatsgevonden op basis van het aantal inwoners per 1 januari 2025, deze waren ten tijde van opstellen van de begroting(swijziging) nog niet bekend.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 78

Totale baten domeinen (in €)

Toelichting op baten tussentijdse bijsturing (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal

50.000

Subtotaal tussentijdse bijsturing

50.000

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

961.500

2.152.163

1.695.474

1.665.500

3.150.500

2.465.471

Economisch domein

122.500

2.462.553

2.487.268

Tussentijdse bijsturing

50.000

Bedrijfsvoering

1.121.220

1.143.729

Totaal baten programma’s

3.920.720

8.936.436

7.841.942

Sociaal domein (excl. jeugdhulp) Jeugdhulp Fysiek domein

De baten voor de post tussentijdse bijsturing bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Deze is conform begroting ontvangen. Toelichting op baten bedrijfsvoering (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Gemeentelijke bijdrage op basis van inwoneraantal

1.121.220

1.143.729

Subtotaal Bedrijfsvoering

1.121.220

1.143.729

Hierna volgt een specificatie van de gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal aan de domeinen voor de regionale samenwerking in 2025.

De baten voor bedrijfsvoering bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal. Over 2025 is op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2025 een nacalculatie opgesteld. Ten tijde van het opstellen van de begroting waren deze aantallen nog niet bekend.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 79

Toelichting op gemeentelijke bijdragen op basis van inwoneraantal (in €)

Inwoners per 1-12025 *

Gemeentelijke bijdrage activiteiten Regio Hart van Brabant 2025

Gemeentelijke bijdrage begrotingssubsidie Midpoint Brabant 2025

AlphenChaam **

10.539

23.818

22.792

BaarleNassau **

7.205

16.283

15.426

Dongen

27.495

128.677

129.227

122.198

Gilze en Rijen

28.531

133.525

134.096

123.317

Goirle

24.468

114.510

115.000

109.715

Heusden

46.365

216.988

217.916

160.170

Hilvarenbeek

16.149

75.577

75.900

71.984

Loon op Zand

24.151

113.027

113.510

107.564

Oisterwijk

33.108

154.945

155.608

148.614

Tilburg

230.357

1.078.071

1.082.678

1.036.559

Waalwijk

51.241

239.808

240.833

226.862

Totaal

499.609

2.295.229

2.264.768

2.145.201

Toelichting op de lasten In de begroting zijn voor de domeinen Sociaal, Fysiek en Economie de

2024

project- en werkbudgetten op totaalniveau opgenomen en vastgesteld. Door de desbetreffende portefeuillehoudersoverleggen is dit nader uitgewerkt in werkprogramma’s en budgetten op projectniveau. Daarbij is rekening gehouden met de overgehevelde middelen uit 2024. In onderstaande tabellen zijn in de kolom ‘Begroting’ de oorspronkelijk begrote bedragen opgenomen. In de kolom ‘Begroting na wijziging’ zijn de overgehevelde middelen meegenomen en zijn de bedragen uitgesplitst conform de werkprogramma’s en interne herschikking. Per domein is een korte toelichting op de belangrijkste afwijkingen tussen realisatie en begroting opgenomen.

Absolute aantallen, op basis van inwonertallen per gemeente door het CBS (bron 28 augustus 2025).

** De gemeenten Alphen-Chaam en Baarle-Nassau zijn per 1-1-2022 toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant. Zij nemen vooralsnog deel aan het sociaal domein. Hun bijdrage is gebaseerd op deelname aan het sociaal domein en de bedrijfsvoeringskosten.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 80

Toelichting op lasten sociaal domein, excl. deelbegroting jeugdhulp (in €)

Toelichting op lasten fysiek domein (in €)

Begroting na wijziging

Realisatie

1.245.000

777.614

103.500

62.815

330.775

52.415

Project- en werkbudget sociaal domein

403.000

Programmamanagement

128.500

Regionale inkoopstrategie

Begroting na wijziging

Realisatie

Uitvoering ontwikkelstrategie SRBT

140.000

153.638

Afsprakenkader bedrijventerreinen

15.000

37.328

Vervolg toekomstbestendig landelijk gebied

10.000

SRBT Woondeal

50.000

38.760

Uitvoering Wet verplichte ggz

430.000

472.888

483.585

Woningbouwmonitor

4.500

4.323

Opzet evaluatie arbeidsmigranten

4.500

Subtotaal sociaal domein

961.500

2.152.163

1.376.429

Uitwerking natuurbod

10.000

10.818

REKS

1.698.245

994.608

NPLW

601.000

296.221

Natuurinclusieve energietransitie

829.000

CDOKE

378.000

Programmamanager Fysiek

113.500

112.001

3.853.745

1.647.697

Begroting Transformatiesturing Werkbudget Regionale regietafel

Het positieve resultaat op het totaal van de lasten ten opzichte van de begroting van € 776.000 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de werving en daadwerkelijke invulling van het transformatieteam later in het jaar is gerealiseerd dan in de begroting was voorzien. De afrekening van het budget voor transformatiesturing vindt plaats op basis van werkelijke kosten en daarmee budgetneutraal voor GR Regio Hart van Brabant. De middelen voor de Regionale regietafel zijn in het najaar beschikbaar gekomen, waardoor deze niet volledig zijn ingezet.

Begroting Algemeen, duurzame verstedelijking en toekomstbestendig landelijk gebied Energie en klimaat

Subtotaal fysiek domein

201.000 1.464.500

1.665.500

Het positieve resultaat op het totaal van de lasten ten opzichte van de begroting van ruim € 2.206.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door minder uitgaven voor REKS (€ 704.000), NPLW (€ 305.000), Natuurinclusieve energietransitie (€ 829.000) en CDOKE (€ 378.000). REKS en NPLW zijn meerjarige projecten waarvoor vanuit 2024 geoormerkte middelen zijn overgeheveld naar de begroting 2025 en

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 81

aanvullende rijksmiddelen zijn ontvangen, welke nog niet volledig zijn

De overschrijding op de kosten van het economisch domein van € 11.000

besteed in 2025. Voor Natuurinclusieve energietransitie zijn in 2025

wordt veroorzaakt door een hogere subsidie voor de uitvoering van het

middelen beschikbaar gekomen. Voor de uitwerking en inzet van deze middelen is een plan van aanpak opgesteld.

economisch domein door Stichting Midpoint Brabant. De subsidie en de gemeentelijke bijdrage ter dekking hiervan zijn gebaseerd op het

Het restant van deze geoormerkte middelen moet ter beschikking blijven

inwoneraantal van de deelnemende gemeenten. In 2025 heeft een

voor besteding in volgende jaren.

nacalculatie plaatsgevonden op basis van de inwoneraantallen per 1 januari 2025. Deze waren ten tijde van het opstellen van de begroting nog

De pilot met de Regionale Flexpool wordt uitgevoerd door gemeente Tilburg. Zij halen hiervoor de toegezegde middelen rechtstreeks op bij de

niet bekend.

deelnemende gemeenten. Zowel de baten als lasten van deze pilot lopen via de verantwoording van gemeente Tilburg. Binnen de GR Regio Hart van Brabant zien we hierdoor een onderschrijding op de lasten en baten. Toelichting lasten op economisch domein (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Weerbaar en wendbaar midden- en kleinbedrijf

82.760

89.602

Innovaties die maatschappelijke transitie versnellen

7.545

Versterken van het Midden-Brabants vestigingsklimaat

27.045

19.693

Brede welvaart

5.150

Subsidie t.b.v. uitvoering economisch domein door Stichting Midpoint Brabant

2.240.053

2.264.768

Leisure Ontwikkelfonds

100.000

122.500

2.462.553

2.474.063

Subtotaal economisch domein

Toelichting op lasten tussentijdse bijsturing (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

Tussentijdse bijsturing

50.000

Subtotaal tussentijdse bijsturing

50.000

In 2025 is evenals voorgaand jaar geen aanspraak gemaakt op de post tussentijdse bijsturing om extra activiteiten die volgen uit actuele ontwikkelingen te financieren.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 82

Gegevensbescherming en informatiebeheer (-/- € 60.000) en Overige

Toelichting op lasten bedrijfsvoering (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

apparaatskosten (€ 30.000). Als gevolg van vervanging tijdens afwezigheid door zwangerschapsverlof,

Programmakosten Marketing en communicatie

33.000

28.256

Projectvolgsysteem

16.000

11.171

Apparaatskosten

revalidatie en ziekte was in 2025 sprake van hogere personele kosten voor secretariële ondersteuning. De taken in het kader van gegevensbescherming en informatiebeheer worden uitgevoerd door medewerkers van programmacoördinatie en ondersteuning. Hierdoor is de inzet van externe partijen niet aan de orde

Personeelskosten regiobureau programmacoördinatie en faciliteren samenwerking

505.000

499.792

Personeelskosten communicatie, secretariaat en planning & control

316.000

395.999

De post overige apparaatskosten omvat een breed scala aan soorten

Opleidingskosten

14.000

7.530

kosten en laat conform voorgaande jaren een overschrijding zien. De

Gegevensbescherming en informatiebeheer

60.000

Accountants- en administratiekosten

38.500

39.171

Specialistische dienstverlening

22.000

20.842

Overige apparaatskosten

116.720

146.315

Subtotaal bedrijfsvoering

1.121.220

1.149.076

geweest.

hogere kosten zijn noodzakelijk en hebben voornamelijk betrekking op huisvesting, automatisering en werkplekken. Totale lasten deelprogramma’s (in €)

Sociaal domein Jeugdhulp

Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

961.500

2.152.163

1.376.429

1.665.500

3.853.745

1.647.697

Per saldo is op de bedrijfsvoeringskosten sprake van een overschrijding

Fysiek domein

van de kosten ten opzichte van de begroting van € 28.000. Op individuele

Economisch domein

122.500

2.462.553

2.474.063

Tussentijdse bijsturing

50.000

Bedrijfsvoering

1.121.220

1.149.076

Totale lasten deelprogramma’s

3.920.720

9.639.681

6.647.265

posten is sprake van over- en onderschrijdingen. De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting hebben betrekking op personeelskosten secretariële ondersteuning (€ 80.000),

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 83

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

7.2 Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen

Baten

3.920.720

8.936.435

7.841.942

Met ingang van 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Lasten

3.920.720

9.639.681

6.647.265

703.245 N

1.194.677 V

publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Hieruit volgt de verplichting om in de jaarrekening 2025 melding te maken van:

Totaalsaldo baten en lasten

1. alle (gewezen) topfunctionarissen en hun bezoldiging, 2. overige medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling indien zij de norm overschrijden, 3. uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband van alle

Toelichting op mutaties in reserves (in €) Begroting

Begroting na wijziging

Realisatie

uitkering de norm overschrijdt.

Sociaal domein Onttrekking algemene reserve

703.245

De maximale bezoldiging voor 2025 volgens de WNT bedraagt € 246.000. In dit bedrag is inbegrepen de beloning, belastbare en variabele

Fysiek domein Onttrekking algemene reserve

703.245

Tussentijdse bijsturing

Totaal resultaatbestemming

Voor de gemeenschappelijke regeling Regio Hart van Brabant zijn de functies lid van het algemeen bestuur en directeur regiobureau als topfunctionaris aangemerkt binnen de WNT. De leden van het algemeen

Bedrijfsvoering Onttrekking algemene reserve

onkostenvergoedingen en voorzieningen voor beloning op termijn (m.n. pensioenpremie). Toetsing aan de norm vindt plaats naar rato van omvang fte en duur dienstverband in het jaar.

Economisch domein Onttrekking algemene reserve

topfunctionarissen en van alle andere medewerkers indien deze

bestuur en de directeur regiobureau zijn genoemd in onderstaande tabel. -

703.245

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

1.194.677

Nog te bestemmen/verrekenen

1.897.922

De functie lid van het algemeen bestuur is onbezoldigd. Er waren geen uitkeringen wegens einde dienstverband.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 84

7.2.1 Toezichthoudende topfunctionarissen De functies van toezichthoudende topfunctionarissen betreffen lidmaatschappen (al dan niet met een specifieke rol) in het dagelijks bestuur (DB) of algemeen bestuur (AB) van Regio Hart van Brabant.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 85

Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen (deel 1 van 2) Th. Weterings

O. Hoes

S. Ausems

D. Alssema

L. Schuitmaker

M. de Hoon

Tilburg

Waalwijk

Gilze en Rijen

Alphen-Chaam

Baarle-Nassau

Functiegegevens

Voorzitter AB en DB

Vicevoorzitter AB en DB

Lid AB en DB

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/8

1/9 – 31/12

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 24.566

€ 12.334

€ 24.600

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t

Totaal bezoldiging

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Burgemeester van gemeente Gegevens 2025

Bezoldiging

Gegevens 2024 Functiegegevens

Voorzitter AB en DB

N.v.t.

Vicevoorzitter AB en DB

Lid AB en DB

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

N.v.t.

1/1 – 31/12

11/1 – 31/12

N.v.t.

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 34.950

N.v.t.

€ 23.300

Bezoldiging

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 86

Overzicht toezichthoudende topfunctionarissen (deel 2 van 2) H. Slagboom

M. van Stappershoef

W. van Hees

E. Weys

E. Ronnes

D. Jansen

H. Janssen

Dongen

Goirle

Heusden

Hilvarenbeek

Loon op Zand

Oisterwijk

Functiegegevens

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

1/1 – 31/12

1/1 – 31/8

1/9 – 31/12

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 24.600

€ 16.378

€ 8.222

€ 24.600

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t

N.v.t.

N.v.t

Totaal bezoldiging

Reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t

Functiegegevens

Lid AB

N.v.t.

Lid AB

Aanvang en einde functievervulling

5/6 – 31/12

1/1 – 31/12

1/9 – 31/12

N.v.t.

1/1 – 31/12

Beloning

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 13.342

€ 23.300

€ 7.788

N.v.t.

€ 23.300

Burgemeester van gemeente Gegevens 2025

Bezoldiging

Gegevens 2024

Bezoldiging

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 87

Leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling F. van Mil

7.3.1 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

2025

2024

Directeur

1/1 – 31 /12

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband

1 fte

Dienstbetrekking

Nee

nee

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€ 154.281

€ 146.407 -

en lasten alsmede balansmutaties blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreft het begrotings-, voorwaarden- en misbruik-en-oneigenlijk-gebruikscriterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in de balansmutaties het begrotings-, voorwaarde- en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in

Subtotaal € 246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen Totaal bezoldiging

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten

hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede

Beloning betaalbaar op termijn

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

7.3 Rechtmatigheidsverantwoording

€ 233.000 -

overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder

€ 154.281

€ 146.407

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

toegelicht.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten, inclusief toevoegingen aan reserves. Het berekenen van de grens ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording kan pas plaatsvinden als de lasten inclusief cijfers jeugdhulp bekend zijn. Derhalve wordt in de Conceptjaarrapport 2025 / pagina 88

conceptjaarrekening exclusief jeugdhulp geen inhoudelijk

Maximale omvang van de algemene reserve mag 10% zijn van de begroting van volgend jaar (exclusief lasten jeugdhulp)

verantwoording en oordeel opgenomen.

Overschrijding van de maximale omvang na voorstel overheveling

747.459

392.072

N.v.t.

7.4 Overige gegevens 7.4.2 Voorstel resultaatbestemming 7.4.1 Algemene reserve In artikel 31, lid 7, van de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat de omvang van de algemene reserve ten hoogste 10% mag omvatten van de begroting van het jaar, volgend op het jaar waarop de rekening betrekking heeft (exclusief lasten jeugdhulp). De omvang van de algemene reserve

Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld van het te bestemmen resultaat ad € 1.897.922 een bedrag van € 1.758.522 toe te voegen aan de algemene reserve ten behoeve van de begroting 2026 en € 139.400 in het jaar 2026 aan de deelnemende

per 31 december 2025 is niet hoger dan de vastgestelde maximale

gemeenten uit te keren.

omvang. Berekening omvang en maximale omvang algemene reserve (in €) 2025

2024

103.265

Nog te bestemmen resultaat (excl. Jeugd)

1.897.922

926.407

Omvang algemene reserve na toevoeging te bestemmen resultaat

2.001.187

1.029.672

Omvang algemene reserve

2.001.187

1.029.672

Voorgestelde overheveling

1.758.522

703.245

139.400

223.162

103.265

Saldo algemene reserve bij afsluiting voorgaand boekjaar

Reeds in boekjaar besloten overheveling van budget

Voorgestelde verrekening met gemeenten Omvang algemene reserve na voorstel

Overhevelingsvoorstel Het algemeen bestuur besluit ten behoeve van de kosten die ermee gepaard gaan, voor Sociaal domein 1. € 278.360

Regionale Regietafel

Fysiek domein 2. € 691.663

REKS

3. € 788.499

Natuurinclusieve energietransitie

het restant van de geoormerkte middelen via de algemene reserve toe te voegen aan de begroting 2026.

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 89

8 Vaststellingsbesluit Vastgesteld door het algemeen bestuur van Regio Hart van Brabant Tilburg, 11 maart 2026

Fleur Gräper

F.A.J. van Mil

Voorzitter Regio Hart van Brabant

Directeur Regio Hart van Brabant

Conceptjaarrapport 2025 / pagina 90

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16860285/1