Bijlage 1 - Jaarstukken 2023

Afgerond

Voor ondernemers die in financiële problemen zijn gekomen door corona, bieden we hulp in de vorm van een adviesgesprek.

€ 4.000,00

€ 7.975,00

€ -3.975,00

Het budget is uitgegeven aan acht trajecten voor schuldhulpverlening specifiek voor ondernemers (ondersteuning en advies). Er zijn ook coachingsgesprekken geweest, pas wanneer dit heeft geleid tot een traject schuldhulpverlening is dit bedrag in rekening gebracht.

Afgerond

92

Afgerond

8

9

10

Impuls evenementen inwoners + prijsvraag

Perspectief en jongeren

Bestrijden eenzaamheid

We stellen budget beschikbaar aan Tiliander, Den Boogaard en Den Domp voor de organisatie van een dagvullend programma voor jong en oud en faciliteren ook een prijsvraag per kern (prijs € 5.000 per kern).

Impuls mentale en fysieke gezondheid jongeren. Onze maatregelen zijn bijvoorbeeld extra inzet schoolmaatschappelijk werk, extra inzet jongerenwerk, een beweegcoach en het stimuleren van extra activiteiten voor jongeren.

Er komt extra activiteitenbudget via Buurt aan Zet en er komt een

€ 65.000,00

€ 54.855,88

€ 75.000,00

€ 145.000,00

€ 26.150,00

€ 112.044,94

93

€ 10.145,12

€ 48.850,00

€ 32.956,06

Vanwege positieve ervaringen is deze manier van schuldhulpverlening aan specifiek de doelgroep ondernemers inmiddels structureel gemaakt. Besteding van dit budget aan de specifieke kaders van de maatregel bleek in de praktijk lastig en kon niet gerealiseerd worden. Om initiatieven in de kernen wel te kunnen ondersteunen zijn vanuit deze maatregel subsidies verstrekt aan Bezoek Oisterwijk en de Nostalgische Kermis. Daarnaast is een bedrag beschikbaar gesteld voor het ontwikkelen van een toekomstplan voor Moergestel samen met inwoners. Een aantal losse initiatieven zijn in 2021 en 2022 ondersteund met deze maatregel. Daarnaast is een aanvraag goedgekeurd van Contour de Twern voor €20.000 voor R-Newt zodat meer activiteiten en ondersteuning op het gebied van jongerenwerk georganiseerd kan worden. In het kader van dit onderwerp is ook €76.356 uitgegeven aan school maatschappelijk geld, maar dit is bekostigd uit de landelijke NPO-gelden (nationaal programma onderwijs). Hierdoor hoefde er geen aanspraak gemaakt te worden op het geldbedrag behorende bij deze maatregel in het coronaherstelplan. Van deze maatregel is €25.000 ingezet voor incidenteel budget voor losse

Afgerond

Afgerond

Afgerond

extra buurtondersteuner om deze activiteiten te helpen opzetten. Daarnaast gaan we aan de slag met het plan van aanpak eenzaamheid.

aanvragen. Het overige bedrag is verdeeld in twee kalendersubsidies om kwetsbare inwoners te ondersteunen van ieder totaal €55.000 voor 2022 en 2023. Met de maatregel worden initiatieven (meerjarig of incidenteel) ondersteund. Voorbeelden hiervan zijn: het stimuleren van positieve gezondheid in de wijken, meer activiteiten door buurtwerk en het ondersteunen van evenementen zoals de WeerSamenWeek, de Haarense Dorpsquiz.

11

Taalachterstanden

We willen extra inzetten op voor en vroegschoolse educatie (VVE), activiteiten richting ouders/ activiteiten taalakkoord en ondersteuning van participatietrajecten onderwijs.

€ 10.000,00

€ 10.000,00

€ 0,00

12

Reserveren voor sociaal domein

Om proactief te kunnen handelen op de risico’s die we nog niet in beeld hebben en dus daar de inzet te plegen waar dat het hardste nodig is reserveren we een bedrag.

€ 70.000,00

€ 66.550,00

€ 3.450,00

13

Gederfde inkomsten

Vanuit de rijksbijdrage zorgen we er voor dat alle gederfde

€ 292.000,00

€ 292.000,00

€ 0,00

94

Daarnaast is uit deze maatregel geld beschikbaar gesteld voor het ontwikkelen van digitale platformen om o.a. eenzaamheid tegen te gaan. Het Taalhuis heeft met partners in het Taalnetwerk en met basisscholen in Oisterwijk plannen gemaakt. De beschikking is hiervoor in mei 2023 uitgegeven en uitbetaald. Hiermee is het volledige budget uitgegeven en de maatregel afgerond. Twee aanvragen zijn uit deze maatregel gedekt. Een hiervan is een aanvullende subsidieverstrekking voor Art in Oisterwijk 2022. Tijdens het programma zijn er extra activiteiten voor jeugdigen en kwetsbare ouderen (met dementie) georganiseerd. Daarnaast is een gedeelte van het budget besteed aan het opstellen van een toekomstplan voor en door de inwoners van Moergestel. Op toeristenbelasting heeft zich nagenoeg geen derving voorgedaan,

Afgerond

Afgerond

Afgerond

14

Invoering hybride werken

Totalen

inkomsten die we binnen de gemeente Oisterwijk hebben, zoals bijvoorbeeld minder parkeerinkomsten door corona, gedekt worden.

ondanks dat dit wel voorzien was. Op ‘parkeren’ daarentegen heeft een grotere derving voorgedaan dan verwacht, waarmee het geld voor de maatregel alsnog volledig benut is.

Thuiswerken blijft, maar wel in combinatie met werken op kantoor. Om deze combinatie succesvol te maken zijn er zowel op kantoor als thuis faciliteiten nodig.

Dit komt door zowel een nadeel op parkeeropbrengsten zelf, als een nadeel op naheffingsaanslagen vanwege teruglopend bezoek aan Oisterwijk tijdens de lockdownperiodes en omdat de BOA’s vooral gecontroleerd hebben op naleving van de coronamaatregelen in plaats van controle op geparkeerde voertuigen. Hybride werken is in 2021 ingevoerd en de kosten hiervoor zijn gemaakt zoals begroot in dit plan. Vanaf 2022 is hybride werken onderdeel van de reguliere bedrijfsvoering en zijn de kosten geen onderdeel meer van het coronaherstelplan.

€ 38.500,00

€ 38.500,00

€ 0,00

Totaal budget

Totaal uitgegeven

Overgebleve n budget

€1.226.877

€1.092.328

€134.549

95

Afgerond

JAARREKENING

BALANS EN TOELICHTING

97

BALANS - ACTIVA ACTIVA (Bedragen x € 1) VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa - kosten onderzoek en ontwikkeling - bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen Leningen aan: - Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden - Grond- en hulpstoffen - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi - Kassaldi

31 december 2023

1 januari 2023

644.145 282.673 361.473

609.327 227.772 381.555

68.554.864 54.653.700 5.120.384

68.457.245 54.037.918 5.251.057

8.780.780

9.168.270

3.817.735

2.483.291

329.161

53.384

3.488.573

2.429.907

73.016.743

71.549.862

4.202.063 4.202.063 -

3.152.033 2.762.033 390.000

14.898.300

24.881.392

7.173.292 3.501.251

7.478.525 11.581.433

471.092 3.752.666

1.494.624 4.326.810

481.156 480.301 855

109.590 106.127 3.463

12.860.876

Overlopende activa - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA

4.041.751

8.765.458

-

4.095.328

4.041.751

32.442.395

32.184.766

105.459.138

103.734.628

Bedrag waarvan het recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 bestaat

4.076.784

98

BALANS - PASSIVA PASSIVA (Bedragen x € 1) VASTE PASSIVA Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden - Onderhouds egalisatievoorzieningen - Voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Waarborgsommen Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van De Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal vlottende passiva TOTAAL PASSIVA

Totaalbedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt garantstellingen zijn verstrekt

99

31 december 2023

1 januari 2023

28.180.874 4.486.200 12.882.333 10.812.341

21.433.396 8.464.135 13.902.561 -933.300

10.813.724 8.732.894 195.574

10.042.686 8.829.378 12.620 231.535

1.885.257

969.153

48.795.210

54.970.526

48.795.210 -

54.969.131 1.395

87.789.808

86.446.608

5.351.002

6.853.660

129.756 5.221.245

670.641 6.183.019

12.318.328 6.372.240

10.434.360 7.897.813

3.619.573

2.178.445

2.326.515

358.102

17.669.330

17.288.020

105.459.138

103.734.628

109.551

108.597

Toelichting op de balans Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 1-2-2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld ingaande 1 januari 2023.

Activeren

Waarderen

Vaste activa met economisch nut

Alle investeringen activeren.

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden mogen geminderd worden; aanwending reserves niet.

Vaste activa met maatschappelijk nut

Alle investeringen activeren.

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden mogen geminderd worden; aanwending reserves niet.

Immateriële activa

1. Activering kosten van onderzoek en ontwikkeling slechts onder bepaalde voorwaarden toegestaan 2. bijdragen aan activa in eigendom van derden

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs

Financiële vaste activa

Alle investeringen activeren.

Verkrijgingsprijs of de vervaardigingsprijs. Deze waarderingseis geldt ook voor deelnemingen. Als de marktwaarde deelnemingen lager is dan de marktprijs, dan afwaarderen.

Beleidsuitgangspunten voor Oisterwijk a. We blijven binnen de regels en randvoorwaarden van het BBV en de financiële verordening; b. Als regel worden geen ambtelijke uren geactiveerd. Als dat wel nodig of wenselijk is wordt dat beargumenteerd in het voorstel opgenomen; c. Bij investeringen is de basis dat wordt gewerkt met één afschrijvingstermijn over het volledige investeringsbedrag. De componentenmethode is gemotiveerd ook toegestaan. d. Toerekening van kapitaallasten vindt plaats met ingang van het jaar ná afsluiting van het krediet; e. Bij grondexploitatie wordt bouwrente bijgeschreven op de boekwaarde van de investering, met dien verstande dat dit gebeurt tot maximaal de marktwaarde;

100