Document · PDF

4. Concept- Begroting 2025 en MJB 2026-2028

RAAD 30 mei 2024, gemeente OisterwijkBij agendapunt: Jaarrekening 2023 en ontwerpbegroting 2025 WSD - AANVAARD13.993 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Om het proces van informatieverzoeken goed in te richten, is er op de website van WSD reeds een algemeen, apart, mailadres voor WOO-verzoeken opgenomen. Dit mailadres is gekoppeld aan de mailbox van Juridische zaken en het directiesecretariaat. Via deze weg wordt de mogelijkheid tot het verzoek voor publieke informatie voor eenieder opengesteld en waarborgen we dat er altijd iemand is die het verzoek op kan pakken.

Begroting WSD 2025 en Financiële meerjarenraming 2026 t/m 2028

8. Begroting WSD 2025 en Financiële meerjarenraming 2026 - 2028

Bedrijfsresultaat Bedrijfsopbrengsten Grond-, hulpstoffen uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde Overige opbrengsten Plusdiensten Resultaat deelnemingen

Jaarrek.

detail Begroting

Begroting

Raming

2023

2024

2025

2026

2027

2028

26.598 6.234 20.364 6.867 0

28.638 6.293 22.345 7.334 0

29.350 6.420 22.930 7.360 0

30.165 6.600 23.565 6.985 0

30.875 6.755 24.120 6.960 0

31.130 6.810 24.320 6.985 0

Baten

27.231

29.679

30.290

30.550

31.080

31.305

Salariskosten ambt. medewerkers Externe dienstverlening formatie subtotaal NGA Dienstverlening door derden Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

4.330 13.466 17.796 1.381 876 5.155

3.690 16.319 20.009 1.496 1.237 4.242

3.570 16.995 20.565 1.545 1.200 4.365

3.450 17.685 21.135 1.595 1.200 4.485

3.360 18.570 21.930 1.645 1.200 4.605

3.235 19.100 22.335 1.695 1.200 4.625

Lasten

25.208

26.984

27.675

28.415

29.380

29.855

Totaal bedrijfsresultaat

2.023

2.695

2.615

2.135

1.700

1.450

Subsidieresultaat WSW Budget Wsw Personeelskosten Wsw Uitvoeringskosten begeleid werken

37.547 32.720 688

35.837 32.402 619

33.190 30.300 590

31.315 28.200 550

29.760 26.650 510

28.530 25.440 475

4.139

2.816

2.300

2.565

2.600

2.615

4.081 6.899

4.960 7.986

5.890 9.410

7.110 11.300

7.960 12.580

8.435 13.245

-2.818

-3.026

-3.520

-4.190

-4.620

-4.810

Bijdrage Stimulus reserve

500

1.300

1.700

Bijdrage gemeenten

235

237

240

Resultaat gemeentelijke bijdrage

235

237

240

1.595

-980

-885

-480

-255

-21

3.597

2.766

1.635

1.250

1.220

1.195

460

200 200

455 455

0 0

183 183

212 212

217 217

0 0

Resultaat na onttrekking bestemmingsreserves

4.057

3.226

2.095

1.710

1.680

1.655

Saldo incidentele baten en lasten (zie bijlage 11)

-460

-960

-1.760

-2.160

3.597

2.766

1.635

750

-80

-505

Subsidieresultaat Wsw Subsidieresultaat PW Begeleidingsbijdragen PW Beschikbaar budget Loonkosten PW -/- LKS (incl. LIV) beschikbaar budget Subsidieresultaat Participatiewet

Totaal subsidieresultaat

Totaal incidentele lasten en baten Exploitatieresultaat vóór onttrekking

Onttrekking bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling Doorontwikkeling organisatie Kosten Doorontwikkeling organisatie Onttrekkingen bestemmingsreserve Doorontwikkeling Resultaat Doorontwikkeling Lokale Plannen Kosten Lokale Plannen Onttrekkingen bestemmingsreserve Lokale Plannen Resultaat Lokale Plannen

Structureel begrotingssaldo

9. Uitgangspunten en toelichting Algemene Kaders  De begroting 2025 en de Financiële meerjarenraming WSD 2026 tot en met 2028 zijn opgesteld in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV). In deze begroting en meerjarenraming is er sprake van één programma in de zin van het BBV, zijnde de uitvoering van de Participatiewet (incl. de sociale werkvoorziening oud). Het Algemeen bestuur van WSD heeft na een uitgebreide ambtelijke en bestuurlijke voorbereiding in juli 2020 de koers “Gezamenlijk doorontwikkelen” vastgesteld. Al snel na de start van de implementatie van de koers in lokale plannen bleek dat de financiële kaders van de Participatiewet een belemmering bleken voor gemeenten. Het Dagelijks bestuur heeft daarop op 22 januari 2021 het Stimulusprogramma vastgesteld om elke financiële barrière bij onze gemeenten om mensen uit de doelgroep aan het werk te helpen weg te nemen. Voor het verloop van de bezetting Wsw en PW is het Stimulus-programma 2021-2025 de basis. Het Stimulusprogramma heeft als vertrekpunt de financiële doorrekening in het koersdocument “Gezamenlijk Doorontwikkelen” van het scenario “Break-even”.

Jaarlijks stellen we op basis van de feitelijke gerealiseerde bezetting en de geactualiseerde verwachtingen voor wat betreft uitstroom en instroom het scenario bij richting nieuwe meerjarenraming. Het ambitieniveau blijft ook in deze actualisering onverminderd 2.100 doelgroepmedewerkers, ultimo 2026 en volgende jaren. Op basis van ervaringsgegevens gaan we van een uitstroom Wsw van 7% per jaar. Het gaat om de optelsom van personen met een proefplaatsing, een SW- en een PW-dienstverband, of via WSD direct geplaatst en begeleid bij een externe werkgever. Het Stimulusprogramma vormt samen met het expertisecentrum de basisdienstverlening van de gemeenschappelijke regeling WSD. De basisdienstverlening wordt opgenomen in de lopende aanpassing van de gemeenschappelijke regeling. 

Het Stimulusprogramma is een tijdelijke financieringsvorm ter overbrugging van de periode die nodig is om van rijkswege de financiering van de Participatiewet dusdanig aan te passen dat er sprake kan zijn van een sluitende businesscase. In de afgelopen jaren neemt het rijk steeds kleine stappen die de financiering verbeteren: Doelgroep LKS- regulier In 2020 is het budget voor de begeleidingsvergoeding van LKS- regulier overgeheveld naar de algemene uitkering waarmee voor deze groep de stap is gemaakt naar vergoeding op basis van realisatie (P * Q). Eerder is dat al gebeurd met het budget voor de loonkostensubsidie. Het volumeprobleem vanuit de Rijksfinancieringssystematiek is hiermee opgelost. Dit betekent dat dus ook Nuggers onbeperkt en zonder financieel risico voor gemeenten naar werk toegeleid kunnen worden. Gemeenten (waaronder veel uit WSD-gebied) die veel banen met LKS uitvoeren krijgen door deze overheveling meer begeleidingsbudget. De WSD gemeenten zijn er hierdoor wat betreft budget flink op vooruit gegaan. Doelgroep Beschut Het ministerie van SZW heeft voor Beschut werk eenzelfde soort verdeelmodel op basis van Q* P (aantal * prijs) in voorbereiding. Hierdoor zal het volumeprobleem ook voor de doelgroep Beschut worden opgelost. Ook hier geldt dan dus dat Nuggers onbeperkt en zonder financieel risico voor gemeenten naar werk toe-geleid kunnen worden.

Bovenstaande oplossing op de Q-component is slecht één onderdeel van de businesscase van de PW. Resteert nog de P-component. De P-component in de financiering van de PW is nu de belangrijkste oorzaak van de negatieve businesscase PW. Door maatregelen in de beloningssfeer van de PW in afgelopen jaren staat de businesscase steeds verder onder druk (Cao Aan de slag, pensioen, Wml stijging met meer dan 20% vanaf 2022, maar ook de gemiddeld intensievere begeleiding). Dit blijkt ook uit de actualisatie van de businesscase PW

vanuit de begroting 2024. Het negatieve subsidieresultaat per persoon PW bij WSD bedraagt in 2024 ca. € 4.150 per persoon (€ 5.600 per fte). Het Rijk onderneemt inmiddels wel kleine stappen om de financiering te verbeteren onder de vlag van stimulans van beschutte werkplekken. Zo wordt vanaf 2024 de begeleidingsvergoeding voor Beschut verhoogd met € 2.157 per persoon; een beperkte bijdrage in het tekort van de negatieve businesscase PW. Voor de aankomende jaren zijn door de Minister in december verdere middelen toegezegd. Over de verdeling daarvan vanaf 2025 volgt de besluitvorming na de voorjaarscijfers vanuit Den Haag. Voor deze begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 is derhalve met deze toezeggingen GEEN rekening gehouden. 

Tot nu toe kon met het positieve subsidieresultaat Wsw het negatieve subsidieresultaat PW afgedekt worden. Met de daling van de SW-populatie en de groei van de PW bezetting bereiken we naar verwachting in 2025/2026 het omslagpunt. Om te voorkomen dat de totale exploitatie van WSD uiteindelijk negatief wordt en we geen sluitende meerjarenraming kunnen laten zien, is inzet van de Stimulus reserve nodig. Er wordt vanuit gegaan dat het positieve subsidieresultaat Wsw plus het negatieve subsidieresultaat PW bij elkaar opgeteld tenminste nul moeten zijn. Om de begroting structureel sluitend te houden zal dit negatieve subsidieresultaat worden afgedekt door inzet van de Stimulusreserve.



Voor Beschut werk geldt vooralsnog de financiering van de begeleiding op basis van historische uitstroomcijfers SW uit 2014. Een verdeelmodel vastgesteld voor Beschut werk op basis van aantal * prijs is in voorbereiding maar hiermee kan voor deze begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 GEEN rekening worden gehouden.



De Plusdiensten bestaan uit diensten die van oudsher door WSD worden aangeboden, zoals intake en diagnose, re-integratietrajecten e.d.. Deze dienstverlening heeft al jarenlang ongeveer dezelfde omvang. In de raming wordt dan ook uitgegaan van stabilisatie hiervan. Daarnaast bestaan de plusdiensten uit nieuwe en innovatieve diensten en methodes die ontwikkeld zijn door gemeenten en WSD gezamenlijk. Het gaat om b.v. inburgering en taal tijdens het werk, jeugdtrajecten, ontwikkelgerichte arbeidsmatige dagbesteding etc. De verwachting is dat deze diensten fors zullen groeien, omdat deze inspelen op urgente lokale behoeften van gemeenten. Voorzichtige aanname is dat de dienstverlening licht groeit t.o.v. de huidige situatie.



De kosten van het expertisecentrum worden geacht budget neutraal te zijn. Zowel WSD, gemeenten als eventuele derden brengen hun expertise om niet in. Wel zal er geïnvesteerd moeten worden om het expertisecentrum op gang te brengen (eenmalige investering in b.v. projectleiding) en gefaciliteerd moeten worden met passende huisvesting en ICT/communicatiemiddelen. Deze extra kosten maken onderdeel uit van het invoeringsplan waarvoor middelen zijn gereserveerd.



De facilitaire dienstverlening en de uitleen van ambtelijk en overig niet gesubsidieerd personeel aan dochterondernemingen en vice versa geschiedt op basis van werkelijke kosten. Deze dienstverlening is in dienstverlenings-overeenkomsten vastgelegd. De opbrengsten uit deelnemingen zijn separaat opgenomen.



We hebben op dit moment te maken met hoge inflatiecijfers. Voor de begroting en ramingen wordt desalniettemin voor de meeste posten uitgegaan van het prijspeil januari 2024. Voor de meeste majeure begrotingsposten geldt dat de prijsstijging wordt gecompenseerd (subsidies) of doorberekend (omzet).

Uitgangspunten per begrotingspost  De diverse crises in afgelopen jaren voortvloeiend uit de coronapandemie en de oorlog in de Oekraïne hebben geleid tot aanzienlijke kostenstijgingen. De beste inschatting van de gevolgen van die prijsstijgingen vormt de interne detailbegroting 2024 die is gebaseerd op de laatste prognose 2023 aangevuld met de verwachtingen rondom de ontwikkeling van met name de loonkosten en de mogelijke compensatie door het Rijk.



Na overleg tussen de branchevereniging, gemeenten en het Ministerie heeft het Rijk in 2023 maatregelen genomen om de enorm gestegen kosten van levensonderhoud voor de doelgroep SW en PW te compenseren. Enerzijds door (éénmalige) compensatiemiddelen voor 2023 maar ook een aantal structurele verhogingen vanaf 2024. Daarbovenop is per 1 januari het wettelijk minimumuurloon ingevoerd wat een kostenverhogend effect heeft. De belangrijkste maatregelen in 2024 die doorwerken in 2025 en verder: 1. 2. 3. 4.

Loonkostenstijging PW door invoering van een Wettelijk Minimum uurLoon waardoor alle PW-lonen stijgen met 3,57% (36 naar 37 uur plus een extra SV-dag in schrikkeljaar 2024). Loonkostenstijgingen PW en SW als gevolg van de verhoging van het WMuL per 11-2024 met 3,75%. In juli 2024 komt daar nog een keer 2% (geraamd) bovenop. Onbekend is of er een nieuwe cao voor de PW volgt na 2024. Vooralsnog nemen we aan dat die er niet komt, het WMuL blijft dan de basis. Cao-lonen Wsw volgen de LPO-systematiek volgens de meicirculaire. Daarmee worden loonkostenstijgingen gefinancierd vanuit beschikbare rijksvergoeding Wsw.

Voor 2025 en verder gaan we weer uit van “normale” verhogingen welke worden gecompenseerd door verhoging van de omzet (prijsindexering). 

De opbrengsten van de diensten en producten die WSD levert worden geraamd op basis van de begroting 2024.



Het Wsw-budget wordt, conform de besluiten van de gemeenten, volledig ter beschikking van WSD gesteld. De meicirculaire Gemeentefonds biedt normaliter meerjarig inzicht in de ontwikkeling van het budget. Het is nog onduidelijk welke ruimte het Rijk ziet om de per 1 januari 2024 ontstane loonkostenstijging door de WML-verhoging en een eventuele compensatie voor SW-ers ingeschaald boven WML te compenseren via de LPO. Voor de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 gaan we voorzichtig uit van compensatie van de loonkostenstijging. In de meerjarige ontwikkeling wordt rekening gehouden met verwachte budgetaanpassingen als gevolg van lagere uitstroom dan gehanteerd bij de verdeling van het macrobudget voor de komende jaren.



Financiering van de plaatsingen onder de Participatiewet vindt plaats middels loonkostensubsidies en begeleidingsvergoedingen. Verder wordt ervan uitgegaan dat de instroom Participatiewet in doorsnee qua samenstelling en loonwaarde gelijk is aan die van de afgelopen jaren.



Inkomsten op grond van fiscale tegemoetkomingen, zoals het Lage Inkomens Voordeel (LIV) en het Loonkostenvoordeel (LKV) zijn geraamd op basis van de laatst bekende gegevens.



Volgens het Participatiebudget voor de Nieuwe Doelgroep bedraagt de begeleidingsvergoeding voor 2024 € 7.217 per persoon voor zowel reguliere als beschutte werkplekken. Met dit bedrag is ook gerekend voor de jaren 2025 tot en met 2028. Er is geen prijsindex op toegepast.



Er is een cao Gemeenteambtenaren afgesloten voor het jaar 2024 die voorziet in een loonsverhoging per 1 januari 2024 van 4,75% en per 1 oktober 2024 1,25%. Verder is geen cao-stijging geraamd. Een eventuele loonkostenstijging wordt gecompenseerd door toename van de omzet.



De overige bedrijfskosten worden geraamd op basis van de begroting 2024.



De additionele kosten om WSD in lijn met de nieuwe koers en lokale plannen om te vormen naar een wendbare organisatie worden gedekt door de reserve Doorontwikkeling organisatie en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.



De additionele kosten van samen met de gemeenten op te stellen Lokale Plannen voor doorontwikkeling van de organisatie worden gedekt uit de daarvoor bestemde reserves van WSD en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.

Bijlagen

BIJLAGE 1 Gemiddelde bezetting WSD 2023-2028 bron: Budget Wsw 2024 e.v. is primair op basis van de septembercirculaire 2023 rekening houdend met de feitelijke bezetting 2023/2024 en een uitstroom van 7%. Voor de instroom PW is vanaf 2021 het Stimulus programma de basis leidend tot een totale bezetting van 2.100 personen ultimo 2026. Volgens de financiële doorrekening van het Adviesrapport over de koers van WSD Gezamenlijk Doorontwikkelen en de daarop gebaseerde scenarioberekening is 2.100 personen doelgroepmedewerker nodig om tot een break-even exploitatie te komen.

Bezetting Doelgroep Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

Bezetting WSW-dvb Gemiddelde bezetting Wsw in personen dvb Gemiddelde bezetting Wsw in fte dvb

1.143 907,4

1.054 829,2

976 767,7

907 714,0

844 664,0

785 623,5

Bezetting WSW-BW Gemiddelde bezetting Wsw in personen BW Gemiddelde bezetting Wsw in fte BW

118 101,3

119 100,0

113 95,4

105 89,0

97 83,0

90 77,0

Bezetting PW Gemiddelde bezetting PW in personen dvb Gemiddelde bezetting PW in fte

597 421,4

729 501,8

871 603,2

1.041 724,5

1.159 837,5

1.225 853,9

Totaalbezetting SW en PW (personen)

1.858

1.902

1.960

2.053

2.100

Totale bezetting WSW dvb+BW Gemiddelde totale bezetting in personen Gemiddelde totale bezetting in fte Gemiddelde totale bezetting SW in AJ * waarvan dienstverbanden WSD * waarvan Begeleid Werken

1.261 1.008,7 1.088,8 983,5 105,3

1.173 929,2 1.002,7 898,7 103,9

1.089 863,1 931,3 832,1 99,2

1.012 803,0 866,4 773,9 92,5

941 747,0 806,0 719,7 86,3

875 700,5 755,8 675,8 80,0

BIJLAGE 2

Gemiddelde bezetting Niet gesubsidieerde personeel (NGA) 2023-2028

Jaarrek. 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

In dienst WSD/Blizo

43,0

37,1

35,1

33,1

31,1

29,1

Ingehuurd via derden

180,0

205,4

210,4

215,4

220,4

225,4

Totale NGA bezetting WSD

223,0

242,4

245,4

248,4

251,4

254,4

Toelichting: Om de groei naar break-even eind 2026 is in afgelopen jaren de formatie fors uitgebreid. In de loop van 2024 wordt de formatie geëvalueerd in het licht van het onder druk staand exploitatieresultaat Wegens de uitstroom van Sw-medewerkers in zogenaamde sleutelfuncties ontkomen we niet aan een lichte toename van de reguliere bezetting om die functies te bemensen. Ook de toenemende complexiteit van de PW-doelgroep vraagt om kwalitatief goede invulling van de ontstane ruimte in de begeleidingsorganisatie. Onder Niet gesubsidieerde arbeid (NGA) wordt verstaan de ambtelijke medewerkers in dienst van WSD, de welzijnsmedewerkers in dienst van de stichting Blizo en medewerkers op structurele basis ingehuurd van Werkpartners BV. De hierboven gespecificeerde ambtelijke medewerkers in dienst van WSD en Blizo zijn verantwoord in de post salarissen. Personeel ingehuurd van derden is verantwoord onder "externe dienstverlening formatie". Het beleid van WSD is om geen ambtenaren in de gemeenschappelijke regeling aan te nemen, maar al het nieuwe NGA-personeel aan te trekken via Werkpartners BV. Dit geeft, via natuurlijk verloop, een verschuiving van personeel in dienst van WSD/Blizo naar personeel ingehuurd bij derden.

De aantallen in de tabel zijn exclusief 11 FTE NGA medewerkers met een dienstverband bij Werkpartners die elders zijn geplaatst (De Schoonmaak Coöperatie) of op projecten (bijvoorbeeld de Lokale Plannen) werken. De kosten van deze medewerkers worden volledig gedekt door de opbrengsten.

Bijlage 3

Investeringsoverzicht 2023-2028 (bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

Grond

Jaarrekening Begroting 2023 2024

Begroting 2025

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

102

135

Gebouwen

2.628

244

150

Installaties

2.030

Machines

177

508

350

Inventarissen

364

150

100

Vervoermiddelen

244

615

500

Overige

2.672

Totaal

8.217

1.677

1.200

Terreinvoorzieningen

Het investeringsbeleid van WSD is er op gericht om over een periode van 5 jaar niet meer te investeren dan het totaal aan afschrijvingen in diezelfde periode van vijf jaar. Voor de extra kosten van verduurzaming wordt een bestemmingsreserve gevormd. Dekking van extra lasten daarvan is in de afschrijvingen meegenomen.

Bijlage 4 Ontwikkeling voorzieningen 2023 - 2028 bedragen * € 1.000

Jaarrekening 2023

begroting 2024

begroting 2025

Dubieuze debiteuren

228

175

Incourante voorraden

Totaal voorzieningen

234

180

Voorzieningen

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

Toelichting Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet meer toegestaan voorzieningen te te treffen voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Derhalve zijn in de jaarrekening 2004 en volgende, middels een stelselwijziging, de voorzieningen voor vakantiegeld en vakantiedagen omgezet in bestemmingsreserves. Voor een overzicht van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar Bijlage 8.

Overzicht leningen en rente 2023-2028 (bedragen * € 1.000)

Werkelijke rente leningen Sinds 2014 maakt WSD geen gebruik meer van externe financiering in de vorm van leningen. Er worden geen nieuwe leningen aangetrokken in de begrotingsperiode 2024-2028.

Werkelijke rentebaten Sinds de invoering van schatkistbankieren eind 2013 hebben overtolige jarenlang geen rente opgeleverd. Sinds augustus 2022 wordt op schatkistbankieren een variabel rentepercentage stijgend tot 3% ultimo 2023 vergoed. Jaarrek. 2023

Begroting Begroting Raming Raming 2024 2025 2026 2027

Raming 2028

Berekening renteresultaat over liquide middelen Rente lasten op leningen

Rente baten op banksaldi Totaal werkelijke rente

620 620

500 500

475 475

450 450

425 425

400 400

De rentebaten zijn onderdeel van de overige opbrengsten. Verwachting is dat rente niet structureel op het huidig niveau blijft.

Bijlage 5

Bijlage 6

Overzicht bijdragen gemeenten in de bestuurs- en indicatiekosten, Het Algemeen bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2009 besloten om de bestuurs- en indicatiekosten apart te blijven benoemen en af te rekenen met gemeenten. De (totale) bestuurs- & indicatiekosten worden gefixeerd op een reëel bedrag met index. Deze kosten worden vervolgens voorcalculatorisch verdeeld op basis van de gekenmerkte verdeling van de "taakstelling".

Berekening bijdrage arbeidsjaar 2024

2025

Totale algemene bestuurs- en indicatiekosten

€

237.000

€

240.000

Totaal gemeentelijke bijdrage

€

237.000

€

240.000

Aantal Arbeidsjaren Wsw

1.066,4 AJ

Gemiddelde bijdrage per arbeidsjaar:

€

222,24

994,9 AJ €

241,23

Bijdrage per gemeente : Aantal geplaatsten Begrote Begrote bezetting bezetting 2024 2025

Gemeentelijke bijdrage Begroting Begroting 2024 2025

Aangesloten gemeenten Best

92,2

89,7

€

20.493

€

21.638

Boxtel

238,1

217,3

€

52.915

€

52.419

Meierijstad (excl. v.m. Veghel)

238,6

226,4

€

53.019

€

54.615

Nuenen

39,8

37,7

€

8.837

€

9.094

Oirschot

70,1

66,5

€

15.584

€

16.042

Oisterwijk

117,2

109,1

€

26.050

€

26.318 25.884

St. Michielsgestel

116,6

107,3

€

25.904

€

Son & Breugel

24,9

21,0

€

5.536

€

5.066

Vught

129,0

119,9

€

28.661

€

28.924

1.066,4

994,9

€

237.000

€

240.000

Bron: Gekenmerkte taakstelling 2024 en 2025 volgens de specificatie van het participatiebudget zoals opgenomen in de septembercirculaire 2023.

Ontwikkeling bestemmingsreserves 2023- 2028 Te Bestemmen in het jaar

Bestemmingsdoel

2020 Reserve Dividend uit resultaat 2019 2021 Reserve Dividend uit resultaat 2020 2022 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 2023 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022 2024 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2023 2020 Reserve Lokale plannen gemeenten 2021 Reserve Stimulusprogramma 2022 Reserve Stimulusprogramma Totaal bestemmingsreserves gemeenten Onttrokken t/m 2028 Saldo ultimo 2028

gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten

2019 Exploitatieresultaat 2018 2020 Exploitatieresultaat 2019 2021 Exploitatieresultaat 2020 2022 Exploitatieresultaat 2021 2023 Exploitatieresultaat 2022 2024 Exploitatieresultaat 2023 2025 Exploitatieresultaat 2024 2026 Exploitatieresultaat 2025 2027 Exploitatieresultaat 2026 2028 Exploitatieresultaat 2027 2029 Exploitatieresultaat 2028 2004 Reserve vakantiegeld/-dagen 2007 Reserve vakantiegeld/-dagen 2011 Reserve vakantiegeld/-dagen 2019 Reserve vakantiegeld /-dagen 2024 Reserve vakantiegeld /-dagen 2017 Reserve Kosten Prototypes 2018 Reserve Doorontwikkeling organisatie 2023 Reserve doorontwikkeling organisatie 2024 Reserve doorontwikkeling organisatie 2022 Personeelsfonds 2023 Personeelsfonds 2024 Personeelsfonds 224 Reserve Verduurzaming Totaal bestemmingsreserves WSD Onttrokken t/m 2028 Saldo ultimo 2028

algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten pers.kosten pers.kosten pers.kosten algemeen

Gestort bedrag

Totaal onttrokken Onttrokken in 2022 en bedrag voorgaand

878 1.738 1.250 1.226 1.667 2.600 6.734 322 16.415 10.212 6.203

878 1.738 1.250 198 0 1.557 4.591 0 10.212

73 0 213 0 0 727 1052 0 2.065

460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 2.108 340 140 435 350 3.300 1.580 824 450 417 408 556 400 16.368 9.986 6.382

460 460 460 460 460 460 241 0 0 0 0 0 274 140 0 0 3.300 1.580 824 450 417 0 0 0 9.986

241 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 274 140 0 0 3.300 1.289 0 0 417 0 0 0 5.661

2023

2024

2025

2026

2027

699

106 494

600

44 556

2028

402 198

184 39

212 0

217 0

217 500

1.300

1.700

1.001

812

817

1.317

1.900

2.300

219 241

0 219 241

200

660

219 241

91 364

455

5 450

915

219 241

460

219 241

460

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves dividend/AGR gemeenten ultimo 2028 0 0 0 1.028 1.667 2.695

Bijlage 7

- Reserve dividend gemeenten 2019 - Reserve dividend gemeenten 2020 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2023 Totaal bestemmingsreserves gemeenten

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves WSD ultimo 2028 - Reserves algemene bedrijfsontwikkeling - Vakantiegeld en -dagen

2.059 2.959

Totaal bestemmingsreserves WSD

5.574

BIJLAGE

Specificatie van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves WSD 2025

€

1. Permanente bedrijfsontwikkeling

460.000

2. Onttrekking bestemmingsreserve dividend / AGR

600.000

3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie

455.000

4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Lokale Plannen

217.000

5. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Stimulus

0 ----------

Totaal onttrekking

1.732.000

Bevoegdheden vrijval en afloop reserves De vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur. Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de verwachte onttrekkingen. Daarnaast staat het Algemeen bestuur vrij om op ieder moment inzicht te vragen in de vorming en onttrekkingen.

BIJLAGE A. Ontwikkeling Algemene Reserve 2023-2028 * € 1000 stand per 31-12-2023

10.500

Bij bestemd resultaat 2023

200 Result. 2023 = 4057 -/- 2.209 (BR WSD) -/- 1.648 (BR AGR)

BIJ bestemd resultaat 2024

0 Result. 2024 = 3.226 -/- 460 (BR WSD) -/- 2.766 (BR AGR)

stand per 31-12-2024

10.700

BIJ bestemd resultaat 2025 stand per 31-12-2025

0 Result. 2025 = 2.095-/- 460 (BR WSD) -/- 1.635 (BR AGR) 10.700

BIJ bestemd resultaat 2026 stand per 31-12-2026

0 Result. 2026 = 1.710 -/-460 (BR WSD) -/- 1.250 (BR AGR) 10.700

BIJ bestemd resultaat 2027 stand per 31-12-2027

0 Result. 2027 = 1.680-/- 460 (BR WSD) -/- 1.220 (BR AGR) 10.700

BIJ uitkering ter dekking resultaat 2028 stand per 31-12-2028

0 Result. 2028 = 1.655 -/-460 (BR WSD)-/- 1.195 (BR AGR) 10.700

B. Toets weerstandvermogen WSD Op basis van de meest actuele risico-analyse wordt het Algemeen bestuur in haar vergadering van 3 juli 2024 voorgesteld het minimum weerstandsvermogen vast te stellen op € 10,7 mln. Verwezen wordt naar hoofdstuk 4. * € 1000 Geraamde stand Algemene reserve ultimo 2028 Verwacht minimumniveau besluit Algemeen bestuur juli 2024

10.700 10.700 0

Overzicht taakvelden 2025 (bedragen * € 1.000)

taakveld Omschrijving

Baten

0.4 0.8 6.4 6.5

Overhead Overige baten en lasten Begeleide participatie Arbeidsparticipatie

6.680 0 46.031 16.899

21.329 0 34.444 12.202

-14.649 0 11.587 4.697

Saldo taakvelden

69.610

67.975

1.635

0.10

Mutaties reserves

460

0.11

Resultaat rekening baten en lasten

70.070

67.975

2.095

Lasten

Saldo

BIJLAGE

Specificatie van de incidentele baten en lasten Begroting

Begroting

2024

2025

Raming Raming 2026

2027

Raming 2028

Incidentele baten Inzet dividend/AGR

*1)

600

Onttrekking reserve Lokale Plannen

*2)

212

217

Onttrekking reserve doorontwikkeling tbv de Koers

*2)

455

Onttrekking reserve doorontwikkeling structureel

*3)

460

Onttrekken reserve Stimulus

*4)

500

1.300

1.700

1.727

1.732

2.232

2.360

2.760

Totaal baten Incidentele lasten Extra trajecten en diensten gemeenten uit Dividend/AGR

*1)

600

Kosten lokale plannen

*2)

212

217

Kosten doorontwikkeling tbv de Koers

*2)

455

Totaal lasten

1.267

1.272

600

-460

-960

-1.760

-2.160

Saldo incidentele baten en lasten

Toelichting: *1) De kosten van extra trajecten en diensten die gemeenten bij WSD inkopen worden op verzoek gedekt vanuit de bij WSD gereserveerde dividenden en Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR). *2) Bij het vaststellen van de Koers zijn middelen gereserveerd waaruit de gemeenten en WSD de kosten van respectievelijk de Lokale Plannen en Doorontwikkeling van de organisatie dekken. *3) Zolang WSD een positief exploitatieresultaat realiseert wordt vanuit het saldo jaarlijks een reserve voor structurele doorontwikkeling WSD gevormd. Tegenover deze dekking met een incidenteel karakter staan structurele kosten van doorontwikkeling (opleidingen, organisatieontwikkeling etc.) *4) De Stimulusreserve is gevormd om te worden ingezet wanneer het totaal subsidieresultaat SW+PW omder het minimumniveau zakt.

Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173

5280 AD Boxtel

0411-650 111

info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14047924/2