22-114 WSD jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 - Bijlage 6. Begroting 2023 en financiele meerjarenraming 2024-2026
Tekst van het document
•
De facilitaire dienstverlening en de uitleen van ambtelijk en overig niet gesubsidieerd personeel aan dochterondernemingen en vice versa geschiedt op basis van werkelijke kosten. Deze dienstverlening is in dienstverlenings-overeenkomsten vastgelegd. De opbrengsten uit deelnemingen zijn separaat opgenomen.
•
We hebben op dit moment te maken met hoge inflatiecijfers. Voor de begroting en ramingen wordt desalniettemin voor de meeste posten uitgegaan van het prijspeil januari 2022. Voor de meeste majeure begrotingsposten geldt dat de prijsstijging wordt gecompenseerd (subsidies) of doorberekend (omzet).
Uitgangspunten per begrotingspost • De Coronacrisis heeft de afgelopen jaren forse invloed op de exploitatie. De beste inschatting van de exploitatie 2023 vormt de detailbegroting 2022 die is gebaseerd op de laatst prognose 2021 aangevuld met de verwachtingen rondom de ontwikkeling van het virus. Voor de begroting 2023 en verder betekent dit dat de detailbegroting 2022 in belangrijkere mate dan gebruikelijk de basis is. In de detailbegroting 2022 is er vanuit gegaan dat Nederland en WSD in de loop van 2022 vanuit de crisissituatie naar een nieuwe normaal zal groeien.
20
•
De opbrengsten van de diensten en producten die WSD levert worden geraamd op basis van de “genormaliseerde” detailbegroting 2022. Dit is gebaseerd op een reeks van macro budgetten die door het ministerie van SZW is opgegeven.
•
Het WSW-budget wordt, conform de besluiten van de gemeenten, volledig ter beschikking van WSD gesteld. Hierbij wordt rekening gehouden met verwachte budgetaanpassingen als gevolg van lagere uitstroom dan gehanteerd bij de verdeling van het macrobudget voor de komende jaren.
•
Met betrekking tot de lonen SW wordt uitgegaan van de geldende CAO WSW 20212025 zoals vastgesteld op 16 september 2021. In deze CAO wordt de systematiek gecontinueerd dat Loon- en Prijsstijgingen worden gecompenseerd via het rijksbudget. Er wordt derhalve geen CAO stijging begroot en evenmin een loon- en prijscompensatie in het rijksbudget.
•
Financiering van de plaatsingen onder de Participatiewet vindt plaats middels loonkostensubsidies en begeleidingsvergoedingen. Verder wordt ervan uitgegaan dat de instroom Participatiewet in doorsnee qua samenstelling en loonwaarde gelijk is aan die van de afgelopen jaren.
•
Inkomsten op grond van fiscale tegemoetkomingen, zoals het Lage Inkomens Voordeel (LIV) en het Loonkostenvoordeel (LKV) zijn geraamd op basis van de laatst bekende gegevens.
•
In het coalitieakkoord is vastgelegd dat er extra budget (totaal € 500 mln.) voor het hervormen van de arbeidsmarkt, re-integratie en aanpak van armoede en schulden beschikbaar komt. Een deel daarvan is beschikbaar voor verdubbeling van het aandeel beschut in het budget voor de Nieuwe Doelgroep. Met deze vergroting van het budget komt in de jaren vanaf 2024 (voorzichtige verwachting) meer begeleidingsbudget voor LKS-banen voor de doelgroep Nieuw Beschut beschikbaar.
•
Volgens het Participatiebudget voor de Nieuwe Doelgroep bedraagt de begeleidingsvergoeding voor 2023 € 5.936 per persoon voor zowel reguliere als beschutte werkplekken. Met dit bedrag is ook gerekend voor de jaren 2024 tot en met 2026. Er is geen prijsindex op toegepast.
•
De begeleidingsbijdragen voor plaatsingen van het Stimulus-programma boven het beschikbare Budget Nieuwe Doelgroep (onderdeel Participatiebudget) worden gefinancierd vanuit de daartoe, bij besluit van het Algemeen bestuur dd. 14 juli 2021, gecreëerde bestemmingsreserves.
•
De CAO voor ambtenaren en ambtelijk volgend personeel is in januari 2022 vastgesteld en heeft een looptijd tot en met 31 december 2022. Er is dus geen CAO voor 2023 en ook geen CAO-stijging geraamd. Ook hier geldt dat een loonkostenstijging wordt gecompenseerd door toename van de omzet.
•
De overige bedrijfskosten worden geraamd op basis van de detailbegroting 2022.
•
De additionele kosten om WSD in lijn ,met de nieuwe koers en lokale plannen om te vormen naar een wendbare organisatie worden gedekt door de reserve Doorontwikkeling organisatie en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.
•
De additionele kosten van samen met de gemeenten op te stellen Lokale Plannen voor doorontwikkeling van de organisatie worden gedekt uit de daarvoor bestemde reserves van WSD en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.
21
Bijlagen
22
BIJLAGE 1 Gemiddelde bezetting WSD 2021-2026 bron: Budget Wsw 2022 e.v. is primair op basis van de septembercirculaire 2021 rekening houdend met de feitelijke historische uitstroom van 7%. Voor de instroom PW is vanaf 2021 het Stimulus programma de basis leidend tot een totale bezetting van 2.100 personen ultimo 2025. Volgens de financiële doorrekening van het Adviesrapport over de koers van WSD Gezamenlijk Doorontwikkelen en de daarop gebaseerde scenarioberekening is 2.100 personen doelgroepmedewerker nodig om tot een break-even exploitatie te komen.
Bezetting Doelgroep Detail Jaarrekening Begroting 2021 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Bezetting WSW-dvb
Gemiddelde bezetting Wsw in personen dv Gemiddelde bezetting Wsw in fte dvb
1.335 1.068,5
1.255 996,8
1.172 930,9
1.092 867,3
1.017 807,8
942 748,2
Bezetting WSW-BW Gemiddelde bezetting Wsw in personen BW Gemiddelde bezetting Wsw in fte BW
108 92,1
108 89,9
104 86,9
100 83,3
96 80,0
92 76,9
Bezetting PW Gemiddelde bezetting PW in personen dvb Gemiddelde bezetting PW in fte
482 340,0
585 406,6
704 489,3
818 568,5
937 651,3
1.066 740,9
Totaalbezetting SW en PW (personen)
1.925
1.948
1.980
2.010
2.050
2.100
Totale bezetting WSW dvb+BW Gemiddelde totale bezetting in personen Gemiddelde totale bezetting in fte Gemiddelde totale bezetting SW in AJ * waarvan dienstverbanden WSD * waarvan Begeleid Werken
1.443 1.161 1.251 1.157 94
1.363 1.087 1.171 1.079 92
1.276 1.018 1.097 1.008 89
1.192 951 1.024 939 85
1.113 888 956 875 81
1.034 825 888 810 78
23
BIJLAGE 2
Gemiddelde bezetting Niet gesubsidieerde personeel (NGA) 2021-2026
Jaarrek. 2021
Begroting 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
In dienst WSD/Blizo
51,4
48,1
46,1
44,1
42,1
40,1
Ingehuurd via derden
156,8
169,9
171,9
173,9
175,9
177,9
Totale NGA bezetting WSD
208,2
218,0
218,0
218,0
218,0
218,0
Toelichting: Onder Niet gesubsidieerde arbeid (NGA) wordt verstaan de ambtelijke medewerkers in dienst van WSD, de welzijnsmedewerkers in dienst van de stichting Blizo en medewerkers op structurele basis ingehuurd van Werkpartners BV. De hierboven gespecificeerde ambtelijke medewerkers in dienst van WSD en Blizo zijn verantwoord in de post salarissen. Personeel ingehuurd van derden is verantwoord onder "externe dienstverlening formatie". Het beleid van WSD is om geen ambtenaren in de gemeenschappelijke regeling aan te nemen, maar al het nieuwe NGA-personeel aan te trekken via Werkpartners BV. Dit geeft, via natuurlijk verloop, een verschuiving van personeel in dienst van WSD/Blizo naar personeel ingehuurd bij derden. De aantallen in de tabel zijn exclusief 16 NGA medewerkers met een dienstverband bij Werkpartners die elders zijn geplaatst (gemeenten en De Schoonmaak Coöperatie) of op projecten (bijvoorbeeld de Lokale Plannen) werken. De kosten van deze medewerkers worden volledig gedekt door de opbrengsten.
24
Bijlage 3
Investeringsoverzicht 2021-2026 (bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
Jaarrekening Begroting 2021 2022
Begroting 2023
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Grond
0
0
0
0
0
0
Terreinvoorzieningen
28
35
20
20
20
20
Gebouwen *
106
3.023
100
100
100
100
Installaties *
47
1.520
80
80
80
80
Machines
192
400
300
300
300
300
Inventarissen *
167
100
150
150
150
150
Vervoermiddelen
126
450
380
380
380
380
0
0
0
0
0
0
666
5.528
1.030
1.030
1.030
1.030
Overige Totaal
Het investeringsbeleid van WSD is er op gericht om over een periode van 5 jaar niet meer te investeren dan het totaal aan afschrijvingen in diezelfde periode van vijf jaar. *Vanaf 2e kwartaal 2022 start transformatie inrichting hoofdgebouw Schouwrooij 20 in Boxtel. In de vastgestelde begroting 2022 zijn deze investeringen niet opgenomen. Investeringsvolume begroting 2022 ad € 1,095 mln. is verhoogd met bedrag volgens investeringsbegroting transformatie (DB-besluit 18-2-2022) van € 4,639 mln onder aftrek vervangingen van € 0,2 mln.. Toename jaarlijkse exploitatielast: 45.000 t/m 2026, daarna € 80.000.
25
Bijlage 4 Ontwikkeling voorzieningen 2021 - 2026 bedragen * € 1.000
Jaarrekening 2021
begroting 2022
begroting 2023
Dubieuze debiteuren
135
100
90
90
90
90
Incourante voorraden
6
5
5
5
5
5
Wachtgeld
16
16
16
0
0
0
Totaal voorzieningen
157
121
111
95
95
95
Voorzieningen
Raming 2024
Raming 2025
Raming 2026
Toelichting Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet meer toegestaan voorzieningen te te treffen voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Derhalve zijn in de jaarrekening 2004 en volgende, middels een stelselwijziging, de voorzieningen voor vakantiegeld en vakantiedagen omgezet in bestemmingsreserves. Voor een overzicht van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar Bijlage 8.
26
Overzicht leningen en rente 2022-2026 (bedragen * € 1.000)
Werkelijke rente leningen Sinds 2014 maakt WSD geen gebruik meer van externe financiering in de vorm van leningen. Er worden geen nieuwe leningen aangetrokken in de begrotingsperiode 2022-2026. Werkelijke rentebaten Sinds de invoering van schatkistbankieren eind 2013 leveren overtollige liquiditeiten geen rente meer op.
Berekening renteresultaat over liquide middelen Werkelijke rente Rente lasten op leningen Rente lasten op leningen Rente baten Totaal werkelijke rente
Jaarrek. 2021
Begroting Begroting Raming Raming 2022 2023 2024 2025
Raming 2026
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Bijlage 5
27
Bijlage 6 Overzicht bijdragen gemeenten in de bestuurs- en indicatiekosten, Het Algemeen bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2009 besloten om de bestuurs- en indicatiekosten apart te blijven benoemen en af te rekenen met gemeenten. De (totale) bestuurs- & indicatiekosten worden gefixeerd op een reëel bedrag met index. Deze kosten worden vervolgens voorcalculatorisch verdeeld op basis van de gekenmerkte verdeling van de "taakstelling".
Berekening bijdrage arbeidsjaar
2022
2023
Totale algemene bestuurs- en indicatiekosten
€
233.000
€
235.000
Totaal gemeentelijke bijdrage
€
233.000
€
235.000
Aantal Arbeidsjaren Wsw
1.196,9 AJ
Gemiddelde bijdrage per arbeidsjaar:
€
194,67
1.113,1 AJ €
211,12
Bijdrage per gemeente : Aantal geplaatsten Begrote Begrote bezetting bezetting 2022 2023
Gemeentelijke bijdrage Begroting Begroting 2022 2023
Aangesloten gemeenten Best
98,6
91,7
€
19.194
€
19.359
Boxtel
281,2
261,5
€
54.741
€
55.211
Meierijstad (excl. v.m. Veghel)
262,8
244,4
€
51.159
€
51.598
Nuenen
46,8
43,5
€
9.111
€
9.189
Oirschot
77,7
72,3
€
15.126
€
15.256
Oisterwijk
125,1
116,3
€
24.353
€
24.562
St. Michielsgestel
131,0
121,8
€
25.502
€
25.721
Son & Breugel
26,6
24,7
€
5.178
€
5.223
Vught
147,1
136,8
€
28.636
€
28.882
1196,9
1113,1
€
233.000
€
235.000
Bron: Gekenmerkte taakstelling 2022 volgens de specificatie van het participatiebudget zoals opgenomen in de septembercirculaire 2021. Taakstelling 2023 is begroot vanuit taakstelling 2022 en geraamde uitstroom 2022 van 7,0%.
28
Ontwikkeling bestemmingsreserves 2021- 2026 Te Bestemmen in het jaar
Bestemmingsdoel
2013 Reserve Dividend Gemeenten 2018 Reserve Dividend uit resultaat 2017 2019 Reserve Dividend uit resultaat 2018 2020 Reserve Dividend uit resultaat 2019 2021 Reserve Dividend uit resultaat 2020 2022 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 2020 Reserve Lokale plannen gemeenten 2021 Reserve Stimulusprogramma 2022 Reserve Stimulusprogramma Totaal bestemmingsreserves gemeenten Onttrokken t/m 2026 Saldo ultimo 2026
gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten
2017 Exploitatieresultaat 2016 2018 Exploitatieresultaat 2017 2019 Exploitatieresultaat 2018 2020 Exploitatieresultaat 2019 2021 Exploitatieresultaat 2020 2022 Exploitatieresultaat 2021 2023 Exploitatieresultaat 2022 2024 Exploitatieresultaat 2023 2025 Exploitatieresultaat 2024 2026 Exploitatieresultaat 2025 2027 Exploitatieresultaat 2026 2004 Reserve vakantiegeld/-dagen 2007 Reserve vakantiegeld/-dagen 2011 Reserve vakantiegeld/-dagen 2019 Reserve vakantiegeld /-dagen 2017 Reserve Kosten Prototypes *) 2018 Reserve Doorontwikkeling organisatie Totaal bestemmingsreserves WSD Onttrokken t/m 2026 Saldo ultimo 2026
algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten gemeenten gemeenten
Gestort bedrag
Totaal onttrokken Onttrokken in 2020 en bedrag voorgaand
1.005 977 1.157 878 1.738 1.250 2.600 6.734 322 16.661 13.334 3.327
1.005 977 1.157 539 0 0 2.600 6.734 322 13.334
1.005 324 0 0 0 0 54 0 0 1.383
413 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 2.108 340 140 435 3.300 1.580 12.916 8.263 4.653
413 460 460 460 460 460 266 0 0 0 0 0 264 140 0 3.300 1.580 8.263
219 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 264 140 0 2.828 237 3.688
2021
2022
2023
2024
2025
653 446
250
250
211 39
250
228 475
600 691
600 1.184
600 1.667
518 1.254
1.802
1.541
2.034
2.517
2.022
194 266
472 700 1.632
194 266
275 735
194 266
275 735
194 266
93 553
2026
250
1.463 322 2.035
194 266
194 266
460
460
* incl. herbestemming restant bestemmingsreserve Prototypes (€ 327) naar algemene reserve volgens besluit AB 24-03-2021
Specificatie beschikbare bestemmingsreserves dividend gemeenten ultimo 2026 - Reserve dividend gemeenten 2018 - Reserve dividend gemeenten 2019 - Reserve dividend gemeenten 2020 - Reserve dividend gemeenten 2021 Totaal bestemmingsreserves gemeenten
0 339 1.738 1.250 3.327
2.034 2.619
Totaal bestemmingsreserves WSD
4.653
Bijlage 7
Specificatie beschikbare bestemmingsreserves WSD ultimo 2026 - Reserves algemene bedrijfsontwikkeling - Vakantiegeld en -dagen
29
BIJLAGE
8
Specificatie van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves WSD 2023
€ 1. Permanente bedrijfsontwikkeling
460.000
2. Onttrekking bestemmingsreserve dividend
250.000
3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie
275.000
4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Lokale Plannen
600.000
5. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Stimulus
€
1.184.000 ----------
Totaal onttrekking
2.769.000
Bevoegdheden vrijval en afloop reserves De vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur. Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de verwachte onttrekkingen. Daarnaast staat het Algemeen bestuur vrij om op ieder moment inzicht te vragen in de vorming en onttrekkingen.
30
BIJLAGE A.Ontwikkeling Algemene Reserve 2021-2026 * € 1000 stand per 31-12-2021
10.277
Bij bestemd resultaat 2021
223 Result. 2022= 2.672 -/-2.472 (best.reserves)
AF bestemd resultaat 2022
0 Result. 2022 = 1003-/-460 (BR WSD)-/- 543 (BR AGR)
stand per 31-12-2022
10.500
BI bestemd resultaat 2023
0 Result. 2023 = 904-/-460 (BR WSD)-/- 444 (BR AGR)
stand per 31-12-2023
10.500
BI bestemd resultaat 2024
0 Result. 2024 = 935-/-460 (BR WSD)-/- 475 (BR AGR)
stand per 31-12-2024
10.500
BI bestemd resultaat 2025
0 Result. 2025 = 984-/-460 (BR WSD)-/- 524 (BR AGR)
stand per 31-12-2025
10.500
AF uitkering ter dekking resultaat 2026
0 Result. 2026 = 1055-/-460 (BR WSD)-/- 595 (BR AGR)
stand per 31-12-2026
10.500
B. Toets weerstandvermogen WSD Op basis van de meest actuele risico-analyse wordt het Algemeen bestuur in haar vergadering van 13 juli 2022 voorgesteld het minimum weerstandsvermogen vast te stellen op € 10,5 mln. Verwezen wordt naar hoofdstuk 4. * € 1000 Geraamde stand Algemene reserve ultimo 2026 Verwacht minimumniveau besluit Algemeen bestuur juli 2022
10.500 10.500 0
31
9
Bijlage 10 Overzicht taakvelden 2023 (bedragen * € 1.000)
taakveld Omschrijving
Baten
0.4 0.8 6.4 6.5
Overhead Overige baten en lasten Begeleide participatie Arbeidsparticipatie
4.290 0 44.793 11.324
10.300 0 39.291 10.373
-6.010 0 5.501 951
Saldo taakvelden
60.407
59.964
443
0.10
Mutaties reserves
460
0
460
0.11
Resultaat rekening baten en lasten
60.867
59.964
903
32
Lasten
Saldo
BIJLAGE
11
Specificatie van de incidentele baten en lasten detailbegrotin 2022
2023
2024
2025
2026
Incidentele baten Schadevergoedingen
10.000
-
-
-
-
Projectsubsidies
40.000
-
-
-
-
50.000
-
-
-
-
Schadevergoedingen
17.000
-
-
Kosten certificeringen
21.000
-
-
Totaal Lasten
38.000
-
-
-
-
Saldo incidentele baten en lasten
12.000
-
-
-
-
Totaal lasten Incidentele lasten
33
-
-
Professionals in mensenwerk Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173 5280 AD Boxtel
0411-650 111 info@wsd-groep.nl 34 www.wsd-groep.nl