AP 9. Bijlage Perspectievennota Progr. Begr. 2022-2025

Voor de toeristenbelasting wordt geen reguliere verhoging van € 0,05 voorgesteld aangezien deze reeds in 2021 is verhoogd. Salarissen-loonontwikkeling 2022 De lopende cao gemeenten had een looptijd t/m 1 januari 2021. In het najaar 2020 zijn de bonden in overleg gegaan om te komen tot een nieuwe cao. Tot op heden liggen de eisen te ver uit elkaar om te komen tot een nieuwe cao. Daarom is het lastig om een inschatting te maken met welk percentage rekening gehouden moet worden. Bij de uitgangspunten Programmabegroting 20212024 is rekening gehouden met 2% loonstijging in 2021. In het dekkingsvoorstel is voorgesteld dit terug te brengen naar 1% gezien de ontwikkelingen en onzekerheden inzake Covid19. Gezien de reeds afgesloten cao rijksambtenaren wordt voor 2022 rekening gehouden met een geringe stijging van 1% gelijk aan de stijging van het percentage prijsontwikkeling BBP. Bij het opstellen van de perspectievennota 2022-2025 is de pensioenpremie 2022 nog niet bekend. Het bestuur van ABP beziet de premie vanuit een meerjarenperspectief. Omdat het verwachte rendement in 3 jaar in stapjes naar beneden gaat, zal - op basis van de huidige uitgangspunten - naar verwachting de premie ook in 2022 en 2023 stijgen. Pensioenen worden op basis van de huidige regeling steeds duurder. In de begroting 2021 is reeds rekening gehouden met een forse stijging van de pensioenpremie van 3%.

De uiteindelijke stijging was 1%. Voor 2022 wordt vooralsnog rekening gehouden met een stijging van 2%. Op basis van de hier beschreven ontwikkelingen en verwachtingen wordt voor 2022 een structurele loonstijging van totaal afgerond 1% en voor de pensioenpremie is de stijging reeds verwerkt door de te hoge raming in 2021. Compensatie reserves en voorzieningen In navolging op 2021 wordt voorgesteld de reserves en voorzieningen te compenseren ten aanzien van de inflatie. Omdat de reserves en voorzieningen aangewend kunnen worden ter dekking van kapitaallasten wordt het percentage van de langlopende geldleningen ten tijde van het opstellen van de begroting als uitgangspunt genomen. Het gemiddelde percentage (periode februari 2020 - februari 2021) van de langlopende geldleningen (looptijd 25 jaar gelijk) bij de Bank van Nederlandse Gemeenten is afgerond 0,5% (niet afgerond 0,47%).

- 22 -

Uitgegaan wordt van 0,5% compensatie voor 2022. Bij de begroting 2021 was het 1%. Kapitaallasten-nieuw investeringen Het investeringsprogramma zoals dat in de lopende begroting en meerjarenbegroting is vastgesteld, wordt beschouwd als bestaand beleid. De investeringsramingen moeten worden geactualiseerd op prijsniveau op basis van bij het onderdeel ‘ramingen (van baten en lasten) – prijscompensatie’ geformuleerde uitgangspunt. Nieuwe investeringen worden als regel slechts in het laatste jaar van de meerjarenraming toegevoegd. Verder is het van belang te melden dat het percentage van rente (zoals aangegeven bij ‘compensatie reserves en voorzieningen’) ook geldt als het percentage voor de rentelasten van de investeringen. Bij de prijscompensatie voor nieuwe investeringen wordt uitgegaan van 1%. Dit percentage is in overeenstemming met de prijscompensatie van ramingen van baten en lasten. Verder worden de rentelasten (nieuwe) investeringen vastgesteld op 0,5% (2021: 1%). Dit percentage is in overeenstemming met het percentage compensatie. Onroerendezaakbelasting (ozb) Op grond van het bestaande beleid mag de onroerendezaakbelasting (ozb) jaarlijks verhoogd worden met de prijscompensatie. Voor 2022 is de prijscompensatie 1% (zie Ramingen (van baten en lasten)-prijscompensatie).

Opgemerkt wordt dat ten aanzien van de gemeentelijke taken en projecten al een ozb-verhoging is verwerkt vanaf Programmabegroting 2021-2024. In de Programmabegroting 2021-2024 is aangegeven dat de herijking van de gemeentelijke taken en projecten gedekt worden met een ozb-opbrengststijging. Op basis van het dekkingsplan bij de Programmabegroting 2021-2024 stijgt de OZB in 2022 met 3% (overige jaren, zie hoofdstuk 2). Om verwarring te voorkomen wordt benadrukt dat in deze fase van de begrotingsvoorbereiding het tarief voor de ozb niet aan de orde is. Het gaat uitsluitend over de (procentuele stijging van de) raming van de opbrengsten uit de ozb. Wat het uiteindelijke ozb-tarief moet worden, gegeven de benodigde opbrengst, wordt mede bepaald door een inschatting van het volume waarover geheven kan worden en de WOZ-waarde binnen de gemeente. Het ozb-tarief wordt in een later stadium van de begrotingsvoorbereiding aan de orde gesteld. Reactie van provincie Gelderland op de Programmabegroting 2021-2024 Van de Provincie Gelderland is een besluit ontvangen naar aanleiding van de beoordeling van de Programmabegroting 2021-2024. In dit besluit geeft de provincie aan dat de gemeente Nunspeet voor 2021 in aanmerking komt voor repressief toezicht. Dit is de minst belastende vorm van toezicht. De provincie oordeelt dat de programmabegroting 2021 structureel en reëel in evenwicht is.

Hierbij worden op drie onderdelen wel aandacht gevraag:  Covid-19  Realisatie van ingeboekte bezuiniging / taakstelling  Verouderde beheerplannen wegen en gebouwen Periodiek worden de belanghebbenden geïnformeerd over de financiële impact van de pandemie. Op dit moment lijkt het dat de impact past binnen de beschikbaar gestelde middelen en regelingen. Het is zaak dit blijvend te monitoren en waar nodig bij te sturen. Met de realisatie van ingeboekte bezuiniging / taakstelling wordt gedoeld op de taakstelling van het onderdeel jeugd. Ook hier worden de belanghebbenden geïnformeerd over de voortgang van de realisatie hiervan. Het is zaak dit blijvend te monitoren en waar nodig bij te sturen.

- 23 -

Bij de beoordeling van de cijfers door de Provincie Gelderland is gesteld dat de beheerplannen wegen en gebouwen verouderd zijn. Dit zou een financieel risico kunnen betekenen. Een nuancering hierbij is dat er per gemeentelijk gebouw een Meer Jaren Onderhouds- Plan (MJOP) aanwezig is. Een overkoepelend strategisch beleid wordt op dit moment gemist. 2021 kan gebruikt worden om deze plannen / beleid op te stellen om in een volgende begroting de juiste benodigde middelen op te nemen. De Provincie Gelderland heeft een risicobeoordeling gemaakt van de financiële positie van de gemeente Nunspeet. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de financiële kerngetallen welke aansluiten bij de zogeheten ‘signaleringswaarden’ die afkomstig zijn uit onder meer de stresstest voor 100.000+ gemeenten. De waarde van deze kerngetallen zijn ingedeeld in A, B en C waarbij A het minst risicovol is en C het meest. Het kerngetal Solvabiliteitsratio is gewaardeerd op categorie B. Een organisatie valt in categorie B wanneer de solvabiliteitsratio uitkomt tussen de 20-50%. De gemeente Nunspeet komt uit op 49%. Wanneer dit zou verbeteren met 1% komt de gemeente Nunspeet ook uit in de categorie A. De overige kerngetallen op categorie A.

4 Tenslotte Na commissie- en raadsbehandeling van de Perspectievennota Programmabegroting 2022-2025 zal duidelijk zijn welke raadsprioriteiten in de Programmabegroting 2022-2025 verwerkt kunnen worden. Daarnaast zullen de te hanteren uitgangspunten voor het gemeentelijke beleid duidelijk zijn.