AP 6d. Bijlage Jaarstukken 2021 Omgevingsdienst Noord-Veluwe
Tekst van het document
w
Jaarstukken 2021 Jaarverslag Balans Overzicht van lasten en baten
22 maart 2022
Inhoud Lijst met afkortingen
3
INLEIDING
4
A.
JAARVERSLAG
9
1.
PROGRAMMAVERANTWOORDING
2
B.
10
1.1
Programma 1 Vergunningverlening ........................................................ 10
1.2
Programma 2 Toezicht & Handhaving ..................................................... 12
1.3
Programma 3 Advies ........................................................................... 15
1.4
Programma 4 Stelseltaken ................................................................... 17
1.5
Programma 5 Projecten ....................................................................... 19
PARAGRAFEN
21
2.1
Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING .................... 22
2.2
Paragraaf FINANCIERING ..................................................................... 29
2.3
Paragraaf BEDRIJFSVOERING ............................................................... 30
2.4
Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN.......................................... 34
JAARREKENING 2021
35
1.
Balans per 31 december 2021 vóór resultaatbestemming ......................... 36
2.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................. 38
3.
Toelichting op de balans ....................................................................... 39 3.1
Vaste activa ............................................................................... 39
3.2
Vlottende activa.......................................................................... 39
3.3
Vaste passiva ............................................................................. 41
3.4
Vlottende passiva ....................................................................... 42
3.5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...................................... 42
4.
Het overzicht van lasten en baten van 2021 ............................................ 43
5.
Toelichting op het overzicht van lasten en baten 2021 .............................. 44
6.
Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) ....................................... 51
7.
Overzicht van incidentele lasten en baten (art. 28 BBV) ............................ 53
Bijlage 1 Extracomptabel overzicht van lasten en baten 2021
56
Bijlage 2 Afrekening bijdrage 2021 Deelnemers ODNV
57
Bijlage 3 Controleverklaring
61
Bijlage 4 Portefeuilleverdeling Dagelijks Bestuur
65
Bijlage 5 Overzicht leden Algemeen Bestuur
66
Jaarstukken 2021
2
Lijst met afkortingen
BBV
Besluit Begroting en Verantwoording
BNG
Bank Nederlandse Gemeenten
BSBm
Bestuurlijke StrafBeschikking milieu
CAO
Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst
DVO
Dienstverleningsovereenkomst
EU
Europese Unie
FIDO
Wet Financiën Decentrale Overheden
ODA
Omgevingsdienst Achterhoek
ODDV
Omgevingsdienst De Vallei
ODR
Omgevingsdienst Rivierenland
ODRA
Omgevingsdienst Regio Arnhem
ODRN
Omgevingsdienst Regio Nijmegen
OVIJ
Omgevingsdienst Veluwe-IJssel
RNV
Regio Noord-Veluwe
Stelsel GO
Stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten
VPB
Vennootschapsbelasting
VSO
Vaststellingsovereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)
VTH
Vergunningverlening, toezicht en handhaving
WNT
Wet Normering Topinkomens
Jaarstukken 2021
3
INLEIDING ODNV opereert binnen het stelsel van Gelderse Omgevingsdiensten en heeft de volgende doelstelling: ODNV stimuleert mensen om een betekenisvolle bijdrage te leveren aan een veilige en gezonde fysieke leefomgeving. Als organisatie hebben we geen directe invloed op de leefomgeving. De invloed die we kunnen aanwenden is de bedrijven en organisaties waar we komen te wijzen op hun rol en bijbehorende verantwoordelijkheid en hen te stimuleren deze te nemen. Dat betekent dat we naast vergunningverlening, toezicht en handhaving ook andere middelen als stimulans inzetten. Denk hierbij aan advisering, voorlichting, samenwerking met ketenpartners, gebieds– en branchegerichte aanpak en participatieactiviteiten met partners en inwoners. Als niets anders helpt kan er strafrechtelijk worden opgetreden door bijv. het uitschrijven van een bestuurlijke strafbeschikking. 2021 was een jaar met veel beweging op het vlak van het belangrijkste kapitaal van ODNV: personeel. Enerzijds was er sprake van een aantal langduriger ziektegevallen, anderzijds was er sprake van personele wisselingen in praktisch álle geledingen van de organisatie. Dit alles ook tegen de achtergrond van een krappe arbeidsmarkt, waardoor bleek dat posities met de gebruikelijke inspanningen vaker niet dan wel konden worden ingevuld.
Deze situatie is niet ongemerkt voorbij gegaan, aangezien ook partners zich hebben geuit dat ze merken dat de dienstverlening onder druk kwam te staan. Er is nadrukkelijk aandacht besteed aan de opstelling en de uitwerking van een strategisch personeelsplan om te kijken hoe de uitdagingen het hoofd kunnen worden geboden. Een alternatieve benadering van de vraag en de markt leiden tot een andere aanpak. Hierbij wordt voor een beperkt deel ingezet op het uitbesteden van meer regulier werk. Wat betreft de werving is het merkbaar dat er een grotere investering nodig is in werving, in sommige gevallen met nadrukkelijker externe ondersteuning. Eind 2021 is het benodigde wervingstraject goed op gang gekomen en dit kent zijn verdere vervolg in 2022. Dit traject heeft ook budgettaire consequenties, waartoe naar verwachting in het eerste halfjaar van 2022 een voorstel aan het AB zal worden gedaan. Sinds 2018 wijkt het financiële jaarverslag qua opbouw af van eerdere edities, vanwege de gewijzigde verslaggevingsregels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Om toch verslag te kunnen doen van het financieel resultaat per programma zoals dat met de partners is afgesproken bevatten de bijlagen 1 en 2 van deze Jaarstukken de extracomptabele informatie voor onze partners.
De kosten van overhead en onvoorzien zijn daarin, in afwijking van het BBV, aan de programma’s toegerekend conform de eerder gemaakte afspraken. Hiermee wordt inzichtelijk gemaakt in hoeverre de met de partners op grond van de vastgestelde begroting gemaakte financiële afspraken zijn gerealiseerd.
Jaarstukken 2021
4
Resultaten 2021 Het werkpakket van ODNV bestaat in grote lijnen uit de milieutaken op het gebied van Vergunningverlening, Toezicht & Handhaving, en Advisering. Deze taken worden uitgevoerd voor de provincie Gelderland en de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten. Gedurende het jaar wordt per partner gekeken of er evenwicht is tussen datgene wat een deelnemer aan inbreng heeft en de producten die hij daarvoor ontvangt. In het huidige model van financiering van ODNV is rekening gehouden met uitschieters naar boven en naar beneden. Uitgangspunt is dat dit gemiddeld ongeveer in evenwicht is. Echter moet er worden voorkomen dat er onderling te grote verschillen ontstaan. Wanneer dit evenwicht er niet is en dit wordt veroorzaakt door een of meer uitschieters (omvangrijke dossiers) is er sprake van excessen. De doelstelling is om excessen te voorkomen of in ieder geval vroegtijdig te signaleren. Als er sprake is van dossiers waarvan vooraf bekend is dat die veel meer tijd gaan kosten, dan worden hierover afspraken gemaakt voordat met de uitvoering van het jaarprogramma wordt gestart. Hierbij wordt vaak gekozen om het aantal controles in het jaar te verlagen waardoor er ruimte ontstaat om deze extra tijd op te vangen.
Een ander scenario is dat gedurende het jaar uit de administratie van ODNV blijkt dat een specifiek dossier meer tijd gaat kosten. Op dat moment wordt beoordeeld of hierover maatwerkafspraken met de betreffende partner gemaakt moeten worden. Hierbij kan gedacht worden aan het extra factureren of verminderen van andere dienstverlening. In geval van omvangrijke dossiers is de toetssteen of er sprake is van evenwicht tussen de totale inbreng en dienstverlening aan de betreffende partner. Ook mag dergelijke extra inzet niet ten koste gaan van de afgesproken dienstverlening aan de andere deelnemers. In de uitvoering gedurende 2021 is slechts in beperkte mate sprake geweest van omvangrijke dossiers. De zaken die een duidelijk bovenmatige inzet hebben gevergd zijn aanvullend afgerekend met de betreffende partner. Hiermee is voorkomen dat andere partners nadelige invloed zouden ondervinden van een onbalans tussen inbreng en dienstverlening voor een individuele partner. In het afzonderlijke Jaarverslag 2021 van ODNV presenteren we onze resultaten op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en milieuadvisering voor onze partners.
Jaarstukken 2021
5
Saldo van het overzicht van lasten en baten De jaarrekening kent een saldo vóór en ná resultaatbestemming. Bij de resultaatbestemming bepaalt het Algemeen Bestuur wat er met het resultaat gebeurt. Dat kan een besluit zijn om het volledige saldo terug te betalen aan de partners; het kan ook een besluit zijn om een bedrag in het komend jaar te bestemmen en de rest uit te keren aan de partners. Het Algemeen Bestuur heeft bij de vaststelling van de nota Reserve- en voorzieningenbeleid op 19 juni 2019 nogmaals bekrachtigd dat ODNV niet zal overgaan tot de vorming van een algemene reserve. De saldi van de programma’s vóór resultaatbestemming zijn als volgt: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien
€ € € € € € €
379.745 1.077.672 338.840 21.691 45.000 1.189.040 54.378
voordelig voordelig voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig
TOTAAL
€
529.530
voordelig
Ingevolge het BBV moeten de kosten van overhead op een apart overzicht worden vermeld en mogen deze kosten niet worden toegerekend aan de andere programma’s. In de extra toegevoegde gele overzichten worden de overheadkosten, naar analogie van de financieringsafspraken, toegerekend aan de eerste drie programma’s. Dit verklaart het grote nadelige saldo op het Overzicht overhead. Voor programma 5 Projecten is € 45.000 onttrokken aan de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet 2019-2022. De omvang van de genoemde reserve bedraagt hierna nog € 25.000. (Dit bedrag is niet toereikend om de in 2022 nog te leveren inspanningen te kunnen dekken.) Met inachtneming van de hiervoor genoemde reservemutaties bedragen de saldi van de programma’s ná resultaatbestemming als volgt: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien
€ € € € € € €
379.745 1.077.672 338.840 21.691 0 1.189.040 54.378
voordelig voordelig voordelig voordelig
TOTAAL
€
574.530
voordelig
Jaarstukken 2021
nadelig nadelig
6
Om de financiële afspraken met de partners na te komen is in lijn met voorgaande jaren in onderdeel B de eerder genoemde specificatie opgenomen van het overzicht van lasten en baten waarbij volgens de oude systematiek is gewerkt. Dit is weergegeven in geel gedrukte overzichten. Afgezet tegen de vastgestelde begroting (na wijziging) is het batig saldo als volgt verdeeld over de programma’s: Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten Overzicht Overhead Overzicht Onvoorzien
€ € € € € € €
77.945 280.772 57.540 21.691 0 138.960 2.378
voordelig voordelig voordelig voordelig
TOTAAL
€
574.530
voordelig
voordelig nadelig
Het genoemde batig saldo is in hoofdzaak ontstaan door: 1. Aan de uitvoering van de VTH-taken is qua personele inzet per saldo € 117.000 minder besteed dan op grond van de begroting c.q. het besturingsmodel is toegestaan. Daarnaast is er wat betreft de VTH-taken bovendien sprake van een voordeel van cumulatief € 194.000 uit facturatie van extra werkzaamheden. 2. Wat betreft het programma Advies is er sprake van een fors hogere vraag van de gemeenten dan bij de vaststelling van de begroting aanvankelijk is afgesproken. Dit betreft circa 4.500 uur extra en dit leidt zowel tot extra kosten voor inzet van personeel als tot extra inkomsten voor de geleverde dienstverlening. Per saldo is er sprake van een voordeel van € 43.000. 3. Het vanwege COVID-19 noodgedwongen vele thuiswerken leidt tot een voordeel qua vergoedingen voor reisbewegingen ad € 47.000. 4. De kosten van uitvoering van taken via het Gelders stelsel van omgevingsdiensten leidt cumulatief tot een voordeel van € 42.000. Hieronder zijn begrepen zowel de stelseltaken als kosten voor ICTvoorzieningen voor zover die door de Gelderse omgevingsdiensten gezamenlijk worden bekostigd. 5. Ten aanzien van de overige organisatiekosten is er sprake van een aantal eenmalige meevallers. Het voordeel bedraagt cumulatief € 70.000.
Daarnaast is er sprake van een overheadbijdrage vanuit de programma’s Stelseltaken en Projecten, per saldo € 36.000.
Jaarstukken 2021
7
Opvallend is de ogenschijnlijk structurele hogere vraag van gemeenten in het kader van het programma advies. Oók ten opzichte van de in het AB van december 2020 afgesproken urenverhoging is er in de jaren 2020 en 2021 sprake van een productie die nóg eens circa 2.000 uur hoger ligt. De relatief grote omvang van deze extra adviesbehoefte van partners zet druk op de mogelijkheden van ODNV om door het jaar heen tijdig en passend sturing te geven aan de verhouding tussen werklast en inzet van formatie. Deze druk wordt uiteindelijk ervaren door het zittende personeel en dit is wat ODNV betreft een ongezonde situatie. Om deze reden is het noodzakelijk dat ODNV in 2022 opnieuw in gesprek gaat met partners over de omvang van de dienstverlening voor specifiek pakket 3. De insteek hierbij is dat het vastleggen van afspraken over het gebruik van pakket 3 bijdraagt aan het verbeteren van de leverbetrouwbaarheid, de kostenstructuur en de werkdruk van ODNV. Ook kan hiermee beter worden bewerkstelligd dat kennis van lokale projecten behouden blijft binnen de organisatie en regio. De nieuw te maken afspraken zullen neerslaan in een aangepaste dienstverleningsovereenkomst tussen ODNV en haar partners. Voorstel aan het Algemeen Bestuur Zoals reeds gemeld in de inleiding, zijn met betrekking tot de invulling van het strategische personeelsplan budgettaire consequenties te verwachten.
Naast de verwachte structurele component die dit in zich draagt, is er sprake van in 2022 onvermijdelijke incidentele kosten voor eenmalige interventies ter verlaging van de werkdruk en er aan bij te dragen dat de dienstverlening van ODNV op peil kan blijven. Om deze reden wordt voorgesteld om het positieve rekeningsaldo voor zover dit samenhangt met voordelen met betrekking tot directe lasten en baten uit de inzet van personeel, o.a. samenhangend met onderbezetting in dienstjaar 2021, aan te wenden voor het realiseren van werkdrukverlaging in het primaire proces in dienstjaar 2022. Dit betreft een bedrag van circa € 350.000. Met betrekking tot het resterende bedrag van afgerond € 225.000 wordt voorgesteld dit aan te wenden als bijdrage ter dekking van een verwacht eenmalig tekort in de overheadkosten 2022. Ook deze verwachte extra kosten tonen samenhang met de problematieken zoals deze zich in 2021 hebben aangediend en die een reactie vergen om kwaliteit van de dienstverlening te kunnen waarborgen.
Jaarstukken 2021
8
A.
JAARVERSLAG
1
Programmaverantwoording
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Stelseltaken Programma 5 Projecten
2
Paragrafen
2.1 2.2 2.3 2.4
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
Jaarstukken 2021
9
1. PROGRAMMAVERANTWOORDING 1.1 Programma 1 Vergunningverlening 1.1.1 Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. De gemeenten en de provincie doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.1.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert de taak vergunningverlening uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. Onder dit programma valt ten minste het wettelijke pakket van taken die gemeenten aan een omgevingsdienst in 2013 moesten overdragen. ODNV is opgezet als regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten.
In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen aan de geldende landelijke kwaliteitscriteria waardoor een kwalitatief constante en eenduidige uitvoering in de regio plaatsvindt. Daar waar ODNV niet kan voldoen aan de kwaliteitscriteria worden deze taken in het kader van de stelselafspraken uitgevoerd door Omgevingsdienst Regio Nijmegen. 1.1.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken. Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan deze kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV stelt zich tot doel dat vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld en dat meldingen beoordeeld worden op juistheid en volledigheid.
Jaarstukken 2021
10
1.1.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindicatoren ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. De effecten van de inspanning van ODNV zijn integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren • vergunningaanvragen en meldingen worden in de dienstverleningsoverkomsten binnen de met de partners gestelde termijnen afgehandeld; In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2021 aan de partners geleverde prestaties. 1.1.5 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2021
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2021 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)
715
0
715
244
314
Inhuur tijdelijk personeel
0
0
0
473
355
Vergoeding kosten woon-werkverkeer
7
0
7
1
2
Reis- en verblijfkosten
4
0
4
0
2
Directe uitvoeringskosten
5
0
5
2
3
Stelpost loonmutaties
19
0
19
0
0
Stelpost prijsmutaties
5
0
5
0
0
755
0
755
720
675
Bijdrage Elburg
123
0
123
123
117
Bijdrage Ermelo
189
0
189
189
180
Bijdrage Harderwijk
200
0
200
200
190
Bijdrage Nunspeet
142
0
142
142
135
Bijdrage Putten
221
0
221
221
210
Bijdrage Hattem
52
0
52
52
50
Bijdrage Heerde
61
0
61
61
58
Bijdrage Oldebroek
63
0
63
63
60
Bijdrage Gelderland
3
0
3
3
0
Bijdragen harmonisatietoelagen
3
0
3
3
3
Doorberekende werkzaamheden
0
0
0
0
0
Overige inkomsten
0
0
0
42
26
1.057
0
1.057
1.099
1.028
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
302
0
302
380
353
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2021
11
1.2 Programma 2 Toezicht & Handhaving 1.2.1 Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. De gemeenten en de provincie doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.2.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert milieutaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten en de provincie Gelderland. Dit programma maakt onderdeel uit van het wettelijk pakket aan taken die gemeenten en de provincie Gelderland in 2013 aan een omgevingsdienst moesten overdragen. ODNV is opgezet als regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten. Op verzoek van de gemeenten verzorgt ODNV tevens ondersteuning m.b.t. de energietransitie, bestaande uit onder andere het uitvoeren van de EML-controles. Voor de provincie Gelderland voeren wij de handhavingstaak alleen uit voor dat deel van de provincie dat binnen het gebied van de Noord-Veluwe valt.
Hiernaast verzorgt ODNV op verzoek en kosten van de provincie Gelderland het BOA-loket samenwerking groene handhaving. In een door alle deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland vastgestelde verordening is opgenomen dat ODNV bij de uitvoering van de genoemde taken moet voldoen aan de geldende landelijke kwaliteitscriteria waardoor een kwalitatief constante en eenduidige uitvoering in de regio plaatsvindt. Daar waar ODNV niet kan voldoen aan de kwaliteitscriteria worden deze taken in het kader van de stelselafspraken uitgevoerd door Omgevingsdienst Regio Arnhem. 1.2.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken.
Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de in de verordening opgenomen kwaliteitscriteria en het besturingsmodel ODNV om te kunnen voldoen aan deze kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeling met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV zet zich ervoor in om te komen tot een zodanige naleving van de wettelijke voorschriften dat gezondheid, veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid optimaal worden bevorderd.
Jaarstukken 2021
12
1.2.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindicatoren ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen indicatoren. De effecten van de inspanning van ODNV zijn integraal onderdeel van de milieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren • het aantal reguliere bedrijfsbezoeken wordt op basis van een risicoanalyse binnen de kaders van het besturingsmodel uitgevoerd. In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2021 aan de partners geleverde prestaties.
Jaarstukken 2021
13
1.2.5 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2021
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2021 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)
1.908
0
1.908
1.516
1.517
Inhuur tijdelijk personeel
0
0
0
366
412
Vergoeding kosten woon-werkverkeer
35
0
35
6
17
Reis- en verblijfkosten
21
0
21
21
29
Directe uitvoeringskosten
20
0
20
17
19
Dienstauto's
5
0
5
11
13
Kostenaandeel ODNV stelseltaak BSBm
5
0
5
0
0
Stelpost loonmutaties
47
0
47
0
0
Stelpost prijsmutaties
14
0
14
0
0
2.055
0
2.055
1.938
2.007
Bijdrage Elburg
310
0
310
310
293
Bijdrage Ermelo
453
0
453
453
430
Bijdrage Harderwijk
465
0
465
465
443
Bijdrage Nunspeet
362
0
362
362
341
Bijdrage Putten
523
0
523
523
500
Bijdrage Hattem
108
0
108
108
99
Bijdrage Heerde
163
0
163
163
149
Bijdrage Oldebroek
260
0
260
260
243
Bijdrage Gelderland
122
0
122
115
117
Overboeking naar stelseltaak BSBm ODNV
0
0
0
-5
-5
Bijdragen harmonisatietoelagen
25
0
25
25
27
Doorberekende werkzaamheden
0
0
0
0
0
Subsidies
0
0
0
30
0
Overige inkomsten
61
0
61
206
46
2.853
0
2.853
3.015
2.682
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
797
0
798
1.078
675
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2021
14
1.3 Programma 3 Advies 1.3.1 Algemene informatie In het ruimtelijk beleid van de gemeenten worden verschillende ruimtelijke en maatschappelijke aspecten afgewogen om te komen tot de inrichting van de leefomgeving. ODNV is gespecialiseerd in met name de omgevingsaspecten Bodem, Geluid, Lucht, Externe Veiligheid en Bedrijvigheid bij advisering over ruimtelijk beleid en ruimtelijke planvorming. 1.3.2 Doelstellingen en prestaties Vanuit onze expertise en met oog voor belangen van andere actoren, werken wij aan een gezonde en veilige leefomgeving. 1.3.3 Wat willen wij bereiken? Het geven van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen en externe veiligheid aan de deelnemers; 1.3.4 Wat hebben wij gedaan? ODNV voert de adviestaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten; provincie Gelderland participeert niet in dit programma. De partners waar wij deze taak voor uitvoeren hebben middels een dienstverleningsovereenkomst opgave gedaan van het aantal basisuren dat zij binnen het programma Advies zullen afnemen. In de begroting 2021 en later in het AB van 3 december 2021 zijn hierover vervolgens geactualiseerde afspraken vastgelegd. De bevoorschotting voor dit programma is gebaseerd op de vastgestelde begroting.
Ontstaat bij één van de partners een behoefte om meer werk bij ODNV onder te brengen dan vooraf is overeengekomen, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minderwerk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee belandt bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld. In 2021 hebben wij voor de partners de volgende uren gerealiseerd: Basis uren cf. begroting 2021
Gerealiseerde uren
Basis uren cf. begroting 2022
Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten Hattem Heerde Oldebroek Provincie
339 2.150 5.147 412 2.062 21 42 394 0
1.549 2.972 5.121 547 2.573 296 324 1.684 0
739 2.500 5.754 412 2.412 171 192 800 0
TOTAAL
10.567
15.066
12.980
Partner
Jaarstukken 2021
15
In het afzonderlijke Jaarverslag ODNV met inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per partner wordt inhoudelijk ingegaan op de in 2021 aan de partners geleverde prestaties.
1.3.5. Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2021
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2021 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Salariskosten (inclusief harmonisatietoelagen)
661
0
661
717
695
Inhuur tijdelijk personeel
68
0
68
265
199
Vergoeding kosten woon-werkverkeer
7
0
7
1
4
Reis- en verblijfkosten
4
0
4
2
2
Directe uitvoeringskosten
10
0
10
9
7
Abonnementen en contributies
1
0
1
13
1
Kosten applicaties
4
0
4
5
6
Adviezen en onderzoek
2
0
2
0
0
Stelpost loonmutaties
19
0
19
0
0
Stelpost prijsmutaties
5
0
5
0
0
780
0
780
1.012
914
Bijdrage Elburg
34
0
34
137
23
Bijdrage Ermelo
217
0
217
263
188
Bijdrage Harderwijk
517
0
517
454
479
Bijdrage Nunspeet
41
0
41
48
29
Bijdrage Putten
207
0
207
228
186
Bijdrage Hattem
2
0
2
26
0
Bijdrage Heerde
4
0
4
29
0
Bijdrage Oldebroek
39
0
39
149
29
Doorberekende werkzaamheden
0
0
0
4
436
Overige inkomsten
0
0
0
12
0
1.061
0
1.061
1.351
1.371
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
281
0
281
339
457
Totaal Lasten Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2021
16
1.4 Programma 4 Stelseltaken 1.4.1 Algemene informatie ODNV functioneert zelfstandig als één van de zeven omgevingsdiensten in de provincie Gelderland. Mede vanwege de variatie in omvang per omgevingsdienst en met het oog op een robuuste uitvoering van taken wordt er op provinciaal niveau samengewerkt in het zogenaamde Gelders stelsel van Omgevingsdiensten. In de praktijk betekent dit dat voor aantal taken is afgesproken dat één omgevingsdienst uit het Gelders stelsel deze taak mede ten behoeve van de andere omgevingsdiensten uitvoert. De hiermee samenhangende inzet wordt verrekend in het programma Stelseltaken. 1.4.2 Doelstellingen en prestaties Samenwerking ten dienste van een robuuste uitvoering van de taken van de Gelderse omgevingsdiensten. 1.4.3 Wat willen wij bereiken Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan omgevingsdiensten hebben gesteld. 1.4.4 Wat hebben wij gedaan ODNV verzorgt ten behoeve van de andere Omgevingsdiensten in het Gelders Stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Dit betreft: • • • •
Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSBm-taak in te richten; Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm.
Daarnaast bestaat dit programma uit bijdragen aan andere Gelderse omgevingsdiensten voor de ten behoeve van ODNV geleverde inspanningen: • • • •
Ketentoezicht - Omgevingsdienst Rivierenland (ODR). Coördinatie en kwaliteit van het Gelderse stelsel en de Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) - Omgevingsdienst De Vallei (ODDV) Portaalfunctie inclusief beheer en de instandhouding van een kenniscentrum voor externe (kennis)partners - Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) Advies op het beleid van P&O om een gezamenlijke rechtspositie voor ambtenaren van Gelderse omgevingsdiensten te realiseren - Omgevingsdienst Achterhoek (ODA)
Jaarstukken 2021
17
1.4.5 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2021
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2021 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Stelseltaak BSBm
65
0
65
48
46
Stelseltaken Gelderse Omgevingsdiensten
106
0
106
87
89
4
0
4
0
0
176
0
176
136
135
Bijdragen stelseltaak BSBm
67
0
67
48
45
Bijdrage Elburg
12
0
12
12
12
Bijdrage Ermelo
18
0
18
18
17
Bijdrage Harderwijk
18
0
18
18
18
Bijdrage Nunspeet
14
0
14
14
14
Bijdrage Putten
21
0
21
21
20
Bijdrage Hattem
4
0
4
4
4
Bijdrage Heerde
6
0
6
6
6
Bijdrage Oldebroek
10
0
10
10
9
Bijdrage provincie Gelderland
5
0
5
5
3
176
0
176
157
147
Reservemutatie
0
0
0
0
0
Totaal generaal
0
0
0
22
12
Stelpost loon- en prijsmutaties Totaal Lasten Baten
Totaal Baten
Jaarstukken 2021
18
1.5 Programma 5 Projecten Naast de reguliere taken benoemd onder de programma’s 1 tot en met 4 voert ODNV ook projecten uit. Deze projecten maken in basis tijdelijk onderdeel uit van de exploitatie van ODNV en kennen in de regel een eigen financieringsstructuur. Projecten worden om deze reden sinds 2018 afgezonderd van de reguliere bedrijfsuitoefening van de overige programma’s en samengebracht onder dit programma, met als doel om een beter overzicht te verschaffen en financieel inzicht te geven in deze extra taken die ODNV uitvoert. In dit programma doen wij verslag van de in 2020 uitgevoerde projecten: • • •
Bodemkwaliteitskaart; Voorbereiding nieuwe Omgevingswet; Regiocoördinator groene BOA’s.
1.5.1 Wat hebben wij gedaan In opdracht van zes partners is gewerkt aan het project Bodemkwaliteitskaart. Aanleiding voor deze werkzaamheden is de inwerkingtreding van het tijdelijk handelingskader PFAS (hierna THP) per 8 juli 2020. Doel is het bepalen van statistische kengetallen voor (in eerste instantie) de bovengrond als addendum op de eerdere bodemkwaliteitskaart en de nota bodembeheer om het grondverzet in de regio te faciliteren. Dit project wordt gedekt door een bijdrage van de deelnemende gemeenten en een provinciale subsidie. Het project is gestart in 2020 en de afronding is voorzien in het eerste halfjaar van 2022. Het project Voorbereiding nieuwe Omgevingswet heeft als doel om ODNV voor te bereiden op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. De inzet van multidisciplinair projectteam wordt hierbij gedekt vanuit de hiertoe eerder ingestelde reserve. In de tussentijd is de inwerkingtreding van de Omgevingswet uitgesteld tot 1 oktober 2022 of 1 januari 2023. Hoewel de voorbereiding op de Omgevingswet volop de aandacht heeft, is het uitstel welkom om de implementatie verder gedegen voor te bereiden. De voorbereiding van de implementatie vergt daarbij ook van ODNV meer inspanningen dan eerder onderkend. In verband hiermee is een plan van aanpak opgesteld voor de benodigde vervolgfase, waarin de hiermee gemoeide voorbereidingskosten nader in beeld worden gebracht.
Dit plan van aanpak wordt in 2022 voorgelegd voor o.a. financiële besluitvorming. In het project Regiocoördinator groene BOA’s treedt ODNV in opdracht van de provincie op als werkgever voor één van de regiocoördinatoren in het kader van het programma “samenwerking groene handhaving”. Dit betreft een opdracht met een oorspronkelijke looptijd tot en met oktober 2021 en deze taak wordt bekostigd door Provincie Gelderland. Eind 2021 heeft de provincie aangegeven de opdracht tot in elk geval eind 2022 te verlengen.
Jaarstukken 2021
19
1.5.1 Wat heeft het gekost?
Omschrijving
Primaire begroting 2021
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2021 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
(bedragen x € 1.000,00) Lasten GUOV (Externe veiligheid)
0
0
0
0
52
Bodemkwaliteitskaart
0
0
0
20
29
Bodemgegevens op orde (gem. Ermelo)
0
0
0
0
14
Voorbereiding nieuwe Omgevingswet
25
20
45
45
45
Regie groene handhaving
0
0
0
0
32
Energiecontroles cofinancieringsregeling
0
0
0
0
80
Regiocoördinator groene BOA's
0
0
0
38
35
Totaal Lasten
25
20
45
103
287
Bijdrage Elburg
0
0
0
0
6
Bijdrage Ermelo
0
0
0
0
11
Bijdrage Harderwijk
0
0
0
0
7
Bijdrage Nunspeet
0
0
0
0
7
Bijdrage Putten
0
0
0
0
7
Bijdrage Hattem
0
0
0
0
1
Bijdrage Heerde
0
0
0
0
3
Bijdrage Oldebroek
0
0
0
0
6
Bijdrage provincie Gelderland
0
0
0
0
0
GUOV (Externe veiligheid)
0
0
0
0
42
Bodemkwaliteitskaart
0
0
0
20
29
Bodemgegevens op orde (gem. Ermelo)
0
0
0
0
14
Voorbereiding nieuwe Omgevingswet
0
0
0
0
0
Regie groene handhaving
0
0
0
0
32
Energiecontroles cofinancieringsregeling
0
0
0
0
80
Regiocoördinator groene BOA's
0
0
0
38
35
Totaal Baten
0
0
0
58
280
Reservemutatie
25
20
45
45
45
Totaal generaal
0
0
0
0
39
Baten
Jaarstukken 2021
20
2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Echter zijn niet alle betreffende zeven paragrafen aan de orde voor Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om deze reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.
Jaarstukken 2021
21
2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. Het Algemeen Bestuur (AB) heeft dit opnieuw besloten in juni 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningenbeleid 2019. Wel mogen bestemmingsreserves worden gevormd ten behoeve van de bedrijfsvoering. In de ABvergadering van juni wordt jaarlijks een overzicht van de bestemmingsreserves gepresenteerd en kan het AB besluiten een bestaande reserve al dan niet op te heffen. Elke reserve heeft een duidelijke bestemming, looptijd en maximale hoogte. Per eind 2021 beschikt ODNV over de volgende bestemmingsreserves: • •
de bestemmingsreserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 25.000 voor dekking van eigen voorbereidingskosten van ODNV in 2022; de bestemmingsreserve Start werken onder de Omgevingswet ad € 185.000 bedoeld om eventuele budgettaire gevolgen van wijziging van de dienstverlening a.g.v. de invoering van de Omgevingswet voor het eerste begrotingsjaar voor de partners te dempen.
Aangezien de besteding van de genoemde bestemmingsreserves vast ligt, worden deze niet meegerekend bij de vaststelling van de weerstandscapaciteit. Dit heeft tot gevolg dat de daadwerkelijk beschikbare weerstandscapaciteit enkel bestaat uit de post onvoorzien. De post onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting. In 2021 bedroeg de post onvoorzien daarmee € 52.000. Begroting na wijziging 2021
Primaire begroting 2021
5.237
5.172
-52
-52
5.185
5.120
Reserves
0
0
Onvoorzien
52
52
n.v.t.
n.v.t.
Omschrijving (bedragen x € 1.000,00) Bepaling risicodragende omzet: Totaal begrote lasten Onvoorzien Risicodragende omzet
Weerstandscapaciteit:
Hogere bijdrage deelnemers
Jaarstukken 2021
22
Inventarisatie van de risico’s De risico’s die ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, die in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De lijst is geactualiseerd naar de stand van 31 december 2021. De risico’s treft u aan in het volgende overzicht:
Jaarstukken 2021
23
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
1
Automatisering
Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.
Financieel
100
Calamiteit bij bedrijf
Niet financieel
3
Taakuitvoering
Financieel
Betalen schadevergoeding.
Begrotingsrisico
Financieel
Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers.
5
Rechtmatigheid
Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims.
Niet financieel
Imagoschade en verlies vertrouwen in ODNV.
ODNV is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en tegen een aanspraak op vermogensschade. Interne budgetbewaking, halfjaarrapportage richting deelnemers Interne controle, controle accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming.
Ja
4
ODNV kan het verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering. Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.
Voor de beschikbaarheid van de service is een garantie afgegeven. Medewerkers kunnen bij uitval van gebouwvoorzieningen thuis inloggen of in Nunspeet een werkplek zoeken. Communicatieplan / protocol afstemmen met bevoegd gezag, simulatie oefenen.
Ja
2
In de gegeven beschikbaarheidgarantie zit geen garantie bij een calamiteit. Er is geen uitwijkfaciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV. Verlies van vertrouwen in ODNV, claims, negatieve publiciteit.
Klein
30%
Nee
Ja
Nee
Weerstandscomponent
€ 30.000
€0
€ 2,5 eigen risico per geval € 50
Zeer klein
10%
€ 250
Klein
30%
€ 15.000
€0
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
6
Loon- en prijsontwikkelingen
Financieel
Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.
Hogere bijdragen van de deelnemers.
Ja
€ 75
Gemid deld
50%
€ 37.500
7
Ziekteverzuim
Financieel
Overschrijding begroting of het niet behalen van het met de deelnemers afgesproken programma.
Kosten voor bovenmatige ziekte worden zover mogelijk gecompenseerd door toerekening aan de posten onvoorzien per programma.
Ja
€ 150
Gemid deld
50%
€ 75.000
8
Eigen risico voor werknemersverzekeringen
Periodiek wordt met de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt zes maanden voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. Over de jaren 2021, 2020 en 2019 bedroeg het ziekteverzuim resp. 7,29%, 5,11% en 5,34%. In de kengetallen is rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%. Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten).
Financieel
Betaling eigen risico.
Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.
Ja
€ 50
Klein
30%
€ 15.000
Jaarstukken 2021
25
Weerstandscomponent
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico € KansKans x klasse % 1000
9
Formatieve capaciteit
Financieel
Overbezetting.
Beëindiging tijdelijke contracten.
Ja
€ 350
10
Informatievoorziening Omgevingswet
Vanwege de situatie op de arbeidsmarkt wordt anticiperend op hogere vraag van partners personeel geworven. Er dienen evenwel nog afspraken te worden gemaakt over de omvang van de dienstverlening. Het is op dit moment nog niet geheel duidelijk welke gevolgen het vanuit het Rijk te faciliteren “Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO)” heeft voor de eigen informatievoorziening van ODNV.
Niet financieel
Interne informatievoorziening is niet tijdig gereed.
Ontwikkelingen nauwlettend volgen.
Nee
TOTAAL
Jaarstukken 2021
Gemid deld
50%
Weerstandscomponent
€ 175.000
€0
€ 347.750
26
Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s Op grond van de op voorgaande pagina’s opgenomen inventarisatie wordt het totaal van de risico’s becijferd op ongeveer € 347.750. Er mag van worden uitgegaan dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. Er kan dan ook rekening gehouden worden met een dempingfactor. Deze dempingfactor houdt rekening met de kans dat alle risico’s tegelijkertijd optreden. Gelet op het bepaalde in de nota Risico-inventarisatie en weerstandsvermogen (2015) wordt er gerekend met een dempingfactor van 0,5. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt in dit geval: € 347.750 * 0,5 = € 173.875. De beschikbare weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur vervolgens ook de Nota reserve- en voorzieningenbeleid vastgesteld. Bij de vaststelling van de nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen (2015) is afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening dienen te houden met de risico’s die ODNV loopt en waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is weergegeven wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer bedraagt:
Naam deelnemer
Begrotingstotaal
Aandeel in exploitatie
Benodigd weerstandsvermogen
Beschikbaar weerstandsvermogen
Risico per deelnemer
gemeente Elburg
479.275
9,6%
16.699
4.994
11.705
gemeente Ermelo
877.745
17,6%
30.582
9.146
21.436
gemeente Harderwijk
1.200.187
24,0%
41.817
12.506
29.311
gemeente Nunspeet
560.301
11,2%
19.522
5.838
13.684
gemeente Putten
971.682
19,5%
33.855
10.125
23.730
gemeente Hattem
166.939
3,3%
5.816
1.740
4.077
gemeente Heerde
234.999
4,7%
8.188
2.449
5.739
gemeente Oldebroek
372.775
7,5%
12.988
3.884
9.104
provincie Gelderland
126.519
2,5%
4.408
1.318
3.090
4.990.423
100,0%
173.875
52.000
121.875
Totaal
Financiële kengetallen Het BBV 2017 schrijft een verplichte set van financiële kengetallen voor die in de jaarstukken opgenomen moet worden. Deze kengetallen zijn de volgende: Kengetal
Uitkomst
Oordeel
Structurele exploitatieruimte
1%
Onvoldoende
Netto schuldquote Solvabiliteit Lokale lasten Grondexploitatie
0% 0% n.v.t. n.v.t.
Voldoende Voldoende -
Jaarstukken 2021
27
Toelichting uitkomsten financiële kengetallen: Structurele exploitatieruimte Zoals uit de risico-inventarisatie (zie hierboven) blijkt is in de begroting geen raming opgenomen voor het geval dat personeel vanwege ziekte langdurig vervangen moet worden. De kans op ziekte is reëel. De structurele exploitatieruimte (t.w. de stelpost onvoorzien) is in algemene zin te beperkt om dit risico op te vangen. Dit brengt met zich mee dat het risico op een nadelig effect op het exploitatiesaldo reëel is. Netto schuldquote ODNV heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken en zal dit naar de huidige inzichten ook niet gaan doen. Solvabiliteit Door de partners is bij oprichting van ODNV besloten dat ODNV geen eigen vermogen mag vormen. Hierdoor is de solvabiliteit 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren. In de nota Reserve- en voorzieningenbeleid is in juni 2019 besloten dat ODNV geen algemene reserve mag vormen. In de gemeenschappelijke regeling ODNV is sinds 2012 vastgelegd dat een batig saldo in de jaarrekening wordt uitgekeerd aan de partners. Sinds de wijziging van de tekst van de GR in 2018 kan het AB m.i.v. 2019 besluiten tot resultaatbestemming en tot de vorming van bestemmingsreserves bij het definitief vaststellen van de jaarstukken. Op de balans zijn per eind 2021 de volgende bestemmingsreserves opgenomen; • •
Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet ad € 25.000; Start werken onder de Omgevingswet ad € 185.000.
Gezien de expliciete claim op deze middelen en eventuele terugbetalingsverplichting van resterende middelen kan dit niet worden beschouwd als eigen vermogen. De solvabiliteit is daarom 0%. Dit wordt door de partners als voldoende ervaren.
Jaarstukken 2021
28
2.2
Paragraaf FINANCIERING
De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 15 december 2016 het Treasurystatuut 2016 vastgesteld. Treasuryfunctie De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: • •
het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers.
Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn tot nu toe geen grote investeringen gedaan, zodat er geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. Overtollige liquide middelen worden via het schatkistbankieren verplicht gestort op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën. De gemeente Nunspeet voorziet uit hoofde van de DVO in het feitelijk beheer van de bankrekeningen. Berekening Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. Overzicht kasgeldlimiet per maand: Vlottende schuld
Vlottende middelen
Netto vlottende schuld + overschot vlottende middelen
Kasgeldlimiet
Ruimte onder kasgeldlimiet 776.351
Januari 2021
0
352.351
-352.351
424.000
Februari 2021
0
176.587
-176.587
424.000
600.587
Maart 2021
0
1.128.617
-1.128.617
424.000
1.552.617
April 2021
0
1.626.064
-1.626.064
424.000
2.050.064
Mei 2021
0
1.276.424
-1.276.424
424.000
1.700.424
Juni 2021
0
834.081
-834.081
424.000
1.258.081
Juli 2021
0
1.750.404
-1.750.404
424.000
2.174.404
Augustus 2021
0
1.208.482
-1.208.482
424.000
1.632.482
September 2021
0
1.230.588
-1.230.588
424.000
1.654.588
Oktober 2021
0
1.677.012
-1.677.012
424.000
2.101.012
November 2021
0
1.331.782
-1.331.782
424.000
1.755.782
December 2021
0
962.113
-962.113
424.000
1.386.113
Jaarstukken 2021
29
2.3
Paragraaf BEDRIJFSVOERING
Organisatiestructuur In 2017 heeft ODNV gekozen voor een organisatiemodel dat is voortgekomen vanuit het principe dat inzet van mensen georganiseerd wordt rondom het vraagstuk dat voorligt (opdrachtgestuurd werken). Aansturing van de organisatie vindt plaats vanuit 3 aandachtsgebieden Programma, Mens en Klant. Zo worden mensen door de hiërarchisch leidinggevende (werkgebied van de Resourcemanager) ingezet op vraagstukken uit het jaarprogramma (werkgebied van de Programmamanager) die via de partners (werkgebied van de Relatiemanager) binnen komen. Het organogram ziet er als volgt uit:
Realisering van de afgesproken prestaties Om te borgen dat de afgesproken prestaties worden geleverd, wordt gewerkt met Teamwerkplannen (TWP’s). Doel van de TWP’s is om de teams na afloop van elke periode inzicht te geven in de voortgang van de productie en de teams in de gelegenheid te stellen gedurende het jaar bij te sturen (gerichte inzet van capaciteit en prioritering), zodat uiteindelijk de productie aan het eind van het jaar wordt gehaald (cyclisch werken). De programmamanager voert hiervoor periodiek voortgangsgesprekken met de teams en wordt hierbij mede gevoed met informatie van het bedrijfsbureau en de controller. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma’s. De relatiemanager ODNV heeft gemiddeld drie keer per jaar gesprekken met de partners over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in het jaarprogramma. In een afzonderlijke rapportage wordt verslag gedaan van de voor de partners gerealiseerde werkzaamheden.
Jaarstukken 2021
30
Personeel en organisatie De vaste formatie heeft zich in de loop van 2021 als volgt ontwikkeld: 31-12-2021
31-12-2020
31-12-2019
Directeur en resourcemanager
2,00
2,00
2,00
Bedrijfsbureau
3,17
3,17
1,50
Vergunningverlening
2,00
4,24
5,39
Handhaving
22,22
25,22
24,00
Advies
8,31
7,61
6,78
Totaal
37,70
42,24
39,67
Per 1 januari 2021 bedroeg de vaste formatie van ODNV 42,24 fte, per 31 december 2021 bedroeg dit 37,70 fte. Zeven medewerkers hebben in 2021 ODNV verlaten. In 2021 zijn drie medewerkers in dienst getreden van ODNV. Het ziekteverzuim was met 7,29% in 2021 relatief veel hoger dan het verzuim in 2020 (5,11%). Het ziektepercentage is vooral veroorzaakt door een aantal langdurige ziektegevallen met wisselende achtergronden waaronder privéomstandigheden, werkdrukbeleving, maar ook de invloed van bijv. long-COVID. Verzuimdagen Directeur en resourcemanager
Beschikbare dagen
Verzuimpercentage 2021
Verzuimpercentage 2020
Verzuimpercentage 2019
223
686
32,51%
12,23%
3,22%
20
1.156
1,72%
0,34%
1,81%
Vergunningverlening
126
850
14,82%
9,41%
0,72%
Handhaving
540
8.367
6,45%
4,44%
3,28%
Advies
131
3.203
4,10%
4,73%
19,72%
1.040
14.262
7,29%
5,11%
5,34%
Bedrijfsbureau
Totaal ODNV
Op grond van het besluit van het AB d.d. 18 juni 2020 worden de salariskosten die zijn gerelateerd aan (netto) bovenmatige ziekte toegerekend aan de posten onvoorzien o.b.v. de verhouding van de toerekening van overheadlasten. In 2021 is hiermee een bedrag gemoeid van € 54.378. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst uitgevoerd. Naast de vaste formatie worden indien nodig tijdelijke medewerkers aangenomen, ingehuurd of worden er werkzaamheden uitbesteed. In 2021 zijn tijdelijke medewerkers ingehuurd op het gebied van: • • • • •
Vergunningverlening; Toezicht & Handhaving: t.b.v. de uitvoering van controles en juridische zaken; Advies: t.b.v. de vakgebieden geluid, externe veiligheid, natuur & ecologie alsmede casemanagement; Projecten: projectleiding interne voorbereiding Omgevingswet; Bedrijfsvoering: advies en project-/informatiemanagement.
Jaarstukken 2021
31
Huisvesting In december 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om een nieuw huurcontract af te sluiten, waarbij ODNV de gehele bovenverdieping huurt. Het huurcontract is ingegaan per 1 maart 2020 voor een periode van vijf jaar. Onder invloed van Corona is sinds 1 mei 2020 vanwege het adagium van zoveel mogelijk thuiswerken de vaste standplaats van de medewerkers tot nader order gewijzigd in het thuisadres. Deze wijziging is van invloed op de reiskostenvergoedingen voor woonwerkverkeer, die hierdoor tijdelijk grotendeels zijn vervallen. Momenteel is nog onbekend voor welke periode deze maatregelen zullen voortduren en welke invloed dit heeft op de huisvestingsbehoefte van ODNV op de lange termijn. Wel is de verwachting dat de intensievere mate van thuiswerken voor een deel blijvend zal zijn. Het kantoor wordt om deze reden zodanig aangepast dat dit ook geschikt is voor het houden van hybride sessies en nadrukkelijker geschikt is voor samenwerking in team-/projectsessies. Sourcing van ondersteunende functies In 2021 heeft de gemeente Nunspeet dienstverlening geboden ten behoeve van de ICT en de financiële en salarisadministratie. Aan overige ondersteunende functies wordt in eigen beheer invulling gegeven. In 2021 zijn eveneens afspraken gemaakt over voortzetting van de dienstverlening voor de jaren 2022-2023 met de optie om dit tweemaal met een jaar te kunnen verlengen.
Op het afzonderlijke Overzicht Overhead zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Deze kosten worden naar rato van de personele kosten gemoeid met het primaire proces (extracomptabel) toegerekend aan de programma’s 1 tot en met 3. Op basis van de realisatie 2021 bedragen de hiermee gemoeide percentages: Programma 1 Vergunningverlening: 19,83% Programma 2 Toezicht & handhaving:
53,03%
Programma 3 Advies:
27,14%
Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet. De begroting van ODNV is in 2013 opgezet als outputbegroting en in 2017 opnieuw beoordeeld. Uit berekening op basis van het ‘besturingsmodel ODNV’ (najaar 2017) bleek dat de hoogte van de totale begroting van ODNV vanaf 2019 gelijk was aan de bestaande begroting. Om redenen van stabiliteit in de bijdrage van de partners van ODNV heeft het AB op 30 november 2017 vervolgens besloten de begroting en de berekening van de bijdragen van de partners voor vergunningverlening (programma 1) en toezicht en handhaving (programma 2) gedurende de jaren 2019 tot en met 2022 gelijk te houden aan de begroting 2018 (met uitzondering van loon- en prijsmutaties), tenzij er ingrijpende wijzigingen in het takenpakket zijn. Het is nog onbekend welke invloed de op handen zijnde inwerkingtreding van de Omgevingswet zal hebben op de afspraken op de door de partners gewenste dienstverlening van ODNV. Mede om deze reden is door het AB besloten om de bestaande financieringsafspraken in eerste aanleg te verlengen voor de begroting 2023. Met het oog op het onderzoek naar een nadrukkelijker samenwerking met OVIJ geldt echter dat er niettemin noodzaak is om overeenkomsten en verschillen tussen de diensten te onderzoeken.
Dit vormt aanleiding om de afspraken uit het besturingsmodel te onderwerpen aan een quick scan en
Jaarstukken 2021
32
waar nodig te voorzien in aanpassing van de bestaande afspraken ter voorkoming dat ODNV met een eventuele achterstand aan een samenwerking begint. Dit betekent dat in de loop van 2022 mogelijk alsnog een herijking of wijziging van de financiële afspraken nodig is. In juni 2019 is door het Algemeen Bestuur de nota Reserve- en voorzieningenbeleid en het Overzicht bestemmingsreserves 2019 vastgesteld. In het boekjaar 2021 kent ODNV de volgende bestemmingsreserves: • •
de reserve Voorbereidingskosten nieuwe Omgevingswet; de reserve Start werken onder de Omgevingswet.
In de toelichting op de balans zijn de mutaties in de reserves weergegeven. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODNV fiscaal ondernemer in het kader van de btw. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. Uitkomst hiervan is dat ODNV niet Vpb-plichtig is. In juni 2019 heeft het AB aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantscontroles over de boekjaren 2019 tot en met 2022.
Overzicht kostenplaatsen overhead Omschrijving
Primaire begroting 2021
Begrotings- Begroting na wijzigingen wijziging 2021 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
(bedragen x € 1.000,00) Lasten Directie en resourcemanagement
248
0
248
228
C entrale personeelsbudgetten
121
20
141
154
96
Organisatiekosten
959
25
984
896
935
1.328
45
1.373
1.278
1.253
Totaal Lasten
222
Baten Directie en resourcemanagement
0
0
0
0
0
C entrale personeelsbudgetten
0
20
20
21
10
Organisatiekosten
0
25
25
67
77
Totaal Baten
0
45
45
88
87
Reservemutatie
0
0
0
0
110
Totaal generaal
1.328
0
1.328
1.189
1.056
Jaarstukken 2021
33
2.4
Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Investeringen in kapitaalgoederen zijn vooralsnog beperkt, mede omdat ODNV de benodigde bedrijfsmiddelen veelal via huur, lease of dienstverleningsovereenkomst afneemt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT. Kantoorruimte wordt gehuurd en voor het up-to-date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. De gebruikte piketauto is eigendom van OVIJ. Eind 2019 is een (gebruikte) dienstauto aangeschaft. Deze auto wordt in 72 maanden worden afgeschreven met aftrek van de leeftijd bij aanschaf (42 maanden). De eerste afschrijving heeft plaatsgevonden in 2020, aangezien de auto pas op 19 december 2019 in gebruik is genomen. Begin 2020 is daarnaast een leaseauto in gebruik genomen. Afgezien van het voorgaande m.b.t. de dienstauto is er nog geen beleid nodig voor onderhoud van kapitaalgoederen totdat ODNV omvangrijke investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.
Jaarstukken 2021
34
B. JAARREKENING 2021 1. Balans per 31 december 2021 vóór resultaatbestemming 2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3. Toelichting op de balans 4. Het overzicht van lasten en baten in de rekening 5. Toelichting op het overzicht van lasten en baten in de rekening 6. Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT) 7. Overzicht van incidentele lasten en baten (Art. 28 BBV)
Jaarstukken 2021
35
1. Balans per 31 december 2021 vóór resultaatbestemming (bedragen in hele euro’s)
Activa
2021
2020
Vaste activa: Materiële vaste activa Vervoersmiddelen Afschrijving vervoersmiddelen
1.238 6.190 -4.952
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekingen aan: - Overige langlopende geldleningen u/g
3.714 6.190 -2.476
0 0
TOTAAL VASTE ACTIVA
0 0
1.238
3.714
1.066.134
712.972
Vlottende activa: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op niet-openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant-verhouding met het Rijk
1.455 122.542 942.138
Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi
19.975 19.975
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen *
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
TOTAAL GENERAAL
26.874 686.099 20.324 20.324 576.890
14.182 562.709
573.585 573.585
1.663.000
1.306.881
1.664.238
1.310.595
* Dit bedrag bevat een extracomptabele correctie; zie voor nadere toelichting de specificatie van onderdeel 3.2 Overlopende activa.
Jaarstukken 2021
36
Passiva
2021
2020
Vaste passiva: Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Resultaat lopend boekjaar
784.530 210.000 574.530
TOTAAL VASTE PASSIVA
487.093 25.000 462.093
784.530
487.093
397.190
461.487
Vlottende passiva: Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen Overige schulden *
0 397.190
Overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
TOTAAL GENERAAL
0 461.487
482.518 25.655 456.863
362.015 362.015
879.708
823.502
1.664.238
1.310.595
* Dit bedrag bevat een extracomptabele correctie; zie voor nadere toelichting de specificatie van onderdeel 3.2 Overlopende activa.
Jaarstukken 2021
37
2.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. De lasten en baten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.