WSD zienswijze - Bijlage 1 Jaarverslag 2023
Tekst van het document
Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. Voor de verslaglegging zijn de wettelijke richtlijnen, zoals vastgesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording (afgekort BBV), in acht genomen. Volgens het verplichte model zou binnen de resultatenrekening een kolom “wijziging begroting “ opgenomen dienen te worden. De aan de provincie afgegeven begroting wijkt in totaliteit echter niet af van de gehanteerde begroting, derhalve is deze kolom niet opgenomen.
Balans
Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de lineaire afschrijvingen. Met uitzondering van gronden vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserves vinden onttrekkingen aan die reserves plaats. De afschrijvingstermijnen bedragen: Voorzieningen aan terreinen maximaal 27 jaar Gebouwen maximaal 40 jaar Installaties maximaal 20 jaar Machines maximaal 15 jaar Overige: Inventarissen maximaal 20 jaar Vervoermiddelen maximaal 10 jaar
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: • Algemene reserve: De algemene reserve wordt gevormd uit de resultaten uit voorgaande jaren voor zover door het Algemeen Bestuur daar geen specifieke bestemming aan is gegeven. Deze dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.
• Bestemmingsreserves:
De bestemmingsreserves zijn gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren. De bestemmingen zijn in het belang van de uitvoering van de sociale werkvoorziening gegeven door het Algemeen Bestuur. In 2017 heeft een “dividend” uitkering plaats gevonden in de vorm van een tegoed die de gemeenten hebben. Dit tegoed is gestort in de bestemmingsreserve ten last van de resultaten 2012, 2014, 2015 en 2017.
• Gerealiseerde resultaat:
Dit betreft het gerealiseerde resultaat van het verslagjaar waaraan door het Algemeen Bestuur nog geen expliciete bestemming is gegeven in het belang van de wetsuitvoering. Deze bestemming dient te worden gegeven in het jaar na het jaar waarin het voordelige gerealiseerde resultaat is behaald.
Voorzieningen De voorzieningen vloeien in het algemeen voort uit toepassing van het voorzichtigheidsbeginsel en zijn geregeld in art 44 van het BBV. Volgens dit artikel worden voor-zieningen gevormd voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de Financiële vaste activa balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is te schatten Waardering vindt plaats op basis van de nominale waarde c.q. • Kosten welke in een volgend begrotingsjaar zullen worden aanschafwaarde. Afschrijving vindt niet plaats. gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het boekjaar of in een voorafgaand boekjaar en Voorraden de voorziening strekt tot kostenegalisatie. De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen • Bestaande risico’s op balansdatum met betrekking tot standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddelde verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerbetaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard wijs te schatten is. Daarnaast is een inschatting gemaakt verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsvan de risico’s bij klanten die of in een branche werkzaam resultaat verantwoord. zijn die het nu in Coronatijd moeilijk hebben en klanten die Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de vanwege Corona maatregelen slecht of niet betalen. verwachte opbrengstwaarde. Een voorziening voor incourante voorraden is getroffen.
Kortlopende schulden Jaareinde wordt de voorziening getoetst op toereikendheid. De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbare uitzettingen is een voorziening getroffen. Jaareinde wordt de voorziening getoetst op toereikendheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.
nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder zijn begrepen verplichtingen, die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan een jaar (aangegane investeringsverplichtingen e.d.) alsmede mogelijke claims.
Overzicht van baten en lasten
Ook zijn onder dit hoofd opgenomen de overige kosten Het overzicht van baten en lasten bestaat uit twee programma SW-werknemers. Onder de overige kosten SW-medewerkers en wel de uitvoering van de SW-regeling en de Participatiewet. zijn o.a. begrepen de kosten van vervoer inzake woon- werkverkeer minus de eigen bijdrage, de kosten van de bedrijfsgezondheidsdienst, de kosten van voorlichting en vorming Bedrijfsopbrengsten alsmede lasten wegens bijzondere voorzieningen ten behoeve Bedrijfsopbrengst is de opbrengst van aan derden geleverde van de medewerkers. goederen en diensten exclusief de over de opbrengst geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Onder de personeelskosten van de Participatiewetters wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, inclusief Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en vakantiegeld aan Participatiewetters en vermeerderd met uitbesteed werk de verschuldigde werkgeverslasten, zoals ZVW – WIA en WW De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op - premies. Met de komst van de CAO Aan de Slag vindt er ook basis van vaste verrekenprijzen, die de inkoopprijs benaderen. pensieoenopbouw plaats voor deze doelgroepmedewerkers. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord.
In mindering zijn gebracht de van de gemeenten ontvangen loonkostensubsudies en in het kalenderjaar van het UWV Overige bedrijfsopbrengsten ontvangen ziekengelden op basis van de Ziektewet en de Hieronder is opgenomen de dienstverlening aan derden , inregistratie in het doelgroepenregister zorgt voor een no-risk komsten uit re-integratie activiteiten en overige opbrengsten. voor deze doelgroepen. Daarnaast is het opgebouwde recht op loonkostenvoordelen (LKV) ouderen, arbeidsgehandicapten Salariskosten niet gesubsidieerde arbeid en banenafspraken in mindering gebracht. Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samen- Gemeentelijke bijdrage hangende sociale lasten en pensioenpremie en de overige De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke salariskosten van de (deels extern ingehuurde) medewerkers regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het die een ambtelijk (volgende) cao hebben. Mede zijn hierin be- exploitatieresultaat. grepen de vergoedingen gebaseerd op wachtgeldverordening alsmede onder andere studie- en aanstellingskosten. Exploitatieresultaat na bestemming Dit resultaat wordt na afloop van het boekjaar middels een Afschrijvingen besluit van het Algemeen Bestuur toegevoegd aan de Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa.
De bestemmingsreserve en / of de alge-mene reserve. afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur. Rechtmatigheid De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten geOverige bedrijfskosten trouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, historische kosten. blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneiRentebaten/rentelasten genlijk gebruik criterium. Met ingang van de jaarrekening 2023 De rentebaten betreft de opbrengst uit spaarrekeningen. dient een rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening te worden opgenomen. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening Rijksbijdrage verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties Dit betreft de bijdrage van het Rijk zoals bedoeld in art. 8 t/m het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk ge10 van de Wet Sociale Werkvoorziening. Met ingang van 2015 bruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde zijn de voor Wsw beschikbare gelden opgenomen onder het totaal, bij de gemeente, beschikbare participatiebudget.
In de baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemverslaglegging wordt de naam “rijksbijdrage” nog wel gehan- ming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen teerd terwijl dit in feite gemeentegelden zijn. in de relevante wet- en regelgeving. De rechtmatigheidsnormen zijn door het Algemeen bestuur op 13 december 2023 vastPersoneelskosten SW-werknemers, Participatiewetters en gelegd in een normenkader. Daarbij zijn door het bestuur ook overige uitvoeringskosten grenzen vastgesteld voor de verantwoording en rapportering Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde van onrechtmatigheden. De rapportage over rechtmatigheid lonen, inclusief vakantiegeld aan SW-werknemers en vermeervindt plaats via de rechtmatigheidsverklaring en de rechtmaderd met de verschuldigde werkgeverslasten, zoals ZVW – WIA tigheidsrapportage in deze jaarrekening. en WW - premies, alsmede de premies voor de pensioenvoorziening van SW-werknemers. In mindering zijn gebracht de in het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkerin- Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 is de Wet modernisering vennootgen op grond van de Ziektewet en het opgebouwde recht op schapsbelasting overheidsondernemingen van kracht. WSD is de premiekorting lage inkomensvoordeel (LIV).
vrijstelling verleend op grond van artikel 5 lid 1C van de Wet op Eveneens is de ontvangen subsidie praktijkleren in mindering de Vennootschapsbelasting. gebracht.
92 / 2023
WSD Jaarrekening \ 93
Toelichting op de balans WSD per 31 december Bedragen x € 1000,-
Materiële vaste activa
2023
Boekwaarde per 1 januari
7.031
Investeringen
-262
Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december
3.121
Over alle liquide middelen kan vrij beschikt worden.
-373
7.031
Overlopende activa
12,5
12,5
Dit betreft met name de berekende vergoedingen op grond van de Wet Tegenmoetkoming
Boekwaarde per 1 januari
383
383
Boekwaarde per 31 december
386
386
Toename
3
aangezien er nog geen goedgekeurde jaarrekening 2023 van WSD Holding aan ten grondslag ligt. Totaal voorraden
126
118
Totaal voorraden
120
111
-6
-7
Uitzettingen met een
‘s Rijks Schatkist
21.504
22.945
korter dan 1 jaar
Handelsdebiteuren
2.816
2.384
4.030
Vorderingen op personeel
Totaal debiteuren
58
-228
28.180
10.500
10.277
Resultaat bestemming 2021
223
Onttrekking:
Resultaat bestemming 2022 Saldo per 31 december
2.649 61
-163
27.876
Bestemmingsreserves
Saldo per 1 januari Stortingen
. Bestemd exploitatieresultaat 2022/2021
. Beschikbaar bestemd budget tbv gemeenten
10.500
322
. Bestemmingsreserve Lokale plannen gemeente . Bestemmingsreserve Stimulus 2021-2022
. Bestemmingsreserve Stimulus 2023-2025 . Bestemmingsreserve Prototypes
. Bestemmingsreserve vakantiegeld/vakantiedagen
Onttrekkingen
Onder de uitzettingen is een bedrag van € 21.504.082,- opgenomen dat bij de
. Bestemming Doorontwikkeling organisatie
. Bedrijfsontwikkeling*
460
460
. Bestemmingsreserve Lokale plannen gemeente
150
388
778
997
. Bestemming Prototypes
32
De openstaande handelsdebiteuren (incl. vorderingen op openbare lichamen) per
. Bestemmingsreserve Stimulus 2021-2022
. Bestemming bestemd budget door gemeenten 459
Liquide middelen
145
477
417
2.449
. Bestemmingsreserve Expertisecentrum
720
408
2.918
lichamen opgenomen ad € 4.029.726,-. In 2022 bedroegen deze vorderingen € 2.648.515,-
ultimo februari bedragen:
824
. Bestemmingsreserve Expertisecentrum
schatkistbankieren. In de wet is een drempelbedrag opgenomen dat niet hoeft te
Nederlandse schatkist staat. Daarnaast zijn vorderingen op openbare
460
. Bestemmingsreserve Stimulus 2026
. Bestemming Doorontwikkeling organisatie
. Personeelsfonds
worden aangehouden bij de Nederlandse schatkist. Voor de WSD is dit bedrag € 1.309.200,-
460
16.808
1.250
Totaal gestort
middelen aan te houden bij de Nederlandse schatkist, het zogenaamde
15.977
1.226
Met ingang van 16 december 2013 zijn decentrale overheden verplicht overtollige
Totaal
10.500
De algemene reserve vormt de minimumpositie voor het weerstandsvermogen.
Het belang van WSD in WSD Holding B.V. omvat een geprognosticeerde stille reserve van € 1.436.000,-,
Voorziening dubieuze debiteuren
1.748
Vanuit de resultaatbestemming 2022 is er geen toevoeging aan de algemene reserve.
en daarnaast twee borgbetalingen tijdelijke huur en een kasverstrekking.
Voorziening incourant
Saldo per 1 januari
Toevoeging:
3
Het saldo betreft het aandelenkapitaal in WSD Holding B.V. ad. € 383.000,-
Openbare lichamen
2.214
Loondomein (LIV SW en LKV PW), facturen binnengekomen in 2023 met een overloop in 2024,
Algemene reserve
Voor de samenstelling van de vaste activa wordt verwezen naar bijlage I.
rentetypische looptijd
Totaal
no-risk UWV december 2023 en rente rekening courant 4e kwartaal 2023
• Verbouwing pand WSD Boxtel oplevering 4e kwartaal 2023
Grond- en hulpstoffen
2022
Daarnaast beschikt de WSD over een rekening courant faciliteit bij de BNG van € 2.722.680,-
-869
De investeringen hebben met name betrekking op:
Financiële vaste activa
2023
-876
8.775
Verhouding jaarlasten afschrijving/boekwaarde per 1 januari (in procenten):
2022
5.152
2.882
Desinvesteringen
Bedragen x € 1000,-
. Bestemmingsreserve Stimulus 2023-2025
200 34
39
. Personeelsfonds Totaal onttrokken
Saldo per 31 december
* Dit betreft structurele mutaties in de reserves, de overige zijn incidentele mutaties
352 57
577
417
1.661
3.280
17.234
15.977
94 / 2023
WSD Jaarrekening \ 95
Toelichting op de balans WSD per 31 december Bedragen x € 1000,-
2023
2022
Het volledige resultaat van 2022 ad € 2.918.307,- is toegevoegd aan de (bestemmings)reserves conform
Nog te bestemmen
Omvang
4.057
2.918
Volgens bestaand beleid wordt bij een positief resultaat steeds 50% van het besteedbaar resulaat
Crediteuren
Omvang per 31 december
4.568
4.646
Overige schulden
Omzetbelasting
besluit van het Algemeen bestuur de dato 12 juli 2023.
toegevoegd aan de Algemene Gemeentereserve (AGR). Vanuit het resultaat 2022 is dit een bedrag van € 1.226.000,-.
Deze reserve bestaat uit een vrij besteedbaar deel en een niet vrij besteedbaar deel. Het vrij
besteedbaar deel mag door de gemeenten ingezet worden voor diensten of producten buiten WSD.
Pensioenpremies
Een bedrag van € 824.000,- is toegevoegd aan de reserve doorontwikkeling WSD. Ieder jaar wordt vanuit
Netto lonen en salarissen
Nog te ontvangen facturen
het resultaat een bedrag van € 460.000,- toegevoegd aan de reserve permanante bedrijfsontwikkeling.
Totaal overige schulden
Van het vrij beschikbaar resultaat is 25% toegevoegd aan het Personeelsfonds. Het Personeelsfonds laat de medewerkers van WSD profiteren van een positief gerealiseerde resultaat.
Zie bijlage II voor de specificaties bestemmingsreserves en bijlage III voor de aanvragen beschikbaar budget dividend en AGR gespecifieerd per gemeente.
Onttrekkingen:
De bijdrage in bedrijfsontwikkeling van € 460.000,- betreft de permanente ontwikkelingen waaraan WSD onderhevig is op basis waarvan bovenmatige kosten ontstaan.
Een bedrag van € 200.000,- is onttrokken aan de bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie.
De bestemmingsreserve Lokale Plannen is voornamelijk ingezet voor externe projectleiders en de
bestemmingsreserve Experstisecentrum voor de dekking van de loonkosten van de kwartiermaker. Uit het bestemd budget (Dividend / AGR) is in 2023 € 778.644,- door de gemeenten aangewend ten behoeve van de doelgroep.
Voor een specificatie van mutaties in de bestemmingsreserves wordt verwezen naar bijlage II.
699
679
1.055
1.082
117
29
6
1.223
462
985
3.100
3.237
44
60
De post nog te ontvangen facturen omvat o.a. de volgende bedragen;
nieuwbouw, detachering consulenten, het doorschuiven van doorlopende
subsidies naar het volgend jaar en een post teveel uitbetaalde no risk UWV in verband met foutief toegepaste loonwaarde.
De post loonbelasting betreft de aangiften van de verloning in de maand december 2023 en de fiscale run in de maand januari 2024. De aangiften pensioenen vindt vanaf 2023 plaats in dezelfde maand van de verloning. Overlopende passiva
Van de bestemmingsreserve Stimulus 2021/2022 is voor een bedrag van € 39.070,- ingezet ter dekking van de begeleidingskosten Participatiewet.
Loonbelasting
Rekening courant Personeelsvereniging Vooruitgefactureerde bedragen Totaal
317
291
361
351
Het bedrag van € 317.375,- vooruitgefactureerde bedragen betreft het onderhanden werk Groen. Niet uit de balans
blijkende verplichtingen
De aangegane verplichtingen inzake investeringen bedragen ultimo het jaar
476
2.641
De aangegane verplichtingen betreffen: • Vervoermiddelen Groen
• Verbouwing pand WSD Boxtel
• Bewustwording informatiebeveiliging Op 5 juli 2023 is er een nieuw contract getekend met RICOH Document Center Brabant voor alle printers
met een ingangsdatum van 1 september 2023. De looptijd van dit contract is 24 maanden. De verplichting op balansdatum is € 28.018,-. Niet uit de balans
blijkende rechten WSD is sinds 2013 direct lid van De Schoonmaak Coöperatie. De leden beslissen, op voorstel van de Raad van Commissarissen wat er met de resultaten van De Schoonmaak Coöperatie gebeurt. De algemene ledenver-
gadering vindt in juni 2024 plaats. De positieve resultaten tot en met 2014 zijn gereserveerd als weestandsver-
mogen. Vanaf 2015 worden positieve resultaten beschikbaar gesteld aan de oprichters. Het voordelig resultaat
wordt met instemming van de Raad van Commissarissen van De Schoonmaak Coöperatie toegevoegd aan het weerstandsvermogen.
96 / 2023
WSD Jaarrekening \ 97
Toelichting op het overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING Toegevoegde waarde
2023 begroot 2023
2022
Samenstelling toegevoegde waarde Werk&Ontwikkeling: Opbrengst
Af: Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk
Toegevoegde waarde
Omvang fte (direct) SW en PW
26.598
-6.234
20.364
26.946 -6.133
20.813
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2023 begroot 2023
Overige opbrengsten
1.747
24.874
Dienstverlening Arbeid en Coaching
Vergoeding dienstverlening Werkpartners B.V.
18.935
1.615
1.375
Vergoeding dienstverlening Stichting Blizo
68
68
62
Doorb. reiskosten woonwerk De Schoonmaak Coöp.
42
66
Dienstverlening De Schoonmaak Coöperatie
11
35
Doorberekende loonkosten De Schoonmaak Coöperatie 195
204
230
Winstuitkering De Schoonmaak Coöperatie
0
30
384
306
10
680
1.351
1.376
Verhuur pand Schijndel
322
Totaal
1.347
1.351
1.376
Diverse opbrengsten Algemeen
85
Diverse opbrengsten Werk&Ontwikkeling
15.115
15.406
13.761
Diverse opbrengsten Participatie
638
Opbrengst Sporthallen
869
Opbrengst Werkacademie Overig opbrengsten Totaal
De post uitbesteed werk betreft onder andere kosten die door IBN inrekening worden gebracht vanwege de
10
30
1.347
• Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
11
58
• Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
Toegevoegde waarde per fte (direct) SW en PW
1.091
1.615
Vergoeding dienstverlening WSD Holding B.V.
-5.939
960
2022
823
6.867
311 75
67
217 0
30
426
570
509
626
625
5.557
4.831
4
8
146
samenwerking met WSD voor een contract voor Groen gemeente Meierijstad. Deze post moet in mindering worden gebracht op de omzet Groen, die in de opbrengsten wordt verantwoord. In totaal moet in de realisatie € 2.098.764,- in mindering worden gebracht op de bedrijfsopbrengsten.
In de begroting 2023 zijn deze kosten (€ 2.002.161,-) op dezelfde manier verantwoord. De opbrengsten bij Groen, Milieustraten en detacheringen zorgen voor een omzetstijging ten opzichte van 2022.
De gerealiseerde opbrengsten Dienstverlening Arbeid en Coaching en Werkacademie moeten voor de vergelijkbaarheid gesaldeerd worden. Er heeft een verschuiving plaatsgevonden van de opbrengsten
Werkacademie naar Dienstverlening Arbeid en Coaching. De totale opbrensten zijn hoger dan begroot door stijging opbrengst inburgering en daarmee inkomsten vanuit DUO en gemeenten.
De hogere diverse opbrengsten Werk&Ontwikkeling en Participatie komen voort uit de inzet van accountmanagers van Marketing&Verkoop en consulenten bij de gemeenten.
De opbrengsten Sporthallen zijn vooral gestegen door de hoge energiekosten die doorbelast worden aan de gemeenten.
Subsidies opgenomen onder de overige opbrengsten (waarvan nog geen definitieve beschikking is ontvangen) schuiven door naar 2024, waaronder ESF subsidie AMIF.
In 2023 heeft WSD rente ontvangen over de positie schatkistbankieren (SKB), in totaal een bedrag van € 616.215,-. De rente is verantwoord onder overige opbrengsten.
98 / 2023
WSD Jaarrekening \ 99
WNT-verantwoording 2023 WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2023 begroot 2023
2022
Over 2023 zal evenals in 2022 geen winstuitkering plaats vinden door WSD Holding B.V.
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
voldoende weerstandsvermogen en werkkapitaal op te bouwen, gelet op met name de
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
groeiende exploitatie van Werkpartners BV. Salaris
gesubsidieerde arbeid Sociale lasten
Overige personeelskosten
Totaal salariskosten ambtelijk
Externe dienstverlening formatie
Totaal salariskosten Niet Gesubsidieerde Arbeid
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun
3.082
2.863
3.218
411
486
524
4.330
4.161
4.659
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING
17.482
16.244
Functiegegevens
400
Pensioenpremies
(Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen
aangezien de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouders hebben besloten eerst
Salariskosten niet
De WNT is van toepassing op WSD. Het voor WSDtoepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000,-
437
13.466
17.796
401 411
13.321
431
486
11.585
Sedert een aantal jaren vinden geen ambtelijke aanstellingen meer plaats. Hiervoor worden medewerkers ingehuurd van Werkpartners B.V. die een ambtelijk volgende cao hebben.
voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Bedragen x € 1,-
Naam
Aanvang en einde functievervulling in 2023
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
Bezoldiging
Aantal fte NGA (op 36 uur basis)
Beloningen betaalbaar op termijn
220
81.075
228
76.575
215
75.553
De begrote salarissen, premies en sociale lasten NGA zijn gebaseerd op het salarisniveau van de prognose oktober 2022. In de begroting is een aanname gedaan op stijging van de cao lonen van 5%, waarvan 70%
gecompenseerd vanuit de LPO. De stijging vanuit de cao gemeenten per 1 januari 2023 is eerst een verhoging van de lonen met € 240,- en daarna met 2%.
De werkelijke loonkosten vallen hierdoor hoger uit dan begroot. Daarentegen was de afschaffing van de FPU
niet begroot. In de begroting worden vacatures per 1 juli ingezet. Door het eerder invullen en bij opvolging soms dubbele bezetting komen in de realisatie de loonkosten hoger uit dan begroot. Onder overige personeelskosten zijn onder andere opgenomen:
aanstellingskosten, opleidingskosten, vergoedingen woon- werkverkeer en kosten van jubilea en attenties.
01/01 – 31/12
1,0 ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 194.565
Subtotaal
€ 217.508
€ 22.944
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 223.000
Bezoldiging
€ 217.508
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING Naam
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2022
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
n.v.t.
GEGEVENS 2022
J.H.C. Simons
Algemeen directeur 01/01 t/m 31/12
1,0
Dienstbetrekking?
De bezoldigingen van de topfunctionarissen binnen WSD voldoen aan de norm uit hoofde van de Wet
Bezoldiging
Hier naast treft u de wettelijk verplichte publicatie aan.
Beloningen betaalbaar op termijn
Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT)
J.H.C. Simons
Algemeen directeur
Dienstbetrekking?
Ambtenaren en ambtelijk volgend personeel worden samen Niet Gesubsidieerde Arbeid (NGA) genoemd.
Totaal salariskosten per NGA
GEGEVENS 2023
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 184.892
Subtotaal
€ 209.160
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging
€ 24.268
€ 216.000 € 209.160
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
100 / 2023
WSD Jaarrekening \ 101
Bedragen x € 1000,-
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder
OMSCHRIJVING
2023 begroot 2023
2022
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris
Afschrijvingen
876
869
worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder.
NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Toine van der Ven
DB/AB lid
Mariëlle van Alphen Peter Raaijmakers Niels Wouters
Veronique Zeeman
Corine van Overdijk
DB/AB lid DB/AB lid DB/AB lid
DB/AB lid
DB/AB lid
Steven Grevink
DB/AB lid
Menno Roozendaal
DB voorzitter
Dion Dankers
Maarten van der Vaart Peter Kuijs
DB/AB lid
Lily Maaref
Theo van der Linden
opgeleverd. De afschrijvingen zijn vanaf november 2023 geactiveerd, geschoond van directe exploitatiekosten. De totale afschrijvingskosten komen met een latere activatie lager uit dan begroot. Daarnaast heeft een
desinvestering plaatsgevonden van € 251.691,-. Deze kosten zijn opgenomen onder de incidentele lasten. Tenslotte hebben ook langere levertijden op vervoermiddelen geleid tot lagere afschrijvingskosten. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage 1.
Overige
bedrijfskosten
Dienstverlening door derden
1.381
996
1.293
1.405
AB lid
Huren
932
868
807
AB lid
Reis- en verblijfskosten
108
68
Adviseur DB
AB lid
Myrte Hesselberth
meegenomen vanaf juli 2023 met een afschrijvingsduur van gemiddeld 15 jaar. De verbouwing is in oktober 2023
1.301
Cees Koopmans José Goossens
De afschrijvingen zijn lager dan het begrote bedrag van €1.090.066,-. In de begroting zijn de afschrijvingen
1.428
AB lid
Pim Bressers
1.090
Onderhoudskosten
Marlie Bongaerts Joris Vrensen
Materiële activa
Energieverbruik
Advieskosten
333
Indirecte productiekosten
184
Telefoon
AB lid
Vergader- en representatiekosten
Kantoorbenodigdheden
AB lid AB lid
181
Belasting en verzekeringen
AB lid AB lid
923
97
42
162
716
527
241
428
311
285
190
154
82
99
90
32
50
69
35
Verkoopkosten
259
284
281
Accountantskosten
119
113
115
Overige algemene kosten
298
224
194
Abonnementen en contributies Portokosten
Totaal overige bedrijfskosten
57 32
6.536
58
55
36
5.606
37
5.838
In de realisatie van de post dienstverlening door derden is een bedrag van € 106.567,- meegenomen t.b.v.
uitgaven in het kader van de ontwikkeling Lokale Plannen. Deze kosten zijn budgetneutraal meegenomen in
de begroting. In de realisatie wordt een vrijval vanuit de bestemmingsreserve Lokale Plannen ter grootte van hetzelfde bedrag onderaan het overzicht van de baten en lasten bij de ontrekkingen gepresenteerd.
De inhuur externe dienstverlening Groen (verantwoord onder dienstverlening door derden) is nihil ten opzichte van een begroot bedrag ad € 200.000,-. Vanwege gunstige weersomstandigheden heeft geen externe inhuur plaatsgevonden.
Daarnaast is de post inhuur externen fors hoger dan begroot door interim invulling van vacatures en uitloop kosten informatiemanagement.
De energiekosten zijn fors toegenomen door stijgende kosten gas en elektra, als gevolg van de oorlog in
Oekraïne. Externe inhuur voor projecten Lean 2.0 en informatiemanagement zijn in 2022 verantwoord onder de advieskosten. In 2023 zijn deze kosten meegenomen in inhuur externen. Een gedeelte van het bedrag vrijval
bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie van € 200.000,- dekken deze kosten. In de onttrekking bestemmingsreserves is dit bedrag opgenomen.
Het bedrag aan kantoorbenodigdheden is fors hoger dan het voorafgaande jaar vanwege aanschaf verbandhoudend met de nieuwbouw.
102 / 2023
WSD Jaarrekening \ 103
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2023 begroot 2023
Bedrijfsresultaat
Omvang
2.023
2.192
815
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
37.591
34.880
36.119
Rijksbijdrage
Ontvangen van overige gemeenten
Af: Betaald aan andere SW-bedrijven Totaal
Af: Rijksbijdrage Begeleid Werken
Totaal rijksbijdrage t.b.v. Wsw in dienst
0
-44
0
0
2022
Overige kosten werknemers
-48
34.880
36.094
33.958
32.096
32.995
-2.784
OMSCHRIJVING
23
37.547
-3.589
Bedragen x € 1000,-
arbeidsjaren. De gerealiseerde Rijkssubsidie Wsw toegekend aan de 9 WSD-gemeenten ad. 1.134,5 AJ is
€ 37.590.819,-. WSD realiseerde in 2023 1.089,3 AJ ( zie bijlage IV verantwoordingsinformatie per gemeente)
Salariskosten SW
Bruto lonen
332
436
534
Subtotaal vervoerskosten
307
406
509
Bedrijfsgeneeskundige zorg
402
395
333
Af: eigen bijdrage
Overige kosten
32.720
34.002
33.246
Gemeentelijke bijdrage Omvang
235
235
233
Totaal subsidieresultaat Omvang
1.473
-1.671
-18
Begeleidingsfee
Omvang
4.081
3.644
3.308
Salariskosten PW
Bruto lonen incl. sociale lasten en pensioenpremie
13.957
12.912
10.698
Af: ontvangen loonkostensubsidie
-6.432
-6.158
-4.926
-891
-1.060
-1.096
-820
-1.012
-861
-602
-505
-315
-1.422
-1.517
-1.467
6.899
5.935
4.913
-2.818
-2.291
-1.605
421
417
380
35.009
32.630
29.753
26.550
25.955
Sociale lasten
4.391
4.558
4.492
Pensioenpremie
2.211
2.377
2.296
-105
Ziektegelden en
Af: Ontvangen Lage inkomensvoordeel (LIV)
Af: Ontvangen ziekte - WIA gelden Totaal
Aantal SW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s. Totaal salariskosten per fte.
-553
-400
-197
-653
31.954
33.085
32.090
31.813
33.010
31.985
911
919
984
34.936
35.910
32.505
-141
-75
Ten opzichte van het voorafgaande jaar zijn de minimumlonen per 1 juli 2023 gestegen met 3,13%. Vanuit de cao wordt per 1 december 2023 een eemalige uitkering gedaan van € 75,- (reiskosten) naar rato dienstverband.
premiekortingen
Opslag Werkpartners loonkosten
Af: Ontvangen ziektegelden
Correctie loonkostensubsidie gemeenten
Af: Loonkostenvoordelen
Totaal salariskosten en verminderingen Totaal subsidieresultaat Omvang
De compensatie transitievergoeding voor medewerkers langer dan twee jaar ziek is in mindering gebracht op
Aantal PW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s.
de bruto loonkosten. Het maximale bedrag dat kan worden gecompenseerd is 104 weken loonbetaling. Het bedrag aan te ontvangen Lage Inkomensvoordeel (LIV) is in de begroting behoudend opgenomen.
In de realisatie is de voorlopige berekening over 2023 op basis van bezetting, verloonde uren en gemiddelde
796
8.321
71
698
7.452
48
Af: Ontvangen lage inkomensvoordeel (LIV)
Voor alle medewerkers boven WML stijgen de lonen per 1 oktober 2023 met 3,8%, de stijging die eigenlijk
voorzien was voor 1 januari 2024. De uitstroom SW in 2023 van 8,1% is hoger dan de uitstroom in 2022 (7,4%).
409
Totaal salariskosten etc.
25.905
0
184
10
1.261
26.152
-215
188
7
-25
992
26.550
Af: compensatie transitievergoeding
10
-30
907
26.120
-25
Totaal overige kosten
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
Hierboven zijn de totaal van de deelnemende gemeenten ontvangen rijksbijdragen verantwoord in
2022
Vervoerskosten SW-medewerkers
Opleidingen
-3.099
2023 begroot 2023
Bruto loonkosten incl. werkgeverslasten per fte Ontvangen loonkostensubsidie per fte
-15.263
-14.764
608
6.380
235
-291
-12.963
uurloon aangehouden, waarbij rekening is gehouden met de aangepaste wetgeving. Voor 2023 houdt dit in
De gefactureerde begeleidingsfee wijkt af van de begroting, omdat er in de begroting is gerekend met een gemid-
regels wordt voldaan qua aantal verloonde uren en een uurloon dat valt binnen vooraf bepaalde uurloon-
is voor 2023 € 6.458,- na aanpassing op basis van de meicirculaire 2023. In de begroting en 2023 is gerekend met
dat er maximaal een bedrag van € 960,- per medewerker kan worden ontvangen, mits aan alle grenzen.
delde bezetting in personen en in de realisatie met de werkelijke bezetting in 2023. Het bedrag aan begeleidingsfee een bedrag aan begeleidingsfee van € 6.038,- vanuit de septembercirculaire 2022. De bedragen aan te ontvangen Loonkostenvoordelen (LKV) en Lage inkomensvoordeel zijn in de begroting op basis van begrote aantallen
opgenomen. In de realisatie is de volledige berekende vordering opgenomen, rekeninig houdend met aangepaste wet- en regelgeving vanuit de Wet Tegemoetkoming Loondomein.
104 / 2023
WSD Jaarrekening \ 105
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2023 begroot 2023
2022
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2023 begroot 2023
2022
Voor 2023 houdt dit in dat er maximaal een bedrag LIV van € 960,- per medewerker kan worden ontvangen,
Gerealiseerd resultaat vóór mutaties reserves
2.396
391
-362
uurloongrenzen.
Dotaties reserves
-2.918
-1.328
-2.672
mits aan alle regels wordt voldaan qua aantal verloonde uren en een uurloon die valt binnen vooraf bepaalde
Het LKV (Loonkostenvoordeel) heeft een drietal maximumbedragen; LKV oudere werknemer en LKV arbeidsgehandicapte werknemer € 6.000,- en LKV doelgroep banenafspraak en scholingsbelemmerden € 2.000,-. Het aantal uren of SV loon hoeven niet binnen bepaalde grenzen te vallen.
De hogere bezetting ten opzichte van de begroting, de stijging WML per 1 juli 2023 van 3,13% en per 1 oktober van 3,8% voor alle medewerkers boven WML en de eenmalige uitkering per 1 december 2023 vanuit de cao “Aan de Slag” van € 500,- en € 75,- (reiskosten) naar rato dienstverband leiden tot fors hogere loonkosten.
Onttrekking reserves
4.579
2.265
5.952
Voor een specificatie van de onttrekkingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans en naar bijlage II.
Gerealiseerd (exploitatie)resultaat
4.057
1.328
2.918
De fee die in rekening wordt gebracht voor de inhuur van Participatiewetters door WSD is inclusief een bedrag van € 33.672,-. Dit bedrag vereffent het verschil in opslag loonkosten Participatiewetters die gede-
tacheerd worden via 18K bij De Schoonmaak Coöperatie en de Participatiewetters die via Werkpartners bij De Schoonmaak Coöperatie werken. Begeleid werken
Rijksbijdrage
3.589
2.784
3.099
Totaal ontvangen Rijksbijdrage
3.589
2.784
3.099
18
17
18
Bonus Begeleid Werken
Betaalde subsidie Begeleid Werken Uitvoeringskosten
Resultaat Begeleid Werken
0
670
2.901
0
576
0
682
2.191
2.399
Het gemiddeld aantal fte’s is toegenomen van 95,4 in 2022 naar 100,5 fte in 2023. In Arbeidsjaren is er een stijging van 99,3 AJ in 2022 naar 104,2 AJ in 2023. Ontvangen
Rijksbijdrage
0
0
203
impact Corona
Af: storting naar De Schoonmaak Coöperatie
0
0 0
0
203
Incidentele lasten/baten Totaal lasten
1.318
52
2.521
Totaal baten
135
22
365
-1.183
-30
-2.156
compensatie
Totaal
Per saldo lasten/baten
0
Onder de lasten zijn onder andere de uitgaven opgenomen van de daadwerkelijke bestedingen op aanvragen dividend en AGR. In 2023 betreft dit een bedrag van ad € 778.644,-. Onder het totaal aan lasten valt ook de
dekking van de begeleidingskosten vanuit de bestemmingsreserve Stimulus ad € 39.070,-. Onder de onttrekking
reserves is de dekking hiervoor opgenomen. In verband met de verbouwing is de activa nogmaals opgeschoond, wat heeft geleid tot een desinvestering van € 251.691,-. De voorziening dubieuze debiteuren is verhoogd met
€ 134.664,- en de eindafrekening WKR (80% heffing) ter afdekking van meer besteed dan dat er aan vrije ruimte was voor 2023 zijn ook verantwoord onder de totale lasten.
Verantwoording taakvelden 2023
Bedragen x € 1000,-
Begroting 2023 Jaarrekening 2023 taakveld
Omschrijving
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0.4
Overhead
4.831
12.020
-7.189
5.355
12.168
-6.813
6.4
Begeleide participatie
53.011
46.894
47.016
9.310
77.419
77.016
0.8
6.5
Overige baten en lasten
0
Arbeidsparticipatie
19.577
0.10
Mutaties reserves
0.11
Resultaat rekening baten en lasten
Saldo taakvelden
29
-29
6.117
0
56.325
1.183
18.073
1.504
20.080
81.760
79.364
2.396
2.253
1328
925
4.579
2.918
1.661
79.672
78.344
1.328
86.339
82.282
4.057
403
18.998
-1.183 1.082
106 / 2023
WSD Jaarrekening \ 121
Rechtmatigheidsverklaring bij de jaarrekening
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze
rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium
zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 822.000.
Rechtmatigheidsverantwoording Begrotingscriterium
1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)
WSD kent slechts 1 programma. Totale lastenoverschrijding bedraagt
Bedragen x € 1.000
3.570 Rob
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
-
2.
Ongeautoriseerde reservemutaties
-
3.
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die
niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld.
Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4.
3.570
Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
5.
-
Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))
Voorwaardencriterium
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M & O criterium
Dit criterium is bij WSD niet van toepassing.
3.570
-
325
-
Onduidelijkheden
Voor een bedrag van € 6.259.000 aan overschrijdingen van baten en onderschrijdingen van lasten en baten is onduidelijk of deze tijdig aan het Algemeen bestuur zijn gemeld. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Leroy
Bijlagen
108 / 2023
WSD Jaarrekening \ 109
Bijlage I:
Staat van vaste activa en afschrijvingen WSD
Bijlage II:
Staat van bestemmingsreserves WSD
3
554
500
102
2.629
2.031
62
122
177
364
245
1.238
6
5.554
738
475
6.795
1.501
2.042
1.718
3.163
2.672
19.104
1 2
Grond
Voorziening
aan terreinen
Gebouwen
Installaties
Machines
Inventarissen
Vervoer-
middelen
Investering
in uitvoering
Totaal
4 5
394
5.492
1.131
1.553
1.353
2.150
6 7
471
357
12
268
139
41
107
976
212
100
145
876
8
406
5.289
913
1.765
1.412
2.188
11.973
738
577
8.870
3.032
2.219
2.020
3.286
12.073
6
20.748
Naam reserve
Jaar van Gestort Besteed Saldo Stortingen Besteed Nog te besteden Reeds ontstaan t/m t/m 31-12-2022 in 2023 in 2023 per 31-12-2023 vastgelegd 2022 2022 ( 2 - 3 ) (4+5-6) begroot 2024*)
Boekwaarde per 31/12/2023 (kol.4-8)
10
738
171
3.581
2.119
454
608
1.098
6
8.775
Bedragen x € 1000,-
9
738
81
1.303
370
489
365
1.013
2.672
7.031
rubr. Omschrijving Oorspr. Invest. DesOorspr. Totaal van Reguliere Terugb. Totaal van de Boekwaarde van de kapitaalaanschaf2023 invest. aanschafde afschrijafschrijafschrijafschrijvingen per 01/01/2023 uitgaven waarde 2023 waarde per vingen per vingen vingen per 31/12/23 (kol.1-5) per 31/12/23 01-01-2023 2023 wegens (kol.5+6-7) (kol.1+2-3) desinvest. 2023
5.01
5.02
5.03
5.04
5.05
5.06
5.07
5.08
Bedragen x € 1000,-
1
2
3
Verbinden & Excelleren 2013
2.580
2.580
4
5
6
0
7
Saldo (7-8) *)
8
9
0
0
Algemeen
2012/2023
413
413
0
460
460
460
Algemeen
2013
413
413
0
0
0
Algemeen
2014
413
413
0
0
0
Algemeen
2015
413
413
0
0
0
Algemeen
2016
460
460
0
0
0
Algemeen
2017
460
460
0
0
0
Algemeen
2018
460
219
241
241
0
0
Algemeen
2019
460
460
219
241
241
0
Algemeen
2021
460
460
460
219
241
Algemeen
2022
873
413
460
460
460
Bestemd budget gemeenten 2012/2020
7.224
4.681
2543
699
1.844
1.844
Algemene Gemeentereserve niet vrij besteedbaar 2022
625
213
412
613
74
951
951
Algemene Gemeentereserve vrij besteedbaar
625
625
613
5
1.233
1.233
Lokale infrastructuur 2020
1.850
629
1221
150
1.071
110
961
Expertisecentrum
2020
750
99
651
34
617
102
515
Ontwikkeling Prototypes
2017
3.300
3.300
0
0
Doorontwikkeling organisatie
2018
1.580
1.289
291
824
200
915
455
460
Stimulus 2021-2022
2021
1.673
1.052
621
39
582
582
Stimulus 2023-2025
2021
5.061
5061
5.061
5.061
Stimulus 2026
2022
322
322
322
322
2609
2.609
2.609
2022
Vakantiegeld/dagen 2004
0
3.023
414
2022
417
417
0
408
408
408
Jubileum WSD 60 jaar 2016
300
300
0
0
0
Totaal 34.155
18.178
Personeelsfonds
*)
15.977
2.918
1.661
17.234
De aanwending van deze saldi wordt (excl. bestemd budget) nog nader uitgewerkt in de te actualiseren Financiële Meerjarenraming WSD.
1.127
16.107
WSD Jaarrekening \ 111 110 / 2023
Bestedingsoverzicht AGR WSD per gemeente Bijlage III: Bestedingsoverzicht dividend WSD per gemeente Bijlage III:
Gemeente Vastgesteld AGR
Vastgesteld AGR
AGR 2022
AGR vrij te WSD 2021
AGR vrij te
AGR
Nog te besteden WSD
AGR te besteden
Nog te besteden
Bedragen x € 1,Ingediende besteden
AGR vrij te
Ingediende besteden WSD
aanvragen AGR
Totaal vrij te besteden
188.500
170.000
49.750
29.500
73.250
94.250
85.000
49.750
29.500
73.250
94.250
85.000
276.500
93.500
59.500
137.500
206.500
162.000
59.000
138.250
46.750
29.750
68.750
103.250
81.000
14.000
72.250
59.000
138.250
46.750
29.750
68.750
103.250
81.000
53.500
295.000
245.000
560.000
193.000
118.500
284.000
395.000 22.244
24.944
332.000
124.800
55.068
33.072
121.343
26.750
147.500
100.195
280.000
96.500
59.250
119.756
172.556
166.000
26.750
147.500
122.500
155.200
96.500
59.250
86.932
164.428
44.657
AGR
vastgesteld aanvragen AGR
Best
59.000
Sint-Michielsgestel 146.500
Boxtel
99.500 141.750 118.000 14.000
72.250
WSD 2022
Oirschot 141.750 63.500 28.000
144.500
2022
besteden besteedbaar
Oisterwijk 283.500 63.500 12.750
75.250
2021
besteden besteedbaar
Meierijstad 127.000 12.750
75.250
2021
Vught 25.500
150.500
Nuenen
22.305
Son en Breugel 1.250.000
625.000
625.000
1.226.000
613.000
613.000
2.476.000
69.493
334.283
1.168.507
Bedragen x € 1,-
versie 31-12-2023
903.717
TOTAAL
dividend 2014
dividend 2015
dividend 2017
dividend
2018
dividend
2019
dividend
2020
dividend
Haaren
herindeling
aanvragen dividend
vastgesteld
dividend
Gemeente Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Vastgesteld Verdeling na Totaal Ingediende Nog te besteden 2012
Oisterwijk
Oirschot
Sint-Michielsgestel
Haaren
Boxtel
Best
201.000
87.000
70.000
91.000
52.000
158.000
91.000
98.000
231.000
95.000
81.000
113.000
58.000
160.000
139.000
4.000
47.000
29.000
64.500
27.500
18.000
32.500
15.000
46.500
37.000
12.500
133.500
88.500
230.000
83.000
77.000
69.000
38.000
116.000
129.000
24.000
165.500
97.000
257.000
78.000
85.500
110.500
52.500
153.000
134.000
16.500
116.500
73.500
189.500
65.500
66.000
87.500
35.500
118.500
109.000
157.500
190.500 694.000
204.500
-251.000
42.670
728.490
124.500 522.000
0
728.840
361.500 1.534.500
169.500
112.500
251.000 1.018.500
0
999.170
247.000 886.000
105.873
552.438
659.090
1.242.495
582.349
304.542
620.171
0
757.203
886.000
6.627
466.062
69.750
292.005
146.141
217.458
73.829
0
241.967
0
Meierijstad 100.000
13.000
161.000
31.500
85.340
122.990
Vught 11.000
144.000
Son en Breugel
Nuenen
1.005.000
1.149.000
321.000
976.500
1.157.000
878.000
1.737.500
0
7.224.000
5.710.161
1.513.839
TOTAAL
versie 31-12-2023
112 / 2023
WSD Jaarrekening \ 113
Bijlage IV: Gemiddelde realisatie WSW-plaatsen in arbeidsjaren per gemeente 2023
Gemeente code
Gemeente
Realisatie
Realisatie
Realisatie
bij WSD
BW uitgedrukt in
totaal uitgedrukt
arbeidsplaatsen uitgedrukt in arbeidsjaren
0753
BEST
1948
MEIERIJSTAD
0823
0757
0820 0824
0845
0848
0865
BOXTEL
87,5
222,7
arbeidsplaatsen arbeidsjaren
9,4
16,3
arbeidsplaatsen in arbeidsjaren
96,9
239,0
218,2
25,7
243,9
OIRSCHOT
65,9
6,9
72,8
SINT MICHIELSGESTEL
106,7
VUGHT
123,4
8,8
132,2
Totaal
985,1
104,2
1.089,3
NUENEN
OISTERWIJK
SON EN BREUGEL
30,4
110,4 19,8
11,6
10,4 12,2 2,9
42,1
120,8 118,9 22,7
Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173
5280 AD Boxtel
0411-650 111
info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl