WSD zienswijze - Bijlage 1 Jaarverslag 2023
Tekst van het document
Coachtraject
141
137
643
514
1
1
477
417
36
62
2.346
30
48
1.615
vaardigheden en het plaatsen en begeleiden van de
Arbeidsplaatsen
en praktijk leerlijnen. Deze kerncompetenties, het relatie-
medewerkers in dienst. Tot de niet-gesubsidieerde
(diagnose en intake), het ontwikkelen van de werknemers-
medewerker op de (reguliere) arbeidsmarkt via leerwerknetwerk en de infrastructuur van WSD vormen hiervoor de basis. De instroom in dienstverbanden met loon-
kostensubsidie is ook zichtbaar in het aantal Diagnose/ Intaketrajecten.
Bij WSD waren ultimo 2023 in totaal 36,62 fte ambtelijk formatie van WSD behoren naast de ambtelijke dienstverbanden ook nog een aantal personen gedeta-
cheerd vanuit Werkpartners BV. Deze medewerkers
kennen ambtelijk-volgende arbeidsvoorwaarden. Het gaat hierbij om totaal 187,88 fte.
gevolg van overheveling van de taken op dit gebied
Niet-gesubsidieerde
weergave van het aantal trajecten dat in het kader van de Participatiewet is uitgevoerd.
2023
2022
2021
Ambtenaren
43
49
52
Werkpartners BV
177
164
154
224
219
212
medewerkers gemiddeld in fte: cao-Welzijn
uitkering naar rato dienstverband. De eenmalige
Totaal
betaling in december 2023 uitgekeerd.
63
2.866
104
3.5 Niet-gesubsidieerde Arbeid (NGA)
Permanent gedetacheerden
uitkering is een brutobedrag en is met de salaris-
40
293
beeld brengen van de capaciteiten van de medewerker
hebben recht op een eenmalige uitkering van € 75 voor gemaakte reiskosten en een éénmalige
1
661
Gids onderzoek
Totaal
drachtgever) en de kerncompetenties van WSD: het in
785
Wiw-dienstverbanden (oud)
en voorheen Wajong met arbeidsvermogen). In nauwe
De focus ligt op de geformuleerde doelstellingen (op-
147
(=werk met behoud van uitkering)
(Psychologisch onderzoek)
samenwerking met de gemeenten wordt de dienstver-
404
Trajecten zonder dienstverband
Participatiewet, zowel voor de klassieke doelgroep Wet
naar de gemeenten nog steeds toe. Onderstaand een
Medewerkers die op 1 december 2023 in dienst zijn
2022
Loonwaardemetingen
worden uitgevoerd via trajecten in het kader van de
een tegemoetkoming woon – werkverkeer wordt de € 0,10 naar € 0,21 per kilometer.
2023
Werkacademie / Inburgering
werking met de gemeenten Plusdiensten. Deze diensten
Inmiddels neemt het aantal inburgeringtrajecten als
(reiskosten): Voor alle werknemers recht hebben op
Trajecten Participatiewet
(= Transitie-arrangement)
Verhoging tegemoetkoming woon – werkverkeer
vergoeding vanaf 1 januari 2024 verhoogd van •
van de Rijksoverheid is nodig om ook in de toekomst
bij WSD*)
0 4
2
4
2
4
*) Waarvan 1 persoon extern gedetacheerd. De kosten
van deze medewerker worden volledig gedekt door de opbrengsten.
Participatiewet;
De partijen hebben afgesproken om in 2024 met elkaar
opgenomen.
toekomst van de cao na 2024. Zo spoedig mogelijk na
Bovengenoemde aantallen zijn exclusief de plaatsingen
satie gemaakt van onderdelen van de cao en andere
De Schoonmaakcoöperatie eveneens 4 NGA mede-
in het doelgroepregister banenafspraak zijn
Deze cao liep tot en met 31 december 2023.
De VNG, Cedris en de vakbonden hebben de minis-
te evalueren en met elkaar in gesprek te gaan over de de bekrachtiging van het akkoord wordt een inventarionderwerpen die deel uitmaken van de evaluatie.
bij De Schoonmaakcoöperatie. Ultimo 2023 waren bij werkers geplaatst.
68 / 2023
WSD Jaarverslag \ 69
3.6 Ziekteverzuim
Naast ziekteverzuimbegeleiding is er aandacht voor
Het onderwerp integriteitsbeleid komt regelmatig terug
raad geworven. Er is een folder gemaakt en verspreid
WSD had in 2023 een gemiddeld ziekteverzuimcijfer
een integrale aanpak, gebaseerd op het stimuleren
soneelsbijeenkomsten.
geïnteresseerden opgeleverd en naar verwachting
percentage als volgt:
onderdelen “ik leef gezond”, “ik blijf groeien” en “ik werk
In het kader van transparantie worden de relevante jaarverslag opgenomen.
preventie en duurzame inzetbaarheid. Dit doen we via
van 14,1%. Per bedrijfsonderdeel was het ziekteverzuim-
van de eigen regie. “Ik ben aan de bal” bestaat uit de met plezier”. In 2023 was er aandacht voor onder an-
in besprekingen met de ondernemingsraad en in per-
nevenwerkzaamheden van de directie van WSD in het
2023
2022
2021
dere bewegen op de werkvloer en lunchwandelen en
3,8
3,2
0,7
stoppen met roken. Er is een budgetcoach beschikbaar
Naam:
13,3
de financiën. Ook hebben we een geldkrant verspreid
Nevenactiviteit:
De verzuimcijfers van de afgelopen 2 jaren zijn wat hoger
advies hoe je wijs met geld omgaat.
in vergelijking met de landelijke cijfers. Dit past in het
Medewerkersonderzoek
WSD, mede als gevolg van gerichte inzet op verzuim-
uitgevoerd naar de motivatie, betrokkenheid en te-
branche.
heeft in 2022 plaatsgevonden met een response van
Arbodienst
zestiende hoger dan het onderzoek daarvoor. Het vast-
de diensten van Zorg van de Zaak. Vanaf 2023 is na
rijkste aandachtspunt geweest. Daarnaast blijven we
opnieuw aan deze arbodienst gegund. Met Zorg van
werkers vanuit het onderzoek zoveel als mogelijk wordt
De overige directieleden hebben geen nevenfuncties.
van drie jaar met de mogelijkheid om driemaal met
Vanuit het thema sociale veiligheid en alle ontwik-
Ondernemingsraad WSD-Groep
De arbodienstverlening is vormgegeven middels het
medewerkers af komen, hebben alle professionals
verkiezingen, waar medewerkers de kans kregen zich
tachering worden professionals van de arbodienst
met WSD”. Bij iedere bijeenkomst was een vertegen-
gestart. De ingekochte capaciteit betrof gemiddeld 20
goede gesprek is input opgehaald waarmee WSD zich
ondersteuner bedrijfsarts. De planning van de spreek-
In 2024 staat een nieuw medewerksonderzoek op de
vende is primair verantwoordelijk voor de uitvoering
wordt meegenomen.
Poortwachter. Naast de arbodienst worden zij daarbij
Integriteitsbeleid WSD
Cliëntenraad
sconsulent, arbeidsdeskundige en de verzuimadminis-
dan ook in 2023 de regeling Melden Vermoeden Mis-
werkers binnen de regio. De cliëntenraad bestond in
Bedrijfsonderdeel
Werk & Ontwikkeling Participatie
Stafafdelingen
Totaal WSD-Groep
14,6 4,9
14,1
14,5 7,8
14,1
13,9
hebben medewerkers deelgenomen aan een cursus
3,3
voor medewerkers die ondersteuning nodig hebben bij
dan de jarenlange trend maar vallen alleszins mee
onder alle medewerkers met tips om te besparen en
beeld van de afgelopen jaren dat het ziekteverzuim bij
Gemiddeld eens per drie jaar wordt een onderzoek
begeleiding, positief afsteekt bij de verzuimcijfers in de
vredenheid van medewerkers. Het laatste onderzoek
51% en een 7,8 voor de algemene tevredenheid. Dit was
Voor de arbodienstverlening maakt WSD gebruik van
houden van dit goede resultaat is in 2023 het belang-
een Europese aanbesteding de arbodienstverlening
ons continue verbeteren waarbij de input van mede-
de Zaak is een contract afgesloten voor een periode
meegenomen.
een jaar te verlengen onder gelijkblijvende voorwaarden.
kelingen die in verband hiermee op professionals en
zogenoemde Eigen Regiemodel. Op basis van de-
in 2023 deelgenomen aan de workshop “Praat mee
ingezet. In 2023 zijn twee nieuwe bedrijfsartsen bij WSD
woordiging van de directie aanwezig en behalve het
uur per week bedrijfsarts en 18 uur per week praktijk-
ook naar de toekomst toe nog beter kan organiseren.
uren wordt vanuit WSD georganiseerd. De leidingge-
planning waar ook het onderwerp sociale veiligheid in
van ziekteverzuimbegeleiding en de Wet Verbetering
ondersteund door verzuimcoördinatoren, personeel-
WSD wil voldoen aan de wet- en regelgeving en heeft
tratie.
stand WSD geactualiseerd die voortaan Klokkenluider-
regeling WSD genoemd wordt.
en waar nodig bij andere bijeenkomsten
ongewenste omgangsvormen (hierna: klachtencom-
ja
Naam:
R. Vorstenbosch
Nevenactiviteit:
Administrateur EB Bewindvoering
Directeur F&ICT (tot 01-07-2023)
WSD beschikte over een interne klachtencommissie missie). Deze klachtencommissie is ingesteld door
het Dagelijks bestuur en bestaat uit drie leden en een plaatsvervangend lid. Ook de leden zijn door het Dagelijks bestuur benoemd.
nee
Begin 2023 hebben twee van de vier leden aangege-
Centrum-management Boxtel
direct en de ander totdat een vervanger gevonden is.
Nevenactiviteit:
Penningmeester Stichting
Bezoldigd:
nee
Nevenactiviteit:
Penningmeester PvdA-GroenLinks
Bezoldigd:
nee
de vergaderingen van het Algemeen bestuur van WSD
Voorzitter RvC Risse Groep
Bezoldigd:
delegatie van de cliëntenraad is aanwezig geweest bij
Vertrouwenspersonen
Algemeen directeur
Bezoldigd:
kunnen we in 2024 drie nieuwe leden verwelkomen. Een
J. Simons
Functie:
Functie:
onder alle medewerkers van WSD. Dit heeft enkele
Boxtel
In 2023 organiseerde WSD de Ondernemingsraads-
kandidaat te stellen voor de vertegenwoordiging van de belangen van medewerkers in de verschillende
ven hun lidmaatschap te willen beëindigen, één per
Collega SW-bedrijven (Senzer, Kempenplus, Ergon en
Baanbrekers) in de regio hebben sinds april 2023 een eigen externe klachtencommissie opgericht. Toeval
wil dat ook de twee overgebleven leden van WSD haar interne klachtencommissie hierin als lid deelnemen.
Aansluiten bij de externe klachtencommissie was de
meest geschikte optie. De inhoudelijke kennis van de leden sluit aan bij ons werkveld.
Eind 2023 is WSD officieel aangesloten bij de externe Klachtencommissie Ongewenst Gedrag.
divisies. De verkiezingen zijn georganiseerd door een
Klachtencommissie (0)
voldoende aanmeldingen waren voor de beschikbare
behandeld.
onafhankelijke verkiezingscommissie. Aangezien er
zetels, zijn er geen verkiezingen gehouden. Alle kandi-
daten zijn direct gekozen. De installatie van de nieuwe Ondernemingsraad vond begin januari 2024 plaats.
De Wsw Cliëntenraad vertegenwoordigt de SW-mede2023 uit vijf personen en vergaderde vier keer per jaar.
Het afgelopen jaar zijn nieuwe leden voor de cliënten-
De klachtencommissie heeft in 2023 geen klachten
Ontslagaanvragen, aanvraag ontslagadviezen (1)
In 2023 is er één ontslagvergunning wegens langdurig arbeidsongeschiktheid ingediend bij het UWV.
70 / 2023
Bezwaarschriften UWV (24)
In 2023 zijn er 24 bezwaarschriften bij het UWV ingediend. Hierbij een overzicht per onderwerp: •
Boetes: 1
•
Herindicatie: 1
• • • • • •
Afwijzing WIA: 0 Loonkostenvoordeel: 5 Loonsanctie: 0
Melding te late beslissing: 1 Ziektewet: 15 WAZO: 1
Overige bezwaarschriften (2)
Het bezwaar tegen de belastingdienst betreffende de beschikkingen Wtl loopt nog.
Eind 2023 heeft WSD haar vordering neergelegd en de
verwachtingen zijn dat de Belastingdienst eind januari 2024 met een beslissing komt om het dossier ook te gaan sluiten.
Ontbindingsverzoek kantonrechter (1)
Eind 2023 is er één verzoekschrift tot ontbinding van de arbeidsovereenkomst ingediend bij de kantonrechter. Behandeling van de zaak is begin februari 2024. Informatiebeveiliging
Als betrouwbare overheidsorganisatie wil WSD vol-
doen aan alle relevante wet en -regelgeving, zoals de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO).
Daarnaast blijft de afhankelijkheid van ICT en betrouwbare informatie voor WSD steeds verder toenemen.
Tegelijkertijd is daarmee het afbreukrisico als gevolg
van eventuele inbreuk op systemen, informatie en gegevens, en persoonsgegevens in het bijzonder, groot.
De gevaren op een digitale aanval blijven toenemen. Steeds vaker worden bedrijven en overheden stilge-
legd door aanvallen op computersystemen. Om dit te
voorkomen treft WSD zowel technische als beleidsmatige maatregelen en blijft de aandacht voor bewustwording onder de medewerkers van groot belang.
WSD Jaarverslag \ 71
Naar aanleiding van eerder onderzoek zijn er op tech-
fraudesignalen zijn is dat altijd een aanleiding om een
plekken en mobiele apparaten zijn opnieuw ingericht
In 2022 is door een externe deskundige een gericht
gebruik van bewezen standaarden. Daarnaast zijn
het betalingsverkeer. Directe aanleiding daarvoor
vallen vanuit buitenaf al in een vroeg stadium onscha-
via het betalingsverkeer bij een collegabedrijf. Uit het
nisch vlak veel verbeteringen doorgevoerd. Alle werk-
gerichte risico-analyse bij WSD uit te voeren.
met veiligheid als uitgangspunt. WSD maakt hierbij
onderzoek uitgevoerd naar de frauderisico’s rondom
technische maatregelen getroffen om mogelijke aan-
waren de persberichten over een omvangrijke fraude
delijk te maken.
onderzoek bij WSD kwamen geen materiële fraude-
Bewustwording van digitale veiligheid is voortgezet
gedaan om de aanwezige restrisico’s verder te miti-
ma. Dit programma omvat een doorlopende phishing
dat de belangrijkste aanvullende maatregelen waar
risico’s naar voren. Wel zijn een aantal aanbevelingen
in de vorm van een nieuw bewustwordingsprogram-
geren. Medio 2023 is uit een intern onderzoek gebleken
campagne, een e-learning module, en een aantal
opportuun zijn gerealiseerd.
medewerkers te bevorderen. Dit programma heeft een
Het belang van regelmatige frauderisico-analyse
gevolgd en periodiek in het MT besproken.
moeten er op kunnen vertrouwen dat WSD en haar
Bestuur en directie van WSD hebben hoge prioriteit
vuldige manier zaken doen. Daarom heeft WSD een
liging binnen WSD. De eindverantwoordelijkheid voor
het introductieprogramma voor nieuwe medewerkers.
bestuur en de Algemeen directeur van WSD. De feitelijke
periodiek benadrukt en is onderwerp van gesprek tus-
werken is belegd bij de permanente werkgroep infor-
wenspersoon en meldpunt ingesteld waarbij eventuele
externe expertise inhuren. Bijvoorbeeld voor security
(financiële) processen kenmerken zich door de aanwe-
de medewerkers van WSD te vergroten.
dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties
Voor 2024 is een nieuw jaarplan geschreven waarin
en afwikkelen en toegang heeft tot activa.
standaard alsmede de aankomende NIS2-richtlijn.
risico dat management of directie maatregelen
Fraude en onregelmatigheden
medewerkers. Transparante besluitvorming, de gover-
inherente risico van fraude dat zij, zowel intern als
durven aan te spreken, de aanwezigheid van een ver-
een sessie over frauderisico’s bij WSD is geconcludeerd
te melden, periodieke interne en externe audits op de
werking toereikend zijn om materiële frauderisico’s te
bijdragen dat override of controls wordt gesignaleerd.
andere middelen om bewustwording onder onze
verplicht karakter. De resultaten worden doorlopend
wordt door het bestuur onderkend. Externe partijen medewerkers op een betrouwbare, eerlijke en zorg-
gegeven aan een goede opzet van informatiebevei-
gedragscode opgesteld die onderdeel uitmaakt van
het voldoen aan de AVG en de BIO ligt bij het Dagelijks
Het belang van de gedragscode en de naleving wordt
coördinatie en organisatie van het informatieveilig
sen leidinggevende en medewerker. Er is een vertrou-
matiebeveiliging. De werkgroep kan indien noodzakelijk
misstanden vertrouwelijk kunnen worden gemeld. Onze
check of om het bewustzijn rond AVG en security van
zigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we
o.a. aandacht gegeven wordt aan de ISO 27001
of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het doorbreekt en het risico van samenspanning tussen
Het Dagelijks bestuur van WSD is zich bewust van het
nance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar
extern, loopt bij het uitvoeren van haar activiteiten. Uit
trouwenspersoon om niet-integer handelen (anoniem)
dat de processen en procedures bij WSD in opzet en
naleving van beheersingsmaatregelen moeten er toe
voorkomen. Op het moment dat er in- of externe
De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de
media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Gezien de activiteiten van WSD heeft
informatiebeveiliging vanuit de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende
reputatie een hoge prioriteit. WSD wil voldoen aan alle
relevante wet en -regelgeving, zoals de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO).
Op technisch vlak zijn inmiddels veel verbeteringen
doorgevoerd waarbij alle werkplekken en mobiele apparaten opnieuw zijn ingericht. Daarnaast zijn technische maatregelen getroffen om mogelijke aanvallen
vanuit buitenaf al in een vroeg stadium onschadelijk te maken.
Bewustwording van digitale veiligheid is voortgezet in
de vorm van een nieuw bewustwordingsprogramma. Bestuur en directie van WSD hebben hoge prioriteit
gegeven aan een goede opzet van informatiebeveili-
ging binnen WSD. De eindverantwoordelijkheid voor het voldoen aan de AVG en de BIO ligt bij het Dagelijks bestuur en de Algemeen directeur van WSD. Een perma-
nente werkroep informatieveiligheid is verantwoordelijk voor de daadwerkelijke coördinatie en organisatie van het informatieveilig werken, waar ondersteund door externe experts.
Voor 2024 is een nieuw jaarplan geschreven waarin
o.a. aandacht gegeven wordt aan de ISO27001 standaard alsmede de aankomende NIS2-richtlijn.
Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de
daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor informatiebeveiliging.
Het Dagelijks bestuur is van mening dat, met alle ana-
lyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen.
4
72 / 2023
WSD Jaarverslag \ 73
Weerstandvermogen en risicobeheersing
Risico-analyse
Jaarlijks wordt het weerstandsvermogen van WSD
opnieuw herijkt op basis van een geactualiseerde
inschatting van de verschillende bedrijfs- en subsidierisico’s. De omvang van het berekende weerstands-
vermogen kent vervolgens een directe relatie met de bestemming van het rekeningresultaat. Dit proces
vindt al jaren volgens vast stramien plaats waarbij met name de grote onzekerheden in de omgeving waarin
WSD opereert van wezenlijke invloed waren op de risi-
lokale plannen van de gemeenten het risico van
WSD afgenomen naar een gemiddeld niveau. Dat betekent dat het uitgangspunt voor de risicoberekening de minimum positie wordt.
Er is dus niet langer sprake van een bandbreedte van minimum- en maximumomvang.
bouwen om de ingeschatte majeure financiële risico’s
van weerstandsvermogen van Deloitte blijft volgens
de Koers van WSD is steeds als moment aangemerkt waarop het totaal construct rond weerstandsver-
mogen, reserves, bestemming en besteding van het resultaat, alsmede verdeling en besteding dividend,
tegen het licht wordt gehouden en daarover (nieuwe) besluiten worden genomen.
Het Algemeen bestuur heeft op 9 maart 2022 besloten
tot herbevestiging van bestaand beleid voor de bepa-
ling van het weerstandsvermogen en daarop volgende resultaatbestemming met een aantal aanpassingen
en nieuwe besluiten. De aanpassingen hebben vooral betrekking op de resultaatbestemming en allocatie
van het totale vermogen naar weerstandsvermogen en bestemmingsreserves.
Ten aanzien van het weerstandsvermogen is besloten: 1.
Bij de bespreking van de financiële stukken van WSD
in het beleids- en financieel overleg met de gemeenten, er nadrukkelijk meer aandacht gegeven wordt
Maarten
met de vaststelling van de koers van WSD en de
Uitwerking weerstandsvermogen 2023
te kunnen weerstaan. De bestuurlijke vaststelling van
Lizzy
financiering van de PW is gebleven. Niettemin is
cobeoordeling. Die risico-analyse was aanleiding om
in de afgelopen jaren een gezonde reservepositie op te
Ronny
2. De instabiliteit van het landelijke stelsel en de
Het in de branche gangbare model voor de berekening bestuursbesluit het te hanteren instrument voor WSD.
Inmiddels is de Coronapandemie in Nederland officieel als beëindigd verklaard en keren we voor wat betreft
de risico-inschatting terug naar business as usual. De
invloed van de pandemie op de economische ontwikkelingen is vanaf begin 2022 volledig naar de achter-
grond gegaan. De oorlog in de Oekraïne en de daaruit ontstane prijsstijgingen bepalen het economisch
beeld. Forse kostenstijgingen en daaruit voortvloeiende loonkostenstijgingen leiden tot een sneeuwbaleffect
waarvan het einde nog niet in zicht is. De uiteindelijke invloed daarvan op Nederland en WSD is nog niet te overzien maar kan bij iedere wending in de strijd tot andere uitkomsten leiden. De inschatting is dat de
impact voor WSD niet significant anders is dan voor de
omgeving en dus geen majeure invloed zal hebben op de bedrijfsrisico’s.
Voor de risico-inschatting zijn de koers van WSD
(lokaal) en de ontwikkelingen rondom de PW en Wsw (landelijk) belangrijke(re) kaders.
aan de risico inschattingen en de berekening van
Koers WSD
weerstandsvermogen”. (Concern control van WSD
ambtelijke en bestuurlijke voorbereiding in juli 2020 de
de risico’s, zoals opgenomen in de jaarlijkse “Notitie zorgt voor een meer inzichtelijke en meer toegankelijke wijze van presenteren).
Dit is vormgegeven door in samenwerking met BDO Advisory een visualisatie Weerstandsvermogen te ontwerpen die als bijlage bij deze notitie is opgenomen.
Het Algemeen bestuur van WSD heeft na een uitgebreide koers “Gezamenlijk doorontwikkelen” vastgesteld. De
komende jaren staan in het teken van het in samenwerking met de gemeenten opzetten en uitvoeren
van lokale plannen, het verder ontwikkelen van het
gezamenlijk expertisecentrum en van plusdiensten.
Bestuur en gemeenten hebben gekozen voor het break
74 / 2023
WSD Jaarverslag \ 75
even scenario met een volume van 2.100 doelgroep-
via de beschikbaarstelling vanuit WSD in het Stimulus-
De exploitatie en het weerstandsvermogen van WSD
Waadi mogelijk onderuit kan halen. Daarmee zouden
fundament onder deze plannen. En hoewel het lande-
zien en in januari in het Dagelijks bestuur is vastgesteld
toch onverwachte tegenvallers, zoals eventueel de
Slag moeten vervangen. Dit tast het fundament van
medewerkers eind 2026. Hiermee ligt er een financieel
lijke speelveld van de Participatiewet (PW), inclusief de beschikbare macrobudgetten en de budgetverdeling instabiel is, is door de keuze van de gemeenten een
belangrijk onderdeel van de grote onzekerheden voor WSD weggenomen.
Door de coronacrises heeft de uitwerking van de lokale plannen vertraging opgelopen die ook in 2023 nog
voelbaar is. Voor de verdere vormgeving van de lokale plannen zijn nog toereikende middelen beschikbaar via de bestemmingsreserve Lokale Plannen.
programma dat in december 2020 het licht heeft ge-
als basis voor de begrotingen en meerjarenramiongen vanaf 2022. Dit Stimulusprogramma draagt bij aan
het realiseren van de koers en het realiseren van een structureel sluitende begroting.
Vanuit de evaluatie van de Participatiewet in 2020 is de staatssecretaris van SZW gestart met het Breed offensief. Meer dan 20 maatregelen zijn aangekondigd en
worden in 2023 van kracht. Het gaat van het invoeren
van een landelijk preferent administratief proces, aan-
passen van de no-risk polis, aanvraagrecht op no-risk,
zijn voldoende robuust om die investering te doen en coronacrisis op te vangen.
Actualisering risicoanalyse:
Tegen de bovengenoemde achtergrond vindt de
vertaling van risico’s naar het weerstandsvermogen plaats door middel van het standaardmodel voor
Sociale werkbedrijven zoals dat door Deloitte is ontwikkeld. Na discussie in het bestuur heeft het Algemeen
bestuur in haar vergadering van 9 maart 2022 besloten deze systematiek te handhaven.
tot betere informatie voor werkgevers etc.
Met behulp van dit model worden op een systemati-
In de financiering van de realisatie van Participatie-
Een aantal van die maatregelen raken de financiering
rekening met omzetrisico’s, investeringsrisico’s, con-
lingen. De financiering van de loonkostensubsidies is
is dat er een nieuwe financiering komt die gemeenten
Landelijke ontwikkelingen in PW en Wsw
banen zijn er recent een aantal positieve ontwikke-
per 1 januari 2022 in positieve zin gewijzigd waarbij het realiseren van LKS-banen wordt beloond door extra
financiering in latere jaren. Per 1 januari 2023 is ook de financiering van de begeleidingsvergoeding voor de reguliere Participatiebanen aangepast door over-
heveling van het budget Nieuwe doelgroep Regulier
naar het Gemeentefonds. De aanvankelijke onduidelijkheid over de herleidbaarheid van dit eerder dui-
delijk herkenbare begeleidingsbudget na opname in
het gemeentefonds is inmiddels van tafel. Op verzoek van Cedris en Divosa heeft Bureau Berenschot een
handreiking en rekenmodel ontworpen waarmee het begeleidingsbudget Regulier weer herkenbaar is per
gemeente. Ook de financiering via het gemeentefonds voorziet in financiering op basis van realisatie voor-
gaand jaar waarmee ook hier een incentive op plaatsing in banen met LKS is gerealiseerd.
Onderzoeken lopen om ook het begeleidingsbudget
Beschut zodanig vorm te geven dat nieuwe plaatsingen worden gestimuleerd door extra budget.
In de (nog) ontbrekende oploop van budgetten voor
begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk wordt voorzien
van gemeenten vanuit de Participatiewet. Belangrijk
sche wijze risico’s geïnventariseerd. Het model houdt junctuurgevoeligheid en specifieke risico’s.
stimuleert om meer mensen te plaatsen. De aan-
De specifieke risico’s van WSD hangen samen met
het begeleidingsbudget naar de Algemene uitkering
om bezuinigingen op het budget, of ongedekte kosten-
passingen in het Buigbudget en de overheveling van waardoor gerealiseerde banen met LKS structureel betaalbaar blijven zijn een aantal goede stappen. Maar dit alleen is onvoldoende. De financiering van Parti-
cipatiebanen met loonkostensubsidie is structureel onvoldoende om de business case rond te krijgen. Door de invoering van de Wet arbeidsmarkt in balans per
1 januari 2020, leidend tot een cao voor de Participa-
tiewet en een pensioenregeling, zijn de kosten voor de
gemeenten opgelopen met ca. 20% per arbeidsplaats PW. De stijging van het WML per 1 januari 2023 met
10,15% en de aankondiging van invoering van een Wet-
wijzigingen in de financieringssystematiek. Het gaat
stijgingen (b.v. als gevolg van de Wet arbeidsmarkt in
balans en stijgingen WML) in de Wsw en de Participatiewet.
Hierbij wordt rekening gehouden met de deelne-
mingen in de BV’s van WSD en het lidmaatschap en
de samenwerking met de Schoonmaak Coöperatie. Vervolgens wordt berekend welke financiële buffer
noodzakelijk is. U vindt in bijlage 1 de uitgewerkte versie.
In het rekenmodel wordt een minimale omvang van de financiële buffer bepaald.
reguliere cao’s de bestaande cao’s Wsw en Aan de de Participatiewet en daarmee de sector aan. Een
dergelijke fundamentele stelsel-wijziging blijft buiten de risico-inschatting en berekening van het vereiste weerstandsvermogen.
Voor de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen van WSD wordt onderscheid gemaakt in drie risicogroepen: 1.
Bedrijfsrisico’s van de gemeenschappelijke regeling. Dit zijn risico’s die voorvloeien uit de bedrijfsmatige activiteiten van de verschillende afdelingen in de divisies Werk & Ontwikkeling en Participatie. Deze
risico’s worden beïnvloed door enerzijds de markt-
risico’s en anderzijds door de onzekere ontwikkeling van de omvang van het aantal plaatsingen en trajecten door gemeenten bij WSD. Daarnaast
vloeien ook risico’s voort uit de ontwikkeling dat de stafafdeling SEZ zich steeds meer op de markt
begeeft en haar dienstverlening aanbiedt op het
gebied van ontzorging in het kader van de Participatiewet. Voorzieningen en de daarbij behorende
risico’s worden buiten beschouwing gelaten. Deze
risico’s (b.v. dubieuze debiteuren) zijn individueel al tegen het licht gehouden, gekwantificeerd en afgedekt door een voorziening. Eveneens worden
buiten beschouwing gelaten risico’s die afgedekt zijn middels verzekeringen, zoals het risico van
bedrijfsaansprakelijkheid en ongevallen van medewerkers.
telijk minimum uurloon per 1 januari 2024 o.b.v. 36 uur
Bij de interpretatie van de uitkomsten van het model
2. Subsidierisico van de gemeenschappelijke regeling.
Participatiebaan die niet te financieren zijn vanuit de
bestuur heeft besloten dat in het model geen rekening
de hoogte en verdeling van de rijksbijdrage SW en
zorgen voor verdere verhoging van de kosten van een te realiseren netto toegevoegde waarde. Vooralsnog
investeren WSD en gemeenten in nieuwe banen mede door inzet van het stimulusprogramma opdat als de
regelgeving feitelijk wijzigt de WSD-trein al rijdt. Dankzij
prudent beleid in het verleden is WSD ook in staat deze
investering te doen zonder dat daarvoor gemeentelijke budgetten moeten worden ingezet.
is het belangrijk om te realiseren dat het Algemeen
wordt gehouden met stelselwijzigingen: fundamentele wetswijzigingen die tot gevolg kunnen hebben dat de
financieringssystematiek of doelgroep aantallen ingrijpend veranderen.
Een voorbeeld van zo’n fundamentele wijziging is
het recent opkomend potentieel risico voortvloeiend uit Europese rechtspraak die de vrijstelling ex art 8a
Dit betreft risico’s die WSD loopt als gevolg van
de budgetten voor banen met loonkostensubsidie,
alsmede bovennormale stijgingen van de loonkosten
(zoals b.v. in de PW is gebeurd met de invoering van de WAB, de verhoging van het Wettelijk Minimum
Loon of het mogelijk afbouwen van fiscale maatregelen zoals het Loonkostenvoordeel).
76 / 2023
WSD Jaarverslag \ 77
De financiering van de PW afgezet tegen de elkaar
Stabiel beeld en heroverweging na realisatie lokale
Ontwikkeling van de kengetallen
moeilijker om tot een sluitende businesscase te
Uit de nu voorliggende bedrijfsrisicoanalyse blijkt dat
Kengetallen:
ten vanwege de oorlog in de Oekraïne, relatief stabiel
1.a. Netto schuldquote
de diverse risicogebieden.
1.b. Netto schuldquote gecorrigeerd
opvolgende kostenstijgingen maken het steeds
komen voor de PW. Dit blijkt ook uit verschillende onderzoeken van onder andere Berenschot en
Capel Advies naar de kosten van de uitvoering van LKS-banen en nut en noodzaak van een
detacheringsconstruct. Vooral de loonkostenstijging
plannen
het totale risicoprofiel van WSD, ondanks de prijseffecis. Er is slechts sprake van kleine verschuivingen tussen
als gevolg van invoering van de CAO Aan de Slag
De afname van het bedrijfsrisico is een effect van de
WML met ruim 10% zijn daarvan de oorzaak.
gende klanten weer wat makkelijker te verleiden zijn.
(bijna 20%)en daaropvolgend de verhoging van het
Een ander risico in de PW is het risico van het niet realiseren van het volume instroom. De WSD-
gemeenten hebben in het collectief een afspraak
dat er eind 2026 2.100 arbeidsplaatsen gerealiseerd worden. Mocht dit niet lukken en belandt WSD in een krimpscenario, dan is dat een fors risico. De
om 50% van de budgetdaling in 3 jaar op te vangen. 3. Risico deelnemingen.
Dit zijn de risico’s die voortvloeien uit de private bedrijven van WSD: WSD Holding BV,
WSD Participatie BV, Werkpartners BV en
Werksupport BV en het lidmaatschap van WSD
van De Schoonmaak Coöperatie U.A.. De private
bedrijven worden geacht hun eigen bedrijfsrisico’s op te kunnen vangen. Het risico deelnemingen betreft voor WSD het risico dat WSD loopt door
de samenwerking bijvoorbeeld de activiteiten die WSD voor de BV’s verricht in de vorm van (backoffice) dienstverlening.
n.v.t.
-31,3%
voor alle verstrekte leningen
-29,9%
n.v.t.
-31,3%
79,9%
n.v.t.
78,6%
Ook de afname van de afhankelijkheid van enkele gro-
3.
Structurele exploitatieruimte
4,3%
0,1%
2,4%
een rol omdat relatieve afhankelijkheid van een aantal
Toelichting op de diverse kengetallen:
risico. De subsidierisico’s en deelnemingsrisico’s blijven
1.
te klanten in de totale klantenportefeuille spelt daarbij grote klanten binnen het model leidt tot een groter redelijk stabiel.
ongewijzigd vastgesteld op € 10,5 mln.
berekening van de maximumvariant WSD in staat is
-29,9%
Solvabiliteitsratio
geval de voornaamste belemmering voor instroom
Bij de subsidierisico’s is aangenomen dat bij de
Jaarrekening 2022
2.
Op basis van het bovenstaande analyse van het totale
weg.
Begroting 2023
afname van risico’s dat klanten wegvallen en vervan-
gewijzigde financiering van LKS en begeleidingsvergoeding op basis van realisatie nemen in elk
Jaarrekening 2023
risico van WSD is het minimum weerstandvermogen
Kengetallen
Het Besluit begroting en verantwoording (BBV, art.11)
bepaalt dat voortaan een basis set van vijf financiële
kengetallen moet worden opgenomen in de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’ van de
begroting en jaarrekening. Het Ministerie van BZK heeft hiertoe in juli 2015 de ‘Regeling financiële kengetallen begroting en jaarrekening’ gepubliceerd. De op te
nemen kengetallen betreffen; schuldquota leningen,
solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit en duidelijk is dat deze primair gericht zijn op gemeenten en provincies en
minder op organisaties als WSD. De voor WSD relevante kengetallen zijn onderstaand ten opzichte van vorig jaar en begroting opgenomen.
Deze kengetallen maken het de leden van het Algemeen bestuur gemakkelijker om inzicht te krijgen in de financiële positie van WSD.
Netto schuldquote & de netto schuldquote
het eigen vermogen als percentage van het balans-
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau
uit de reserves (zowel de algemene reserve als de
gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
van de schuldenlast van WSD ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en
aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat bij
leningen er onzekerheid kan bestaan of ze allemaal terug worden betaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen, zowel inclusief als
exclusief de doorgeleende gelden. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte
leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. De wijze waarop de netto
schuldquote gecorrigeerd voor de doorgeleende
gelden wordt berekend is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen. WSD heeft een zeer goede liquiditeitspositie en
geen schulden uit hoofde van geldleningen wat
resulteert in een negatieve schuldquote, hetgeen als positief wordt beoordeeld. 2. Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin WSD in staat is aan zijn financiële verplichtingen te
voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan
totaal. Het eigen vermogen van WSD bestaat volgens bestemmingsreserves) en het resultaat uit het
overzicht van baten en lasten. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van WSD. 3. Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte WSD heeft om de eigen
lasten te dragen, of welke structurele stijging van
de baten of structurele daling van de lasten daar-
voor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en
incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves
gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
5
78 / 2023
WSD Jaarverslag \ 79
Rechtmatigheid
Met ingang van het boekjaar 2023 is de rechtmatig-
interne controleplan. In de jaren daarna is de ambitie
de rol van het Dagelijks bestuur en het Algemeen
heidsverantwoording wordt gebruikt als impuls om de
heidsverantwoording ingevoerd. Daarmee verandert bestuur: het Dagelijks bestuur legt over de rechtmatig-
om te komen tot een werkwijze waarbij de rechtmatig-
en in samenhang met de omvang niet door de organisatie te beïnvloeden.
bedrijfsvoering te verbeteren. Met een plan van aan-
Ten aanzien van overschrijding van baten en onder-
rechtmatigheidsverantwoording wordt als een toelich-
tie is ten aanzien van de administratieve organisatie
begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het
nen rondom de rechtmatigheidsverantwoording zijn
interne controle. Daarbij wordt de gehele organisatie
heid verantwoording af aan het Algemeen bestuur. De ting in de jaarrekening 2023 opgenomen. De richtlij-
opgenomen in de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten).
pak wordt uitgewerkt wat de ambitie van de organisa-
en interne beheersing, IT- beheer en verbijzonderde
betrokken, bijvoorbeeld via het zogenaamde ‘Three Li-
nes’- model, zodat ook de verantwoordelijke managers in de 1e en 2e lijn medeverantwoordelijk worden voor
het rechtmatigheidsbeheer. Om dit ook in de organi-
Sinds in september 2023 duidelijk is geworden dat de
satie vorm te geven zal meer tijd vragen.
worden ingevoerd is gestart met de vormgeving van
Voor het verantwoordingsjaar zijn interne controle-
Algemeen bestuur heeft op voorstel van het Dagelijks
bevindingen. Per bevinding wordt waar mogelijk ook en
invoering na jaren van uitstel per 1 januari 2023 zou de rechtmatigheidsverantwoording voor WSD. Het
bestuur in december de noodzakelijke besluiten genomen: het normenkader 2023 is vastgesteld evenals de verantwoordings- en rapportagegrenzen. De verantwoordingsgrens is vastgesteld op 1% van de totale
lasten en dotaties bestemmingsreserves wat voor 2023
mogelijk, de geconstateerde onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen dan wel het risico daarop te mitigeren.
dingsgrens wat neerkomt op een bedrag van € 41.000.
De begroting 2023 is samengesteld in maart 2022 en
van de noodzakelijke interne controlewerkzaamheden
om te komen tot een rechtmatigheidsverantwoording. In 2024 worden een aantal documenten aangepast
om de invoering van de rechtmatigheidsverantwoor-
ding ook formeel goed te borgen: aanpassing van de
verordeningen ex artikel 212 Gemeentewet (Financiële
verordening) en artikel 213 Gemeentewet (Controlever-
WSD kent geen systematiek van begrotingswijzigingen. ongewijzigd door het Algemeen bestuur vastgesteld
in juli 2022. Tussen het moment van opstellen van de
begroting en de feitelijke realisatie van lasten en baten zit daarmee ongeveer 1,5 jaar. In die periode stijgen
door exogene factoren zowel de lasten (loonkosten en overige kosten) als de baten (verkoopprijzen en rijks-
subsidies). Deze stijgingen zijn slechts marginaal door WSD te beïnvloeden.
ordening) en het controleprotocol.
De totale overschrijding lasten bedraagt € 3.570.000
overleg met bestuur en directie te zorgen voor een
betreffen met name kostenoverschrijdingen die geheel
Vervolgens is een eerste stap om door middel van
interne beheersing specifiek gericht op de rechtmatig-
heidsverantwoording. Dat betekent dat de interne controles zodanig systeem- of gegevensgericht gepland
worden, dat het dagelijks bestuur tot een gedegen onderbouwd oordeel kan komen over de rechtmatigheid. De aanpak wordt vastgelegd in een overkoepelend
op het enige programma bij WSD: Participatie. Dit
of grotendeels worden gecompenseerd door direct
gerelateerde opbrengsten (rijksvergoedingen SW/PW). De totale lastenoverschrijding van € 3.570.000 is het
onrechtmatigheden zijn ieder voor zich hoger dan de vastgestelde rapporteringsgrens. Het betreft (a) de koffievoorziening (omvang € 114.000)
(b) inhuur externe deskundigheid informatiemanagement (omvang € 108.000) en
(c) inhuur externe deskundigheid datawarehouse-
Gemeentewet van WSD geen duidelijke bepalingen
Uit nadere analyse blijkt dat in alle gevallen voor de
gen zijn als volgt:
overwogen en gedocumenteerd of de verwachte tota-
de huidige financiële verordening ex. art 212 van de
terzake bevat. De overschrijdingen en onderschrijdin•
Overschrijding baten bedraagt totaal € 4.415.000.
Deze vloeit voort uit bijstelling van de rijksbudgetten Wsw en de begeleidingsbudgetten Participatiewet via de meicirculaire 2023. Deze door het Rijk door-
gevoerde budgetbijstellingen zijn een gegeven voor gemeenten en worden op basis van de geldende •
afspraken één op één doorgelegd bij WSD.
De onderschrijding van de baten (lagere omzet) van totaal € 348.000 hangt samen met de per
totstandkoming van de overeenkomst onvoldoende is le inkoopwaarde van de overeenkomst de Europese
aanbestedingsgrenzen niet zou overschrijden. In praktijk komt dit neer op uitgaan van een kortdurende overeenkomst die vervolgens noodzakelijkerwijze
moest worden verlengd om lopende processen niet in
gevaar te brengen (verbetering informatiemanagement) dan wel contractuele afspraken (koffievoorziening) te schenden
Reeds in 2022 is gestart om de inkoopfunctie binnen
gerealiseerd.
als doelmatig inkopen is één van de speerpunten bij
en PW waardoor minder externe omzet kon worden
•
management (omvang € 103.000).
saldo lagere bezetting doelgroepmedewerkers SW
De onderschrijding van de lasten van totaal
€ 1.496.000 wordt vooral veroorzaakt door een
lagere bezetting SW dan begroot. Ook de latere
oplevering en daarmee lagere afschrijving van de investering in de nieuwbouw draagt bij aan de
begrotingsonderschrijding.
De totale begrotingsonrechtmatigheden waarvan onduidelijk is hoe het bestuur hiermee om dient te gaan bedragen daarmee € 6.259.000.
Voor de zomer van 2024 zal een nieuwe financiële
verordening worden opgesteld. De wijze waarop het
bestuur om wil gaan begrotingsrechtmatigheid is en
expliciet aandachtspunt bij de inrichting van de verordening.
gevolg van de aard en omvang van uitvoering van
Voorwaardencriterium
Participatiewet). De kosten daarvan zijn extern bepaald
criterium is een spendanalyse inkoop gemaakt. Hieruit
de door de gemeenten opgedragen taak (uitvoering
Europese aanbestedingswetgeving gebleken. De drie
moet worden gerapporteerd. Reden daarvoor is dat
verbeteractie opgenomen die erop gericht is om, waar
Begrotingscriterium
Daarmee zijn de kaders aanwezig voor de uitvoering
Algemeen bestuur zijn gemeld is onduidelijk wat hier
werkzaamheden. Dit leidt tot de hierna beschreven
resulteert in een bedrag van € 822.000. De rapporteringsgrens is vastgesteld op 5% van de verantwoor-
schrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een
zijn een drietal onrechtmatigheden ten aanzien van de
Ter toetsing of wordt voldaan aan het voorwaarden-
WSD op te waarderen. Aandacht voor zowel rechtmatig inrichting van de inkoopfunctie. Mede gezien de
geconstateerde onrechtmatige inkopen is inmiddels een plan van aanpak tot stand gekomen waarin op
planmatige wijze het totale inkoopproces wordt vormgegeven met daarbij specifieke aandacht voor het
voldoen aan de aanbestedingsregels. Op basis van
een integrale inventarisatie van het totale contracten-
bestand en de feitelijke uitgaven per leverancier wordt in 2024 een prioritering vastgesteld waaruit de met
voorrang aan te besteden inkopen naar voren komen.
Het is aan het management om dan de juiste afweging te maken tussen rechtmatigheid en doelmatigheid bij
de keuze voor welke aanbestedingen voorrang hebben.
Uit de overige interne controles zijn geen onrechtmatigheden met betrekking tot het voorwaardencriterium geconstateerd.
6 7
80 / 2023
Financiering
Onderhoud kapitaalgoederen
WSD is als decentrale overheidsorganisatie gehouden
WSD heeft een aantal bedrijfsgebouwen in eigendom
moet daarom verplicht Schatkistbankieren. De moge-
is een belangrijk onderdeel van de exploitatie van WSD.
aan de Wet Financiering Decentrale Overheden en
lijkheden om rendement te genereren met eigen ver-
in Boxtel, Schijndel, en Vught. Het onderhoud daarvan
mogen (rente op uitgezette overtollige liquiditeiten) zijn
Gelijktijdig met de koersvorming is een proces opge-
zijn om hun overtollige (liquide) middelen aan te hou-
De vastgestelde koers voorziet in samenwerking van
ingeperkt doordat alle decentrale overheden verplicht den in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Op de bij
de schatkist aangehouden middelen wordt inmiddels een beperkte rente vergoed.
Los van de beperkingen vanuit de Wet Verplicht Schat-
start om te komen tot een nieuwe huisvestingsvisie. WSD en gemeenten waarbij de lokale situatie in het
sociale domein wordt versterkt door de expertise van WSD. Wens is dat WSD voor inwoners zichtbaar lokaal
aanwezig is in de gemeentelijke structuren. In 2020 zijn alle gemeenten aan de slag gegaan met hun lokale
plan voor de uitwerking van de toekomstige samen-
kistbankieren is het financiële beleid van WSD, zoals
werkingsvorm. Mede op basis daarvan is medio 2021
gestelde Treasurystatuut, sowieso erg prudent in de
het hoofdgebouw van WSD in Boxtel gemaakt. De
vastgelegd in het door het Algemeen bestuur vastomgang met financiële middelen. Leningen
WSD financiert alle activiteiten met eigen vermogen
en hoeft daarvoor geen externe financieringsbronnen aan te wenden.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Het Besluit Begroting en Verantwoording verbiedt, via
een verkenning met betrekking tot de toekomst van
uitdaging was om het gebouw in lijn te brengen met de koers van WSD enerzijds en de eisen van deze tijd
anderzijds. Begin 2022 is door het DB een besluit geno-
men en een budget van € 4,6 miljoen beschikbaar gesteld voor de volledige transformatie van het hoofdgebouw van WSD. Hiervan wordt een derde geïnvesteerd in duurzaamheid zoals isolatie, verwarming en koeling met aardwarmte.
de artikelen 44 en 49, om voor arbeids-gerelateer-
Ultimo 2023 bedraagt de totale boekwaarde van de
schuld of voorziening op te nemen op de balans. In de
installaties € 6,61 miljoen. Dit is inclusief de investerin-
de verplichtingen met een vergelijkbaar volume een balans per ultimo 2023 is een bestemmingsreserve
opgenomen voor een bedrag van € 2,6 miljoen voor de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerela-
gebouwen, inclusief grond, terreinvoorzieningen en
gen in uitvoering van de transformatie van het gebouw in Boxtel.
teerde verplichtingen. Het betreft de totale verplichting
In de loop van 2024 wordt ook het pand op de locatie
schappelijke regeling WSD te kunnen voldoen aan de
ken met architecten en aannemers zijn daarvoor in-
om bij ontbinding dan wel opheffing van de gemeen-
verplichting om aan alle werknemers de opgebouwde en niet genoten vakantiedagen en vakantiegeld uit te kunnen betalen.
Schouwrooij 20 onder handen genomen. De gesprekmiddels opgestart. En ook de andere panden van WSD zullen in de komende jaren worden verduurzaamd.
Als de noodzakelijke omvang van de reserve meer dan
Na oplevering van de transformatie van Schouwrooij
noodzakelijk. Bij een toets op de bandbreedte van 10%
houdsplan met bijbehorende meerjarenonderhouds-
10% afwijkt van de beschikbare reserve is een dotatie blijkt dat nu een extra dotatie noodzakelijk is.
WSD Jaarverslag \ 81
20 en 22 zal actualisering van het meerjarenonderbegroting plaatsvinden.
Suzan
Gijs
8
82 / 2023
WSD Jaarverslag \ 83
Verbonden partijen Organigram WSD-Groep
In het organigram hierna is de organisatie van WSD inclusief verbonden partijen weergegeven per 31 december 2023.
De organisatiestructuur is gebaseerd op twee grote
bedrijfsonderdelen: Participatie en Werk & Ontwikkeling. De divisie Participatie is vooral gericht op de levering
van maatwerk richting gemeenten. Onder de Participatiewet hebben de gemeente de regie op de keuzes
voor welke beleidsterreinen (Jeugd, WMO, Participatie, …) zij van belang achten, welke concrete doelen er gesteld worden, wie de uitvoering voor zijn rekening
neemt en hoeveel budget er beschikbaar is. Dit vraagt
Verbonden entiteiten
De invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015
innovatie van dienstverlening en ketensamenwerking,
bonden partijen die vallen onder de invloed van het
nemende gemeenten komende jaren maken, vormen
om maatwerk van zijde van WSD waarbij continue
profilering richting bestuur, raden en ambtelijke pro-
fessionals en het borgen van de financiering van groot
Hieronder volgt een nadere toelichting op de verbestuur van WSD. Stichting Blizo
De divisie Werk & Ontwikkeling focust zich volledig
Vught, is opgericht op 9 november 1971. Het doel is het
activiteiten binnen deze divisie gebundeld. Arbeids-
ontwikkeling in lijn met de wensen van de gemeenten,
ontwikkeling van de werkportfolio en het commercieel slim en efficiënt inzetten van de arbeidsvermogens van alle doelgroepmedewerkers.
De Stichting Blizo-werkgemeenschap, gevestigd te
bevorderen van de deelname van visueel en anders-
verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken
overeenkomst gesloten met de gemeenschappelijke regeling WSD en in 1999 is een nieuwe overeenkomst
WSD steeds meer verweven geraakt wat in 1998 heeft
geleid tot een vereenvoudiging van de administratieve processen rondom Blizo door enkel de kernactiviteiten
van de stichting bij Blizo vast te leggen en de reguliere productieprocessen bij WSD. De financiële positie van
Blizo is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande cijfers illustreren:
adviseur
Eigen vermogen ultimo 2022
algemeen directeur
Stichting Blizo
WSD Holding bv
RvC
De Schoonmaak Coöperatie ua
RvC
onder WSD op 31 december 2022 beschreven.
van aangepast werk. In 1994 is een samenwerkings-
In de loop der jaren zijn de activiteiten van Blizo en
dagelijks bestuur GR
structuur. Hieronder wordt de huidige private structuur
WSD Holding B.V., gevestigd te Boxtel is per 24 maart
productieproces, onder andere door het verschaffen
WSD en het bestuur van Blizo een personele unie vormen.
algemeen bestuur GR
herstructurering plaatsgevonden binnen de private
zins beperkten aan het maatschappelijk economisch
gesloten waarin is opgenomen dat het bestuur van
deelnemende gemeenten
voor WSD het kader voor de nieuwe strategie. Daarop anticiperend heeft eind 2014 een beperkte juridische
belang zijn.
op de uitvoering. Daarom zijn alle werk-gerelateerde
en de strategische keuzes die het bestuur en de deel-
€ 1.655.000
2003 opgericht met als doelstelling het oprichten en met en het voeren van de directie over andere ondernemingen, alsmede het (doen) financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van andere ondernemingen, met name van die waarmee de
vennootschap in een groep is verbonden. Kortom WSD
Holding B.V. is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op
de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de gemeenschappelijke regeling WSD.
De (geconsolideerde) financiële positie van WSD Holding B.V. is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s
voort zoals onderstaande (voorlopige) cijfers illustreren:
Prognose eigen vermogen ultimo 2023
€ 1.695.000
Eigen vermogen ultimo 2022
Prognose gerealiseerd resultaat 2023
€
(voor resultaatbestemming)
(voor resultaatbestemming)
40.000
Prognose eigen vermogen ultimo 2023
€ 2.887.000
€ 3.290.000
(positief) Prognose gerealiseerd resultaat 2023 € Private structuur onder de gemeenschappelijke regeling Financiën & ICT
Personeel & organisatie
Innovatie & Projecten
Werkpartners bv
Werksupport bv
WSD Participatie bv
WSD is vàn en vóór de gemeenten van de gemeen-
Werkpartners B.V.
voor alle inwoners. WSD profileert zich hierbij als
uit de juridische omvorming per 1 januari 2015 van WSD
schappelijke regeling. WSD biedt haar diensten aan
gemeenschappelijke regeling en dus als (publiek) verHet Goed Dommeldal bv (49%) Participatie
Werk & Ontwikkeling
(positief)
411.000
lengstuk van de gemeenten. WSD streeft naar duurzame partnerships met onder andere UWV Werkbedrijf en regionale private bedrijven. Dit in nauwe samen-
werking met Werkpleinen en gemeenten. WSD kiest er bij voorkeur niet voor om deelnemer/mede-eigenaar
te worden van private bedrijven, tenzij noodzakelijk uit strategische overweging.
Werkpartners B.V., gevestigd te Boxtel, is voortgekomen Personeelsbeheer B.V.. WSD Personeelsbeheer B.V.
gevestigd te Boxtel, is opgericht op 16 december 2003
met als doelstelling het tegen vergoeding detacheren van gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel naar WSD en haar B.V.’s.
Werkpartners wordt in toenemende mate ingeschakeld bij het bieden van aangepaste arbeid voor mensen
met een afstand tot de arbeidsmarkt en wordt daar-
84 / 2023
9
WSD Jaarverslag \ 85
Openbaarheidsparagraaf Wet open Overheid
naast ook ingezet worden bij de detachering van
niet-gesubsidieerd personeel naar WSD, naar de deelnemende gemeenten en naar derden. De aandelen
van Werkpartners B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V.
Werksupport B.V.
Werksupport B.V., gevestigd te Boxtel, is sinds 1 januari 2015 ingericht om op te treden als organisatie die
invulling kan geven aan het werkgeverschap voor de doelgroep Participatiewet in een uitzendconstructie
(toepassing CAO A.B.U.). Werksupport B.V. is voortgeko-
men uit de juridische omvorming van WSD In Werk B.V.. WSD In Werk B.V., gevestigd te Boxtel, is opgericht op 16
december 2003 met als doelstelling het uitvoeren van re-integratiediensten ten behoeve van de arbeidsmarkt in de meest ruime zin. Momenteel vinden er geen activiteiten plaats. De toekomst zal duidelijk
maken in welke mate werkgevers gebruik maken van
de dienstverlening door Werksupport B.V. in het kader
van de uitvoering van de Participatiewet. De aandelen van Werksupport B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V.
WSD Participatie B.V., gevestigd te Boxtel, is opgericht
per 31 maart 2010 met als doelstelling het ontwikkelen
c.q. bieden van passende werkgelegenheid, oprichten
en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken met, het besturen van, alsmede het (doen) financieren van ook door middel van het stellen van zekerheden,
van andere ondernemingen. Kortom WSD Participatie B.V. is een participatiemaatschappij die zelf geen
activiteiten uitvoert, tenzij door het uitoefenen van
aandeelhoudersrechten in ondernemingen waarin
wordt deelgenomen. De aandelen van WSD Participatie B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V. Het Goed Dommeldal B.V., statutair gevestigd te
Emmeloord, is opgericht in mei 2010 door Het Goed
Participatie B.V. (51%) en WSD Participatie B.V. (49%) met als doelstelling de exploitatie van een kringloopbedrijf. In het bijzonder de optimalisering van de inzameling en het hergebruik van grof huishoudelijk afval en
textiel, het scheppen van betaalde werkgelegenheid
zijn daarnaast 8 niet-gesubsidieerde medewerkers
stand op de arbeidsmarkt waaronder in het kader van
staf- en kaderfuncties en zijn afspraken gemaakt over
en mogelijkheden voor mensen met een grote achterde Wsw, het samenwerken met, het deelnemen in, het
overnemen van en het besturen van andere vennootschappen en ondernemingen, het (doen) financieren,
gedetacheerd bij De Schoonmaak Coöperatie in
dienstverlening door WSD op het gebied van juridische zaken en PR en communicatie.
ook door middel van het stellen van zekerheden, van
De financiële positie van De Schoonmaak Coöperatie
minderheidsbelang in Het Goed Dommeldal B.V. maar
voort zoals onderstaande cijfers illustreren:
andere ondernemingen. WSD Participatie B.V. heeft een heeft middels statutair vastgelegde afspraken een
U.A. is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s
beslissende stem op een aantal specifiek benoemde
Eigen vermogen ultimo 2022
€ 1.075.000
bestuurder en toezicht onderneming). Het Goed
Eigen vermogen ultimo 2023
€ 1.929.000
Voorlopig gerealiseerd resultaat: 2023
€ 966.000
terreinen (onder andere benoeming en ontslag
Dommeldal B.V. heeft per ultimo 2022 vier vestigingen in respectievelijk Best, Boxtel, Nuenen en Schijndel. De Schoonmaak Coöperatie U.A.
(na resultaatbestemming) (voor resultaatbestemming) (positief)
De Schoonmaak Coöperatie U.A, statutair gevestigd te
Stichting AANtWERK
WSD Holding B.V., Bossche Banen B.V. en BEPRO B.V.. In
AANtWERK. Stichting AANtWERK, statutair gevestigd in
Boxtel, is opgericht in november 2012 door drie leden; het licht van de nieuwe aanbestedingswet is de
juridische structuur van De Schoonmaak Coöperatie heroverwogen en hebben de SW-bedrijven het lid-
maatschap van de oprichters overgenomen per 31 december 2013.
Dat betekent dat per die datum de gemeenschap-
pelijke regeling WSD als lid deelneemt in De Schoon-
maak Coöperatie. De drie algemeen directeuren van
Diamant-groep, Weener XL en WSD vormen samen de Raad van commissarissen van De Schoonmaak Coöperatie.
Doelstelling van De Schoonmaak Coöperatie is het
faciliteren en creëren van werkplekken voor personen
met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer-werkbedrijf gericht op onder meer schoonmaak. De
Schoonmaak Coöperatie is gevestigd in een deel
van het pand van Blizo aan de Kettingweg in Vught.
De Schoonmaak Coöperatie heeft de uitvoering van de schoonmaak-contracten van WSD, Weener XL en
Diamant-groep overgenomen sinds 2012. Daartoe zijn
en worden doelgroepmedewerkers waarvoor schoon-
maak een passende werksoort is gedetacheerd vanuit
WSD bij De Schoonmaak Coöperatie. Vanuit WSD-Groep
WSD is één van de initiatiefnemers van Stichting Boxtel, is opgericht op 26 maart 2013.
Stichting AANtWERK heeft als doel een platform te
bieden voor ondernemers welke zich mede ten doel
stellen maatschappelijk verantwoord te ondernemen. Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en
bedrijven in het kader van uitwisselingen, welke door
de stichting worden geïnitieerd, met elkaar in contact te brengen en aan elkaar te binden. De financiële
In artikel 3.5 van de Wet Open Overheid (WOO) is voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse
begroting aandacht besteden aan beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet, en in de jaarrekening verslag doen van de uitvoering ervan.
WSD heeft als volgt uitvoering gegeven aan deze
nieuwe wet. In februari 2023 is het MT van WSD geïnfor-
meerd over de uit de WOO voortvloeiende verplichtingen voor onze organisatie.
Het Algemeen bestuur van WSD is in maart 2023
geïnformeerd over de inhoud van de wet. Het bestuur heeft aansluitend een procedure voor inkomende WOO-verzoeken vastgesteld. Uit de WOO vloeit de
verplichting voort tot het actief openbaar maken van informatie. WSD is pro-actief met het verstrekken van relevante informatie via haar eigen website alsmede
via de raadsinformatie via de deelnemende gemeenten. Op de website van WSD worden de agenda’s en
besluitenlijsten van de vergaderingen van het Algemeen Bestuur gepubliceerd waarmee wordt voorzien in de
publicatie van de meest relevante besluitvorming voor WSD als openbaar lichaam.
Het bestuurssecretariaat onderzoekt wat verder nog
voor publicatie in aanmerking wat uiteindelijk in 2024
moet leiden tot een werkproces waarmee et bestuurs-
secretariaat in de toekomst invulling kan geven aan de absolute verplichting tot publicatie conform WOO.
omvang van de stichting is zeer beperkt (totale
Om het proces van informatieverzoeken goed in te
vloeien geen risico’s voort voor WSD-groep.
apart, mailadres voor WOO-verzoeken opgenomen. Dit
exploitatie bedraagt minder dan € 150.000) en hieruit
richten, is er op de website van WSD reeds een algemeen,
mailadres is gekoppeld aan de mailbox van Juridische zaken en het directiesecretariaat. Via deze weg wordt
de mogelijkheid tot het verzoek voor publieke informatie voor eenieder opengesteld en waarborgen we dat er altijd iemand is die het verzoek op kan pakken.
Sjef
Jaarrekening
2023
88 / 2023
WSD Jaarrekening \ 89
Balans WSD per 31 december
Overzicht van baten en lasten WSD
Bedragen x € 1000,-
ACTIVA
2023
2022
Vaste Activa Materiële vaste activa
8.775
7.031
Kapitaalverstrekkingen
386
Totaal
9.161
PASSIVA
10.500
10.500
386
Gerealiseerde resultaat
4.057
2.918
7.417
Totaal
Bestemmingsreserves
Vlottende passiva
Grond- en hulpstoffen
Crediteuren
111
Uitzettingen
28.180
27.876
Overlopende activa
2.214
1.748
Totaal
30.659
30.212
Overlopende passiva
Overlopende passiva
Totaal generaal
Totaal generaal
Totaal
145
39.820
477
37.629
Overige schulden
OMSCHRIJVING
2023
begroot 2023
2022
Bedrijfsopbrengsten
26.598
26.946
24.874
Toegevoegde waarde
20.364
20.813
Baten
27.231
26.370
23.766
Salariskosten Niet Gesubsidieerde Arbeid
17.796
17.482
16.244
Overige bedrijfskosten
6.536
5.606
5.838
Bedrijfsresultaat
Eigen vermogen
Vlottende Activa
Liquide middelen
2022
Algemene reserve
Financiële vaste activa
120
2023
Bedragen x € 1000,-
17.234
31.791
15.977
29.395
Af: Grond-,hulpstoffen en uitbesteed werk Overige bedrijfsopbrengsten
Afschrijvingen
4.568 3.100
7.668
4.646
3.237
7.883
Lasten
Totaal bedrijfsresultaat Subsidieresultaat SW
Ontvangen rijksbijdrage
Af: Personeelskosten SW en ov. uitvoeringskosten Resultaat rijksbijdrage
361
351
39.820
37.629
Bijdrage gemeente
Totaal subsidieresultaat SW Subsidieresultaat PW
Ontvangen begeleidingsfee
-6.234 6.867
876
25.208 2.023
33.958
-6.133
5.557
1.090
24.178 2.192
32.096
-5.939 18.935
4.831
869
22.951 815
32.995
-32.720
-34.002
-33.246
235
235
233
1.238
-1.906
1.473
-1.671
4.081
3.644
-251 -18
3.308
Af: Personeelskosten PW ov. uitvoeringskosten
-6.899
-5.935
-4.913
Totaal subsidieresultaat PW
-2.818
-2.291
-1.605
Rijksbijdrage begeleid werken
3.589
2.784
3.099
Totaal resultaat Begeleid Werken
2.901
2.191
2.399
Begeleid werken
Af: Uitvoeringskosten begeleid werken
Ontvangen compensatie
-688
-593
-700
impact Corona
0
0
203
Totaal ontvangen compensatie
0
0
203
Incidentele lasten, baten
-1.183
-30
-2.156
Gerealiseerd resultaat vóór mutaties reserves
2.396
391
-362
Dotaties reserves
-2.918
-1.328
-2.672
Gerealiseerd (exploitatie)resultaat
4.057
1.328
2.918
Af: storting naar De Schoonmaak Coöperatie
Onttrekking reserves
0
4.579
0
2.265
0
5.952
90 / 2023
WSD Jaarrekening \ 91
Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding