WSD - Bijlage 5 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027

•

De opbrengsten van de diensten en producten die WSD levert worden geraamd op basis van de begroting 2023 waarin een forse prijsindexatie is meegenomen wegens gestegen kosten.

•

Het WSW-budget wordt, conform de besluiten van de gemeenten, volledig ter beschikking van WSD gesteld. De meicirculaire Gemeentefonds biedt normaliter meerjarig inzicht in de ontwikkeling van het budget. Het is nog onduidelijk welke ruimte het Rijk ziet om de per 1 januari 2023 ontstane loonkostenstijging door de WML-verhoging en een eventuele compensatie voor SW-ers ingeschaald boven WML te compenseren via de LPO. Voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 gaan we voorzichtig uit van een compensatie van 70% van de loonkostenstijging. In de meerjarige ontwikkeling wordt rekening gehouden met verwachte budgetaanpassingen als gevolg van lagere uitstroom dan gehanteerd bij de verdeling van het macrobudget voor de komende jaren.

•

Financiering van de plaatsingen onder de Participatiewet vindt plaats middels loonkostensubsidies en begeleidingsvergoedingen. Verder wordt ervan uitgegaan dat de instroom Participatiewet in doorsnee qua samenstelling en loonwaarde gelijk is aan die van de afgelopen jaren.

•

Inkomsten op grond van fiscale tegemoetkomingen, zoals het Lage Inkomens Voordeel (LIV) en het Loonkostenvoordeel (LKV) zijn geraamd op basis van de laatst bekende gegevens.

•

Volgens het Participatiebudget voor de Nieuwe Doelgroep bedraagt de begeleidingsvergoeding voor 2023 € 6.083 per persoon voor zowel reguliere als beschutte werkplekken. Met dit bedrag is ook gerekend voor de jaren 2024 tot en met 2027. Er is geen prijsindex op toegepast.

•

Er ligt een onderhandelaarsakkoord bij de bonden om de lonen voor ambtenaren en ambtelijk volgenden per 1 januari 2023 schaalafhankelijk tussen 5 en 13% te verhogen (gemiddeld 9%). De voorgestelde looptijd van de cao is slechts 1 jaar. Voor 2024 wordt de cao-verhoging 2023 meegenomen waarbij rekening wordt gehouden met 70% compensatie via de LPO Wsw. Verder is geen cao-stijging geraamd. Een eventuele loonkostenstijging wordt gecompenseerd door toename van de omzet.

•

De overige bedrijfskosten worden geraamd op basis van de begroting 2023.

•

De additionele kosten om WSD in lijn met de nieuwe koers en lokale plannen om te vormen naar een wendbare organisatie worden gedekt door de reserve Doorontwikkeling organisatie en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.

•

De additionele kosten van samen met de gemeenten op te stellen Lokale Plannen voor doorontwikkeling van de organisatie worden gedekt uit de daarvoor bestemde reserves van WSD en zijn budgetneutraal opgenomen in de begroting.

21

Bijlagen

22

BIJLAGE 1 Gemiddelde bezetting WSD 2022-2027 bron: Budget Wsw 2022 e.v. is primair op basis van de septembercirculaire 2022 rekening houdend met de feitelijke bezetting 2022/2023 en een uitstroom van 6%. Voor de instroom PW is vanaf 2021 het Stimulus programma de basis leidend tot een totale bezetting van 2.100 personen ultimo 2025. Volgens de financiële doorrekening van het Adviesrapport over de koers van WSD Gezamenlijk Doorontwikkelen en de daarop gebaseerde scenarioberekening is 2.100 personen doelgroepmedewerker nodig om tot een break-even exploitatie te komen.

Bezetting Doelgroep Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Bezetting WSW-dvb Gemiddelde bezetting Wsw in personen dvb Gemiddelde bezetting Wsw in fte dvb

1.235 984,2

1.156 919,6

1.073 853,6

1.009 802,7

948 754,1

892 709,6

Bezetting WSW-BW Gemiddelde bezetting Wsw in personen BW Gemiddelde bezetting Wsw in fte BW

111 95,4

104 82,8

100 79,6

98 78,0

96 76,4

93 74,2

Bezetting PW Gemiddelde bezetting PW in personen dvb Gemiddelde bezetting PW in fte

531 389,1

621 438,2

800 564,5

928 654,8

1.056 745,2

1.115 786,8

Totaalbezetting SW en PW (personen)

1.877

1.881

1.973

2.035

2.100

2.100

Totale bezetting WSW dvb+BW Gemiddelde totale bezetting in personen Gemiddelde totale bezetting in fte Gemiddelde totale bezetting SW in AJ * waarvan dienstverbanden WSD * waarvan Begeleid Werken

1.346 1.080 1.163 1.064 99

1.260 1.002 1.081 995 86

1.173 933 1.006 923 83

1.107 881 949 868 81

1.044 831 895 816 80

985 784 845 767 77

23

BIJLAGE 2

Gemiddelde bezetting Niet gesubsidieerde personeel (NGA) 2022-2027

Jaarrek. 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

In dienst WSD/Blizo

45,6

38,5

36,5

34,5

32,5

30,5

Ingehuurd via derden

161,7

180,6

186,6

191,6

196,6

198,6

Totale NGA bezetting WSD

207,2

219,2

223,2

226,2

229,2

229,2

Toelichting: Om de groei naar break-even eind 2025 te realiseren is zowel in de begeleiding (2 FTE) als de begeleiding (8 fte) uitbreiding van de formatie begroot. Onder Niet gesubsidieerde arbeid (NGA) wordt verstaan de ambtelijke medewerkers in dienst van WSD, de welzijnsmedewerkers in dienst van de stichting Blizo en medewerkers op structurele basis ingehuurd van Werkpartners BV. De hierboven gespecificeerde ambtelijke medewerkers in dienst van WSD en Blizo zijn verantwoord in de post salarissen. Personeel ingehuurd van derden is verantwoord onder "externe dienstverlening formatie". Het beleid van WSD is om geen ambtenaren in de gemeenschappelijke regeling aan te nemen, maar al het nieuwe NGA-personeel aan te trekken via Werkpartners BV. Dit geeft, via natuurlijk verloop, een verschuiving van personeel in dienst van WSD/Blizo naar personeel ingehuurd bij derden. De aantallen in de tabel zijn exclusief 13 NGA medewerkers met een dienstverband bij Werkpartners die elders zijn geplaatst (De Schoonmaak Coöperatie) of op projecten (bijvoorbeeld de Lokale Plannen) werken. De kosten van deze medewerkers worden volledig gedekt door de opbrengsten.

24

Bijlage 3

Investeringsoverzicht 2022-2027 (bedragen x € 1.000,-)

Omschrijving

Jaarrekening Begroting 2022 2023

Begroting 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Grond

0

0

0

0

0

0

Terreinvoorzieningen

4

120

20

20

20

20

Gebouwen *

2.673

208

100

100

100

100

Installaties *

29

42

60

60

60

60

Machines

227

519

400

400

400

400

Inventarissen *

41

269

120

120

120

120

Vervoermiddelen

147

275

400

400

400

400

0

0

0

0

0

0

3.121

1.433

1.100

1.100

1.100

1.100

Overige Totaal

Het investeringsbeleid van WSD is er op gericht om over een periode van 5 jaar niet meer te investeren dan het totaal aan afschrijvingen in diezelfde periode van vijf jaar. * Vanaf 2e kwartaal 2022 t/m 2e kwartaal 2023 transformatie hoofdgebouw Schouwrooij 20 in Boxtel. In de vastgestelde begroting 2022 zijn deze investeringen niet opgenomen. Investeringsvolume begroting 2022 ad € 1,095 mln. is verhoogd met bedrag volgens investeringsbegroting transformatie (DB-besluit 18-2-2022) van € 4,639 mln onder aftrek vervangingen van € 0,2 mln.. Toename jaarlijkse exploitatielast: 45.000 t/m 2026, daarna € 80.000.

25

Bijlage 4 Ontwikkeling voorzieningen 2022 - 2027 bedragen * € 1.000

Jaarrekening 2022

begroting 2023

begroting 2024

Dubieuze debiteuren

163

150

125

125

125

125

Incourante voorraden

7

5

5

5

5

5

Totaal voorzieningen

170

155

130

130

130

130

Voorzieningen

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Toelichting Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet meer toegestaan voorzieningen te te treffen voor jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Derhalve zijn in de jaarrekening 2004 en volgende, middels een stelselwijziging, de voorzieningen voor vakantiegeld en vakantiedagen omgezet in bestemmingsreserves. Voor een overzicht van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar Bijlage 8.

26

Overzicht leningen en rente 2023-2027 (bedragen * € 1.000)

Werkelijke rente leningen Sinds 2014 maakt WSD geen gebruik meer van externe financiering in de vorm van leningen. Er worden geen nieuwe leningen aangetrokken in de begrotingsperiode 2023-2027. Werkelijke rentebaten Sinds de invoering van schatkistbankieren eind 2013 hebben overtolige geen rente opgeleverd tot medio 2022 Sinds juli 2022 wordt een variabel rentepercentage oplopend tot 2% ultimo 2022 vergoed.

Berekening renteresultaat over liquide middelen Werkelijke rente Rente lasten op leningen Rente lasten op leningen Rente baten Totaal werkelijke rente

Jaarrek. 2022

Begroting Begroting Raming Raming 2023 2024 2025 2026

Raming 2027

0

0

0

0

0

0

70 70

0 0

100 100

100 100

100 100

100 100

De beperkte rentebaten zijn verantwoord onder de overige opbrengsten.

Bijlage 5

27

Bijlage 6 Overzicht bijdragen gemeenten in de bestuurs- en indicatiekosten, Het Algemeen bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2009 besloten om de bestuurs- en indicatiekosten apart te blijven benoemen en af te rekenen met gemeenten. De (totale) bestuurs- & indicatiekosten worden gefixeerd op een reëel bedrag met index. Deze kosten worden vervolgens voorcalculatorisch verdeeld op basis van de gekenmerkte verdeling van de "taakstelling".

Berekening bijdrage arbeidsjaar

2023

2024

Totale algemene bestuurs- en indicatiekosten

€

235.000

€

237.000

Totaal gemeentelijke bijdrage

€

235.000

€

237.000

Aantal Arbeidsjaren Wsw

1.134,5 AJ

Gemiddelde bijdrage per arbeidsjaar:

€

207,14

1.066,4 AJ €

222,24

Bijdrage per gemeente : Aantal geplaatsten Begrote Begrote bezetting bezetting 2023 2024

Gemeentelijke bijdrage Begroting Begroting 2023 2024

Aangesloten gemeenten Best

98,1

92,2

€

20.320

€

20.493

Boxtel

253,3

238,1

€

52.468

€

52.915

Meierijstad (excl. v.m. Veghel)

253,8

238,6

€

52.572

€

53.019

Nuenen

42,3

39,8

€

8.762

€

8.837

Oirschot

74,6

70,1

€

15.453

€

15.584

Oisterwijk

124,7

117,2

€

25.830

€

26.050

St. Michielsgestel

124,0

116,6

€

25.685

€

25.904

Son & Breugel

26,5

24,9

€

5.489

€

5.536

Vught

137,2

129,0

€

28.420

€

28.661

1.134,5

1.066,4

€

235.000

€

237.000

Bron: Gekenmerkte taakstelling 2023 volgens de specificatie van het participatiebudget zoals opgenomen in de septembercirculaire 2022. Taakstelling 2024 is begroot vanuit taakstelling 2023 en geraamde uitstroom 2023 van 6%.

28

Ontwikkeling bestemmingsreserves 2022- 2027 Te Bestemmen in het jaar

Bestemmingsdoel

2013 Reserve Dividend Gemeenten 2018 Reserve Dividend uit resultaat 2017 2019 Reserve Dividend uit resultaat 2018 2020 Reserve Dividend uit resultaat 2019 2021 Reserve Dividend uit resultaat 2020 2022 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 2023 Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022 2020 Reserve Lokale plannen gemeenten 2021 Reserve Stimulusprogramma 2022 Reserve Stimulusprogramma Totaal bestemmingsreserves gemeenten Onttrokken t/m 2027 Saldo ultimo 2027

gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten

2017 Exploitatieresultaat 2016 2018 Exploitatieresultaat 2017 2019 Exploitatieresultaat 2018 2020 Exploitatieresultaat 2019 2021 Exploitatieresultaat 2020 2022 Exploitatieresultaat 2021 2023 Exploitatieresultaat 2022 2024 Exploitatieresultaat 2023 2025 Exploitatieresultaat 2024 2026 Exploitatieresultaat 2025 2027 Exploitatieresultaat 2026 2028 Exploitatieresultaat 2027 2004 Reserve vakantiegeld/-dagen 2007 Reserve vakantiegeld/-dagen 2011 Reserve vakantiegeld/-dagen 2019 Reserve vakantiegeld /-dagen 2017 Reserve Kosten Prototypes 2018 Reserve Doorontwikkeling organisatie 2023 Reserve doorontwikkeling organisatie 2.0 2022 Personeelsfonds 2023 Personeelsfonds Totaal bestemmingsreserves WSD Onttrokken t/m 2027 Saldo ultimo 2027

algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten

Gestort bedrag

Totaal onttrokken Onttrokken in 2021 en bedrag voorgaand

1.005 977 1.157 878 1.738 1.250 1.226 2.600 6.734 322 17.887 14.176 3.711

1.005 977 1.157 878 1.300 1.213 0 1.802 5.844 0 14.176

1.005 977 446 0 0 0 0 282 475 0 3.185

413 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 2.108 340 140 435 3.300 1.580 824 417 408 15.025 10.382 4.643

413 460 460 460 460 460 460 266 0 0 0 0 0 274 140 0 3.300 1.580 824 417 408 10.382

413 266 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 274 140 0 3.300 937 0 0 0 5.330

2022

2023

2024

2025

2026

711 73

500

213

200

305 100 200

400 200

400 200

400 200

445 577

115 729

480 350

480 700

1.250

1.763

2.019

1.544

1.435

1.780

1.850

2.363

194 266

352

194 266

194 266

194 266

291 71

377

376

408 1.230

837

836

194 266

2027

194 266

417 1.229

460

460

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves dividend gemeenten ultimo 2027 - Reserve dividend gemeenten 2020 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2021 - Algemene Gemeentelijke Reserve (AGR) 2022 Totaal bestemmingsreserves gemeenten

438 37 1.226 1.701

Bijlage 7

Specificatie beschikbare bestemmingsreserves WSD ultimo 2027 - Reserves algemene bedrijfsontwikkeling - Vakantiegeld en -dagen

2.034 2.609

Totaal bestemmingsreserves WSD

4.643

29

BIJLAGE

8

Specificatie van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves WSD 2024

€ 1. Permanente bedrijfsontwikkeling

460.000

2. Onttrekking bestemmingsreserve dividend

405.000

3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Alg. Gemeentelijke Reserve

200.000

4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie

377.000

5. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Lokale Plannen

480.000

7. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Stimulus

€

350.000 ----------

Totaal onttrekking

2.272.000

Bevoegdheden vrijval en afloop reserves De vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur. Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de verwachte onttrekkingen. Daarnaast staat het Algemeen bestuur vrij om op ieder moment inzicht te vragen in de vorming en onttrekkingen.

30

BIJLAGE

9

A. Ontwikkeling Algemene Reserve 2022-2027 * € 1000 stand per 31-12-2022

10.500

Bij bestemd resultaat 2022

0 Result. 2022= 2.918 -/- 1.692 (BR WSD) -/- 1.226 (BR AGR

BIJ bestemd resultaat 2023

0 Result. 2023 = 906 -/- 460 (BR WSD) -/- 546 (BR AGR)

stand per 31-12-2023

10.500

BIJ bestemd resultaat 2024

0 Result. 2024 = 1.367-/- 460 (BR WSD) -/- 907 (BR AGR)

stand per 31-12-2024

10.500

BIJ bestemd resultaat 2025

0 Result. 2025 = 1.457 -/-460 (BR WSD) -/- 997 (BR AGR)

stand per 31-12-2025

10.500

BIJ bestemd resultaat 2026

0 Result. 2026 = 1.507-/- 460 (BR WSD) -/- 1.047 (BR AGR)

stand per 31-12-2026

10.500

BIJ uitkering ter dekking resultaat 2027

0 Result. 2027 = 1.520 -/-460 (BR WSD)-/- 1.060 (BR AGR)

stand per 31-12-2027

10.500

B. Toets weerstandvermogen WSD Op basis van de meest actuele risico-analyse wordt het Algemeen bestuur in haar vergadering van 12 juli 2023 voorgesteld het minimum weerstandsvermogen vast te stellen op € 10,5 mln. Verwezen wordt naar hoofdstuk 4. * € 1000 Geraamde stand Algemene reserve ultimo 2027 Verwacht minimumniveau besluit Algemeen bestuur juli 2023

10.500 10.500 0

31

Bijlage 10 Overzicht taakvelden 2024 (bedragen * € 1.000)

taakveld Omschrijving

Baten

0.4 0.8 6.4 6.5

Overhead Overige baten en lasten Begeleide participatie Arbeidsparticipatie

4.447 0 47.845 14.165

11.859 0 42.023 11.668

-7.412 0 5.823 2.497

Saldo taakvelden

66.457

65.550

907

0.10

Mutaties reserves

460

0

460

0.11

Resultaat rekening baten en lasten

66.917

65.550

1.367

32

Lasten

Saldo

BIJLAGE

11

Specificatie van de incidentele baten en lasten Begroting

Begroting

Raming

Raming

Raming

2023

2024

2025

2026

2027

Schadevergoedingen

-

-

-

-

-

Projectsubsidies

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Schadevergoedingen

-

-

-

Kosten certificeringen

-

-

-

Totaal Lasten

-

-

-

-

-

Saldo incidentele baten en lasten

-

-

-

-

-

Incidentele baten

Totaal lasten Incidentele lasten

-

-

Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173

5280 AD Boxtel

0411-650 111

info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl 34