WSD - Bijlage 1 Jaarverslag 2022
Tekst van het document
Rekening courant Pers. Vereniging
60
Vooruitgefactureerde bedragen
291
Totaal
351
65
129
194
Het bedrag van € 290.790,- vooruitgefactureerde bedragen betreft het onderhanden werk Groen. Niet uit de balans
blijkende verplichtingen
De aangegane verplichtingen inzake investeringen bedragen ultimo het jaar
2.641
224
De aangegane verplichtingen betreffen: • Vervoermiddelen Groen
• Aanschaf digitale schermen bouwdeel D en Productie • Verbouwing pand WSD Boxtel
Op 1 juni 2022 is er een nieuw contract getekend met RICOH Document Centre Brabant voor alle printers. De looptijd van dit contract is 15 maanden. De verplichting op balansdatum is € 11.207,-. Niet uit de balans
blijkende rechten WSD is sinds 2013 direct lid van De Schoonmaak Coöperatie. De leden beslissen, op voorstel van de Raad van Commissarissen wat er met de resultaten van De Schoonmaak Coöperatie gebeurt. De algemene leden-
vergadering vindt in december 2021 plaats. De positieve resultaten tot en met 2014 zijn gereserveerd als weerstandsvermogen. Vanaf 2015 worden positieve resultaten beschikbaar gesteld aan de oprichters.
85
2022
Toelichting op het overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING Toegevoegde waarde
2022 begroot 2022
2021
Samenstelling toegevoegde waarde
Werk&Ontwikkeling: Opbrengst
Af: Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk
Toegevoegde waarde
Omvang fte (direct) SW en PW
• Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
Toegevoegde waarde per fte (direct) SW en PW • Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
24.874
23.174
24.128
-5.939
-4.284
-6.247
1.376
1.392
1.402
13.761
13.570
12.754
18.935
18.890
17.881
Het uitbesteed werk, kosten Groen derden is een post die in de begroting gesaldeerd wodt in de omzet Groen.
Deze kosten worden door IBN in rekening gebracht vanwege de samenwerking met WSD voor een contract voor Groen gemeente Meierijstad. Deze post moet in mindering worden gebracht op de extra omzet Groen, die in de opbrengsten wordt verantwoord. In totaal moet in de realisatie € 1.869.582,- in mindering worden gebracht op 86
de bedrijfsopbrengsten. Aangezien WSD penvoerder is van het contract, zullen deze opbrengsten en kosten vanaf 2023 via de balans worden verrekend.
WSD Jaarrekening
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING Overige opbrengsten
Dienstverlening Arbeid en Coaching
Vergoeding dienstverlening Werkpartners B.V.
Vergoeding dienstverlening WSD Holding B.V. Vergoeding dienstverlening Stichting Blizo
2022 begroot 2022 1.091
2021
840
771
1.375
1.375
1.168
62
62
60
50
51
10
10
10
Dienstverlening De Schoonmaak Coöperatie
35
Doorberekende loonkosten De Schoonmaak Coöp.
230
245
230
0
30
156
Doorb. reiskosten woonwerk De Schoonmaak Coöp. Verhuur pand Schijndel
Winstuitkering De Schoonmaak Coöperatie
Diverse opbrengsten Algemeen
Diverse opbrengsten Werk & Ontwikkeling
67
217 30
8
560
Opbrengst Sporthallen
625
Totaal
4.831
Overige opbrengsten
146
211
8
250
509
34
210
426
Diverse opbrengsten Participatie Opbrengst Academie
36
11
335
311
653
576
536
4.825
4.378
262
37
115
De gerealiseerde opbrengsten Dienstverlening Arbeid en Coaching en Werkacademie moeten gesaldeerd
worden. Er heeft een verschuiving plaatsgevonden van de opbrengsten Werkacademie naar Dienstverlening Arbeid en Coaching.
De totale opbrensten zijn lager dan begroot door achterblijvende opbrensten inburgering via DUO. In 2022 heeft er geen winstuitkering van De Schoonmaak Coöperatie plaatsgevonden.
De exploitatie van De Schoonmaak Coöperatie is sluitend als gevolg van een éénmalige uitkering in december aan het reguliere personeel. Dit resulteert in een negatief exploitatieresultaat.
De Schoonmaak Coöperatie heeft voldoende eigen vermogen om dit exploitatietekort op te vangen. De hogere overige opbrengsten Werk&Ontwikkeling komen voort uit de inzet van accountmanagers van
Marketing & Verkoop bij de gemeenten. De inzet voor PIM Werkt gemeente Meierijstad betreft zowel de inzet van 2021 als 2022.
De diverse opbrengsten bij Participatie zijn fors hoger dan begroot door de meer inzet van PIP consulenten bij diverse gemeenten dan begroot. Daarnaast is de inzet van consulenten in het project Kansrijk van de
gemeente Meierijstad niet begroot. Een paar subsidies lopen nog door in 2023, resterende subsidiegelden schuiven door naar 2023.
In de post overige opbrengsten zijn de renteontvangsten die WSD heeft ontvangen over gedeeltelijk kwartaal
3 en geheel kwartaal 4 2022 ondergebracht. Het bedrag van € 75.303,- is ontvangen over de positie schatkistbankieren (SKB).
87
2022
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2022 begroot 2022
2021
Over 2022 zal evenals in 2021 geen winstuitkering plaats vinden door WSD Holding B.V.
aangezien de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouders hebben besloten eerst voldoende weerstandsvermogen en werkkapitaal op te bouwen, gelet op met name de groeiende exploitatie van Werkpartners BV. Salariskosten niet
Salaris
3.218
3.175
3.349
Pensioenpremies
524
589
542
Totaal salariskosten ambtelijk
4.659
4.502
Totaal salariskosten Niet Gesubsidieerd Ambtelijk
16.244
gesubsidieerde arbeid Sociale lasten
Overige personeelskosten
Externe dienstverlening formatie
431
486
11.585
378
360
11.544
16.046
444 403
4.738
10.470
15.208
Sedert een aantal jaren vinden geen ambtelijke aanstellingen meer plaats. Hiervoor worden medewerkers ingehuurd van Werkpartners B.V. die een ambtelijk volgende cao hebben.
Ambtenaren en ambtelijk volgend personeel worden samen Niet Gesubsidieerde Arbeid (NGA) genoemd. Aantal fte NGA (op 36 uur basis)
88
Totaal salariskosten per NGA
215
75.553
218
73.606
208
73.115
De begrote salarissen, premies en sociale lasten NGA zijn gebaseerd op het salarisniveau vanuit de prognose september 2021. De cao stijging per 1-4-2022 van 2,4% is ook begroot. In de begroting worden vacatures per
1-7 ingezet. Door het eerder invullen en bij opvolging soms dubbele bezetting komen in de realisatie de loonkosten hoger uit dan begroot.
Onder overige personeelskosten zijn onder andere opgenomen:
aanstellingskosten, opleidingskosten, vergoedingen woon- werkverkeer en kosten van jubilea en attenties. De bezoldigingen van de topfunctionarissen binnen WSD voldoen aan de norm uit hoofde van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) Onderstaand treft u de wettelijk verplichte publicatie aan.
WSD Jaarrekening
WNT-verantwoording 2022 WSD
De WNT is van toepassing op WSD. Het voor WSD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000,(Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Bedragen x € 1,-
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING Naam
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2022
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
GEGEVENS 2022
J.H.C. Simons
Algemeen directeur 01/01 – 31/12
1,0
Dienstbetrekking? Bezoldiging
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 184.892
Subtotaal
€ 209.160
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 24.268
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
Bezoldiging
€ 209.160
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING
Naam
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2021
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
n.v.t.
GEGEVENS 2021 J.H.C. Simons
Algemeen directeur 01/01 t/m 31/12
1,0
Dienstbetrekking? Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
ja
€ 179.127
€ 23.694
€ 202.821
€ 209.000
€ 202.821
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
89
2022
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder
NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE
NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
D. Dankers
J. Goossens
AB lid
M. van Alphen
DB/AB lid
S. Grevink
DB/AB lid
C.H.M. van Overdijk E.H.J.M. Mathijssen
M.H.B. Roozendaal
DB/AB lid
Voorzitter DB/AB (tot maart 2022)
Voorzitter DB/AB
M. Hesselberth
C.W.G.M. Koopmans P.W.C. Kuijs
AB lid AB lid AB lid
AB lid
T. van der Linden
AB lid
L. Maaref
AB lid
(vanaf oktober 2022)
J.C.S.M. Vrensen
AB lid
T.O.S. van de Ven
Vice voorzitter DB/AB P.A.W.H. Spooren
AB lid
P.J.H. Raaijmakers
DB/AB lid
N. Wouters
DB/AB lid
L. Koenen
DB/AB lid
J.T.M.M. van Gerwen
V.J.H.M. Zeeman E. Langens
R.M.M. Stultiëns 90
DB/AB lid
M.A.J. Bongaerts
S. van der Heijden P. van Liempd
A.G.A. van den Broek M. van der Vaart
DB/AB lid DB/AB lid DB/AB lid DB/AB lid DB/AB lid
Adviseur DB
M.T.L. van der Hamsvoord
T.A.G. Cichy-van Gessel D.A.M.L. Pennings-Bekkers S.J.H.G. van Kessel
AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid AB lid
GEGEVENS 2022
WSD Jaarrekening
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2022 begroot 2022
Afschrijvingen
869
Materiële activa
2021
919
917
De afschrijvingen zijn lager dan het begrote bedrag van € 919.279,-.
Vanwege de nieuwe huisvestingsplannen zijn onderhoudsinvesteringen in het gebouw Boxtel niet uitgevoerd. Ook lange levertijden op vervoermiddelen leidt tot lager afschrijvingen. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage I. Overige
bedrijfskosten
Dienstverlening door derden
1.293
Onderhoudskosten
1.405
Huren
Energieverbruik
1.233
807
569
562
82
55
527
428
Belasting en verzekeringen
Indirecte productiekosten
Telefoon
Vergader- en representatiekosten
Kantoorbenodigdheden
493
630
285
285
301
154
237
270
60
66
49
49
90 50 35
Accountantskosten
115
79
Portokosten
Totaal overige bedrijfskosten
37
194
5.838
89
29
253
55
69
99
281
Overige algemene kosten
486
147
Verkoopkosten
Abonnementen en contributies
817
1.198
Adviezen
Reis- en verblijfskosten
1.272
15
113 76
36
185
5.046
38
175
4.989
In de realisatie van de post dienstverlening door derden is een bedrag van € 256.821,- meegenomen t.b.v. uitgaven in het kader van de ontwikkeling Lokale Plannen. Deze kosten zijn budgetneutraal meegenomen
in de begroting. In de realisatie wordt een vrijval vanuit de bestemmingsreserve Lokale Plannen ter grootte van hetzelfde bedrag onderaan het overzicht van de baten en lasten bij de ontrekkingen gepresenteerd. De inhuur externe dienstverlening Groen is nihil ten opzichte van een begroot bedrag ad € 200.000,-. Vanwege goede weersomstandigheden heeft er geen externe inhuur hoeven plaatsvinden.
De onderhoudskosten zijn gestegen vanwege hogere kosten voor Groen o.a. kosten motomix (brandstof).
Externe inhuur voor projecten Lean 2.0 en informatiemanagement leiden tot een stijging van de advieskosten. Een gedeelte van het bedrag vrijval bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie van € 191.000,dekken deze kosten. In de onttrekking bestemmingsreserves is dit bedrag opgenomen. Bedrijfsresultaat
Omvang
815
1.704
1.145
91
2022
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2022 begroot 2022
Rijksbijdrage
36.119
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten Ontvangen van overige gemeenten
Af: Betaald aan andere SW-bedrijven
23
-48
33.885
0 0
2021 36.033 0
-25
Totaal
36.094
33.885
36.008
Totaal rijksbijdrage t.b.v. Wsw in dienst
32.995
31.202
33.304
Af: Rijksbijdrage Begeleid Werken
-3.099
-2.683
-2.704
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
Hierboven zijn de totaal van de deelnemende gemeenten ontvangen rijksbijdragen verantwoord in
arbeidsjaren. De gerealiseerde Rijkssubsidie Wsw toegekend aan de 9 WSD-gemeenten ad. 1.194,7 AJ is € 36.118.561,-.
WSD realiseerde in 2022 1.064,4 AJ ( zie bijlage IV verantwoordingsinformatie per gemeente)
In de begroting is het bedrag aan Rijksbijdrage verminderd met 22,3 AJ gezien de landelijke uitstroom lager is.
Salariskosten SW
Bruto lonen
Af: compensatie transitievergoeding
92
Sociale lasten
Af: Ontvangen Lage inkomensvoordeel (LIV) Pensioenpremie
26.152
25.960
27.494
25.955
25.960
27.255
4.492
4.436
4.497
-197
-653
2.296
0
-409
2.392
-239
-469
2.414
32.090
32.379
33.697
Totaal
31.985
32.313
33.629
Aantal SW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s.
984
997
1.069
32.505
32.408
31.458
Af: Ontvangen ziekte - WIA gelden
Totaal salariskosten per fte.
-105
-66
-68
In de begroting is rekening gehouden met een stijging van het minimumloon per 1 juli 2022 van 1,0%. De werkelijke stijging is 1,81%. De uitstroom SW van 7,4% is iets hoger is dan de begrote 7,1%.
De compensatie transitievergoeding voor medewerkers langer dan twee jaar ziek is in mindering gebracht op de bruto loonkosten. Het maximale bedrag dat kan worden gecompenseerd is 104 weken loonbetaling.
Het bedrag aan te ontvangen Lage Inkomensvoordeel (LIV) is in de begroting voor 80% opgenomen.
In de realisatie is de voorlopige berekening over 2022 op basis van bezetting, verloonde uren en gemiddelde uurloon aangehouden, waarbij rekening is gehouden met de aangepaste wetgeving wat inhoud dat er
maximaal een bedrag van € 1,520,- per medewerker kan worden ontvangen, mits alle aan alle regels wordt voldaan qua aantal verloonde uren en een uurloon die valt binnen vooraf bepaalde uurloongrenzen. Deze verhoging van de LIV (€ 960,-) geldt voor de jaren 2022 (€ 1.520,-) en 2023 (€ 1.242,-). In de begroting is gerekend met een maximum bedrag van € 960,-.
WSD Jaarrekening
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2022 begroot 2022
Overige kosten
Vervoerskosten SW-medewerkers
534
400
Subtotaal vervoerskosten
509
369
387
Bedrijfsgeneeskundige zorg
333
315
317
werknemers
Af: eigen bijdrage
Opleidingen
Overige kosten
-25
10
409
2021 415
-31
-28
6
4
189
138
Totaal overige kosten
1.261
879
846
Totaal salariskosten etc.
33.246
33.192
34.475
Omvang
233
233
231
Totaal subsidieresultaat Omvang
-18
-1.757
-940
Omvang
3.308
3.473
2.981
Bruto lonen incl. sociale lasten en pensioenpremie
10.698
11.136
9.562
Af: ontvangen loonkostensubsidie
-4.926
-5.507
-4.330
Af: Ontvangen ziektegelden
-1.096
-900
-1.080
-861
-314
-427
-315
-455
-356
-1.467
-769
-931
4.913
5.460
4.863
-1.605
-1.987
-1.882
380
382
334
29.753
30.723
30.311
Gemeentelijke bijdrage
Begeleidingsfee Salariskosten PW
Opslag Werkpartners loonkosten
Ziektegelden en
premiekortingen
Correctie loonkostensubsidie gemeenten
Af: Loonkostenvoordelen
Af: Ontvangen lage inkomensvoordeel (LIV)
Totaal salariskosten en verminderingen Totaal subsidieresultaat Omvang Aantal PW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s. Bruto loonkosten incl. werkgeverslasten per fte Ontvangen loonkostensubsidie per fte
608
6.380
235
600
6.229
562
5.794
586
653
-291
-12.963
-14.416
-148
-12.964
De gefactureerde begeleidingsfee wijkt af van de begroting vanwege het feit dat erin in de begroting wordt gerekend met een gemiddelde bezetting in personen en deze wijkt af van de werkelijke bezetting in 2022. Het bedrag aan begeleidingsfee is voor 2022 € 6.083,-.
In de begroting en 2022 is gerekend met een bedrag aan begeleidingsfee van € 5.936,- vanuit de september-
circulaire 2021. De bedragen aan te ontvangen Loonkostenvoordelen (LKV) en Lage inkomensvoordeel zijn in de
begroting op basis van begrote aantallen opgenomen. In de realisatie is de volledige berekende vordering opgenomen, rekening houdend met aangepaste wet- en regelgeving vanuit de Wet Tegemoetkoming Loondomein.
93
2022
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2022 begroot 2022
2021
Voor 2022 houdt dit in dat er maximaal een bedrag van € 1.520 per medewerker kan worden ontvangen, mits
aan alle regels wordt voldaan qua aantal verloonde uren en een uurloon die valt binnen vooraf bepaalde uur-
loongrenzen. Deze verhoging van de LIV (€ 960) geldt voor jaren 2022 (€ 1.520) en 2023 (€ 1.242). In de begroting is gerekend met een maximaal bedrag van € 960.
De licht achterblijvende bezetting ten opzichte van de begroting en een te hoge berekening aan loonkosten
in de begroting leiden tot een fors verschil ten opzichte van de begroting van de bruto lonen inclusief sociale lasten en pensioenpremie.
De fee die in rekening wordt gebracht voor de inhuur van Participatiewetters door WSD is inclusief een bedrag van € 27.102,-. Dit bedrag vereffent het verschil in opslag loonkosten Participatiewetters die
gedetacheerd worden via 18K bij Werkpartners en een werkplek hebben bij De Schoonmaak Cooperatie en de Participatiewetters die rechtstreeks via Werkpartners bij de Schoonmaak Cooperatie werken.
Begeleid werken
Rijksbijdrage
3.099
2.683
2.704
Totaal ontvangen Rijksbijdrage
3.099
2.683
2.704
Bonus Begeleid Werken
Betaalde subsidie Begeleid Werken
94
Uitvoeringskosten
Resultaat Begeleid Werken
0
682
18
2.399
0
571 12
0
657 14
2.100
2.033
0
910
Het gemiddeld aantal fte’s is licht toegenomen van 92,1 in 2021 naar 95,3 in 2022. In Arbeidsjaren is er geen sprake van een stijging, voor 2021 en 2022 is dit 99,3. Ontvangen
compensatie
impact Corona
Rijksbijdrage
203
Af: storting naar De Schoonmaak Coöperatie
0
Totaal
203
0
0
-85
825
Per AJ is er vanuit de septembercirculaire een bedrag van € 170,- vergoed.
Incidentele lasten/baten Totaal lasten
2.494
38
1.728
Totaal baten
365
18
144
-2.129
-20
-1.584
Per saldo lasten/baten
Onder de lasten zijn de uitgaven opgenomen met betrekking tot bestemde budget t.b.v. gemeenten ad € 997.739,- en de dekking van de begeleidingskosten vanuit de bestemmingsreserve Stimulus ad € 576.717,-. Onder de onttrekking reserves is de dekking hiervoor opgenomen.
In verband met de verbouwing is de gehele activa opgeschoond, wat heeft geleid tot een desinvestering van € 362.283,-.
Eénmalige uitkeringen en het personeelsfeest (WSD 65 jaar) ondergebracht in de nog beschikbare vrije ruimte van de werkkostenregeling hebben geleid tot een eindheffing van € 238.405,-.
WSD Jaarrekening
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2022 begroot 2022
2021
Gerealiseerde resultaat vóór bestemming
-335
40
-403
Dotaties reserves
-2.672
-1.003
-4.545
Onttrekking reserves
5.925
1.966
7.620
Voor een specificatie van de onttrekkingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans en naar bijlage II.
Gerealiseerde resultaat na bestemming
2.918
1.003
2.672
95
2022
na resultaat na bestemming
Begrotingsrechtmatigheid Bestedingen die het niveau van de begroting overstijgen zijn strikt genomen onrechtmatig. Bij WSD worden de volgende soorten begrotingsafwijkingen onderkend: Bedragen x € 1000,-
REALISATIE 2022
BEGROOT 2022
OVERSCHRIJDING
A. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten (omzet of rijksbijdrage). Dit betreft in 2022:
1. Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk
5.939
4.284
1.655
2. Overige bedrijfskosten
5.838
5.046
792
3. Uitvoeringskosten begeleid werken
700
583
117
4. Incidentele lasten
2.129
20
2.109
Ad 1. 96
Betreft kosten verbandhoudend met de samenwerking IBN voor de uitvoering van projecten Groen van
gemeente Meierijstad. WSD is penvoerder van dit samenwerkingsverband. IBN factureert haar inzet naar WSD. Daartegenover staat dat alle opbrengsten vanuit de projecten Groen bij WSD binnenkomen.
Ad 2. Dit betreffen extra kosten wegens externe inzet project Lean, inrichting informatiemanagement en externe
inhuur. Daarnaast kosten die gemaakt zijn in het kader van de Lokale Plannen en Expertisecentrum.
Deze kosten worden deels of geheel gedekt door een vrijval vanuit de bestemmingsreserves. Ook de
onderhoudskosten leiden tot een afwijking ten opzichte van de begroting, veroorzaakt door onderhoud materieel Groen en meerkosten aanschaf licenties nieuwe software, koppelingen Compas en kosten
Microsoft. Ad 3. De uitvoeringskosten begeleid werken zijn hoger dan begroot en worden veroorzaakt door een hoger
aantal geplaatste personen dan begroot.
Ad 4. Deze overschrijding betreffen de kosten van extra dienstverlening aan gemeenten die worden gedekt via een onttrekking uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserves. Daarnaast zijn ook de kosten van het
personeelsfeest en de eindheffing werkkostenregeling 2022 als incidentele last aangemerkt.
WSD Jaarrekening
Bijlagen 97
Thomas van Berkel
2022
Bijlage I: Staat van vaste activa en afschrijvingen WSD
91
738
9
rubr. Omschrijving Oorspr. Invest. DesOorspr. Totaal van Reguliere Terugb. Totaal van de Boekwaarde van de kapitaalaanschaf2022 invest. aanschafde afschrijafschrijafschrijafschrijvingen per 01/01/2022 uitgaven waarde 2022 waarde per vingen per vingen vingen per 31/12/22 (kol.1-5) per 31/12/22 01-01-2022 2022 wegens (kol.5+6-7) (kol.1+2-3) desinvest. 2022
1.303
81
738
10
Boekwaarde per 31/12/2022 (kol.4-8)
Bedragen x € 1000,-
738
1.752
370
5.01
Grond
aan terreinen 8.358
862
29
19
4
2.543
1.447
1.582
391
1.718
2.042
1.501
2.954
3.814
112
738
Gebouwen 2.919
227
1.768
243
Voorziening
5.03 Installaties 4.358
41
159
5.02
5.04 Machines 3.445
2.234
8
394
472
489
5.05 Inventarissen
3.163
7
389
5.492
544
365
5.06
264
6
12
1.367
1.131
491
1.013
147
Investering
Vervoer-
3.280
5.08
5.07 middelen
5
771
253
1.401
1.553
1.046
2.672
2.654
7.622
18
7.995
869
in uitvoering
4
475
6.606
85
2.509
1.353
18
7.031
3
6.795
2.447
248
2.150
5.152
1 2
2.672
1.713
12.073
3.121
18.826
23.978
19.104
Totaal
98