Document · PDF

DDV - Bijlage Ontwerp-Meerjarenbegroting 2027-2030

Gemeenteraad 4 juni 2026, gemeente NuenenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2027 Dienst Dommelvallei10.140 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Ontwerp-Meerjarenbegroting 2027-2030

Inhoudsopgave Inhoudsopgave................................................................................................................... 2 Voorwoord.......................................................................................................................... 4 Algemene inleiding en mutaties begroting.........................................................................5 Totale begroting.............................................................................................................. 5 Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's..........................................................6 Programma 1: Bedrijfsvoering............................................................................................ 7 Paragrafen........................................................................................................................ 21 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing....................................................22 Paragraaf Financiering...................................................................................................

28 Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei.............................................................32 Paragraaf Wet open overheid........................................................................................33 Financiële begroting......................................................................................................... 34 Overzicht van baten en lasten.......................................................................................34 Overzicht van baten en lasten per taakveld..................................................................35 Toelichting overzicht van baten en lasten.....................................................................37 Analyse overzicht van baten en lasten.......................................................................37 Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten...........................................38 Uiteenzetting van de financiële positie..........................................................................38 Geprognosticeerde balans......................................................................................... 38 EMU-saldo..................................................................................................................

39 Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten.......................................................................39 Overzicht van investeringen......................................................................................39 Reserves en voorzieningen............................................................................................ 39 Overzicht van reserves en voorzieningen..................................................................39 Toelichting op de reserves en voorzieningen.............................................................40 2

Toelichting op de financiële positie................................................................................42

Voorwoord

Beste lezer,

Dienst Dommelvallei presenteert de begroting 2027-2030. De 1e Begrotingswijziging 2026, die gelijktijdig wordt vastgesteld, vormt de (financiële) basis voor deze begroting. De begroting draagt bij aan de missie van Dienst Dommelvallei: "Bijdragen aan de weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel, vanuit het nemen van verantwoordelijkheid voor de toekomstbestendige bedrijfsvoering en dienstverlening voor onze partnergemeenten". De begroting 2027-2030 is opgebouwd volgens onze 7 strategische doelen. Aan deze 7 strategische doelen zijn verbeterdoelen gekoppeld en inspanningen voor het jaar 2027. Dit is nader beschreven in de inleiding van de programmabegroting.

Namens het bestuur,

Secretaris, Bart van Bree

Voorzitter, Suzanne Otters-Bruijnen

Algemene inleiding en mutaties begroting Leeswijzer Bij elke tabel in deze begroting geven we aan of dat bedragen vermenigvuldigd worden met € 1,- of met € 1.000,-. Ook wordt indien relevant bij elke tabel aangegeven of een positief bedrag een voordeel of een nadeel is. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan, omdat tellingen uit het financieel systeem komen en daarom soms afwijken.

Totale begroting De begroting 2027 heeft als basis de gewijzigde begroting 2026-2029 inclusief de meerjarige effecten uit de 2e begrotingswijziging 2025 en de meerjarige gevolgen van de 1e begrotingswijziging 2026. Gelijktijdig met deze begroting worden de 1e en 2 e begrotingswijziging voor 2026 vastgesteld. In onderstaande tabel staat de totale begroting inclusief de bovengenoemde begrotingswijzigingen weergegeven. Bedragen x € 1,Omschrijving Totaal lasten gewijzigde begroting 2026-2029 1e Begrotingswijziging 2026 Totaal lasten begroting 2027-2030 Totaal overige baten vastgestelde begroting 2026-2029 1e Begrotingswijziging 2026 Totaal overige baten begroting 2027-2030 Totaal bijdragen gemeenten (saldo)

2027

2028

2029

2030

23.697.553

24.527.161

25.195.503

25.845.554

235.721

325.670

377.730

363.494

23.933.274 24.852.831 25.573.233 26.209.048 -111.769

-115.640

-119.666

-119.666 0

-111.769

-115.640

-119.666

23.821.505 24.737.191 25.453.567 26.089.382

Geldrop-Mierlo

8.864.718

9.228.650

9.537.216

9.730.056

Nuenen

8.471.228

8.784.846

9.017.732

9.208.942

Son en Breugel

6.485.552

6.723.696

6.898.621

7.150.382

-1

-2

Afronding Bijdragen gemeenten begroting 2027-2030

23.821.505 24.737.191 25.453.567 26.089.382

Algemene toelichting en leeswijzer bij programma's Een aantal van de onderwerpen in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvalleiorganisaties is door de deelnemende gemeenten opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er zijn vanuit Dienst Dommelvallei 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering: 1. De missie van Dienst Dommelvallei is bijdragen aan de weerbaarheid en wendbaarheid van de deelnemende gemeenten, vanuit het nemen van verantwoordelijkheid voor de toekomstbestendige bedrijfsvoering en dienstverlening voor onze partnergemeenten. Hoe we dit doen, wordt beschreven in programma 1 Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. 2. De bedrijfsvoering van Dienst Dommelvallei zelf, waarbij gezegd dat veel van de inspanningen die een verbetering van de interne bedrijfsvoering betekenen, uiteindelijk bijdragen aan de bedrijfsvoering en dienstverlening van onze partnergemeenten. Soms zijn zaken dus eerst intern, maar altijd om te zorgen voor een toekomstbestendige bedrijfsvoering en dienstverlening voor onze partnergemeenten. Taakvelden Deze begroting bevat de taakvelden waar wij direct aan werken. De salariskosten van alle afzonderlijke medewerkers en ICT-kosten worden procentueel verdeeld over de taakvelden. Er wordt toegerekend aan het taakveld overhead of aan 1 van de overige "directe" taakvelden of aan een combinatie van taakvelden.

Programma 1: Bedrijfsvoering

Inleiding De begroting 2027 van Dienst Dommelvallei richt zich op de manier waarop Dienst Dommelvallei bijdraagt aan de weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel, vanuit het nemen van verantwoordelijkheid voor de toekomstbestendige bedrijfsvoering en dienstverlening voor onze partnergemeenten. De gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel zijn, voelen en gedragen zich als eigenaar en samenwerkingspartner van Dienst Dommelvallei (DD). De 4 organisaties werken samen op basis van partnerschap, gedreven door wederkerigheid en collectieve doelstellingen. De gemeenten werken samen om hun eigen en gezamenlijke opgaven en ambities te realiseren. Dienst Dommelvallei is de organisatie die verantwoordelijk is voor een toekomstbestendige uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken: P&O (HRM), Informatievoorziening, Kwaliteit en Control en Financiën. Voor de gemeenten Nuenen en Son en Breugel verricht DD tevens taken op het gebied van KlantContactCentrum/ Burgerzaken en Werk & Inkomen. Dienst Dommelvallei zet in op innovaties om de kwaliteit en doelmatigheid (efficiency) van haar dienstverlening hoog te houden én om te anticiperen op de (krappe) arbeidsmarkt.

Medewerkers en management binnen DD werken in een goede balans tussen denken en doen (resultaatgericht), zijn wendbaar in hun handelen én realiseren zich voor wie zij werken en wat de lokale context en behoeften zijn van de drie gemeenten. Dit alles vanuit de kernwaarden die leidend zijn in het dagelijks handelen van management en medewerkers: innovatief, resultaatgericht, flexibel en klantgericht. Dienst Dommelvallei werkt op basis van het bedrijfsplan 2.0 aan de volgende 7 strategische doelen en veranderopgaven: 1. Medewerker centraal 2. Inzet van innovatie 3. Samenwerking & partnerschap 4. Procesoptimalisatie 5. Borging mensen/ processen/ systemen 6. Kwaliteit en resultaatgerichtheid 7. Flexibiliteit en wendbaarheid Deze 7 strategische doelen/ veranderopgaves zijn de leidraad voor de voorliggende begroting. Onder ‘wat willen we bereiken richting 2030’ zijn per veranderopgave verbeterdoelen beschreven die bijdragen aan het uitvoeren van onze missie, zijnde het verbeteren van de bedrijfsvoering en dienstverlening richting onze partnergemeenten. Onder ‘wat gaan we daarvoor doen in 2027’ staan de inspanningen die in het betreffende begrotingsjaar op de planning staan. Deze inspanningen helpen om het verbeterdoel uiteindelijk te realiseren en bij te dragen aan de missie en visie van Dienst Dommelvallei.

Bovenal zorgen de inspanningen ervoor dat we de gemeenten steeds beter bedienen in hun bedrijfsvoering. De beschreven inspanningen zijn onderwerpen/ projecten. Deze activiteiten voeren we aanvullend op de reguliere activiteiten uit.

Door het uitvoeren van de inspanningen profiteren de partnergemeenten van betrouwbare, efficiënte en toekomstbestendige ondersteuning. Investeringen in medewerkers, processen en systemen zorgen voor continuïteit en stabiliteit in onze dienstverlening. Digitalisering, innovatie en procesoptimalisatie maken de uitvoering efficiënter, waardoor voor medewerkers bij onze partnergemeenten tijd vrijgemaakt wordt voor beleids- en kerntaken richting inwoners en bedrijven. Intensieve samenwerking en een integrale aanpak tussen de verschillende partnergemeenten en Dienst Dommelvallei versterken kennisdeling, onderlinge afstemming en de kwaliteit van de dienstverlening. Dit alles is binnen Dienst Dommelvallei samengebracht in één programma; het programma bedrijfsvoering. Alles vanuit het nemen van verantwoordelijkheid voor de toekomstbestendige bedrijfsvoering en dienstverlening voor onze partnergemeenten. Naast de veranderopgaves, volgend uit het bedrijfsplan 2.0, vinden zoals gezegd vele reguliere activiteiten plaats binnen de bedrijfsvoeringsonderdelen van Dienst Dommelvallei. Aangezien deze reguliere activiteiten het gros is van de taken die bij Dienst Dommelvallei worden uitgevoerd, hebben we deze in de volgende paragraaf gespecificeerd. De begroting is het inhoudelijke en financiële kader waarbinnen de uitvoering van zowel de reguliere taken als de veranderopgaves plaatsvindt.

Daarmee wordt de begroting beschouwd als de dienstverleningsovereenkomst richting onze deelnemende gemeenten.

Reguliere activiteiten De onderdelen die bij Dienst Dommelvallei zijn ondergebracht zijn personeel & organisatie (P&O), Kwaliteit & Control (K&C), Interne Dienstverlening, Informatievoorziening (IV) en Financiën (voor 3 gemeenten) en Werk & Inkomen (W&I) en het KlantContactCentrum (KCC) (incl. Burgerzaken) voor Nuenen en Son en Breugel. Daarnaast zijn bepaalde functies ondergebracht in de staf. Het merendeel van de beschikbare capaciteit en middelen binnen Dienst Dommelvallei wordt ingezet om reguliere taken uit te voeren. Deze werkzaamheden vormen de basis van de dienstverlening en staan direct ten dienste van de aangesloten gemeenten. De reguliere werkzaamheden zorgen voor continuïteit, stabiliteit en betrouwbare ondersteuning van de gemeentelijke processen, o.a. richting inwoners en bedrijven. Zij vormen daarmee het fundament van de dienstverlening van Dienst Dommelvallei aan de partnergemeenten. Waar de reguliere werkzaamheden gericht zijn op het waarborgen van de dagelijkse dienstverlening aan de gemeenten, richten de verderop in het programma beschreven ontwikkel- en verandertrajecten zich op het verder ontwikkelen, vernieuwen en toekomstbestendig maken van de organisatie en de dienstverlening. Binnen de staf zijn diverse onderdelen samengebracht.

De twee controllers adviseren gevraagd en ongevraagd over de bedrijfsvoering van de 4 organisaties, zowel met betrekking tot kwaliteit en processen als ten aanzien van financiën. Ook is het contact met de accountant hier belegd. Binnen de staf is daarnaast de interne communicatie belegd, die zorgt dat de gemeenten goed op de hoogte worden gehouden van alles waar Dienst Dommelvallei mee bezig is.

Het team P&O (HRM) richt zich op de ondersteuning, advisering en doorontwikkeling in personeelsmanagement. Hiertoe worden instrumenten ontworpen, geïmplementeerd en onderhouden die daaraan duurzaam bijdragen, zoals strategische personeelsplanning, verzuimmanagement, vitaliteitsbeleid en leren & ontwikkelen. Daarnaast verzorgen we werving & selectie, een correcte personeels- en salarisadministratie en advisering & begeleiding bij casuïstiek en personeelsvraagstukken. Daarmee draagt team P&O (HRM) bij aan het aantrekken, behouden & ontwikkelen van het menselijk kapitaal en de organisatieontwikkeling van de partnergemeenten. Het team K&C heeft als focus kwaliteitsborging, -verbetering en procesoptimalisatie én controleert of processen verlopen zoals wet- en regelgeving en/of interne beleidsdocumenten voorschrijven en adviseert hierin. Daarnaast wordt gewerkt aan het opvolgen van de aanbevelingen van de accountant en het opleveren van managementinformatie. Het toetsen op wet- en (interne) regelgeving gebeurt middels het uitvoeren van de verbijzonderde interne controle. Daarnaast adviseert het team over verzekeringen en schades en worden risico's in kaart gebracht en beheersmaatregelen voorgesteld. Tevens wordt vanuit dit team geadviseerd over privacy- en gegevensbeschermingsvraagstukken en over informatiebeveiliging (ENSIA).

Interne dienstverlening richt zich met name op Dienst Dommelvallei zelf en de facilitaireen managementondersteuningsvraagstukken die zich in een organisatie voordoen in de ondersteuning van collega's en het management. Het team IV richt zich op data- en informatieverwerking en de ontsluiting van data. Zij ondersteunen en adviseren de gemeenten in de ontwikkeling en in het beheer van de informatiehuishouding. Het gaat dan onder andere over je werkplek (hardware), maar ook over alle systemen en applicaties benodigd om inwoners en bedrijven te bedienen én alle interne applicaties (software). Veelal gebeurt dit projectmatig. Te denken valt dan bijvoorbeeld aan project implementatie Microsoft 365 en de vervanging van de laptops. Onderdeel van het team IV is ook informatiedienstverlening met taken op het gebied van beheer en archivering van informatie. Het team financiën verzorgt alle financiële basisprocessen (boeken, betalen, ontvangen) en alles wat daarbij komt kijken: van het afsluiten van een lening tot het betalen van facturen en van het verzorgen van alle belastingaangiftes tot het invorderen van openstaande posten. Daarnaast adviseert het de gemeenten op het gebied van de P&Ccyclus en coördineert de P&C-producten.

Strategisch wordt mee nagedacht over financiële keuzes richting de lange termijn en wordt gezorgd voor een juiste toepassing van wet- en regelgeving op het gebied van financiën. Het team W&I voert voor de gemeenten Son en Breugel en Nuenen wettelijke taken uit gericht op het ondersteunen van inwoners bij inkomen, werk en inburgering. Deze taken komen onder andere voort uit de Wet Inburgering en de Participatiewet. De ondersteuning is gericht op het bieden van bestaanszekerheid en het versterken van zelfredzaamheid van inwoners. Het team draagt bij aan economische zelfstandigheid, maatschappelijke participatie en integratie. De taken van het team zijn uitvoerend, ondersteunend en adviserend van aard. Het team KCC is het eerste aanspreekpunt voor inwoners, bedrijven en instellingen van gemeente Nuenen en Son en Breugel. Zij beantwoorden alle vragen die binnenkomen via telefoon, e-mail en fysiek aan de balies. De medewerkers van de backoffice verwerken alle aanvragen. Daarnaast wordt de dienstverlening gemonitord en ontwikkeld via de gemeentelijke websites.

Zoals aangegeven betreffen de reguliere taken het overgrote merendeel van de taken die Dienst Dommelvallei uitvoert. In onderstaande tabel staan op hoofdlijnen de reguliere taken per onderdeel nogmaals beknopt in een tabel weergegeven:

Staf

• Control • Communicatie

P&O (HRM)

• Personeels- & salarisadministratie (inclusief functioneel beheer) • Recruitment • Personeelsadvisering (HR-advies) • Personeelsbeleid (HRM-beleid)

Kwaliteit & Control

• (Verbijzonderde) Interne Controle • Verzekeringen & schades • Procesmanagement & Djuma • Strategisch advies en coördinatorschap informatiebeveiliging (ENSIA) • Interne toezichthouder AVG en Wet politiegegevens • Subsidies

Interne Dienstverlening

• Facilitaire zaken • Managementassistenten

Informatievoorzieni ng

• Informatiebeheer • Beleid, advies, en architectuur informatievoorziening • Gegevensbeheer en data-analyse • Functioneel beheer, zoals Djuma, Zivver, Topdesk, M365 en Powerbrowser • Systeembeheer • IT Servicedesk • Informatie- & privacybeveiliging

Financiën

• Beleid & advies (inclusief fiscaliteit) • Beheer & administratie (inclusief treasury en functioneel beheer) • Invordering – bezwaar & beroep

Werk & Inkomen (Nuenen, Son en Breugel)

KlantContactCentru m

• Begeleiding en ondersteuning van inwoners richting reintegratie en participatie • Verstrekking van uitkeringen, bijzondere bijstand, minimaregelingen en Bbz (bijstand voor zelfstandigen) • Administratieve verwerking binnen Wmo, Jeugdwet en Participatiewet en Wet Inburgering • Beleidsadvisering op het terrein van participatie, inburgering en de regionale arbeidsmarkt samenwerking • Gegevensbeheer en data-analyse • Functioneel beheer van de Sociaal Domein applicatie • Uitvoering wettelijke inburgeringstaak: begeleiden naar taal en participatie • Klantcontactcentrum telefonie voor Nuenen en Son en Breugel • Receptie(s) • Burgerzaken (inclusief functioneel beheer) 10

(Nuenen, Son en Breugel)

• Buitengewoon Ambtenaren Burgerlijke Stand

Strategische ontwikkeling informatievoorziening, informatiebeheer en informatiebeveiliging Op het gebied van informatievoorziening, informatiebeheer en informatiebeveiliging wordt steeds meer verwacht van gemeenten vanuit (nieuwe) wetgeving én vanuit de veranderende samenleving. Als voorbereiding op de gemeentelijke kadernota's voor 2027 worden voor zowel informatievoorziening als informatieveiligheid (cybersecurity) beleidsplannen geschreven en scenario's in kaart gebracht. De vier Dommelvalleiorganisaties bekijken samen deze grote vraagstukken en hoe hiermee om te gaan richting de toekomst. In de loop van 2026 worden alle Dommelvallei-organisaties hierin meegenomen om samen de ambitie, de risicoacceptatie en het bijbehorende scenario te bepalen. De consequenties van het gekozen scenario zullen in de kadernota's/ begrotingen 2027 van de Dommelvallei-gemeenten en de 1e begrotingswijziging 2027 van Dienst Dommelvallei worden opgenomen. Een aantal inspanningen kunnen binnen de huidige meerjarenbegroting 2027-2030 worden opgestart. Deze staan hieronder gerangschikt onder de strategische veranderopgaven.

Strategische veranderopgaven De 7 strategische doelen/ veranderopgaven uit het Bedrijfsplan 2.0 zijn hieronder uitgewerkt. Onder ‘wat willen we bereiken’ zijn per veranderopgave (een aantal) verbeterdoelen beschreven. Onder ‘wat gaan we daarvoor doen’ staan de inspanningen die in het betreffende begrotingsjaar op de planning staan om het verbeterdoel uiteindelijk te realiseren en bij te dragen aan de veranderopgave.

1. Medewerker centraal Door te investeren in werkgeluk en goed werkgeverschap versterkt Dienst Dommelvallei de kwaliteit en continuïteit. Gemotiveerde en betrokken medewerkers, zowel binnen Dienst Dommelvallei als bij de partnergemeenten, leveren stabielere dienstverlening aan partners, inwoners en bedrijven. Ze vallen minder snel uit en leveren een hogere productiviteit. Dit draagt direct bij aan een betrouwbare uitvoering van gemeentelijke taken. Wat willen we bereiken richting 2030?  

Werkgeluk: In 2030 scoort Dienst Dommelvallei op werkgeluk gemiddeld een 7,5. Goed werkgeverschap: In 2030 is er binnen Dienst Dommelvallei een organisatiecultuur en HR-inrichting die aansluit op de visie in het bedrijfsplan 2.0.

Wat gaan we hiervoor doen in 2027?

   

Dienst Dommelvallei is gehuisvest in een (nieuwe) locatie geschikt om prettig te werken, met de bijbehorende faciliteiten en een goed (arbo) werkklimaat. Selectie van een methode ten behoeve van het meten van medewerkerstevredenheid, medewerkersbetrokkenheid en werkgeluk. Een vervolg geven aan de in 2026 in samenwerking binnen de Dommelvalleiorganisaties gestarte HR-thema's 'leren & ontwikkelen', 'functiehandboek en waardering', 'E-HRM systeem' en 'digitaal IDU-proces (In-, Door-, Uitstroom). Op basis van het Strategisch HRM-plan met bijbehorende HR-paraplu, worden in samenwerking binnen de Dommelvallei-organisaties voorgaande HR-thema's opgestart.

2. Inzet van innovatie De inzet van innovatie oplossingen en betrouwbare stuurinformatie leidt tot een meer betrouwbare en efficiëntere ondersteuning, zowel vanuit Dienst Dommelvallei naar de partnergemeenten als binnen de partnergemeenten zelf. Gemeenten kunnen efficiënter werken als processen en informatie beter zijn georganiseerd en digitaal worden ondersteund. Hierdoor komt er beleids- en uitvoeringscapaciteit vrij voor betere dienstverlening richting de inwoners en bedrijven. Wat willen we bereiken richting 2030?  

Efficiënter werken: In 2030 werken we efficiënter door de optimale implementatie en inzet van Microsoft 365 binnen de Dommelvallei-organisaties. Slim inzetten van mensen en middelen: Dienst Dommelvallei presenteert aantoonbaar betrouwbare stuurinformatie aan zichzelf en haar partners en automatiseert/robotiseert waar mogelijk.

Wat gaan we hiervoor doen in 2027? 

 

Op basis van het in gezamenlijkheid gekozen scenario voor informatievoorziening, informatiebeheer en informatiebeveiliging: o Een vervolg geven aan de implementatie en adoptie van Microsoft 365 binnen de vier Dommelvallei-organisaties.  Zorgen voor een juiste mate van functioneel beheer van de nieuwe Microsoft 365 applicaties.  Migratie van de lokale netwerkschijven naar Teams als onderdeel van de Microsoft 365 implementatie.  Implementatie van PowerBI in Microsoft 365 en breder gebruik van PowerBI-dashboards binnen de Dommelvallei-organisaties. o Er is binnen Dienst Dommelvallei een dataplatform/ datawarehouse (DWH) gerealiseerd waarop minimaal het financiële- en personele systeem zijn aangesloten. o Voor het optimale gebruik van het dataplatform wordt onderzocht wat nodig is t.a.v. beheer, analyse en architectuur. Het nieuwe financiële systeem is volledig geïmplementeerd en processen die via dit systeem verlopen zijn verbeterd. Vanuit het nieuwe financiële systeem wordt managementinformatie ontsloten via het dataplatform.

3. Samenwerking & partnerschap Een geïntegreerde aanpak binnen Dienst Dommelvallei én tussen Dienst Dommelvallei en de partnergemeenten, waarbij beleid en uitvoering beter op elkaar aansluiten, leidt tot een efficiëntere realisatie van de (gezamenlijke) doelen. Door intensieve samenwerking en het delen van kennis, middelen en ervaringen, wordt de kwaliteit en de continuïteit van de dienstverlening richting inwoners en bedrijven verbeterd. Wat willen we bereiken richting 2030? 

Integrale samenwerking 4 organisaties: Dienst Dommelvallei houdt in zowel initiatieven, processen als invulling van de functies in de samenwerking vast aan het credo 'van, voor en door' Dienst Dommelvallei en de partnergemeenten.

Wat gaan we hiervoor doen in 2027?   

De voortgang van de inspanningen uit het veranderplan van Dienst Dommelvallei worden afgestemd met de partnergemeenten. Dit helpt bij het verder brengen van vraagstukken op proces en inhoud. Voor de begroting van 2028 van Dienst Dommelvallei zijn de doelen voorafgaand aan het opstellen van de begroting van Dienst Dommelvallei beter afgestemd met de Dommelvallei-gemeenten. De doelen in de begroting 2028 van de Dommelvallei-gemeenten die betrekking hebben op Dienst Dommelvallei of waar Dienst Dommelvallei een rol in heeft, sluiten aan bij de doelen uit de begroting van Dienst Dommelvallei.

Alleen voor Nuenen en Son en Breugel: 

In 2027 werken we volgens de nieuwe koers samen met WSD en benutten we de dienstverlening van het Regionaal Werkcentrum Zuidoost-Brabant voor een sterke ondersteuning van werkzoekenden, werkgevers en inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt.

4. Procesoptimalisatie De Dommelvallei-organisaties hebben voordeel van consistente en transparante processen. Dit zorgt voor een betrouwbare uitvoering. Tegelijk dragen harmonisatie en digitalisering van processen bij aan betere samenwerking en minder kwetsbaarheid tussen de vier Dommelvallei-organisaties.

Wat willen we bereiken richting 2030? 

Verbetering en harmonisering in processen: We gaan voor zo optimaal mogelijke processen binnen Dienst Dommelvallei, die waar mogelijk worden geharmoniseerd tussen de Dommelvallei-organisaties. Hierbij worden gemeenten vooraf actief betrokken.

Wat gaan we hiervoor doen in 2027?

   

Op basis van de prioritering volgend uit de impactanalyse worden processen binnen Dienst Dommelvallei aangepakt en opnieuw beschreven. Verbeteringen per proces worden geïmplementeerd o.b.v. een bijbehorend plan van aanpak. Doorontwikkeling van het digitale in-dienst, doorstroom- en uit-dienst (IDU-) proces in relatie tot het E-HRM systeem en andere informatievoorzieningsapplicaties. Vaststellen geharmoniseerde en vernieuwde nota reserves en voorzieningen én nota activering en waardering van de Dommelvallei-gemeenten. De eerste aanzet tot duidelijkheid welke processen geharmoniseerd kunnen worden binnen de Dommelvallei-organisaties en voor welke processen hiermee de grootste verbeterslagen gemaakt kunnen worden.

Alleen voor Nuenen en Son en Breugel: 

Automatiseren van minimaregelingen en inkomensverrekening bij bijstand, om de uitvoeringslast structureel te verminderen.

5. Borging mensen/ processen/ systemen De Dommelvallei-organisaties profiteren van een stabiele en betrouwbare ondersteuning doordat kritieke functies en processen vervangbaar en robuust zijn ingericht. Dit verkleint operationele risico’s en waarborgt continuïteit, ook bij personele wisselingen of verstoringen. Daarnaast draagt een lerende organisatie met structurele kennisontwikkeling en een goed beheer van systemen bij aan duurzame kwaliteit en efficiency van de vier Dommelvallei-organisaties. Wat willen we bereiken richting 2030? 

Bedrijfscontinuïteit waarborgen: De continuïteit van Dienst Dommelvallei is geborgd door realisatie van vervangbaarheid bij 80% van de functie(s).

Wat gaan we hiervoor doen in 2027? 

 

Na de (opstart van de) implementatie van het project HR21 (het functieboek) in de Dommelvallei-organisaties worden 'eenpittersfuncties' binnen Dienst Dommelvallei geanalyseerd op vervangbaarheid vanuit de functie. Hierna worden vanuit functieprofielen binnen Dienst Dommelvallei back-up's ingericht. In het verlengde van het thema 'leren & ontwikkelen' wordt een cultuur van 'een lerende organisatie met permanente educatie' ontwikkeld. Op basis van het gekozen scenario voor informatievoorziening, informatiebeheer en informatiebeveiliging worden de uitkomsten van het onderzoek naar aanleiding van de ENSIA rapportage 2025 op het vlak van functioneel beheer geïmplementeerd.

6. Kwaliteit en resultaatgerichtheid

Beter georganiseerde en overzichtelijke contracten, processen en beleidskaders vergroten de betrouwbaarheid en efficiency van de bedrijfsvoering. Dit biedt grip op uitvoering, helpt bij het behalen van (gezamenlijke) doelstellingen en vermindert risico’s, fouten of het niet voldoen aan wetgeving. Daarnaast versterkt het integrale karakter de samenhang tussen disciplines, waardoor (bestuurs-, raads- en college) voorstellen en besluiten breder onderbouwd en effectiever zijn. Wat willen we bereiken richting 2030?    

Verbetering contractmanagement: Contractmanagement is volledig effectief en efficiënt ingericht bij Dienst Dommelvallei en haar partnergemeenten. Effectiever werken: De nieuw geformuleerde verbeterdoelen worden grotendeels behaald en we hebben een kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) met daarin opgenomen álle geldende beleidsnota's en (kritische) processen. Voldoen aan wet- en regelgeving: We blijven voldoen aan geldende wet- en regelgeving, met nadrukkelijke aandacht voor het updaten van beleidskaders en op orde houden van kennis bij medewerkers. Meer integraal adviseren: We werken toe naar een praktijk waarin integraal adviseren meer vanzelfsprekend is en voorstellen integraal worden beoordeeld, met aandacht voor alle relevante (bedrijfsvoerings)disciplines (zoals financiën, HR, privacy, informatiebeveiliging, fiscaliteit, juridische zaken, communicatie).

Wat gaan we hiervoor doen in 2027?    



Een plan maken tot het juist registreren en opnemen van alle lopende contracten binnen de Dommelvallei-organisaties. Een plan ontwikkelen waarin wordt beschreven op welke manier binnen de Dommelvallei-organisaties contracten worden gemanaged en hoe hierop wordt gestuurd, ook in relatie tot strategische aanbestedingen. We bieden alle bestuurders van de Dommelvallei organisaties een training aan die voldoet aan de Cyberbeveiligingswet. De aanbevelingen uit het Tax Control Framework, dat is opgesteld voor de beheersing van fiscale risico's binnen de Dommelvallei-organisaties, worden geprioriteerd opgepakt. De eerste beheersmaatregelen uit het Tax Control Framework zijn ingebed in de reguliere processen. De business partners zorgen voor een systematiek/cultuur waarin opstellers/schrijvers van college- en/of raadsvoorstellen bij de Dommelvalleigemeenten alle relevante advies-disciplines meenemen bij het opstellen van een voorstel en zorgen dat de juiste adviseurs worden betrokken in de advisering.

Alleen voor Nuenen en Son en Breugel:  



Borgen van de verbeteringen uit de Participatiewet in Balans waardoor de dienstverlening begrijpelijker en toegankelijker is. We passen de uitvoering van de Participatiewet en Wet inburgering aan op het wijzigingen van de Regeling opvang ontheemden Oekraïne en de te verwachten toename van statushouders door landelijke afspraken over snellere doorstroom naar gemeenten. Om blijvend te kunnen groeien en ontwikkelen in kwaliteit van dienstverlening starten we in 2026 met Klanttevredenheidsonderzoek voor KCC. Op basis van deze nulmeting wordt een vervolgplan gemaakt voor klanttevredenheidsonderzoek in 2027 en verder. Verder worden uitkomsten gebruikt voor doorontwikkeling van medewerkers.

7. Flexibiliteit en wendbaarheid Een wendbare organisatie kan beter inspelen op veranderingen, nieuwe uitdagingen en wensen van de gemeenten, inwoners en bedrijven. Een projectmatige aanpak versterkt de slagkracht van de vier organisaties. Wat willen we bereiken richting 2030?  



Strategische personeelsplanning: In 2028 werken alle 4 de organisaties met een uniform model/instrument ten behoeve van Strategische Personeelsplanning (SPP). Eigenaarschap en autonomie medewerkers: Op basis van een eenduidige definitie is eigenaarschap en autonomie organisatiebreed zichtbaar en ervaart ten minste 80% van de medewerkers voldoende ruimte om zelfstandig en verantwoordelijk te handelen. Projectmatig werken: Bij nieuwe initiatieven wordt projectmatig werken toegepast in de organisatie.

Wat gaan we hiervoor doen in 2027? 



In aanloop naar Strategische Personeelsplanning (SPP) vanaf 2028 wordt in 2027 een vlootschouw van de zittende personeelspopulatie gedaan binnen iedere Dommelvallei-organisatie (een vlootschouw is een gedegen beeld van de status van de personele bezetting op dat moment; wie staat waar met welke competenties en dergelijke. Op basis van een SPP-methodiek wordt in 2028 de benodigde toekomstige bezetting daartegen afgezet en een plan opgesteld hoe daar naartoe te bewegen). Op basis van de evaluatie en inventarisatie bij de Dommelvallei-organisaties naar de behoefte aan projectmanagement en projectondersteuning, en de inrichting hiervan, wordt in 2027 bekeken of dit Dommelvallei-breed opgepakt kan worden.

Wat gaat het kosten? In onderstaande tabel zijn de baten en lasten opgenomen die aan het programma zijn verbonden. Bedragen x €1.000 Exploitatie

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

Lasten 0.1 Bestuur

1.944

2.229

2.015

2.037

1.978

2.052

0.4 Overhead

16.791

16.531

17.833

18.502

19.176

19.633

0.5 Treasury

-6

0.61 OZB woningen

738

698

714

783

0.62 OZB nietwoningen

173

163

166

182

0.63 Parkeerbelasting

0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Exploitatie

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

0.64 Overige belastingen

236

223

228

250

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.2 Sportaccommodati es

5.6 Media

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

352

349

543

567

592

618

6.3 Inkomensregeling en

295

292

606

631

659

687

6.4 Begeleide participatie

235

233

543

567

592

618

6.5 Arbeidsparticipati e

329

326

543

567

592

618

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

6.712 Begeleiding (Wmo)

6.713 Dagbesteding (Wmo)

6.714 Overige maatwerkarrange menten (Wmo)

6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)

6.71B Begeleiding (WMO)

6.71C Dagbesteding (WMO)

6.71D Overige maatwerkarrange menten (WMO)

6.72A Jeugdhulp begeleiding

6.72B Jeugdhulp behandeling

6.72C Jeugdhulp dagbesteding

6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

141

145

6.752 Jeugdhulp ambulant

141

145

Exploitatie

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

regionaal 6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk

6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk

6.791 PGB Wmo

6.792 PGB Jeugd

6.81A Beschermd wonen (WMO)

6.81B Maatschappelijkeen vrouwenopvang (WMO)

6.82A Jeugdbescherming

7.2 Riolering

164

154

157

171

7.3 Afval

119

112

114

126

8.1 Ruimte en leefomgeving

8.3 Wonen en bouwen

106

Totaal Lasten

22.786

22.709

23.933

24.853

25.573

26.209

0.10 Mutaties reserves programma 1

381

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

303

7.4 Milieubeheer

Baten

0.1 Bestuur

2.066

2.229

2.015

2.037

1.978

2.052

0.4 Overhead

16.237

16.531

17.833

18.502

19.176

19.633

0.5 Treasury

0.61 OZB woningen

679

698

714

783

0.62 OZB nietwoningen

159

163

166

182

0.63 Parkeerbelasting

0.64 Overige belastingen

217

223

228

250

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.2 Sportaccommodati

0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Exploitatie

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

es 5.6 Media

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

333

349

543

567

592

618

6.3 Inkomensregeling en

279

292

606

631

659

687

6.4 Begeleide participatie

222

233

543

567

592

618

6.5 Arbeidsparticipati e

311

326

543

567

592

618

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

6.712 Begeleiding (Wmo)

6.713 Dagbesteding (Wmo)

6.714 Overige maatwerkarrange menten (Wmo)

6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)

6.71B Begeleiding (WMO)

6.71C Dagbesteding (WMO)

6.71D Overige maatwerkarrange menten (WMO)

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

140

145

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

140

145

6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk

6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk

6.791 PGB Wmo

6.792 PGB Jeugd

7.2 Riolering

151

154

157

171

7.3 Afval

109

112

114

126

8.1 Ruimte en leefomgeving

8.3 Wonen en

7.4 Milieubeheer

Exploitatie

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030

bouwen Totaal Baten Resultaat

22.786

22.709

23.933

24.853

25.573

26.209

Paragrafen Er zijn in totaal 8 paragrafen voorgeschreven. Hiervan zijn de volgende 4 van toepassing op Dienst Dommelvallei: 1. 2. 3. 4.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei; Wet Open Overheid.

De volgende paragrafen gelden niet:    

Lokale heffingen; Onderhoud kapitaalgoederen; Verbonden partijen; Grondbeleid.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de financiële positie van Dienst Dommelvallei. Hiervoor beschrijven en waarderen we de risico's. Vervolgens zetten we het totaal aan risico's af tegen de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor wat betreft het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing hanteren we de uitgangspunten van de nota’s risicomanagement van de 3 gemeenten. Als laatste worden de financiële kengetallen gepresenteerd.

Inventarisatie van de risico's In veel gevallen kunnen we de exacte waarde van een risico niet bepalen. Om de risico’s toch te kwantificeren, werken we met klassengemiddelden. Deze gemiddelden leiden tot de financiële gevolgen in onderstaande tabel. De risicowaarde bepalen we vervolgens aan de hand van de volgende berekening: Risicowaarde (€) = Kans (%) x Gevolg (€) Het totaal aan risicowaarden vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Omdat niet alle risico’s zich tegelijk manifesteren rekenen we met een zekerheidspercentage van 90%. Risico (bepaling risicowaarde)

1. Cyberrisico's (70% x € 500.000)

Risicowaa Risicowaa Risicowaa rde rde rde begroting jaarreken jaarreken 2027 ing ing 2025 2024 350.000

350.000

187.500

122.500

120.000

22.500

De informatiebeveiligingsdienst van de VNG waarschuwt dat overheden steeds meer risico lopen op schade door mogelijke cyberaanvallen. Landelijk zien we een toename van meldingen van ransomware met verwoestende gevolgen en een groeiend aantal geregistreerde kwetsbaarheden in software. Dit kan leiden tot verstoring van essentiële diensten, identiteitsdiefstal, financiële fraude en verlies van vertrouwen bij inwoners. Gemeenten hebben de afgelopen jaren regelmatig te maken gehad met incidenten bij derden, waarvan de gevolgen merkbaar waren binnen hun eigen gemeente. Voor veel kritische processen levert Dienst Dommelvallei diensten via de gemeenschappelijke regeling. Binnen deze processen loopt de gemeente het risico waardevolle informatie te verliezen of schade te lijden als informatie niet meer beschikbaar is. De kans op cybercriminaliteit wordt als groot ingeschat, met aanzienlijke gevolgen voor de bedrijfsvoering en inwoners. De snelle ontwikkelingen op het gebied van digitalisering en de achterblijvende implementatie van informatiebeveiligings- en privacywetgeving vergroten dit risico. 2. Continuïteit bedrijfsvoering (70% x € 175.000) Er is een aantal factoren dat een risico vormt voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, zoals: moeilijk kunnen invullen van vacatures a.g.v.

krapte op de arbeidsmarkt, (lang) thuis werken, werkdruk, personele wisselingen, ziekteverzuim, inzet van externen. Deze risico's kunnen leiden tot vertraging in de bedrijfsvoering. Daarnaast kan het leiden tot hogere kosten door externe inhuur. 3. Fiscale risico's (exacte berekening) De organisatie is verantwoordelijk voor correcte verwerking van loonbelastingopgaven, BTW-aangiften, opgaven voor het BTW-compensatiefonds, Vennootschapsbelasting en de Werkkostenregeling (WKR). Daarnaast kan zij aansprakelijk worden gesteld voor belastingverplichtingen van derden, bijvoorbeeld via inlenersaansprakelijkheid of ketenaansprakelijkheid. Ook bij betalingen aan externe partijen via de UBD (uitbetaling aan derden) dient de gemeente uiterst zorgvuldig te handelen, aangezien onvolkomenheden of het niet naleven van fiscale verplichtingen binnen deze processen eveneens tot aansprakelijkheid kunnen leiden. Subtotaal top 3

592.500

Overige risico's

122.500

Totaal

715.000

Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)

643.500

Het totaal aan overige risico's is € 122.500,-. Dit bestaat uit drie risico's en een post onvoorzien.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 643.500,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt: Gemeente

Percentage

Bedrag

Geldrop-Mierlo

48%

308.880

Nuenen

30%

193.050

Son en Breugel

22%

141.570

Totale weerstandscapaciteit

100%

643.500

De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.

Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en dragen bij aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. 23

Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling. De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden:      

netto schuldquote; netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; solvabiliteitsratio; structurele exploitatieruimte; belastingcapaciteit; grondexploitatie.

De laatste 2 zijn niet van toepassing en laten we buiten beschouwing. De toezichthouder hanteert geen normering, maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden: Waarderingscijfer

Minst risicovol Neutraal Meest risicovol

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90

90-130

>130

Solvabiliteitsratio

>50

20-50

<20

Structurele exploitatieruimte

Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. Het kengetal voor 2026 is afkomstig uit de meerjarenbegroting 2026-2029. De kengetallen voor 2027-2030 zijn afkomstig uit voorliggende meerjarenbegroting. Omschrijving

Realisatie

Begroting

2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Netto schuldquote

-1%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-1%

Solvabiliteitsratio

16%

27%

14%

10%

12%

Structurele exploitatieruimte

-3%

Conclusie kengetallen Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. Uit de financieringsbehoefte van de paragraaf Financiering blijkt dat er de komende jaren waarschijnlijk, voor een beperkt bedrag, een langlopende lening aangetrokken moet worden. De schulden blijven beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden in eerste instantie opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van de dienst komen vooral uit het informatieplan. De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. De daling van deze ratio wordt veroorzaakt door een toename van de vlottende activa. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte vanaf 2025 is 0%, omdat de bijdrage van de deelnemende gemeenten gebaseerd wordt op het jaarlijkse saldo van baten en lasten.

Hierna een korte toelichting per kengetal: Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Solvabiliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan.

Structurele exploitatieruimte

De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering betreft de wijze waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit vindt plaats binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving kennen we het treasurystatuut van Dienst Dommelvallei. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, te beheersen en te controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-.

Interne- en externe ontwikkelingen EMU-saldo Het jaarlijkse aandeel in het EMU-saldo van de decentrale overheden is voor de jaren 2025 tot en met 2027 gesteld op -0,06% van het BBP. Voor de jaren 2025 tot en met 2027 is het aandeel van gemeenten in de EMU-tekortruimte vastgesteld op - 0,27% BBP. Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMUreferentiewaarden. Een individuele EMU-referentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Het EMU-saldo van gemeenschappelijke regelingen wordt op basis van de verhoudingen in gemeentelijke bijdragen aan de deelnemende gemeenten toegerekend. Met het hierna opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves. Nr Omschrijving .

202 202 202 6 7 8

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

2. Mutatie (im)materiële vaste activa

131

756

453

3. Mutatie voorzieningen

4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

166 791 488

Liquiditeit Het voornemen is om zoveel mogelijk met kasgeldleningen te werken voor de financiering van investeringen. Als we de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen overschrijden en de tegoeden van de gemeenten niet toereikend zijn, kan een langlopende geldlening worden afgesloten. In onderstaande tabel zijn de geldleningen OG gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Uit onderstaande tabel blijkt dat voor de komende jaren een totale financieringsbehoefte ontstaat van maximaal € 1,3 miljoen.

Activa Geldleningen OG Reserves en voorzieningen

2027

2028

2029

2030

2.097

1.341

888

494

-752

-787

-822

-657

Financieringsbehoefte

2027

2028

2029

2030

1.345

554

-163

Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens tot waar een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort een structureel karakter draagt moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het 3e achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moeten de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Stap

Omschrijving

2027

Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal

23.933

Percentage regeling

8,20%

1 Toegestane kasgeldlimiet

1.963

Vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar

1.000

Schuld in rekening courant

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

2 Totaal vlottende korte schuld

1.000

Vlottende middelen Contante gelden in kas

Tegoeden in rekening courant

Overige uitstaande gelden < 1 jaar

3 Totaal vlottende middelen

4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)

992

Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)

970

Conclusie kasgeldlimiet Voor 2027 wordt met kasgeldleningen gewerkt tot de maximale bovengrens van de kasgeldlimiet.

Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld. De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel zijn de aflossingen gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en niet op de financieringsbehoefte. Stap

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

1 Renteherzieningen

Omschrijving

2 Aflossingen

Stap

Omschrijving

3 (1+2) Renterisico 4 Begrotingstotaal 5 Percentage regeling 6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)

Begroot 2027

Begroot 2028

Begroot 2029

Begroot 2030

23.933

24.853

25.573

26.209

20%

4.787

4.971

5.115

5.242

4.787

4.971

5.115

5.242

Conclusie renterisiconorm Voor de komende jaren is er ruimte om lang geld aan te trekken volgens de renterisiconorm

Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren zijn de decentrale overheden verplicht het grootste deel van hun liquide middelen aan te houden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk vermindert hierdoor. Decentrale overheden kunnen in het kader van de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. De verantwoording van schatkistbankieren gebeurt in de jaarrekening.

Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding In het programma 'Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel' komen inspanningen terug die soms alleen betrekking hebben op Dienst Dommelvallei, maar veelal betrekking hebben op de ondersteuning van de bedrijfsvoering van de 4 Dommelvallei organisaties gezamenlijk. Deze paragraaf gaat vooral in op de bedrijfsvoering van Dienst Dommelvallei zelf. Een aantal zaken die terugkomen als 'wat gaan we ervoor doen in 2027' in de begroting, leveren zowel een plus op in de interne bedrijfsvoering als in de bedrijfsvoering richting de deelnemende gemeenten. Omwille van de leesbaarheid zijn deze hier niet nogmaals herhaald, maar wordt verwezen naar programma 1.

Ziekteverzuim De ambitie blijft om het ziekteverzuim in de komende jaren stapsgewijs terug te dringen en vervolgens te stabiliseren. Vanaf 2026 wordt vanuit het HR-thema Arbo- & Verzuimmanagement hieraan concreet invulling gegeven door middel van een gerichte verzuimaanpak, waarbij zowel preventieve maatregelen als interventies op het gebied van re-integratie centraal staan. Het doel is om uitval zoveel mogelijk te voorkomen en, waar sprake is van verzuim, een duurzame en tijdige terugkeer naar werk te bevorderen. Dit alles in lijn met de vastgestelde visie op verzuim. Daarnaast wordt de arbo-inrichting onder de loep genomen en geoptimaliseerd. En met het thema Vitaliteit wordt ingezet op preventie met als doel duurzame inzetbaarheid. Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage binnen Dienst Dommelvallei bedroeg in 2025 7,62%.

Facilitaire zaken Huisvesting Sinds medio 2026 is Dienst Dommelvallei gehuisvest op een nieuwe locatie, aangezien de huurovereenkomst van het pand in Mierlo geëindigd is per 1-1-2026.

Formatie ontwikkelingen Afdeling Formatie (fte)

Begroting 2026 150,83

Wijzigingen 3,60

1e begrotingswijziging 2026 1,00

Begroting 2027 155,43

Paragraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft gevolgen voor het actief en passief openbaar maken van overheidsinformatie en de toegankelijkheid van de informatiehuishouding. De kern van de wet is tweeledig. Ten eerste verplicht de wet overheidsorganisaties documenten in 16 informatiecategorieën actief openbaar te maken, deze zijn opgedeeld in zogenoemde tranches. Ten tweede verplicht de Woo organisaties om de informatiehuishouding op orde te brengen. In de komende jaren dienen de derde en de vierde tranche actief te worden geïmplementeerd. De Rijksoverheid zal nog aanvullende informatie publiceren over de invoering hiervan. In deze periode worden de voor de Dienst Dommelvallei relevante informatiecategorieën nader uitgewerkt, waarna deze conform de verplichtingen en uitgangspunten van de Woo, actief openbaar worden gemaakt. Tevens zijn we stappen aan het zetten in het op orde krijgen van de (digitale) informatiehuishouding en zitten we in de oriënterende fase met betrekking tot een alternatief Woo-platform. Deze ontwikkelingen zullen in de komende jaren in samenhang met de actieve openbaarmaking worden vormgegeven.

Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de uiteenzetting van de financiële positie met toelichting en het overzicht van de reserves en voorzieningen met toelichting. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan, omdat tellingen uit het financieel systeem komen.

Overzicht van baten en lasten Bedragen x €1.000 Programma

Begroting 2027 Lasten

Baten

1 Bedrijfsvo ering

6.088

Totaal

6.088

Begroting 2028

Saldo

Lasten

Baten

-6.088

6.339

-6.088

6.339

Begroting 2029

Saldo

Lasten

Baten

-6.339

6.386

-6.339

6.386

Begroting 2030

Saldo

Lasten

Baten

-6.386

6.564

-6.564

Saldo

-6.386

6.564

-6.564

Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x €1.000 Algemene Begroting 2027 dekkingsmidde Lasten Baten Saldo len

Begroting 2028 Lasten

Baten

Begroting 2029

Saldo

Lasten

Baten

Begroting 2030

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Overige algemene dekkingsmid delen

0 23.906 23.906

0 24.826 24.826

0 25.546 25.546

0 26.182 26.182

Treasury

Totaal

12 23.918 23.906

12 24.838 24.826

12 25.558 25.546

12 26.194 26.182

Onvoorzien, overhead en Vpb Bedragen x €1.000 Onvoorzi en, overhead en Vpb

Begroting 2027

Begroting 2028

Saldo

Baten

Saldo

Onvoorz ien

Overhea d

17.797

15 -17.782 18.466

15 -18.451 19.137

15 -19.122 19.594

15 -19.579

Totaal

17.833

15 -17.818 18.502

15 -18.487 19.176

15 -19.161 19.633

15 -19.618

-36

Lasten

Baten

Begroting 2030

Baten

-37

Lasten

Begroting 2029

Lasten

Saldo -38

Lasten

Baten

Saldo -38

Geraamd totaal saldo van baten en lasten Bedragen x €1.000 Geraamd totaal saldo van baten en lasten

Begroting 2027 Lasten

Baten

Begroting 2028

Saldo

Lasten

Baten

Begroting 2029

Saldo

Lasten

Baten

Begroting 2030

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Totaal saldo van baten en lasten

23.933 23.933

24.853

25.573

26.209

Totaal

23.933 23.933

24.853

25.573

26.209

Beoogde toevoegingen en onttrekkingen In de begroting 2027-2030 zijn er geen geraamde stortingen en onttrekkingen aan de reserves. Geraamd resultaat Bedragen x €1.000 Geraam d resulta at

Begroting 2027 Lasten

Baten

Result aat

23.933

Result aat

23.933

Begroting 2028

Saldo

Lasten

Baten

23.933

24.853

23.933

24.853

Begroting 2029

Saldo

Lasten

Baten

24.853

25.573

24.853

25.573

Begroting 2030

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

25.573

26.209

25.573

26.209

Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Bedragen x €1.000 Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead

Begroting 2027

Begroting 2028 Baten

Saldo Lasten

Baten

Begroting 2030

Baten

Saldo

2.015

2.037

1.978

2.052

17.833 17.833

Saldo Lasten

Begroting 2029

Lasten

Saldo Lasten

0 18.502 18.502

0 19.176 19.176

0 19.633 19.633

0.5 Treasury

0.61 OZB woningen

714

783

0.62 OZB nietwoningen

166

182

0.63 Parkeerbelasting

Taakveld

Begroting 2027

0.64 Overige belastingen

228

250

Begroting 2028 250

250

Begroting 2029 250

250

Begroting 2030 250

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.2 Sportaccommodati es

5.6 Media

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

543

567

592

618

6.3 Inkomensregeling en

606

631

659

687

6.4 Begeleide participatie

543

567

592

618

6.5 Arbeidsparticipati e

543

567

592

618

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

6.712 Begeleiding (Wmo)

6.713 Dagbesteding (Wmo)

6.714 Overige maatwerkarrange menten

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk

6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk

6.791 PGB Wmo

6.792 PGB Jeugd

7.2 Riolering

157

171

7.3 Afval

114

126

8.1 Ruimte en leefomgeving

8.3 Wonen en bouwen

Taakveld

Begroting 2027

Totaal

23.933 23.933

Begroting 2028 0 24.853 24.853

Begroting 2029 0 25.573 25.573

Begroting 2030 0 26.209 26.209

Toelichting overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen:  

Het analyse overzicht van baten en lasten + onvoorzien Het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten

De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2027-2030 en in het saldo van de post onvoorzien.

Analyse overzicht van baten en lasten De 1e begrotingswijziging 2026 heeft een structurele doorwerking die is verwerkt in de begroting 2027. Voor 2027 zorgt dit voor een lastenstijging van € 235.721. Voor een toelichting op deze mutaties wordt verwezen naar de 1e begrotingswijziging 2026.. Bedragen x € 1,Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties

I/S

Bedrag

Begroting 2027 lasten nieuw

23.933.274

Begroting 2027 lasten oud

23.697.553

Saldo

-235.721

Verklaring van het saldo 1e begrotingswijziging 2026 lasten Totaal

235.721 235.721

Onvoorzien Bedragen x € 1,Onvoorzien

2027

2028

2029

2030

Beginstand onvoorzien

36.664

35.969

38.237

Totaal

36.664

35.969

38.237

Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Voorbeeld van incidentele baten en lasten zijn de mutaties in reserves, tenzij de reserve dient als dekking van kapitaallasten. Omdat alle baten en lasten in deze begroting in beginsel jaarlijks zijn opgenomen, en er geen mutaties in reserves zijn begroot, is er geen sprake van incidentele baten en lasten.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16908084/2