Bijlage - Concept-Jaarverslag 2025 GR WSD
Tekst van het document
geactualiseerde financiële verordening 212. De hoogte van de verantwoordingstolerantie bepaalt de reikwijdte
bepalingen van de financiële verordening 212, op 18
van baten kunnen door tijdige melding aan het
Wat als tijdig wordt aangemerkt ligt vast in de verordening 212.
van communicatie is inmiddels een aanbestedingsprocedure opgestart.
Overwogen wordt nog hoe de vacature voor de manager van de stafafdeling wordt ingevuld.
Het is overigens steeds aan het management om dan de juiste afweging te maken tussen rechtmatigheid
en doelmatigheid bij de keuze welke aanbestedingen voorrang hebben.
58 • 2025
6.
WSD Jaarverslag • 59
FINANCIERING
7.
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
8.
VERBONDEN PARTIJEN
WSD is als decentrale overheidsorganisatie gehouden
WSD heeft een aantal bedrijfsgebouwen in eigendom
Organogram WSD-Groep
moet daarom verplicht Schatkistbankieren.
bedraagt de totale boekwaarde van de gebouwen,
inclusief verbonden partijen weergegeven per 31
aan de Wet Financiering Decentrale Overheden en
De mogelijkheden om rendement te genereren met eigen vermogen (rente op uitgezette overtollige
liquiditeiten) zijn ingeperkt doordat alle decentrale
overheden verplicht zijn om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord
‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de
publieke taak. Op de bij de schatkist aangehouden
middelen wordt inmiddels een beperkte rente vergoed. Los van de beperkingen vanuit de Wet Verplicht
Schatkistbankieren is het financiële beleid van WSD,
en dient deze dan ook zelf te onderhouden. Ultimo 2025 inclusief grond, terreinvoorzieningen en installaties
€ 6,9 miljoen. Dit zijn de enige kapitaalgoederen van
WSD waarbij sprake is van onderhoudskosten van enige materiële omvang. Onderhoud van de gebouwen
aan te wenden.
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Het Besluit Begroting en Verantwoording verbiedt, via de artikelen 44 en 49, om voor arbeids-gerelateerde verplichtingen met een vergelijkbaar volume een
schuld of voorziening op te nemen op de balans. In de balans per ultimo 2025 is een bestemmingsreserve
opgenomen voor een bedrag van € 2,96 miljoen voor
de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen. Het betreft de totale verplichting om bij ontbinding dan wel opheffing van de gemeen-
& Ontwikkeling.
Onder de Participatiewet hebben de gemeente de
reden worden de onderhoudskosten jaarlijks uit de
reguliere exploitatie voldaan en is een onderhoudsvoorziening niet noodzakelijk
opgesteld. Begin 2022 is door het Dagelijks bestuur een
en hoeft daarvoor geen externe financieringsbronnen
richting bestuur, raden en ambtelijke professionals en
op twee grote bedrijfsonderdelen: Participatie en Werk
sprake van een stabiel uitgavenpatroon en om die
de omgang met financiële middelen.
WSD financiert alle activiteiten met eigen vermogen
december 2025. De organisatiestructuur is gebaseerd
De divisie Participatie is vooral gericht op de levering
meerjarenonderhoudsplan. Op basis van dat plan is
Parallel aan het proces om te komen tot en nieuwe
Leningen
maatwerk van zijde van WSD waarbij continue innovatie
gebeurt op basis van een periodiek geactualiseerd
zoals vastgelegd in het door het Algemeen bestuur
vastgestelde Treasurystatuut, sowieso erg prudent in
In het organogram hierna is de organisatie van WSD
van maatwerk richting gemeenten.
regie op de keuzes voor welke beleidsterreinen zij van belang achten, welke concrete doelen er gesteld
worden, wie de uitvoering voor zijn rekening neemt en hoeveel budget er beschikbaar is. Dit vraagt om
van dienstverlening en ketensamenwerking, profilering het borgen van de financiering van groot belang zijn. De divisie Werk & Ontwikkeling focust zich volledig
op de uitvoering. Daarom zijn alle werk-gerelateerde activiteiten binnen deze divisie gebundeld. Arbeids-
ontwikkeling in lijn met de wensen van de gemeenten,
ontwikkeling van de werkportfolio en het commercieel slim en efficiënt inzetten van de arbeidsvermogens van alle doelgroepmedewerkers.
koers voor WSD is een nieuwe huisvestingsvisie
besluit genomen over de transformatie van in eerste instantie het hoofdgebouw van WSD op Schouwrooij
deelnemende gemeenten
20. Aansluitend is besloten om ook Schouwrooij 22
aan te pakken. Deze verbouwing is afgerond in 2025.
Van de totale investeringsbudgetten van € 5,8 mln. is
algemeen bestuur GR
een derde deel geïnvesteerd in verduurzaming zoals isolatie, verwarming en koeling met aardwarmte en
zonnepanelen. De panden op Schouwrooij voldoen na
dagelijks bestuur GR
deze verbouwingen aan de eisen die aan een modern
adviseur
bedrijfsgebouw worden gesteld. Gedurende de
verbouwing is het regulier onderhoud sterk beperkt tot het hoogst noodzakelijke.
algemeen directeur
De Schoonmaak Coöperatie ua
Stichting Blizo
WSD Holding bv
RvC
Innovatie & Projecten
Werkpartners bv
Werksupport bv
Nu de transformatie is afgerond dient een nieuw
RvC
meerjarenonderhoudsplan te worden opgesteld.
schappelijke regeling WSD te kunnen voldoen aan de
verplichting om aan alle werknemers de opgebouwde en niet genoten vakantiedagen en vakantiegeld uit te
Financiën & ICT
kunnen betalen.
Personeel & Organisatie
WSD Participatie bv
Als de noodzakelijke omvang van de reserve meer dan 10% afwijkt van de beschikbare reserve is een dotatie
Het Goed Dommeldal bv (49%)
noodzakelijk. Bij een toets op de bandbreedte van 10% blijkt dat een extra dotatie per ultimo 2025 niet noodzakelijk is.
Participatie
Werk & Ontwikkeling
60 • 2025
WSD Jaarverslag • 61
Verbonden entiteiten.
Hieronder volgt een nadere toelichting op de ver-
De invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015
Werkpartners wordt in toenemende mate ingeschakeld
met, het besturen van, alsmede het (doen) financieren
bestuur van WSD.
nemende gemeenten komende jaren maken, vormen
met een afstand tot de arbeidsmarkt en wordt daar-
van andere ondernemingen. Kortom WSD Participatie
bonden partijen die vallen onder de invloed van het
voor WSD het kader voor de nieuwe strategie. Daarop
Stichting Blizo
De Stichting Blizo-werkgemeenschap, gevestigd te
Vught, is opgericht op 9 november 1971. Het doel is het bevorderen van de deelname van visueel en anderszins beperkten aan het maatschappelijk economisch productieproces, onder andere door het verschaffen van aangepast werk. In 1994 is een samenwerkings-
overeenkomst gesloten met de gemeenschappelijke regeling WSD en in 1999 is een nieuwe overeenkomst gesloten waarin is opgenomen dat het bestuur van
WSD en het bestuur van Blizo een personele unie vormen. In de loop der jaren zijn de activiteiten van Blizo en
WSD steeds meer verweven geraakt wat in 1998 heeft
geleid tot een vereenvoudiging van de administratieve processen rondom Blizo door enkel de kernactiviteiten
van de stichting bij Blizo vast te leggen en de reguliere productieprocessen bij WSD. De financiële positie van
Blizo is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande cijfers illustreren: Eigen vermogen ultimo 2024
€ 1.780.000
Vreemd vermogen ultimo 2025
€ 35.000
Vreemd vermogen 2024
Prognose eigen vermogen ultimo
2025 (voor resultaatbestemming)
Prognose gerealiseerd resultaat 2025
en de strategische keuzes die het bestuur en de deel-
€ 34.000
€ 1.817.000 € 37.000
Private structuur onder de gemeenschappelijke regeling
WSD is vàn en vóór de gemeenten van de gemeen-
anticiperend heeft eind 2014 een beperkte juridische herstructurering plaatsgevonden binnen de private
structuur. Hieronder wordt de huidige private structuur onder WSD op 31 december 2022 beschreven.
bij het bieden van aangepaste arbeid voor mensen naast ook ingezet worden bij de detachering van niet-gesubsidieerd personeel naar WSD, naar de
deelnemende gemeenten en naar derden. De aandelen
van Werkpartners B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V.
WSD Holding B.V., gevestigd te Boxtel is per 24 maart
De risico’s voor Werkpartners B.V. zijn beperkt. De liquiditeit
verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken
maatschappijen is Werkpartners sterk verweven met
2003 opgericht met als doelstelling het oprichten en
met en het voeren van de directie over andere ondernemingen, alsmede het (doen) financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van andere ondernemingen, met name van die waarmee de
en solvabiliteit zijn op orde. Net als de andere werkWSD. De organisatie is flexibel ingericht om mee te
veren met de activiteiten van WSD en Weener XL en loopt geen acute financiële risico’s.
vennootschap in een groep is verbonden. Kortom WSD
Werksupport B.V.
activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op
2015 ingericht om op te treden als organisatie die
Holding B.V. is een houdstermaatschappij die zelf geen de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de gemeenschappelijke regeling WSD.
De (geconsolideerde) financiële positie van WSD
Holding B.V. is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande (voorlopige) cijfers illustreren:
Eigen vermogen ultimo 2024 Vreemd vermogen 2024
Vreemd vermogen ultimo 2025
Prognose eigen vermogen ultimo
2025 (voor resultaatbestemming)
Prognose gerealiseerd resultaat 2025
€ 4.062.000
€ 8.404.000
€ 8.400.000 € 4.812.000 € 750.000
Werksupport B.V., gevestigd te Boxtel, is sinds 1 januari invulling kan geven aan het werkgeverschap voor de doelgroep Participatiewet in een uitzendconstructie
(toepassing CAO A.B.U.). Werksupport B.V. is voortgekomen uit de juridische omvorming van WSD In Werk B.V..
WSD In Werk B.V., gevestigd te Boxtel, is opgericht op 16
december 2003 met als doelstelling het uitvoeren van re-integratiediensten ten behoeve van de arbeidsmarkt in de meest ruime zin. Momenteel vinden er geen activiteiten plaats. De toekomst zal duidelijk
maken in welke mate werkgevers gebruik maken van
de dienstverlening door Werksupport B.V. in het kader
uit de juridische omvorming per 1 januari 2015 van
B.V. zijn daardoor beperkt. De organisatie onderneemt
duurzame partnerships met onder andere UWV
Werkbedrijf en regionale private bedrijven. Dit in nauwe samenwerking met Werkpleinen en gemeenten. WSD kiest er bij voorkeur niet voor om deelnemer/mede-
eigenaar te worden van private bedrijven, tenzij noodzakelijk uit strategische overweging.
gevestigd te Boxtel, is opgericht op 16 december 2003
met als doelstelling het tegen vergoeding detacheren van gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel naar WSD en haar B.V.’s.
wordt deelgenomen. De aandelen van WSD Participatie B.V. zijn voor 100% in handen van WSD Holding B.V. Het Goed Dommeldal B.V., statutair gevestigd te
Emmeloord, is opgericht in mei 2010 door Het Goed
Participatie B.V. (51%) en WSD Participatie B.V. (49%) met als doelstelling de exploitatie van een kringloopbedrijf. In het bijzonder de optimalisering van de inzameling en het hergebruik van grof huishoudelijk afval en
textiel, het scheppen van betaalde werkgelegenheid
en mogelijkheden voor mensen met een grote achterstand op de arbeidsmarkt waaronder in het kader van de Wsw, het samenwerken met, het deelnemen in, het
overnemen van en het besturen van andere vennootschappen en ondernemingen, het (doen) financieren, ook door middel van het stellen van zekerheden, van
andere ondernemingen. WSD Participatie B.V. heeft een minderheidsbelang in Het Goed Dommeldal B.V. maar heeft middels statutair vastgelegde afspraken een
beslissende stem op een aantal specifiek benoemde terreinen (onder andere benoeming en ontslag
bestuurder en toezicht onderneming). Het Goed
Dommeldal B.V. heeft per ultimo 2025 vier vestigingen in respectievelijk Best, Boxtel, Nuenen en Schijndel.
partijen via minderheidsaandelen. Het risico van deze
gemeenschappelijke regeling en dus als (publiek)
WSD Personeelsbeheer B.V.. WSD Personeelsbeheer B.V.
aandeelhoudersrechten in ondernemingen waarin
Holding B.V.
Net als de andere werkmaatschappijen is Werksupport
verlengstuk van de gemeenten. WSD streeft naar
activiteiten uitvoert, tenzij door het uitoefenen van
WSD Participatie B.V. fungeert als tussenorgaan om
van Werksupport B.V. zijn voor 100% in handen van WSD
Werkpartners B.V.
Werkpartners B.V., gevestigd te Boxtel, is voortgekomen
B.V. is een participatiemaatschappij die zelf geen
van de uitvoering van de Participatiewet. De aandelen
schappelijke regeling. WSD biedt haar diensten aan voor alle inwoners. WSD profileert zich hierbij als
van ook door middel van het stellen van zekerheden,
sterk verweven met WSD. De risico’s voor Werksupport momenteel geen activiteiten maar is voorbereid om dienstbaar te zijn aan de activiteiten van WSD.
WSD Participatie B.V., gevestigd te Boxtel, is opgericht per 31 maart 2010 met als doelstelling het ontwikkelen
c.q. bieden van passende werkgelegenheid, oprichten
en verwerven van, het deelnemen in, het samenwerken
deel te nemen in samenwerking met andere markt-
investeringen is beperkt tot het deelnemend vermogen. Deelname in dergelijke initiatieven vindt steeds plaats vanuit de mogelijkheid om doelgroepmedewerkers in een zo regulier mogelijke werkomgeving te plaatsen. Bij beëindiging van de samenwerking kunnen deze personen zonder meer elders worden herplaatst
binnen of via de structuur van WSD.Net als de andere werkmaatschappijen is Werksupport sterk verweven met WSD. De risico’s voor WSD Participatie B.V. zijn daarmee beperkt.
62 • 2025
WSD Jaarverslag • 63
9.
OPENBAARHEIDSPARAGRAAF WET OPEN OVERHEID
De Schoonmaak Coöperatie U.A.
Mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en
Op grond van artikel 3.5 van de Wet open overheid
Boxtel, is opgericht in november 2012.
de stichting worden geïnitieerd, met elkaar in contact
over de uitvoering van deze wet. WSD geeft hier in 2025
De Schoonmaak Coöperatie U.A, statutair gevestigd te De gemeenschappelijke regeling WSD, de gemeen-
schappelijke regeling Diamant-groep en Weener XL zijn
de oprichtende leden van De Schoonmaak Coöperatie. De drie algemeen directeuren van deze leden vormen samen de Raad van commissarissen van De Schoon-
bedrijven in het kader van uitwisselingen, welke door te brengen en aan elkaar te binden. De financiële omvang van de stichting is zeer beperkt (totale exploitatie bedraagt minder dan € 150.000) en
hieruit vloeien geen risico’s voort voor WSD-groep.
maak Coöperatie.
Het Goed Dommeldal B.V.
faciliteren en creëren van werkplekken voor personen
hankelijk van de ontwikkelingen in deze branche. WSD
Doelstelling van De Schoonmaak Coöperatie is het
met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer-werkbedrijf gericht op onder meer schoonmaak. De
Schoonmaak Coöperatie is gevestigd in een deel
van het pand van Blizo aan de Kettingweg in Vught.
De Schoonmaak Coöperatie heeft de uitvoering van de schoonmaak-contracten van WSD, Weener XL en
Diamant-groep overgenomen sinds 2012. Daartoe zijn
en worden doelgroepmedewerkers waarvoor schoon-
maak een passende werksoort is gedetacheerd vanuit
WSD bij De Schoonmaak Coöperatie. Vanuit WSD-Groep zijn daarnaast 6 niet-gesubsidieerde medewerkers gedetacheerd bij De Schoonmaak Coöperatie in
staf- en kaderfuncties en zijn afspraken gemaakt over
dienstverlening door WSD op het gebied van juridische zaken en PR en communicatie.
De financiële positie van De Schoonmaak Coöperatie
U.A. is goed en hieruit vloeien vooralsnog geen risico’s voort zoals onderstaande cijfers illustreren: Eigen vermogen ultimo 2024 Vreemd vermogen 2024
Vreemd vermogen ultimo 2025
Prognose eigen vermogen ultimo
2025 (voor resultaatbestemming)
Prognose gerealiseerd resultaat 2025
€ 1.971.000
€ 4.293.000 € 4.715.000
€ 2.315.000 € 344.000
Stichting AANtWERK
WSD is één van de initiatiefnemers van Stichting
AANtWERK. Stichting AANtWERK, statutair gevestigd in Boxtel, is opgericht op 26 maart 2013.
Stichting AANtWERK heeft als doel een platform te bieden voor ondernemers welke zich mede ten doel
stellen maatschappelijk verantwoord te ondernemen.
Het Goed Dommeldal B.V. is als kringloopbedrijf af-
koopt voor doelgroepmedewerkers werkplekken in bij Het Goed Dommeldal B.V. Voor WSD en WSD Holding
B.V. is het risico vooral dat door achteruitgang van de
exploitatie van Het Goed Dommeldal B.V. er werkplek-
ken voor de doelgroep kunnen komen te vervallen die dan worden ingevuld binnen of via de structuur van WSD. Bij beëindiging van de samenwerking kunnen
deze personen zonder meer elders worden herplaatst
binnen de structuur van WSD. Het risico van deze investeringen is beperkt tot het deelnemend vermogen.
(Woo) rapporteren bestuursorganen in de jaarrekening als volgt invulling aan.
De actieve openbaarmaking van informatie blijft een
belangrijk aandachtspunt. Sinds 1 november 2024 is de eerste tranche van de Woo van kracht. WSD voldoet aan de daaruit voortvloeiende publicatieplicht.
Relevante informatie wordt beschikbaar gesteld via de website van WSD en via de raadsinformatiesystemen van de deelnemende gemeenten. Op de website
worden onder andere de agenda’s en besluitenlijsten
van het Algemeen bestuur gepubliceerd, waardoor de belangrijkste besluitvorming openbaar toegankelijk is.
Het proces voor het behandelen van Woo-verzoeken is ongewijzigd. Een specifiek mailadres voor het indienen van Woo-verzoeken is beschikbaar via de website en
gekoppeld aan de mailbox van Juridische Zaken en het directiesecretariaat. Hierdoor worden Woo-verzoeken
tijdig geregistreerd en behandeld, en blijft de toegang tot publieke informatie voor eenieder gewaarborgd. In 2025 hebben zich geen significante interne
wijzigingen voorgedaan in de uitvoering van de Woo.
WSD volgt de landelijke ontwikkelingen en de verdere implementatie van de Woo nauwgezet, met het oog op toekomstige tranches en eventuele aanvullende verplichtingen.
Het Register van Openbare Overheidsinformatie (ROO) wordt periodiek geactualiseerd, zodat de actieve
openbaarmaking van informatie conform de Woo is geborgd.
Jaarrekening
2025
66 • 2025
WSD Jaarverslag • 67
Balans WSD per 31 december
Overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,-
ACTIVA
2025
2024
PASSIVA
2025
2024
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2025
begroot 2025
Bedrijfsopbrengsten
28.730
29.350
Toegevoegde waarde
22.323
22.930
Baten
30.656
30.290
29.295
Salariskosten Niet Gesubsidieerde Arbeid
20.610
20.565
19.240
Vaste Activa
Vaste Passiva
Bedrijfsresultaat
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
Af: Grond-,hulpstoffen en uitbesteed werk
economisch nut
Bestemmingsreserves
Investeringen met een
9.519
8.635
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan:
Deelnemingen
383
386
Algemene reserve
Het gerealiseerde resultaat
21.683 10.700
in de jaarrekening
5.241 2.286
Totaal Vaste Activa
39.911
9.021
Totaal Vaste Passiva
Vlottende Activa
Vlottende Passiva
Voorraden
Netto vlottende schulden
Grond- en hulpstoffen
139
120
10.700
volgend uit het overzicht
van baten en lasten
Voorzieningen 9.902
18.658
Overige schulden
7.044
36.403
Overige bedrijfsopbrengsten
Afschrijvingen
Overige bedrijfskosten
957
6.533
-6.373
7.360
7.867
1.200
5.910
21.428
978
6.654
28.100
27.675
26.873
Totaal bedrijfsresultaat
2.556
2.615
2.422
Subsidieresultaat SW
Af: Personeelskosten SW en ov. uitvoeringskosten Resultaat Rijksbijdrage
9.633
8.332
27.801
-6.420
Lasten
Ontvangen Rijksbijdrage
9.079
-6.407
2024
Bijdrage gemeenten
Totaal subsidieresultaat SW
40.911
32.600
39.197
-35.795
-30.300
-33.667
240
240
237
5.116
2.300
5.530
5.356
2.540
5.767
6.851
5.890
5.132
Uitzettingen met een Overlopende Passiva
Subsidieresultaat PW
korter dan één jaar
Af: Personeelskosten PW en ov. uitvoeringskosten
-11.144
-9.410
-8.191
Totaal subsidieresultaat PW
-4.293
-3.520
-3.059
Incidentele lasten, baten
-2.397
-672
-519
1.222
963
4.611
rentetypische looptijd
Vorderingen op openbare
lichamen
4.210
5.129
Overige vooruitontvangen
Ontvangen begeleidingsfee
bedragen die ten bate
van volgende
begrotingsjaren komen
380
361
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
28.860
25.377
Overige uitzettingen
53
64
Overige vorderingen
2.561
Gerealiseerde resultaat vóór bestemming
3.398
Dotatie Algemene reserve
Kassaldi
Banksaldi
10
367
5
605
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit-
betaalde bedragen die ten laste van volgende
-3.857
Onttrekking bestemmingsreserves
4.019
1.132
2.433
5.241
2.095
7.044
Gerealiseerde resultaat na bestemming
Overlopende activa
begrotingsjaren komen
3.268
2.678
Totaal Vlottende Activa
39.468
37.376
Totaal Vlottende Passiva
9.459
9.995
TOTAAL ACTIVA
49.370
46.398
TOTAAL PASSIVA
49.370
46.398
-200
-7.044
Onttrekking gerealiseerd resultaat voorgaand jaar
Liquide middelen
0
Dotaties bestemmingsreserves
7.044
4.057
68 • 2025
WSD Jaarverslag • 69
Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding
Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. Voor de verslaglegging zijn de wettelijke richtlijnen, zoals vastgesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (afgekort BBV), alsmede de bepalingen van en krachtens de Wet Normering Topinkomens (WNT), in acht genomen. Volgens het verplichte model zou binnen het overzicht van baten en lasten een kolom “wijziging begroting“ opgenomen dienen te worden. De aan de provincie afgegeven begroting wijkt in totaliteit echter niet af van de gehanteerde begroting, derhalve is deze kolom niet opgenomen. Activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Balans
Materiële vaste activa De waardering van de investeringen met een economisch nut is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de lineaire afschrijvingen. Met uitzondering van gronden vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs, gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur van de activa. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserves vinden via de resultaatbestemming onttrekkingen aan die reserves plaats. De afschrijvingstermijnen bedragen: Voorzieningen aan terreinen maximaal 27 jaar Gebouwen maximaal 40 jaar Installaties maximaal 20 jaar Machines maximaal 15 jaar Overige: Inventarissen maximaal 20 jaar Vervoermiddelen maximaal 10 jaar Onderhoudskosten worden als lasten verantwoord in het verslagjaar dat de kosten zich voordoen. Financiële vaste activa Waardering van kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen vindt plaats op basis van de nominale waarde c.q. aanschafwaarde of lagere marktwaarde. Afschrijving vindt niet plaats. Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord.
Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Een voorziening voor incourante voorraden is getroffen. Jaareinde wordt de voorziening getoetst op toereikendheid. Uitzettingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbare uitzettingen is een voorziening getroffen.Jaareinde wordt de voorziening getoetst op toereikendheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:
• Algemene reserve:
De algemene reserve wordt gevormd uit de resultaten uit voorgaande jaren voor zover door het Algemeen bestuur daar geen specifieke bestemming aan is gegeven. Deze dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. • Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves zijn gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van voorgaande jaren. De bestemmingen zijn in het belang van de uitvoering van de sociale werkvoorziening gegeven door het Algemeen bestuur. Onttrekkingen aan een bestemmingsreserve worden in het overzicht van baten en lasten als lasten verantwoord en vervolgens via de resultaatbestemming in mindering gebracht op de bestemmingsreserve. • Gerealiseerde resultaat: Dit betreft het gerealiseerde resultaat van het verslagjaar waaraan door het Algemeen bestuur nog geen expliciete bestemming is gegeven in het belang van de wetsuitvoering. Deze bestemming dient te worden gegeven in het jaar na het jaar waarin het voordelige gerealiseerde resultaat is behaald. Voorzieningen De voorzieningen vloeien in het algemeen voort uit toepassing van het voorzichtigheidsbeginsel en zijn geregeld in art 44 van het BBV.
Volgens dit artikel worden voorzieningen gevormd voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is te schatten • Kosten welke in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het boekjaar of in een voorafgaand boekjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. • Bestaande risico’s op balansdatum met betrekking tot verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. Vlottende passiva De netto vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.
Overzicht van baten en lasten
In het overzicht van baten en lasten wordt apart inzicht gegeven in het bedrijfsresultaat, het subsidieresultaat SW, het subsidieresultaat PW en de incidentele baten en lasten. Bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten zijn de opbrengsten van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de opbrengst geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen, die de inkoopprijs benaderen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord. Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder is opgenomen de dienstverlening aan derden, inkomsten uit re-integratie activiteiten, verhuuropbrengsten, subsidies, rentebaten en overige opbrengsten.
Salariskosten niet gesubsidieerde arbeid Incidentele baten en lasten Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, Onder de incidentele baten en lasten worden opgenomen het betaalde vakantiegeld en de daarmee samen-hangende incidentele, eenmalige baten en lasten die het resultaat sociale lasten en pensioenpremies en de overige salariskosten incidenteel beïnvloeden. Ook aanvragen van gemeentes om van de (deels van een verbonden partij Werkpartners B.V. een uitkering uit de bestemmingsreserves Bestemd budget ingehuurde) medewerkers die een ambtelijk (volgende) cao gemeenten en Algemene gemeentereserve worden als hebben. Mede zijn hierin begrepen de vergoedingen gebaseerd incidentele lasten verantwoord. Deze worden vervolgens via op wachtgeldverordening alsmede onder andere studie- en de resultaatbestemming onttrokken aan de betreffende aanstellingskosten. bestemmingsreserve. Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten.
Gerealiseerd resultaat na bestemming Dit resultaat wordt na afloop van het boekjaar middels een besluit van het Algemeen bestuur toegevoegd aan de bestemmingsreserves en / of de algemene reserve.
Rechtmatigheid De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, Rentebaten/rentelasten blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit De rentebaten betreft de opbrengst uit spaarrekeningen. betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. Met ingang van de jaarrekening Rijksbijdrage 2023 dient een rechtmatigheidsverantwoording in de jaarDit betreft de bijdrage van het Rijk zoals bedoeld in art. 8 t/m rekening te worden opgenomen. In deze rechtmatigheidsver10 van de Wet Sociale Werkvoorziening. Met ingang van 2015 antwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de zijn de voor Wsw beschikbare gelden opgenomen onder het in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de totaal, bij de gemeente, beschikbare participatiebudget. balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruikIn de verslaglegging wordt de naam “Rijksbijdrage” nog wel en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat gehanteerd terwijl dit in feite gemeentegelden zijn.
de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen bestuur Personeelskosten SW-werknemers, Participatiewetters en vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke overige uitvoeringskosten verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde regelgeving. De rechtmatigheidsnormen zijn door het Algemeen lonen, inclusief vakantiegeld aan SW-werknemers en vermeerderd bestuur op 13 december 2023 vastgelegd in een normenkader. met de verschuldigde werkgeverslasten, zoals ZVW – WIA en Met de vaststelling van de herziene financiële verordening 212 WW - premies, alsmede de premies voor de pensioenvoorziening 2025 heeft het Algemeen bestuur op 18 maart 2026 de grenzen van SW-werknemers. In mindering zijn gebracht de in het vastgesteld voor de verantwoording en rapportering van kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen onrechtmatigheden. De rapportage over rechtmatigheid vindt op grond van de Ziektewet. plaats via de rechtmatigheidsverantwoording in deze jaarEveneens is de ontvangen subsidie praktijkleren in mindering rekening. gebracht. Ook zijn onder dit hoofd opgenomen de overige kosten SW-werknemers. Onder de overige kosten SW-medeVennootschapsbelasting werkers zijn o.a.
begrepen de kosten van vervoer inzake woon- Met ingang van 1 januari 2016 is de Wet modernisering werkverkeer minus de eigen bijdrage, de kosten van de vennootschapsbelasting overheidsondernemingen van kracht. bedrijfsgezondheidsdienst, de kosten van voorlichting en WSD is vrijstelling verleend op grond van artikel 5 lid 1C van de vorming alsmede lasten wegens bijzondere voorzieningen ten Wet op de Vennootschapsbelasting. behoeve van de medewerkers. Onder de personeelskosten van de Participatiewetters wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, inclusief vakantiegeld aan Participatiewetters en vermeerderd met de verschuldigde werkgeverslasten, zoals ZVW – WIA en WW - premies. Met de komst van de cao Aan de Slag vindt er ook pensioenopbouw plaats voor deze doelgroepmedewerkers. In mindering zijn gebracht de van de gemeenten ontvangen loonkostensubsidies en in het kalenderjaar van het UWV ontvangen ziekengelden op basis van de Ziektewet en de registratie in het doelgroepenregister zorgt voor een no-risk voor deze doelgroepen. Daarnaast is het opgebouwde recht op loonkostenvoordelen (LKV) ouderen, arbeidsgehandicapten en banenafspraken in mindering gebracht. De Participatiewetters zijn in loondienst van Werkpartners B.V. en worden ingehuurd.
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat .
70 • 2025
WSD Jaarverslag • 71
Toelichting op de balans WSD per 31 december Bedragen x € 1000,-
Investeringen met
een economisch nut
Boekwaarde per 1 januari Investeringen
2025
2024
8.635
8.775
Over alle liquide middelen kan vrij beschikt worden.
-511
-439
9.519
8.635
8,5
9,2
2.126
Desinvesteringen
Afschrijvingen
-732
Boekwaarde per 31 december
Bedragen x € 1000,-
Verhouding jaarlasten afschrijving/boekwaarde per 1 januari (in procenten):
1.109 -810
vervoermiddelen (electrische voertuigen) en de transformatie van Schouwrooij 22.
Overlopende activa
Stortingen
. Permanente Bedrijfsontwikkeling*
. Algemene Gemeentereserve niet vrij besteedbaar
. Algemene Gemeentereserve vrij besteedbaar
17.234
460
460
1.370
1.370
386
. Doorontwikkeling organisatie
Boekwaarde per 31 december
383
386
. Vakantiegeld/vakantiedagen
Toename
0
2.678
18.658
383
. Bestemmingsreserve duurzaamheid
0
. Personeelsfonds
. Stimulus
Totaal gestort Onttrekkingen
1.800
824
824
450
800
400
914
549
7.044
3.857
330
350
Totaal voorraden
146
126
. Permanente Bedrijfsontwikkeling*
460
460
Totaal voorraden
139
120
. Bestemmingsreserve Lokale infrastructuur
80
63
4.210
5.129
Voorziening incourant
Vorderingen op openbare lichamen
korter dan 1 jaar
Overige vorderingen
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige uitzettingen
Totaal uitzettingen
-7
28.860 2.561
53
35.684
. Doorontwikkeling organisatie
-6
25.377 64
Algemene reserve
schatkistbankieren. In de wet is een drempelbedrag opgenomen dat niet hoeft te
worden aangehouden bij de Nederlandse schatkist. Voor de WSD is dit bedrag € 1.359.500 Nederlandse schatkist staat. Daarnaast zijn vorderingen op openbare
lichamen opgenomen ad € 4.209.611. In 2024 bedroegen deze vorderingen € 5.129.181
ultimo februari 2026 bedragen:
Kassaldi
Banksaldi
Totaal
. Bestemd budget door gemeenten
634
. Algemene Gemeentereserve vrij besteedbaar
1.186
356
Totaal onttrokken
4.019
2.433
Saldo per 31 december
21.683
18.658
Saldo per 1 januari
10.700
10.500
Resultaat bestemming 2023
200
Saldo per 31 december 222
990
10
5
367
377
274
609
Toevoeging:
Onder de uitzettingen is een bedrag van € 28.860.015 opgenomen dat bij de
De openstaande uitzettingen (incl. vorderingen op openbare lichamen) per
218
. Personeelsfonds
33.969
605
610
425
. Bestemmingsreserve Duurzaamheid
. Algemene Gemeentereserve niet vrij besteedbaar
3.398
middelen aan te houden bij de Nederlandse schatkist, het zogenaamde
557
. Expertisecentrum
Met ingang van 16 december 2013 zijn decentrale overheden verplicht overtollige
Liquide middelen
Saldo per 1 januari
Boekwaarde per 1 januari
Uitzettingen met een
rentetypische looptijd
3.268
(LKV PW).
Het saldo betreft het aandelenkapitaal in WSD Holding B.V. ad. € 383.409
Voorraden
Totaal
Dit betreft met name de berekende vergoedingen op grond van de Wet Tegemoetkoming Loondomein
Voor de samenstelling van de vaste activa wordt verwezen naar bijlage I. Financiële vaste activa
2024
Daarnaast beschikt de WSD over een rekening courant faciliteit bij de BNG van € 2.722.681
Bestemmingsreserve
De investeringen hebben met name betrekking op: Investeringen in
2025
10.700
Het resultaat 2024 ad € 7.044.120 is volledig toegevoegd aan de bestemmingsreserves. Conform het besluit van het Algemeen bestuur d.d. 9 juli 2025.
* Dit betreft structurele mutaties in de reserves, de overige zijn incidentele mutaties
218 77
162
160 512
10.700
72 • 2025
WSD Jaarverslag • 73
Toelichting reserves
Algemene reserve
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie
Toevoegingen en onttrekkingen vinden plaats op basis van een jaarlijks bij het vaststellen van de jaarrekening
het koersdocument. Dat betekende voor WSD dat de organisatie aangepast moest worden. De organisatie
Deze reserve dient als weerstandsvermogen voor WSD.
door het Algemeen bestuur vastgestelde risico-analyse weerstandsvermogen. Bestemmingsreserve Permanente bedrijfsontwikkeling
Dit betreft een bestemmingsreserve die muteert op basis van structurele dotaties en onttrekkingen (de enige bij WSD) die wordt gevoed vanuit het voordelig exploitatieresultaat via de jaarlijkse resultaatbestemming. Jaarlijkse onttrekking is in lijn met de bestemming een vast bedrag van € 460.000 en is een algemene dekking van kosten die worden gemaakt om de organisatie permanent te laten doorontwikkelen (opleidingskosten etc.)
Einde 2017 werd de prototypefase afgerond en werden de contouren helder van wat uiteindelijk zou landen in moest wendbaarder worden om aan te kunnen sluiten bij de verschillende lokale doelgroepen, dienstverlening en de nieuwe wijze van samenwerken. Om dit te bekostigen is door het Algemeen bestuur de “bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie WSD” gevormd. Onttrekkingen zijn in lijn met het doel van de reserve.
Dotaties aan de reserve zijn conform de door het Algemeen bestuur vastgestelde resultaat-bestemming in 2025 € 1.800.000. Een bedrag van € 556.500 is onttrokken aan de bestemmingsreserve doorontwikkeling organisatie.
Bestemd budget gemeenten
Bestemmingsreserve Lokale infrastructuur
bestemming van voordelige resultaten. De vorming en besteding van deze bestemmingsreserve ligt vast in
bestuur een bestemmingsreserve lokale plannen gevormd van € 1,9 mln. Dit budget is bedoeld ter dekking van
Deze bestemmingsreserve is in het verleden gevormd vanuit besluiten van het Algemeen bestuur over de
door het Algemeen bestuur vastgesteld beleid inzake AGR/ Dividend. Onttrekkingen uit deze reserve vinden enkel plaats op basis van goedgekeurde aanvragen die door de gemeenten bij WSD zijn ingediend en zijn getoetst aan de criteria van het beleid AGR/Dividend.
Sinds 2022 worden aan deze bestemmingsreserve geen dotaties meer gedaan, enkel onttrekkingen. In 2025 zijn aanvragen van gemeenten tot een bedrag van € 634.230 voldaan. Algemene gemeentelijke reserve niet-vrij besteedbaar
Deze bestemmingsreserve is gevormd vanaf 2022 vanuit besluiten van het Algemeen bestuur over de
bestemming van voordelige resultaten in het verleden. De vorming en besteding van deze bestemmingsreserve
Na het vaststellen in juli 2020 van het koersdocument ‘Gezamenlijk doorontwikkelen’ is er door het Algemeen
“de noodzakelijke additionele kosten die gemeenten moeten maken boven op hun beschikbare capaciteit en
middelen om de lokale plannen uit te voeren”. Deze reserve is dus de gemeentelijke tegenhanger van de reserve doorontwikkeling organisatie.
Onttrekkingen zijn in lijn met het doel van de reserve en op verzoek van de WSD-gemeenten.
Dotaties aan de reserve zijn conform de door het Algemeen bestuur vastgestelde resultaatbestemming in voorgaande jaren. In 2025 heeft geen dotatie plaatsgevonden.
De bestemmingsreserve wordt voornamelijk ingezet voor externe projectleiders. Dit jaar is € 80.317 onttrokken.
ligt vast in door het Algemeen bestuur vastgesteld beleid AGR/Dividend.
Bestemmingsreserve Expertise Centrum
wordt op voorstel van de directie een bedrag toegevoegd aan de AGR. 50% van deze toevoeging wordt
de samenwerking van WSD en gemeenten een plek te realiseren waar professionals van gemeenten en WSD
In dit beleid wordt onderscheid gemaakt ten aanzien van de bestedingsdoelen. Bij de resultaatbestemming aangemerkt als niet-vrij besteedbaar en dient volgens de richtlijnen van het dividend te worden besteed aan
aanvullende diensten die door WSD aan de gemeenten worden geleverd. Onttrekkingen uit deze reserve vinden enkel plaats op basis van goedgekeurde aanvragen die door de gemeenten bij WSD zijn ingediend en zijn
getoetst aan de criteria van het beleid AGR/Dividend. De dotatie vanuit de resultaatbestemming 2024 in 2025 bedraagt € 1.370.000 . Besteed is een bedrag van € 274.490. Algemene gemeentelijke reserve vrij besteedbaar
Deze bestemmingsreserve is gevormd vanaf 2022 vanuit besluiten van het Algemeen bestuur over de
bestemming van voordelige resultaten in het verleden. De vorming en besteding van deze bestemmingsreserve ligt vast in door het Algemeen bestuur vastgesteld beleid AGR/Dividend.
In dit beleid wordt onderscheid gemaakt ten aanzien van de bestedingsdoelen. Bij de resultaatbestemming
wordt op voorstel van de directie een bedrag toegevoegd aan de AGR. 50% van deze toevoeging wordt aangemerkt als vrij besteedbaar en dient volgens de richtlijnen van het dividend te worden besteed aan diensten in
Het bestemmingsreserve Expertise Centrum is in 2020 gevormd om, in het kader van de doorontwikkeling van kennis en ervaring kunnen delen. De bestemmingsreserve is gevormd vanuit de resultaatbestemming 2019 met en bedrag van € 750.000. In 2022 is de naam Kenniskompanie ingevoerd. Bestemmingsreserve Duurzaamheid
Door de klimaatverandering en de gevolgen daarvan wordt duurzaamheid steeds belangrijker in de
samenleving. De (afschrijving) kosten die samenhangen met deze verduurzaming vormen een extra belasting van de exploitatie van WSD die steeds meer onder druk komt te staan. Vanuit het resultaat 2023 is een eerste
egalisatiereserve (€ 400.000) voor deze extra kosten gevormd. Besteding vanuit deze reserve vindt plaats naar
rato er uitgaven/investeringen voor verduurzaming worden gedaan die de toekomstige exploitatie zonder deze dekking extra zouden belasten. De dotatie vanuit de resultaatbestemming 2024 in 2025 bedraagt € 800.000.
Een bedrag van € 217.864 ingezet ter dekking van energiebesparende investeringen aan het bedrijfsgebouw, installaties en elektrificatie van bedrijfswagens.
het sociaal domein. Hiervoor geldt een “glijdende schaal” volgens het AGR/Dividendbeleid. Dit hoeft dus niet bij
Bestemmingsreserve Vakantiegeld en -dagen
deze reserve vinden enkel plaats op basis van goedgekeurde aanvragen die door de gemeenten bij WSD zijn
opgebouwde vakantiegeldrechten en verlofdagen zichtbaar te maken. Mutaties op deze reserve maken indien
WSD te zijn en kan na 1 jaar na bestemming op verzoek worden uitgekeerd aan gemeenten. Onttrekkingen uit
ingediend en zijn getoetst aan de criteria van het beleid AGR/Dividend. De dotatie vanuit de resultaatbestemming 2024 in 2025 bedraagt € 1.370.000. Besteed is een bedrag van € 1.186.433.
Deze bestemmingsreserve is gevormd om de verplichtingen ten opzichte van de medewerkers uit hoofde van
van toepassing geacht onderdeel uit van de resultaatbestemming zoals die door het Algemeen bestuur wordt vastgesteld.
74 • 2025
WSD Jaarverslag • 75
Bedragen x € 1000,-
In 2025 zijn geen mutaties op deze reserve gedaan.
OMSCHRIJVING
2025
2024
Bestemmingsreserve Stimulus
Overige schulden
Crediteuren
4.683
6.374
Loonbelasting
1.170
987
40
0
Door de invoering van de Participatiewet kantelt de bezetting van WSD van SW naar PW. Door de aanzienlijk
slechtere businesscase van de PW zal door deze kanteling van het bestand in enig jaar het subsidieresultaat van WSD negatief worden. Het Algemeen bestuur heeft in juli 2021 besloten tot de vorming van de Reserve
Omzetbelasting
785
Pensioenpremies
Stimulus. Deze reserve heeft als doel eventuele subsidietekorten SW+PW af te dekken zodanig dat er een
12
Netto lonen en salarissen
sluitende exploitatie blijft om de doelstellingen van WSD duurzaam te realiseren. De dotatie vanuit de
Nog te ontvangen facturen
resultaatbestemming 2024 in 2025 bedraagt € 330.000.
791
Totaal:
13
2.389
1.468
9.079
9.633
Personeelsfonds
De post nog te ontvangen facturen omvat o.a. een post teveel uitbetaalde no risk UWV in verband met foutief
de doelgroep van WSD extra te ondersteunen en te waarderen te financieren. Dotaties aan de reserve zijn
december 2025 en de fiscale run in de maand januari 2026.
Het personeelsfonds is een bestemmingsreserve die gevormd is om jaarlijks initiatieven om medewerkers uit conform de goedgekeurde resultaatbestemming in 2025 € 914.000
In 2025 is in het kader van het laten meedelen van de doelgroep van WSD in de positieve resultaten
Overlopende passiva
die WSD heeft behaald, een bedrag van € 608.719 besteed.
OMSCHRIJVING
2025
2024
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Omvang Voorzieningen
Regeling voor vervroegde uittreding (RVU) Saldo per 1 januari
Toevoegingen
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen
Aanwendingen
Saldo per 31 december Regeling verlofsparen Saldo per 1 januari
Toevoegingen
Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen
Aanwendingen
Saldo per 31 december
5.241
7.044
0
0
860
0
0
0
0
860
0
0
0
0
Rekening courant Pers. Vereniging Vooruitgefactureerde bedragen
Totaal
32
33
348
328
380
361
Het bedrag van € 348.010 vooruitgefactureerde bedragen betreft het onderhanden werk Groen. Niet uit de balans
blijkende verplichtingen
De aangegane verplichtingen zijn per
ultimo 2025
392
174
Het bedrag is in 2025 gestegen, met name door een nieuw en langer contract met Konica Minolta ter vervanging van Ricoh, en een nieuw huurcontract ten behoeve van parkeerruimte voor personeel. De aangegane verplichtingen betreffen: - MKB Lease: lease-auto
tm 24-03-2027
- WSD: verbouwing pand Boxtel
tm 31-06-2026
- Konica Minolta
tm 18-06-2030
- Dhr. J.A. Raja: huur parkeerterrein
tm 31-12-2029
- Ictivity: bewustwording informatiebeveiliging - Verschuuren en Schreppers: huur pand Best
tm 30-06-2026
tm 31-10-2026
€ 20.666
€ 60.000 € 18.184
€ 61.318
€ 37.500
€ 194.040
1.426
0
0
0
WSD is sinds 2013 direct lid van De Schoonmaak Coöperatie. De leden beslissen, op voorstel van de Raad van
0
1.426
Op grond van aangescherpte verslaggevingsregels (BBV) zijn vanaf 2025 voorzieningen voor verlofsparen (SW en NGA) en RVU (NGA) verplicht gevormd ten laste van het resultaat.
toegepaste loonwaarde. De post loonbelasting betreft de aangiften van de verloning in de maand
0 0
Niet uit de balans blijkende rechten
Totaal
€ 391.707
Commissarissen wat er met de resultaten van De Schoonmaak Coöperatie gebeurt. De algemene ledenver-
gadering vindt in juni 2026 plaats. De positieve resultaten tot en met 2014 zijn gereserveerd als weerstandsvermogen. Van 2015-2021 zijn positieve resultaten beschikbaar gesteld aan de oprichters. (zie pagina 62 voor de
financiële positie ultimo 2025) Daarna zijn positieve saldi toegevoegd aan het weerstandsvermogen gezien de ook bij De Schoonmaak Coöperatie negatieve businesscase Participatiewet
76 • 2025
WSD Jaarverslag • 77
Toelichting op het overzicht van baten en lasten WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING Toegevoegde waarde
2025 begroot 2025
2024
Bedrijfsopbrengsten
28.730
29.350
Toegevoegde waarde
22.323
22.930
Af: Grond-, hulpstoffen en uitbesteed werk
Omvang fte (direct) SW en PW
OMSCHRIJVING Overige bedrijfsopbrengsten
Samenstelling toegevoegde waarde Werk&Ontwikkeling:
Bedragen x € 1000,-
-6.407
-6.420
Dienstverlening Arbeid en Coaching
27.801
Vergoeding dienstverlening Werkpartners B.V.
-6.373
Vergoeding dienstverlening WSD Holding B.V.
21.428
- Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
1.288
1.358
1.303
Totaal
1.288
1.358
1.303
17
17
16
Vergoeding dienstverlening Stichting Blizo
Dienstverlening De Schoonmaak Coöperatie
Doorb. reiskosten woonwerk De Schoonmaak Coöperatie
Doorberekende loonkosten De Schoonmaak Coöperatie
Toegevoegde waarde per fte (direct) SW en PW - Werk&Ontwikkeling (excl. BW en intern)
908
850
2024
832
2.009
1.726
1.726
103
73
73
150
12
29
29
191
182
77
Verhuur pand Schijndel
334
Diverse opbrengsten Werk&Ontwikkeling
75
12
32 87
184
313
323
750
702
389
Opbrengst Werkacademie
1.461
1.410
1.350
Overige opbrengsten
1.648
1.435
1.567
Diverse opbrengsten Algemeen
2025 begroot 2025
Diverse opbrengsten Participatie Opbrengst Sporthallen Totaal
95
444 136
8.332
88
415
49
7.360
96
477 719
7.867
Prijsindexering op dienstverlening Arbeid en Coaching, in realisatie hoger dan begroot (Peil 2024). Vergoedingen dienstverlening zijn hoger als gevolg van nieuwe overeenkomsten per 2025.
Met ingang van 2025 zijn de dienstverleningsovereenkomsten tussen WSD en de private structuur onder WSD Holding B.V. geactualiseerd, naar de feitelijke omvang van de dienstverlening aan de diverse organisaties.
Diverse opbrengsten Werk&Ontwikkeling zijn hoger dan begroot als gevolg van additionele detacheringen bij gemeenten, Diamant en DSC.
Verhuuropbrengst pand Schijndel is hoger dan begroot, mede als gevolg van additonele huur aan ‘t Goed Dommeldal.
Opbrengst Werkacademie is hoger als gevolg van meer fte’s inburgering dan begroot (peil 2024). Opbrengst sporthallen is gestaakt, maar later in het jaar dan gepland. Overige opbrengsten zijn hoger dan de begroting, met name door een AMIF subsidie. In 2025 heeft WSD € 600.850 rente ontvangen over de positie schatkistbankieren (SKB).
78 • 2025
WSD Jaarverslag • 79
WNT-verantwoording 2025 WSD Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2025 begroot 2025
2024
Over 2025 zal evenals in 2024 geen winstuitkering plaats vinden door WSD Holding B.V. aangezien de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouders hebben besloten eerst voldoende weerstandsvermogen en werkkapitaal op te bouwen, gelet op met name de groeiende exploitatie van Werkpartners BV. Salariskosten niet
Salaris
gesubsidieerde arbeid Sociale lasten
Pensioenpremies
Overige personeelskosten
Totaal salariskosten ambtelijk
Externe dienstverlening formatie
Totaal salariskosten Niet Gesubsidieerde Arbeid
De WNT is van toepassing op WSD. Het voor WSD toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
2.330
2.477
2.581
331
352
385
3.570
3.651
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING
19.240
Functiegegevens
421
301
3.383
17.227
20.610
421
320
16.995
20.565
349 336
15.589
Leidinggevende topfunctionarissen, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt
Bedragen x € 1,-
Naam
Aanvang en einde functievervulling in 2025
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Sedert een aantal jaren vinden geen ambtelijke aanstellingen meer plaats. Hiervoor worden medewerkers
ingehuurd van Werkpartners B.V. die een ambtelijk volgende CAO hebben. Ambtenaren en ambtelijk volgend personeel worden samen Niet Gesubsidieerde Arbeid (NGA) genoemd. Aantal fte NGA (op 36 uur basis) Totaal salariskosten per NGA
238 87
244 84
234 82
Er heeft een CAO stijging plaatsgevonden per 1 januari 2025 van 2,0%, en per 1 oktober 2025 van 1,85%. De salarissen (van ambtenaren) zijn gedaald als gevolg van uitstroom.
De kosten van externe dienstverlening formatie (ambtenaarvolgend) zijn gestegen als gevolg van instroom. Onder overige personeelskosten zijn onder andere opgenomen:
aanstellingskosten, opleidingskosten, vergoedingen woon- werkverkeer en kosten van jubilea en attenties. De bezoldigingen van de topfunctionarissen binnen WSD voldoen aan de norm uit hoofde van de Wet Normering Topinkomens (WNT).
Hierna treft u de wettelijk verplichte publicatie aan.
GEGEVENS 2025 J.H.C. Simons
Algemeen directeur 01/01 – 31/12
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
210.246
Subtotaal
233.764
Beloningen betaalbaar op termijn
23.518
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
246.000
Bezoldiging
233.764
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
LEIDINGGEVENDE TOPFUNCTIONARISSEN MET DIENSTBETREKKING Naam
Aanvang en einde functievervulling in 2024
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
N.v.t. N.v.t.
GEGEVENS 2024 J.H.C. Simons
01/01 - 31/12
Dienstbetrekking? Bezoldiging
1,0 ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
204.473
Subtotaal
228.045
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
Bezoldiging
228.045
Beloningen betaalbaar op termijn
23.572
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
80 • 2025
WSD Jaarverslag • 81
Bedragen x € 1000,-
1b. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
OMSCHRIJVING
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris
Afschrijvingen
worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.
NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
J. den Otter toegetreden per juli 2025
DB/AB lid
M.W.E. van Alphen
DB/AB lid
N. de Lange uitgetreden per juli 2025
DB/AB lid
N.J.H. Wouters
DB/AB lid
P.J.H. Raaijmakers
V.J.H.M. Zeeman
C.H.M. van Overdijk uitgetreden per november 2025 C. Leermans toegetreden per november 2025 S. Grevink
D.M.W. Dankers
M.H.B. Roozendaal M. van der Vaart P.W.C. Kuijs M.A.J. Bongaerts
J.C.S.M. Vrensen
C.W.G.M. Koopmans R. van der Veen C.J. Goossens
S.F. Kroon-Peters
L. Maaref
T.G.M. van der Linden
DB/AB lid
Investeringen met een economisch nut
1.200
978
1.545
1.550
Daarnaast heeft een desinvestering plaatsgevonden van € 276.197. Voor een specificatie wordt verwezen naar bijlage I. Overige
bedrijfskosten
Dienstverlening door derden
1.635
Energieverbruik
382
Onderhoudskosten Huren
DB/AB lid
DB/AB lid AB lid
53
AB lid
Accountantskosten
Abonnementen en contributies Portokosten
Overige algemene kosten
AB lid
Totaal overige bedrijfskosten
AB lid
113
Kantoorbenodigdheden
Verkoopkosten
AB lid
104
262
AB lid AB lid
117
Indirecte productiekosten
Vergader- en representatiekosten
Adviseur DB
670
925
393
Telefoon
341
1.572
675
Belasting en verzekeringen
DB/AB lid
1.495
757
333
Reis- en verblijfskosten
DB/AB lid
1.677
Advieskosten
DB/AB lid
AB lid
957
2024
De afschrijvingen zijn lager dan het begrote bedrag als gevolg van latere activaties.
DB/AB lid
AB lid
2025 begroot 2025
85
29
297
185
351
348
233
233
76
26 47
95
79
60
211
188
316
87
78
57
97
33
380
6.533
86 29
339
5.910
94 38
322
6.654
De kosten van dienstverlening door derden is zowel ten opzichte van vorig jaar als de begroting hoger. Dit wordt
veroorzaakt door extra inhuur van tijdelijke krachten. Deze zijn ingehuurd wegens extra werkzaamheden, ziekte staf en kader personeel.
Onderhoudskosten laten een grote stijging zien ten opzichte van de begroting, als gevolg van hogere kosten ten
behoeve van onderhoud vervoermiddelen alsook ten behoeve van onderhoud van nieuwbouw Schouwrooij nr 22. De kosten van energieverbruik zijn, als gevolg van lagere prijzen, aanzienlijk lager dan vorig jaar Dit was in de
begroting van 2025 ook al meegenomen. In werkelijkheid zijn de kosten iets hoger dan begroot, dit als gevolg van meer brandstofverbruik auto’s.
De huurkosten zijn aanzienlijk lager dan vorig jaar in verband met de nieuwbouw Schouwrooij nr 22 (en de realisatie van klaslokalen in dit pand). Er is toch een lichte stijging ten opzichte van de begroting als gevolg van huur ruimte ten behoeve van inburgeringscursussen.
De advieskosten laten een stijging zien ten opzichte van vorig jaar, alsook ten opzichte van de begroting. Dit wordt veroorzaakt door kosten die gemaakt zijn ten behoeve van de verbouwing van pand Schouwrooij nr 22.
De kosten van belastingen en verzekeringen zijn hoger dan begroot en hoger dan vorig jaar. Dit wordt veroorzaakt
doordat de kosten van verzekering ten behoeve van vervoermiddelen /ongevallen hoger zijn dan vorig jaar. Ook de kosten van verzekering WGA premie zijn aanzienlijk meer dan vorig jaar.
De indirecte productiekosten zijn in 2025 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten voor werkkleding ten behoeve van personeel.
De verkoopkosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere marketingkosten alsook hogere kosten voor de Kwikfest manifestatie.
De overige algemene kosten zijn iets hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door hogere bewakingskosten dan vorig jaar.
82 • 2025
WSD Jaarverslag • 83
Bedragen x € 1000,-
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2025 begroot 2025
2024
OMSCHRIJVING
2025 begroot 2025
2024
Bedrijfsresultaat
Omvang
2.556
2.615
2.422
Overige kosten
Vervoerskosten SW-medewerkers
608
515
696
Rijksbijdrage
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
41.587
33.190
39.919
Subtotaal vervoerskosten
583
494
672
Af: Betaald aan andere SW-bedrijven
-676
-590
-723
Bedrijfsgeneeskundige zorg
319
270
362
Overige kosten
420
356
312
Ontvangen van overige gemeenten
Totaal rijksbijdrage t.b.v. Wsw in dienst
0
40.911
0
32.600
werknemers
0
39.197
Af: eigen bijdrage
Opleidingen
-25
16
-21
14
-24
12
Totaal rijksbijdrage WSD-gemeenten
Totaal overige kosten
1.339
1.133
1.358
(AJ). De gerealiseerde Rijkssubsidie Wsw toegekend aan de 9 WSD-gemeenten in 2025 is € 41.587.342 op grond
Totaal salariskosten
35.795
30.300
33.667
Hierboven zijn de totaal van de deelnemende gemeenten ontvangen rijksbijdragen verantwoord in arbeidsjaren van 933,6 AJ. In 2024 was dit € 39.919.384 op grond van 1.011,9 AJ. (zie bijlage IV verantwoordingsinformatie per gemeente)
Gemeentelijke bijdrage Omvang
240
240
237
De ontvangen rijksbijdrage WSW is gebaseerd op de mei circulaire gemeentefonds 2025.
Totaal subsidieresultaat Omvang
5.356
2.540
5.767
Begeleidingsfee
Omvang
6.851
5.890
5.1321
Salariskosten PW
Bruto lonen incl. sociale lasten en pensioenpremie
20.987
18.760
16.997
Af: ontvangen loonkostensubsidie*
-9.429
-8.478
-7.820
Af: Ontvangen ziektegelden
-1.351
-1.160
-1.259
-1.351
-1.160
-1.236
-180
-717
-464
-1.532
-1.877
-1.915
11.144
9.410
8.191
-4.293
-3.520
-3.059
519
593
467
Daarnaast zijn hier verantwoord de voor 2025 ontvangen impulsmiddelen voor de transformatie naar een toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf.
Alsook de éénmalige compensatiebijdrage conform de Tweede Kamer motie Ceder/Van Kent, als tegemoetkoming voor de achteruitgang in inkomen door het belastingplan 2025. Salariskosten SW
Bruto lonen
Af: compensatie transitievergoeding
Sociale lasten
Af: Ontvangen Lage inkomensvoordeel (LIV) Pensioenpremie
Af: Ontvangen ziekte - WIA gelden
Totaal
Aantal SW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s.
Totaal salariskosten per fte.
25.583
21.655
26.111
25.263
21.385
25.916
7.047
5.965
4.391
Ziektegelden en
2.202
-319
0
2.203
-270
0
1.865
-195
-68
34.513
29.215
32.442
-57
-48
-132
34.456
29.167
32.309
769
775
836
41
35
39
Er heeft een WML stijging plaatsgevonden per 1 januari 2025 van 5,26%, en een stijging in de loonschalen van 5% t.o.v. 2024.
De salariskosten zijn ook hoger dan begroot door de éénmalige uitkering in december 2025 van € 504 per fte.
Deze éénmalige uitkering is bedoeld om de achteruitgang in inkomen te compenseren die het gevolg was van het belastingplan 2025.
De compensatie transitievergoeding voor medewerkers langer dan twee jaar ziek is in mindering gebracht op de bruto loonkosten. Het maximale bedrag dat kan worden gecompenseerd is 104 weken loonbetaling. Lage inkomensvoordeel (LIV) is per januari 2025 volledig afgeschaft.
premiekortingen
Opslag Werkpartners loonkosten
Correctie loonkostensubsidie gemeenten
Af: Ontvangen Loonkostenvoordelen (LKV)
1.117
12.675
0
1.004
11.287
0
Af: Ontvangen lage inkomensvoordeel (LIV)
Totaal salariskosten en verminderingen Totaal subsidieresultaat Omvang Aantal PW-medewerkers uitgedrukt in verloonde fte’s. Bruto loonkosten incl. werkgeverslasten per fte
Ontvangen loonkostensubsidie per fte
42
-18
33
-14
929
10.106
23
-215
38
-17
Er heeft een WML stijging plaatsgevonden per 1 januari 2025 van 5,26%, en een stijging in de loonschalen van 5,4%
t.o.v. 2024. De gefactureerde begeleidingsfee wijkt af van 2024, gezien het groter aantal fte’s op basis van de begeleidingsfee 2025 € 9.096 (t.o.v. 2024: € 7.548 ) In 2025 was de instroom van participatie fte’s lager dan begroot. * Werkpartners geeft vorm aan de formele werkgeversrol van alle participatie medewerkers die werkzaam zijn bij WSD. WSD vergoedt deze loonkosten, onder aftrek van de ontvangen loonkostensubsidie van de gemeente, met een toeslag voor de uitvoering door Werkpartners.
84 • 2025
WSD Jaarverslag • 85
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2025 begroot 2025
2024
Bedragen x € 1000,-
OMSCHRIJVING
2025 begroot 2025
2024
De salariskosten zijn ook hoger dan begroot door de éénmalige uitkering in december 2025 van € 504 per fte.
Gerealiseerde resultaat vóór bestemming
1.222
963
4.611
het belastingplan 2025.
Dotatie Algemene reserve
-200
Deze éénmalige uitkering is bedoeld om de achteruitgang in inkomen te compenseren die het gevolg was van
Dotaties bestemmingsreserves
-7.044 -3.857
Lage inkomensvoordeel (LIV) is per januari 2025 volledig afgeschaft.
Onttrekking bestemmingsreserves
4.019
Het Loonkostenvoordeel (LKV) heeft een viertal maximumbedragen;
Voor een specificatie van de onttrekkingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans en naar bijlage II.
- voor doelgroep banenafspraak en scholingbelemmmerden geldt € 2.000
Gerealiseerde resultaat na bestemming
Onttrekking gerealiseerd resultaat voorgaand jaar
- voor oudere werknemer, arbeidsgehandicapte en herplaatsing werknemer geldt € 6.000 De LKV voor ouderen is in 2025 verder afgebouwd:
7.044 4.057 1.132
5.241
2.433
2.095
7.044
LKV ouderen is voor nieuwe gevallen € 1,35 per uur (peil 2024: € 3,05) met een maximum van € 2.600 per jaar. De andere LKV-doelgroepen zijn vooralsnog ongewijzigd.
De hogere bezetting ten opzichte van 2024, de stijging WML alsook de loonschalenstijging per 1 januari 2025 leiden tot hogere loonkosten.
Incidentele lasten/baten
Totaal lasten
2.811
672
1.146
Totaal baten
414
627
Per saldo lasten/baten -2.397 -672 -519
Onder de lasten zijn onder andere de uitgaven opgenomen van
Verantwoording taakvelden 2025
In 2025 betreft dit een bedrag van €2.095.154.
Bestemmingsreserve lokale infrastructuur, € 80.317.
Taakveld
Omschrijving
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0.4
Overhead
6.680
21.329
-14.649
7.652
21.214
-13.562
Begeleide participatie Arbeidsparticipatie
49.116
16.899
34.444
14.672
54.915
40.242
14.673
Saldo taakvelden
72.695
67.975
4.720
79.326
78.105
1.221
0.10
Mutaties reserves
460
0
460
4.019
0
4.019
0.11
Resultaat rekening baten en lasten 73.155
67.975
5.180
83.346
78.105
5.241
de daadwerkelijke bestedingen op aanvragen dividend en AGR.
Tevens hebben in 2025 de volgende bestedingen uit bestemmingsreserves plaatsgevonden; Bestemmingsreserve duurzaamheid, € 217.864.
Onder de onttrekking reserves is de dekking hiervoor opgenomen. Tevens zijn enkele overlopende posten uit voorgaande jaren opgeschoond in de balans.