A8 MRE - Jaarverslag 2023

Bestemmingsreserve digitalisering archieven RHCe Doel van de reserve is verdere digitalisering van de archieven van het RHCe om materiële achteruitgang ten gevolge van fysieke raadpleging tegen te gaan. Ten opzichte van ontzuring van de archieven is dit een veel betere oplossing. In 2023 hebben geen mutaties plaatsgevonden in deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve Herstelaanpak Breed Economisch Vestigingsklimaat Gezien de grote impact van de Corona crisis op de economie en het maatschappelijk leven werd verwacht dat er vanuit de regio aanvullende maatregelen en financiële middelen nodig zijn. Het Algemeen Bestuur heeft derhalve bij de resultaatbestemming 2019 besloten om het volledige resultaat van ad € 1.212.140 toe te voegen aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve Herstelaanpak Breed Economisch Vestigingsklimaat. Voorts is nog een bedrag van € 800.000 geoormerkt binnen het Stimuleringsfonds voor de Herstelaanpak als gevolg van de Corona crisis. De totale middelen van ruim € 2 miljoen worden beschikbaar gesteld voor de uitwerking van een regionale Corona herstelaanpak. Doel van de inzet van deze middelen was om de impact van de Corona crisis op de regionale economie te dempen en versterkende, toekomstgerichte maatregelen in te zetten. In 2023 is een bedrag van € 192.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve, zodat deze reserve ultimo 2023 een saldo van nihil heeft.

Voorgesteld wordt om deze reserve op te heffen. Bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen In de jaarrekening 2020 is de voorziening Gulbergen volledig vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het positieve resultaat van ad € 11.775.229 is bij de resultaatbestemming 2020 volledig ten gunste gebracht van de nieuwe bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen. Deze middelen zijn geoormerkt om toekomstige uitgaven te dekken in het kader van het beheer en onderhoud van het landgoed enerzijds en de kosten van pre-nazorg en toekomstige overdracht van de voormalige stortplaats anderzijds. Op grond van het besluit van het Algemeen Bestuur van 30 juni 2021 is het Dagelijks Bestuur gemandateerd om de bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen te muteren met als doel de exploitatielasten van het landgoed te egaliseren. In dat kader heeft in 2023 een onttrekking plaatsgevonden van € 856.546 aan de bestemmingsreserve.

57

Bestemmingsreserve doorontwikkeling MRE Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 van MRE is besloten om een bedrag van € 135.577 toe te voegen aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling MRE ten behoeve van incidentele dekking van de meerkosten in 2023 als gevolg van de opgaven uit het nieuwe samenwerkingsakkoord 2023-2026. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur op 5 juli 2023 besloten om een bedrag van € 35.000 uit de bestemmingsreserve Herstelaanpak Breed Economisch Vestigingsklimaat vrij te laten vallen en deze middelen toe te voegen aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling MRE. Deze middelen zijn volledig aangewend in 2023, zodat de bestemmingsreserve ultimo 2023 een nihil saldo heeft. Voorzieningen Voorziening verlofsparen MRE Voorziening verlofsparen RHCe Voorziening groot onderhoud gebouwen Stimuleringsfonds Voorziening SIR/SAR Adviesregeling digitalisering MKB Leisure Ontwikkelfonds Totaal

31 december 2023 48.985 5.425 299.495 7.077.651 186.565 0 300.000 7.918.121

31 december 2022 10.874 0 340.157 5.990.015 310.029 55.709 0 6.706.784

Het verloop van de voorzieningen is onderstaand weergegeven: Voorzieningen

Boekwaarde 31-12-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2023

Ter egalisering van kosten: Voorziening verlofsparen MRE Voorziening verlofsparen RHCe Voorziening groot onderhoud gebouwen

10.874 0 340.157

38.111 5.425 52.100

0 0 0

0 0 92.762

48.985 5.425 299.495

Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is: Stimuleringsfonds Voorziening SIR/SAR Adviesregeling digitalisering MKB Leisure Ontwikkelfonds

5.990.015 310.029 55.709 0

3.166.046 0 0 300.000

0 0 11.772 0

2.078.410 123.464 43.937 0

7.077.651 186.565 0 300.000

TOTAAL VAN DE VOORZIENINGEN

6.706.784

3.561.682

11.772

2.338.573

7.918.121

De aard en de reden van iedere afzonderlijke voorziening wordt onderstaand toegelicht evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden. Voorziening verlofsparen MRE Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Deze vakantieuren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. In 2023 heeft een toevoeging van € 38.111 aan de voorziening plaatsgevonden.

58

Voorziening verlofsparen RHCe Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Deze vakantieuren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. De voorziening voor het RHCe is in 2023 ingesteld en toegevoegd is een bedrag van € 5.245. Voorziening Groot onderhoud gebouw RHCe Om een regelmatig verloop te krijgen in de exploitatiekosten van het regulier en incidenteel onderhoud aan het gebouw van het RHCe, is de voorziening Groot onderhoud gebouwen gevormd. Op basis van het meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks € 52.100 aan de voorziening toegevoegd. In 2023 zijn uitgaven voor onderhoud voor een totaalbedrag van € 92.762 onttrokken aan de voorziening groot onderhoud.

Voorziening Stimuleringsfonds In uitzondering op artikel 44 lid 2 van het BBV, waarin bepaald wordt dat voorschotbedragen ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen niet meer als voorziening behandeld mogen worden maar als vooruit ontvangen subsidie, wordt de post Stimuleringsfonds wel onder de voorzieningen verantwoord. De reden hiervoor is dat het eigen middelen betreft, welke echter niet als reserve kwalificeren. Middelen uit deze voorziening zijn beschikbaar voor de cofinanciering van projecten in het kader van de herstructureringsprocessen in de regio met koppeling aan Europese, nationale en provinciale programma’s/maatregelen. Ook worden hieruit regionale programma’s gefinancierd. In 2023 is een bedrag van € 3.166.046 aan de voorziening toegevoegd; dit is inclusief een bedrag van € 2.811.289 aan gemeentelijke bijdragen. De uitgaven ten laste van de voorziening bedroegen in 2023 in totaal € 2.078.410. Hierin is een bedrag opgenomen van € 284.483 voor programmamanagement. Voorziening SIR/SAR Uit de voorziening zijn subsidies (SAR) en renteloze leningen (SIR) verstrekt. Het Dagelijks Bestuur van de Metropoolregio heeft begin 2018, op advies van de Adviesgroep Stimuleringsfonds, besloten de Investeringsregeling voor individuele MKB-bedrijven (SIR) te beëindigen.

De reden voor het afschaffen van de SIR-regeling is dat uit een interne evaluatie bleek dat het stimulerende effect van de regeling niet opweegt tegen de relatief hoge uitvoeringskosten van de regeling. In 2023 zijn de laatste SIR leningen afgelost. Ten laste van de voorziening zijn subsidievaststellingen voor een bedrag van € 109.964 gebracht. Daarnaast komen de kosten van extern advies ten laste van de voorziening. Voor 2023 was dit € 13.500. Voorziening Adviesregeling digitalisering MKB Op 30 september 2020 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het beschikbaar stellen van in totaal € 2 miljoen voor de regionale herstelaanpak Breed Economisch Vestigingsklimaat. Sindsdien is het Herstelplan verder uitgewerkt in drie lijnen: opleiden, digitaliseren en kennisdelen & samenwerken. De lijn digitaliseren is vorm gegeven door de Adviesregeling Digitalisering MKB. Het Dagelijks Bestuur heeft op 8 februari 2021 besloten om een bedrag van € 300.000 gefaseerd beschikbaar te stellen voor de Adviesregeling Digitalisering MKB. In 2023 zijn subsidies voor een bedrag van € 43.937 verstrekt welke ten laste van de voorziening zijn gebracht. In 2023 loopt de regeling ten einde en derhalve zijn de resterende middelen van ad € 11.772 overgeheveld naar de voorziening Stimuleringsfonds.

59

Voorziening Leisure Ontwikkelfonds De Provincie heeft de Metropoolregio Eindhoven gevraagd om bij te dragen aan het Leisure Ontwikkelfonds. Dit fonds heeft tot doel om leningen te verstrekken aan projecten die zich richten op een nieuw vrijetijdsaanbod dat aansluit bij de drie kernthema’s van Brabant, te weten Brabantse meesters en erfgoed, Design en innovatie en Attractieparken en evenementen. De deelnemende gemeenten in MRE hebben op basis van inwoneraantallen een bijdrage gedaan van in totaal € 300.000 voor de periode 2024-2026. Deze bijdrage is door de Metropoolregio Eindhoven verantwoord in de voorziening Leisure Ontwikkelfonds. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen binnenlandse banken en financiële instellingen

31 december 2023

31 december 2022

4.272.637

4.475.242

Het verloop van de vaste schulden was als volgt:

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > één jaar

Boekwaarde 31-12-2022

Vermeerderingen

Aflossingen

Boekwaarde 31-12-2023

Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen

4.475.241

0

202.604

4.272.637

TOTAAL VASTE SCHULDEN

4.475.241

0

202.604

4.272.637

Onder de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer is de hypothecaire geldlening opgenomen bij de BNG. Deze annuïtaire geldlening is bedoeld voor de financiering van de nieuwbouw van het Regionaal Historisch Centrum. Deze geldlening is oorspronkelijk in het jaar 2000 afgesloten en in 2014 geherfinancierd. De hoofdsom van de nieuwe geldlening bedraagt € 5.769.030. Het rentepercentage van de nieuwe lening bedraagt 2,35% en heeft een looptijd tot het jaar 2040. De rentelast 2023 bedroeg € 100.407 en deze is doorberekend aan het Regionaal Historisch Centrum. VLOTTENDE PASSIVA De vlottende passiva bestaan uit de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

De overige schulden bestaan primair uit crediteuren.

60

31 december 2023 649.692

31 december 2022 7.822.312

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

31 december 2023

31 december 2022

583.908

427.628

6.857.126

0

839.741 8.280.775

1.113.773 1.541.401

De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van de Provincie Noord-Brabant voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Provincie Noord-Brabant Bijdrage Economie & Innovatie ZOB 2018 Bijdrage Economie & Innovatie ZOB 2019 Bijdrage Economie & Innovatie ZOB 2020 TOTAAL VASTE SCHULDEN

Saldo 31-12-2022

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen

Saldo 31-12-2023

274.032 415.455 424.286

0 0 0

274.032 0 0

0 415.455 424.286

1.113.773

0

274.032

839.741

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Doelvermogen Provincie Noord-Brabant Nazorg Aan de provincie Noord Brabant dient een bedrag (doelvermogen) te worden overgedragen t.b.v. de nazorg van de voormalige stortplaats. Hiertoe zijn bij de provincie middelen gereserveerd. Tussen de provincie en de Metropoolregio Eindhoven is per balansdatum nog geen overeenstemming over de hoogte van dit doelvermogen.

WNT-verantwoording 2023 Metropoolregio Eindhoven Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van het voor de Metropoolregio Eindhoven geldende algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor de Metropoolregio Eindhoven is € 223.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

61

Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur zijn onbezoldigd. De samenstelling per 31 december 2023 is:

62

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2023 bedragen x € 1

Drs. J. Wiggers

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

Directeur/secretaris 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 129.066

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.961

Subtotaal

€ 151.027

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022

N.v.t. € 151.027 N.v.t.

N.v.t.

bedragen x € 1

Drs. J. Wiggers

Functiegegevens

Directeur/secretaris

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 124.309

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.261

Subtotaal

€ 146.570

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

Bezoldiging

€ 146.570

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

63

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. In de paragraaf rechtmatigheid is het door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op afgerond € 171.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV van november 2023, het Controleprotocol 2022-2025 en de Notitie invoering rechtmatigheidsverantwoording van Metropoolregio Eindhoven. Beide laatstgenoemde documenten zijn door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 23 februari 2022. Bevindingen Het Dagelijkse Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Binnen het programma Metropoolregio Eindhoven heeft zich een begrotingsoverschrijding voorgedaan voor een bedrag van € 450.298. Zoals toegelicht in de jaarstukken past deze begrotingsoverschrijding binnen het door het Algemeen Bestuur vastgestelde beleid. Middels het vaststellen van de jaarrekening 2023 wordt de bovenstaande begrotingsoverschrijding geautoriseerd. In de paragraaf rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook de bovenstaande begrotingsafwijking toegelicht.

64

CONTROLEVERKLARING ACCOUNTANT Nog in te voegen

65