A8 MRE - Jaarverslag 2023

Afstoten van informatie

Schilderijen Kempenmuseum zijn afgestoten naar Sectie C. KLIK collectie wordt eind van het jaar ook afgestoten naar Sectie C. Beiden zijn

29

Vernietiging van informatie

eigendom van de gemeente Eindhoven. Het beheer gaat over naar het Eindhoven Museum. Er zijn 84 vernietigingslijsten beoordeeld, waarvan Goedgekeurd direct: 2 Goedgekeurd, doch na aanpassing: 82 Aantal afgegeven Machtigingen tot Vernietiging: 26

Externe communicatie

Bijeenkomsten met gemeenten: 4 Let’s Talk bijeenkomsten Ontvangsten bestuurders/ambtenaren: 12 ontvangsten - Eindhoven; burgemeester - Eindhoven; wethouder - Waalre; wethouder - Asten: gemeenteraad - Veldhoven: College en MT - Heeze-Leende: Deel MT HeezeLeende - Cranendonck: Burgemeester en Nyrstar - Bergeijk: Heemkundekring/Onderzoek Pielis - Dienst Dommelvallei: rondleiding ambtenaren door depot - 2 Cursussen Stamboomonderzoek - 2 Stamboomcafé’s Uitgebrachte producties: 1. Jaarverslag als magazine “JaarZINE”, 2. Video gemaakt over Philips-gebouw VB voor Open Monumentendag, 3. Tweewekelijkse column in ‘Groot Eindhoven’, 4. Bijdrage geleverd voor the International Archive Week Challenge, 5. Video met burgemeester van Helmond ter ere van oudste film van Brabant voor Brabant in Beelden, 6. Foto’s geleverd voor puzzels van Eindhoven, 7. Artikel en foto’s geleverd voor InBrabant Populair-wetenschappelijk tijdschrift over Brabantse geschiedenis en erfgoed, september 2023, 8. Foto’s geleverd voor alle edities van de Brabeau, het Brabantste tijdschrift, 9. Wekelijks foto’s voor editie Helmond en Eindhoven voor Eindhovens Dagblad.

30

Sociale media: • Instagram: 2.550 volgers • Facebook: 2.023 volgers • LinkedIn: 544 volgers • X (Twitter): 894 volgers Dienstverlening publiek

Aantal ingekomen e-mailberichten met verzoeken om informatie: 3.029 (excl. telefonische informatieverzoeken: 1.120 Aantal malen dat in de bezoekersruimte stukken ter raadpleging zijn aangeboden: circa 5.300 Totaal aantal bezoeken: 727

Dienstverlening erfgoedpartners

Met de volgende erfgoedpartners wordt op dit moment samengewerkt aan ontsluiten van archieven en collecties: 1. NGV. Afdeling Peel- en Kempenland 2. Erfgoedvereniging De Vonder (AstenSomeren) 3. Erfgoedvereniging De Baronie van Cranendonck (Cranendonck) 4. Erfgoedvereniging Barthold van Heessel (Aarle-Rixtel). Aan de volgende partijen is advies gegeven: •

Inhoudelijke ontwikkeling Museum VONK

Alsmede (incl. publieke / externe communicatie): Uitbreiding raadpleegbaarheid al aanwezige informatie, te weten onder meer schepenbankregisters met medewerking van erfgoedpartner NGV, digitaliseren verworven bewegend beeld o.m. t.b.v. Brabant in Beelden, i.e. samenwerking BHiC/RHCe/RAT) •

31

Vergroting omvang raadpleegbare informatie, te weten beeldcollecties erfgoedverenigingen De Vonder (AstenSomeren) en De Baronie van Cranendonck (Cranendonck), en fotocollecties gemeenten Asten en Someren vanwege facilitatie van erfgoedpartner erfgoedvereniging De Vonder (Asten-Someren) d.m.v. RHCeinbreng.

•

• • •

•

•

Vergroting naamsbekendheid en mogelijkheden informatie te raadplegen (teksten en/of beelden in te zien, te delen, te kopiëren), te weten… door activiteiten als tentoonstellingen, cursussen, symposia, samenwerkingen, leergangen, etc. Waarvan in het 1e half jaar 2023: Cursussen stamboomonderzoek voor beginners (2x) in samenwerking met NGV afd. Peel- en Kempenland. Inloopspreekuur stamboomcafé in samenwerking met NGV afd. Peel- en Kempenland (2x) Lezingenreeks Cultuurhistorie in de Peel i.s.m. Museum Klok&Peel (Asten) erfgoedverenigingen De Vonder (AstenSomeren), H.N. Ouwerling Deurne, Stichting Kasteelerfgoed Asten. In samenwerking met Erfgoed Brabant, Het Nieuwe Instituut (Rotterdam), Designmuseum (Den Bosch) pilot collectie-informatie te delen door gebruik te maken van o.m. Wikidata. Contactbezoeken erfgoedpartners als heemkundekringen en musea om mogelijkheden samenwerking te verkennen en zo mogelijk uit te voeren.

Faciliteren gemeenten door activiteiten als zie hierboven >ontsluiten en materieel verzorgen gemeentelijke fotocollectie gemeenten Asten en Someren.

Financiële realisatie 2023

32

OVERHEAD Metropoolregio Eindhoven & RHCe Opgave Aangaande de bedrijfsprocessen dient het volgende te worden bereikt: - efficiënt en effectief regelen van de bedrijfsvoering; - flexibiliteit in de organisatie en de uitvoering; - borgen van kwaliteit dienstverlening aan gemeenten, burgers en instellingen. Onder de overheadkosten wordt verstaan: - Directe loonkosten van directie en ondersteuning, waaronder control, financiën, P&O, ICT en secretariële / administratieve ondersteuning. - Indirecte loonkosten, waaronder opleidingsbudget en kosten salarisadministratie. - Kosten facilitaire dienstverlening, waaronder huisvesting. - Kosten automatisering, waaronder beheer en hosting werkplekomgeving en financieel systeem. - Algemene Kosten, waaronder accountantskosten, verzekeringen en belastingen. - Bureaukosten, waaronder telefoonkosten en kantoorbenodigdheden. Financiële realisatie 2023

PARAGRAFEN Inleiding In dit hoofdstuk wordt een aantal aspecten van de financiële huishouding belicht. Het betreft de paragrafen: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Weerstandsvermogen en risicomanagement Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Onderhoud kapitaalgoederen Rechtmatigheid

33

Weerstandsvermogen en risicomanagement Nota risicomanagement en weerstandsvermogen Metropoolregio Eindhoven Het Algemeen Bestuur heeft op 4 juli 2018 de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Metropoolregio Eindhoven vastgesteld. In deze nota is vastgesteld wat de onder risicomanagement wordt verstaan en welke uitgangspunten hierbij worden gehanteerd. Tevens is bepaald welke risico’s door de Metropoolregio Eindhoven worden gedragen en welke door de deelnemende gemeenten. Als uitwerking van de nota zijn voor de organisatie de risico’s bij deze jaarrekening opnieuw in beeld gebracht, geclassificeerd en financieel inzichtelijk gemaakt. De belangrijkste risico’s boven € 200.000 die op concernniveau worden onderkend zijn:

Vermogenspositie De concernorganisatie Metropoolregio Eindhoven (Metropoolregio Eindhoven, Regionaal Historisch Centrum en Gulbergen) realiseert volgens de Begroting 2023 na tweede wijziging een omzet van € 16,3 miljoen. Deze baten zijn volgens de Notitie Algemene Reserve bepalend voor de berekening van de hoogte van de Algemene Reserve. Metropoolregio Eindhoven De baten die in de Begroting 2023 na tweede wijziging zijn toe te wijzen aan de Metropoolregio Eindhoven bedragen € 13,0 miljoen. Volgens de in de Notitie Algemene Reserve opgenomen staffel betekent dit dat de hoogte van de algemene reserve zich tussen de € 600.000 en € 1.200.000 moet bevinden. De stand per 31-12-2023 bedraagt € 1.125.000, vanuit de risicoanalyse zijn risico’s benoemd voor een bedrag van € 1.245.000. Bij het voorstel tot resultaatbestemming zal voorgesteld worden de algemene reserve aan te vullen. Regionaal Historisch Centrum (RHCe) De baten die in de Begroting 2023 na tweede wijziging zijn toe te wijzen aan het RHCe bedragen ruim € 3,3 miljoen. Volgens de in de Notitie Algemene Reserve opgenomen staffel betekent dit dat de hoogte van de algemene reserve zich tussen de € 150.000 en € 300.000 moet bevinden. De stand per 31-12-2023 bedraagt € 300.000, vanuit de risicoanalyse zijn risico’s benoemd voor een bedrag van € 245.000.

Landgoed Gulbergen Het weerstandsvermogen van de Landgoed Gulbergen wordt begrensd door de in de bestemmingsreserve Gulbergen aanwezige middelen. Door de afkoop van de erfpachtovereenkomst met Attero is beheer en exploitatie van het Landgoed Gulbergen geheel voor rekening en risico van de Metropoolregio Eindhoven. De stand van de reserve per 31-12-2023 bedraagt € 9.999.429. Doelvermogen Tot op heden is er met de Provincie Noord Brabant geen overeenstemming over de inhoud van het nazorgplan en de financiële vertaling hiervan naar het doelvermogen. Dit houdt in dat de kosten

34

van pre-nazorg eveneens voor rekening blijven komen van de Metropoolregio Eindhoven. Het uitblijven van bestuurlijke overeenstemming kan op termijn leiden tot uitputting van middelen. Fiscale positie Het afstemmingsoverleg met de Belastingdienst over de BTW-positie Landgoed Gulbergen naar aanleiding van de in 2017 uitgevoerde fiscale nulmeting en de afkoop van de erfpachtconstructie Attero in 2020 is eind 2023 afgerond. Over de jaren 2013 tot en met 2022 is een naheffing ontvangen van ruim € 519.000 inclusief wettelijke rente. Financiële kengetallen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bevat dit jaarverslag een aantal verplichte financiële kengetallen. De kengetallen zijn afgeleiden van bestaande informatie en genereren geen ‘nieuwe’ informatie. De kengetallen geven het bestuur inzicht in de financiële positie van de Metropoolregio Eindhoven. Door het BBV is geen norm vastgesteld waarmee de uitkomsten van de onderstaande kengetallen vergeleken moeten worden. De voorgeschreven kengetallen zijn: Netto schuldquote & de netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de Metropoolregio Eindhoven ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.

Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Metropoolregio Eindhoven in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de Metropoolregio Eindhoven heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Tevens zijn in het BBV kengetallen voorgeschreven voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteiten. Deze kengetallen zijn met name van belang voor gemeenten. Beide kengetallen zijn niet van toepassing voor de Metropoolregio Eindhoven en zijn derhalve niet uitgewerkt.

De kengetallen laten het volgende beeld zien: Financiële kengetallen Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

35

Begroting 2023 Jaarrekening 2023 26% 0% 32% 5% 48% 40% 0% -2% N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Toelichting: De netto schuldquote van de Metropoolregio Eindhoven bedroeg ultimo 2023 0%. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedroeg ultimo 2022 5%. De positieve netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen impliceert dat de schulden de eigen middelen per saldo (net) overtreffen. De solvabiliteitsratio bedroeg 40% ten opzichte van 48% begroot. Op grond van de solvabiliteitsratio kan worden geconcludeerd dat de Metropoolregio Eindhoven in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. De structurele exploitatieruimte bedraagt volgens de bovenstaande becijferingen -2%. De structurele lasten overtreffen de structurele baten. Gelet op de beperkt negatieve structurele exploitatieruimte is de organisatie niet of nauwelijks in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Op basis van de bovenstaande financiële kengetallen kan worden geconcludeerd dat de financieringsstructuur van de Metropoolregio Eindhoven gezond is, maar dat de exploitatie geen ruimte biedt om structurele tegenvallers op te vangen.

Financiering Inleiding In de Wet Fido (Financiering Decentrale Overheden), Ruddo (Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden) en de Wet Schatkistbankieren zijn de kaders gesteld voor een verantwoorde professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van de decentrale overheden. De treasuryfunctie wordt daarbij door de wet als volgt gedefinieerd: ”het sturen en beheersen van-, het verantwoorden over-, het toezicht houden op: de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële positie en de hieraan verbonden risico’s”. In de wet worden voorschriften, richtlijnen en normeringen genoemd. Voorbeelden hiervan zijn de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Zowel bij de begroting als bij de jaarrekening dient de Metropoolregio Eindhoven een paragraaf Financiering op te nemen. In deze paragraaf wordt aangegeven op welke wijze in 2023 uitvoering is gegeven aan de treasuryfunctie. Treasurystatuut Het Treasurystatuut Metropoolregio Eindhoven 2022 is op 21 december 2022 vastgesteld door het Algemeen Bestuur en op 1 januari 2023 in werking getreden. Kasgeldlimiet Volgens de Wet Fido is de Metropoolregio Eindhoven verplicht te rapporteren over de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet, uitgedrukt in een percentage (8,2%) van het totaal van de uitgaven, bepaalt het bedrag wat de Metropoolregio Eindhoven maximaal kort mag lenen.

Op basis van de jaarrekening 2023 zou de kasgeldlimiet ruim € 1,4 miljoen bedragen, echter omdat er geen behoefte is geweest om gelden aan te trekken, is hier geen risico gelopen. Renterisico Ook geeft de Wet Fido aan dat er inzicht moet worden gegeven in het renterisico voor de komende 4 jaren. Het renterisico ontstaat bij het aflopen van leningen. Eventueel nieuw af te sluiten leningen kunnen gepaard gaan met hogere rentekosten. De Metropoolregio Eindhoven heeft een annuïteitenlening lopen bij de BNG voor de financiering nieuwbouw Regionaal Historisch Centrum. De looptijd van de lening is afgestemd op de looptijd van het activum. De lening bedroeg oorspronkelijk € 7.079.000 en heeft een looptijd van 40 jaar. Het huidige rentepercentage bedraagt 2,35%. De hoogte van de lening per 31 december 2023 bedraagt € 4,3 miljoen.

36

De renterisiconorm bedraagt 20% van het totaal van de uitgaven. Voor de Metropoolregio Eindhoven is dit ruim € 3,4 miljoen op basis van de jaarrekening 2023. Het renterisico op de vaste schuld is de komende 4 jaar nihil. Treasurybeheer De administratieve organisatie en de uitvoering vinden plaats binnen de kaders van de Wet Fido, Ruddo en de wet Schatkistbankieren. Het beleid is gericht op een verantwoord beheer van de middelen, waarbij risico’s zoveel mogelijk worden uitgesloten en de kosten zo laag mogelijk worden gehouden. Het schatkistbankieren bepaalt de uitvoering van de Treasury. Tijdelijk overtollige liquide middelen worden verplicht aangehouden bij het Ministerie van Financiën. Binnen de wet Schatkistbankieren kunnen onder bepaalde voorwaarden middelen worden ge- en uitgeleend van of aan andere decentrale overheden (het zogenaamde onderling lenen). Van deze mogelijkheid heeft de Metropoolregio Eindhoven in 2023 geen gebruik gemaakt. Landgoed Gulbergen De middelen in de bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen worden aangehouden in de Schatkist. In het kader van de overdracht van de nazorg van de voormalige stortplaats en het hierbij behorende doelvermogen, is aan de provincie Noord Brabant bij vooruitbetaling reeds een bedrag van nominaal € 25,7 miljoen voldaan.

Ter gedeeltelijke betaling van de afkoopsom erfpachtovereenkomst Attero is hiervan in 2020 een bedrag van € 10 miljoen teruggeroepen. De waarde van deze portefeuille bij de provincie bedraagt ultimo 2023 € 21,2 miljoen (2022: € 19,7 miljoen.

Bedrijfsvoering Goed bestuur De Metropoolregio Eindhoven voert periodiek een governance toets uit op basis van de Code goed openbaar bestuur. Deze code is ontwikkeld door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties en geeft richtlijnen voor besturen van alle organisaties in het hart van de overheid. Het gaat om codes voor de volgende aspecten: Openheid en integriteit, participatie, behoorlijke contacten met burgers, doelgerichtheid en doelmatigheid, legitimiteit, lerend en zelfreinigend vermogen en verantwoording. Deze toets heeft tot op heden geen aanleiding gegeven tot aanpassingen. Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening 2023 is voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Hierin is opgenomen dat het Dagelijks Bestuur van mening is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Bedrijfsvoering Metropoolregio Eindhoven De concernorganisatie Metropoolregio Eindhoven is een organisatie met een grote flexibiliteit met betrekking tot de bedrijfsvoering. Er wordt continu gewerkt aan de verdere optimalisering zodat er overeenstemming is tussen taken en schaal, zowel voor de dienst Metropoolregio Eindhoven als voor het RHCe.

Als gevolg van het bestuurlijke besluit op 1 maart 2023 de werkorganisaties MRE en RHCe niet te ontvlechten, is een extern onderzoek uitgevoerd hoe de bedrijfsvoering centraal in de organisatie in te richten. Het effect hiervan op de inwonerbijdrage is inzichtelijk gemaakt en begin 2024 aan het bestuur voorgelegd. Besluiten hierover worden in de loop van 2024 verwacht.

37

In 2023 is verder o.a. opgepakt en gerealiseerd: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Aanpassing huisvesting MRE en RHCe als gevolg van capaciteitsuitbreiding MRE; Voorbereiding en gunning nieuwe ICT-dienstverlener per 1 april 2024; Actualisatie en implementatie interne controle als voorbereiding op introductie rechtmatigheidsverantwoording met ingang van boekjaar 2023. Stappen zijn gezet in het proces aanpassing gemeenschappelijke regeling. Nota investeren, waarderen en afschrijven vaste activa is vastgesteld. Het actieve toezicht vanuit de provincie Noord Brabant op het archief- en informatiebeheer is opgeheven. Realisatie verduurzamingsroutekaart pand Raiffeisenstraat.

Capaciteitsuitbreiding werkorganisatie MRE In het werkprogramma 23-24 is sprake van een capaciteitsuitbreiding van de werkorganisatie MRE met 12 fte, voornamelijk op de thema’s energietransitie, mobiliteit en wonen. Na vaststelling van dit werkprogramma door het Algemeen Bestuur op 5 juli 2023, is gestart met de invulling van deze functies. Medio december zijn enkele functies ingevuld, het proces loopt verder in 2024. Landgoed Gulbergen Het Algemeen Bestuur van de Metropoolregio Eindhoven heeft het beheer en de beschikkingsmacht over de gelden in het kader van de verkoop van de aandelen van NV Razob overgedragen aan het Dagelijks Bestuur. Daartoe is de “Adviescommissie Gulbergen” ingesteld. Deze commissie adviseert het Dagelijks Bestuur over de onttrekking aan de beschikbare middelen en de wijze van beheren van deze gelden. Voor de ambtelijke ondersteuning van de Adviescommissie is een procesmanager Landgoed Gulbergen aangewezen.

Verbonden partijen Brainport Development NV Brainport Development NV is een vennootschap met Triple Helix-aandeelhouders, waarbij het overheidsaandeel 50 procent is. Brainport Development is gericht op het structureel verankeren van de Brainport Next Generationstrategie. Gelet op de regionale opgave van Brainport Development wordt de financiering verkregen via een inwonerbijdrage en treedt de Metropoolregio Eindhoven op als enige subsidiënt en vervult zij de rol als regionale betaalautoriteit De vier gemeenten (Eindhoven, Helmond, Best en Veldhoven) die ook in het aandelenkapitaal van Brainport Development NV deelnemen, worden op grond van de gemeenschappelijke regeling een extra bijdrage gevraagd op basis van hun specifiek belang. Er zijn voor de Metropoolregio Eindhoven een aantal instrumenten voor de beïnvloeding van en de sturing op Brainport Development: ▪

▪

Aan de voorkant, als het gaat om het programma en de aard van de activiteiten. Dit gebeurt in het thema Economie door de afgesproken consultatie over het jaarplan. Daarnaast is de Metropoolregio Eindhoven vertegenwoordigd in het bestuur van de Stichting Brainport en heeft een formele rol als aandeelhouder. Bij de financiering, waarbij het gaat om de omvang van de uit te voeren activiteiten in relatie tot het budget. Op 1 juli 2020 heeft het Algemeen Bestuur van de Metropoolregio Eindhoven ingestemd met een nieuwe financiering voor de periode 2021-2024.

38

Gegevens deelneming Belang MRE in verbonden partij begin begrotingsjaar Belang MRE in verbonden partij eind begrotingsjaar Financiële gegevens Brainport Development NV Eigen vermogen 1-1-2023 Eigen vermogen 31-12-2023 Vreemd vermogen 1-1-2023 Vreemd vermogen 31-12-2023 Financieel resultaat 2023

1.539 aandelen van nominaal € 453,78 1.539 aandelen van nominaal € 453,78 € 3.323.569 € 3.339.591 € 4.276.430 € 5.231.654 € 16.022

Breedband Regio Eindhoven B.V. Op initiatief van het Regionaal Breedband Consortium Zuidoost-Brabant (RBC), bestaande uit circa 20 maatschappelijke organisaties en enkele bedrijven, is een breedbandring (glasvezelinfrastructuur) in Eindhoven, met uitlopers naar Geldrop-Mierlo, Veldhoven en Helmond gerealiseerd, waarop ook eigen vestigingen zijn aangesloten. Hiertoe zijn opgericht de Stichting Glasrijk en de exploitatiemaatschappij Breedband Regio Eindhoven BV. De Metropoolregio Eindhoven, een van de “Founding Fathers”, heeft een zetel in het Algemeen Bestuur van de Stichting Glasrijk en is aandeelhouder in de Breedband Regio Eindhoven BV tot maximaal 136.000 gewone aandelen van nominaal € 1,–. Op grond van de verslaggevingsvoorschriften (BBV) volgt onderstaand een recap van (financiële) informatie van de deelneming in Breedband Regio Eindhoven B.V. Gegevens deelneming Belang MRE in verbonden partij begin begrotingsjaar 129.200 aandelen van nominaal € 1,00 Belang MRE in verbonden partij eind begrotingsjaar 129.200 aandelen van nominaal € 1,00 Financiële gegevens Breedband Regio Eindhoven B.V. Eigen vermogen 1-1-2023 € 4.611.869 Eigen vermogen 31-12-2023 € 5.182.453 (o.b.v. concept cijfers 2023) Vreemd vermogen 1-1-2023 € 2.808.765 Vreemd vermogen 31-12-2023 € 2.748.247 (o.b.v. concept cijfers 2023) Financieel resultaat 2023 € 570.585 (o.b.v.

concept cijfers 2023) Vereniging van Contractanten De Vereniging van Contractanten (VvC) behartigt de gemeenschappelijke belangen van de Brabantse gewesten (en gemeenten) inzake de inzameling van huishoudelijk afval. Recent betrof dit alleen nog maar de belangenbehartiging inzake de claim Attero met betrekking tot de minderlevering van brandbaar restafval over de periode 2015-januari 2017. De Hoge Raad heeft in maart 2023 definitief uitspraak gedaan in deze zaak. Vanwege deze uitspraak was er geen aanleiding meer om de vereniging langer in stand te houden en is deze op 10 december 2023 opgeheven. De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in deze jaarrekening. Stichting Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant (BIZOB) Sinds 1 januari 2022 is Metropoolregio Eindhoven aangesloten bij Stichting BIZOB met als doel financiële, kwalitatieve en procesmatige inkoopvoordelen te behalen zonder daarvoor de interne organisatie te belasten maar toch ervoor te zorgen dat de continuïteit in de bedrijfsvoering op dit onderdeel gewaarborgd is. Metropoolregio Eindhoven draagt geen bevoegdheden over, Bizob correspondeert alleen over de inkoop- en aanbestedingstrajecten. Bizob ontvangt van alle deelnemende organisaties middelen. Het te betalen bedrag is afhankelijk van de ingekochte capaciteit.

Metropoolregio Eindhoven neemt gemiddeld 15-20 dagen per jaar af afhankelijk van de inkoopbehoefte. Een exploitatietekort van Bizob wordt opgevangen door de deelnemers naar rato van het aantal afgenomen dagen. Omdat de Metropoolregio Eindhoven slechts 15-20 dagen op jaarbasis afneemt is het financiële risico voor de Metropoolregio Eindhoven beperkt. Sinds de oprichting Bizob is er echter nog nooit sprake geweest van een exploitatietekort.

39

Grondbeleid Landgoed Gulbergen Om het Landgoed Gulbergen te kunnen realiseren, waren de betreffende gronden in (blote) eigendom van de Metropoolregio Eindhoven. Contractueel werden deze vervolgens in erfpacht gegeven aan Attero. Per 21 december 2020 is deze erfpachtovereenkomst met Attero beëindigd. Hiermee is het volledige eigendom van het gebied Landgoed Gulbergen weer in handen van de Metropoolregio Eindhoven gekomen, inclusief het beheer van het gebied. Op basis van een bestuurlijk nog vast te stellen ontwikkelvisie en -strategie worden kaders geformuleerd waarbinnen ontwikkeling van het landgoed mogelijk is. Per 1 maart 2024 zijn de gronden van het golfterrein, met uitzondering van de gronden in het nazorggebied van de voormalige stortplaats, in erfpacht uitgegeven aan Gulbergen BV. De verkoop van de opstallen op het terrein maakt deel uit van de overeenkomst.

Onderhoud kapitaalgoederen Gebouw Raiffeisenstraat 18 Eindhoven Groot onderhoud aan pand aan de Raiffeisenstraat 18 te Eindhoven wordt uitgevoerd conform het Meerjaren Onderhouds Plan (MJOP) 2019-2028. Op grond van dit plan wordt jaarlijks € 52.100 gestort in de voorziening groot onderhoud. De kosten voor groot onderhoud worden gedekt uit deze voorziening. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud.

Rechtmatigheid Tot en met 2022 gaven externe accountants een rechtmatigheidsoordeel bij de jaarrekening af. Door een wetswijziging is vanaf 2023 het bestuur zelf verantwoordelijk voor het opstellen van een rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoording wordt gecontroleerd door de externe accountant. Het Dagelijks Bestuur heeft op 6 december 2021 de notitie ‘Invoering rechtmatigheidsverantwoording’ vastgesteld. In deze notitie zijn een aantal belangrijke uitgangspunten voor de rechtmatigheidsverantwoording expliciet gemaakt. Deze uitgangspunten zijn onder meer afgeleid van het controleprotocol 2022-2025. Belangrijke uitgangspunten zijn onder meer de vaststelling van de verantwoordings- en rapporteringsgrens. De totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves) van de Metropoolregio Eindhoven over het boekjaar 2023 zijn € 17.167.600. Met een verantwoordingsgrens van 1% over de totale lasten komt dit neer op € 171.000. De rapporteringsgrens voor afwijkingen is vastgesteld op € 50.000. Op 6 december 2021 heeft het Dagelijks Bestuur eveneens het geactualiseerde interne controleplan vastgesteld. De actualisatie zorgt er onder meer voor dat de uitgangspunten uit de notitie ‘Invoering rechtmatigheidsverantwoording’ worden vertaald naar een actueel kader voor de verbijzonderde interne controle.

Daarnaast is het interne controleplan uitgebreid met een aantal fiscale aspecten om zodoende ook aantoonbaar te maken dat de organisatie fiscaal ‘in control’ is. Ten aanzien van het aspect rechtmatigheid spelen het begrotingscriterium (passen de uitgaven binnen de geautoriseerde begroting?) en het voorwaardencriterium (in hoeverre wordt de externe en interne wet- en regelgeving opgevolgd?) een belangrijke rol. De reikwijdte van de accountantscontrole is vastgelegd in het controleprotocol. Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening 2023 is voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Hierin is opgenomen dat het Dagelijks Bestuur van mening is dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

40

Voorwaardencriterium Voor de rechtmatigheidscontrole is de volgende regelgeving in het bijzonder relevant: ▪ Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet betreffende de uitgangspunten voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling. ▪ Verordening ex artikel 213 van de gemeentewet betreffende de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling. ▪ Het treasurystatuut waarin de voorwaarden en bevoegdheden aangaande de financiering zijn vastgelegd. ▪ Het inkoopbeleid van de Metropoolregio Eindhoven. De naleving van de regelgeving wordt gemonitord middels verbijzonderde interne controle. Uit de verbijzonderde interne controle blijken geen financiële rechtmatigheidsfouten. Begrotingscriterium De spelregels omtrent het begrotingscriterium zijn nader uitgewerkt in het controleprotocol. Hierin staat vermeld dat wanneer het gerealiseerde programmasaldo hoger is dan de, ook na de laatste begrotingswijziging, geraamde bedragen per definitie sprake is van onrechtmatige uitgaven. Als algemene regel is in het controleprotocol opgenomen dat alle overschrijdingen die per begrotingsonderdeel per saldo 10% van het programmasaldo, met een ondergrens van € 50.000, te boven gaan gemeld worden.

Onderstaand is een recapitulatie opgenomen van de begrote versus gerealiseerde programmasaldi (exclusief mutaties in de reserves). Programma Metropoolregio Eindhoven RHCe Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing vpb Bedrag onvoorzien

Saldo begroot 827.938 962.021 0 -2.211.534 -5.500 -21.142

Saldo gerealiseerd 377.640 1.435.605 151.337 -2.346.042 -5.321 203.958

Verschil 450.298 -473.584 -151.337 134.508 -179 -225.100

Uit de recapitulatie blijkt dat sprake is van een begrotingsoverschrijding op het programma Metropoolregio Eindhoven van € 450.298 en op het programma Overhead van € 134.508. Deze begrotingsoverschrijdingen dienen op grond van het controleprotocol toegelicht te worden. Toelichting begrotingsoverschrijding programma Metropoolregio Eindhoven De begrotingsoverschrijding wordt veroorzaakt door de administratieve verwerking van het nadelig exploitatieresultaat van Landgoed Gulbergen. In de begroting 2023 na wijziging (vóór mutaties reserves) is een nihil resultaat geraamd voor Landgoed Gulbergen. Uit de realisatie blijkt dat het landgoed een resultaat (vóór mutaties reserves) heeft gerealiseerd van negatief € 856.546. Conform besluitvorming van het bestuur wordt dit resultaat gedekt door een onttrekking uit de bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen. Na onttrekking uit de voornoemde bestemmingsreserve resteert een nihil resultaat voor Landgoed Gulbergen. De verwerking van het resultaat Landgoed Gulbergen in de jaarrekening 2023 ligt derhalve volledig in lijn met de besluitvorming door het bestuur. Toelichting begrotingsoverschrijding programma Overhead De begrotingsoverschrijding wordt primair veroorzaakt door hogere overheadkosten bij Metropoolregio Eindhoven voor een bedrag van € 101.928.

Zoals vermeld in de toelichting op het overzicht baten en lasten wordt de begrotingsoverschrijding veroorzaakt door een nadeel op personele kosten van € 157.000 en een voordeel op programmakosten van € 55.000. Het nadeel op personele kosten vloeit voort uit niet geraamde salariskosten als gevolg van de afwikkeling van de uitstroom van personeel.

41

Door vaststelling van de jaarrekening 2023 worden de bovenstaande begrotingsafwijkingen geautoriseerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik zijn geen bijzonderheden gebleken. Dit aspect is een belangrijk onderdeel van de controle op de uitgaande subsidiegelden.

PROGRAMMAJAARREKENING 2023 Overzicht baten en lasten

Toelichting op het overzicht baten en lasten Algemeen In het “Overzicht van baten en lasten” zijn weergegeven de lasten, de baten en het saldo per programma, de algemene dekkingsmiddelen en de mutaties in de algemene en bestemmingsreserves. Dit resulteert in het saldo van de lopende rekening, welke per dienstonderdeel is vermeld.

42

Resultaat Het resultaat over 2023 bedraagt € 833.753 positief en is als volgt opgebouwd: Metropoolregio Eindhoven RHCe Landgoed Gulbergen

€ € €

392.903 440.850 0

Verschillen overzicht baten en lasten

Toelichting op verschillen overzicht baten en lasten Regionale strategie en samenwerking Het deelprogramma Regionale strategie en samenwerking laat een positief saldo zien van ruim € 92.000, bestaande uit voordelen op personele kosten van € 29.000, programmakosten van € 11.000 en programmabaten van ruim € 52.000. In de begroting zijn de personele kosten op dit deelprogramma geraamd op ruim € 1,5 miljoen, met het voordeel van € 29.000 kan gesteld worden dat de gerealiseerde personele kosten in lijn lopen met wat hiervoor in de begroting was opgenomen.

43

Het voordeel op de programmakosten wordt voornamelijk veroorzaakt door het niet volledig hoeven besteden van het werkbudget. Om incidentele kosten vanuit het werkprogramma 2023-2024 op te vangen, is een deel van het positieve jaarresultaat 2022 beschikbaar gebleven binnen de Metropoolregio Eindhoven. Met de tweede begrotingswijziging 2023 is het bedrag van € 170.577 toegevoegd aan het werkbudget. Hiervan is bijna € 160.000 besteed. Het voordeel op de programmabaten wordt voornamelijk veroorzaakt door niet geraamde incidentele bijdragen in het kader van de Regionale Omgevingstafel en een regionale bijeenkomst Omgevingswet. De inwonerbijdrage regionale opgaven van ruim € 3,1 miljoen is bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht en volledig ontvangen. Landgoed Gulbergen Landgoed Gulbergen wordt budgettair neutraal verwerkt in de exploitatie. Een eventueel overschot wordt gestort in de bestemmingsreserve Gulbergen, een tekort wordt onttrokken aan deze reserve. De totale kosten in 2023 bedroegen € 1.478.787 en de opbrengsten € 622.241. Het exploitatietekort van € 856.546 wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve en wordt conform BBV verantwoord op het onderdeel “mutatie reserves”. Het exploitatietekort van € 856.546 wordt grotendeels veroorzaakt door een van de Belastingdienst ontvangen naheffing BTW van € 520.000 over de periode 2013-2022.

Ruimte en wonen Het deelprogramma Ruimte en wonen laat een nadeel zien van bijna € 4.000. Het thema maakt sinds 2023 deel uit van het werkprogramma van de Metropoolregio Eindhoven, vanaf de begroting 2024 is structureel werkbudget opgenomen. De gerealiseerde kosten op het deelprogramma zijn voornamelijk kosten gemaakt ten behoeve van ambtelijke en bestuurlijke bijeenkomsten. Mobiliteit, faciliteren regionale samenwerking Het thema Mobiliteit, faciliteren regionale samenwerking laat een nadeel zien van € 2.000. Het betreft een lichte overschrijding van de programmakosten. De uitgaven lopen daarmee in lijn met het in de begroting opgenomen werkbudget. Mobiliteit, GGA Op het deelprogramma Gebiedsgerichte aanpak Mobiliteit (GGA) zijn geen afwijkingen te zien ten opzichte van de begroting 2023. Een bedrag van ruim € 28.000 blijft beschikbaar voor de taak in 2024. Energietransitie Het thema Energietransitie laat in de exploitatie een voordeel zien van bijna € 288.000. Ten opzichte van de begroting 2023 is bijna € 138.000 minder besteed en € 150.000 meer ontvangen. Het overschot, waar voor een bedrag van € 67.000 op balansdatum reeds verplichtingen zijn aangegaan, wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Energietransitie en komt daarmee beschikbaar in het bestedingsplan 2024. De toevoeging aan de reserve is conform BBV verantwoord op het onderdeel “mutatie reserves”.

Economie Het thema Economie bestaat uit de volgende onderdelen: ▪ ▪ ▪

Economie Stimuleringsfonds Bijdrage Brainport Development NV

Op Economie wordt een nadeel behaald van bijna € 11.000, onder te verdelen in een nadeel op de programmakosten van € 310.000 en een voordeel op de programmabaten van € 300.000. De overschrijding op de programmakosten wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een storting van € 300.000 in de voorziening Leisure Ontwikkelfonds (LOF). In de periode 2024-2026 zal jaarlijks een bedrag van € 100.000 bijgedragen worden aan het provinciale Leisure Ontwikkelfonds.

44

Op verzoek van de gemeenten is de totale bijdrage van € 300.000 reeds in 2023 in rekening gebracht. Dit verklaart tevens het niet geraamde voordeel op de programmabaten van € 300.000. Het restant-nadeel van bijna € 11.000 wordt verklaard door hoger dan geraamde uitgaven in het kader van voornamelijk procesbegeleiding aanvraag regiodeal. Het onderdeel Stimuleringsfonds laat per saldo een voordeel zien van € 125. De personele kosten programmamanagement waren € 8.412 hoger dan geraamd, dit wordt gecompenseerd door een hogere onttrekking uit de voorziening Stimuleringsfonds € 8.537. De in de begroting 2023 vastgestelde inwonerbijdrage Stimuleringsfonds van ruim € 2,8 miljoen is bij de deelnemende gemeenten in rekening gebracht en toegevoegd aan de voorziening. De inwonerbijdrage Brainport Development en de individuele aandeelhouderbijdragen van de gemeenten Eindhoven, Helmond, Veldhoven en Best ten behoeve van de basisfinanciering van Brainport Development, zijn conform de in de meerjarenfinanciering 2021-2024 vastgestelde bedragen in rekening gebracht en doorbetaald aan Brainport Development. Landelijk Gebied Het thema Landelijk gebied laat een voordeel zien van ruim € 42.000. Dit wordt veroorzaakt door een voordeel op de programmakosten van ruim € 33.000 en een voordeel op de programmabaten van bijna € 9.000.

Het voordeel op de programmakosten betreft het niet volledig besteden van het jaarlijkse werkbudget, het voordeel op de programmabaten wordt veroorzaakt door niet geraamde bijdragen in het kader van de Leergang Buitenkansen in Brainport en deelname aan de voedselmarkt “Brabant smaakt naar meer”. RHCe Het programma RHCe laat een voordeel zien van bijna € 474.000 en bestaat uit voordelen op de personele kosten (€ 447.000) en programmakosten (€ 58.000) en een nadeel op de programmabaten (€ 32.000). Het voordeel op de personele kosten wordt veroorzaakt doordat niet alle vacatures zijn ingevuld. Na het bestuurlijke besluit de dienstonderdelen MRE en RHCe niet te ontvlechten, is met invulling gewacht op de uitkomst van de diverse in 2023 door externen uitgevoerde organisatieonderzoeken. Het voordeel op de programmakosten wordt veroorzaakt door het niet volledig hoeven inzetten van de uitvoeringsbudgetten analoge/digitale archiefbewaarplaats, bezoekersruimte en diensten en producten. Het nadeel op de programmabaten wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door een lagere opbrengst voor de opslag van de collectie Museum Kempenland. De opslag wordt niet meer door het RHCe verzorgd. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen tonen een voordeel van ruim € 151.000. Het betreft hier ontvangen rente op de in de schatkist aangehouden middelen.

Overhead Metropoolregio Eindhoven De Metropoolregio Eindhoven laat op het programma Overhead een nadeel zien van bijna € 102.000, bestaande uit een nadeel op personele kosten (€ 157.000) en een voordeel op programmakosten van € 55.000. Het nadeel op personele kosten vloeit voort uit niet geraamde salariskosten als gevolg van de afwikkeling van de uitstroom van personeel. Het voordeel op de programmakosten wordt veroorzaakt door het niet volledig in hoeven zetten van de bedrijfsvoeringsbudgetten in afwachting van het externe organisatieonderzoek inzake de inrichting van de bedrijfsvoering. Dit naar aanleiding van het bestuurlijke besluit de werkorganisaties en RHCe niet te ontvlechten.

45

RHCe De overheadkosten laten per saldo een nadeel zien van ruim € 32.500, bestaande uit een nadeel op de personele kosten (€ 117.000), een voordeel op de programmakosten (€ 82.000) en een voordeel op de programmabaten (€ 2.500). Het nadeel op de personele kosten wordt grotendeels veroorzaakt door externe invulling van de functies van directeur en beleid en uitvoering ICT. Het voordeel op de programmakosten wordt veroorzaakt door het niet volledig in hoeven zetten van de bedrijfsvoeringsbudgetten in afwachting van het externe organisatieonderzoek inzake de inrichting van de bedrijfsvoering. Dit naar aanleiding van het bestuurlijke besluit de werkorganisaties MRE en RHCe niet te ontvlechten. Het voordeel op de programmabaten wordt nagenoeg volledig veroorzaakt door hogere dan geraamde opbrengsten voor de verhuur van diverse werkplekken aan externe organisaties. Heffing VPB Het programma heffing VPB laat een klein voordeel zien van € 179. In de begroting was een raming opgenomen van € 5.500, in 2023 heeft de Belastingdienst een voorlopige aanslag 2023 opgelegd van € 5.321. Onvoorzien Ten opzichte van de begroting 2023 wordt een voordeel behaald van ruim € 225.000. Het betreft hier een nadeel op de programmakosten van € 900 en een voordeel op de programmabaten van € 226.000.

Het nadeel op de programmakosten wordt veroorzaakt door de eindafrekening opheffing Vereniging van Contractanten binnen de werkorganisatie MRE (nadeel € 7.200) en niet inzetten van de post onvoorzien in de werkorganisatie RHCe (voordeel € 6.300). Het voordeel op de programmabaten wordt veroorzaakt door de afwikkeling van de claim Attero minderlevering brandbaar restafval 2015-januari 2017. Het hiervoor te veel op de balans per 31-122022 gereserveerde bedrag is in 2023 vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Mutatie reserves Aan de bestemmingsreserve Gulbergen is een bedrag van ruim € 856.000 onttrokken ter egalisatie van de in 2023 op het deelprogramma Landgoed Gulbergen verantwoorde lasten en baten. Aan de bestemmingsreserve Energietransitie is een bedrag van € 120.640 onttrokken ten behoeve van het bestedingsplan 2023. Het per ultimo 2023 niet bestede deel uit het bestedingsplan 2023 van bijna € 288.000 is aan de reserve toegevoegd. Aan de bestemmingsreserve Breed economisch vestigingsklimaat is een bedrag van € 157.000 onttrokken t.b.v. de eindafrekening van de projecten Omscholingsaanpak Brainportregio en Meer mensen digitaal fit. Aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling MRE is een bedrag van ruim € 170.000 onttrokken ten behoeve van incidentele uitgaven uit het werkprogramma 2023 welke niet in de begroting 2023 waren voorzien.

Om de saldi van de reserves personele kosten Metropoolregio Eindhoven en RHCe in overeenstemming te brengen met de onderliggende financiële verlofverplichtingen, is aan de reserve van de dienst Metropoolregio Eindhoven een bedrag onttrokken van bijna € 6.900, aan de reserve van de dienst RHCe is een bedrag toegevoegd van ruim € 7.400. Ter verduidelijking zijn in het overzicht op de volgende pagina de mutaties per reserve weergegeven welke in 2023 hebben plaatsgevonden.

46

Incidentele lasten

Op het programma Onvoorzien zijn incidentele lasten opgenomen van € 22.046. Het betreft hier de eindafrekening van de opheffing van de Vereniging van Contractanten na de uitspraak van de Hoge Raad inzake de claim Attero minderlevering brandbaar restafval 2015-januari 2017. Incidentele baten

Het programma Onvoorzien laat een incidentele baat zien van € 226.004. Voor de afwikkeling van de claim Attero minderlevering brandbaar restafval 2015-januari 2017 was per ultimo 2022 te veel gereserveerd. Dit deel is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

47

Inwonerbijdrage In 2023 is de inwonerbijdrage ten opzichte van 2022 met 2,23% geïndexeerd. Een en ander leidt tot het volgende vergelijkend overzicht van de gemeentelijke bijdragen per inwoner.

Formatie

48

Balans per 31 december 2023 Bedragen in €

31 december 2023

31 december 2022

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut

21.831.121

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Overige langlopende leningen

827.568 0

Totaal vaste activa

22.089.097

827.568 45.962 827.568

873.530

22.658.689

22.962.627

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige vorderingen

6.070.772

660.911

4.088.979 4.046

4.201.203 654 10.163.797

4.862.767

2.116.338

365.832

85.014

6.648.829

Totaal vlottende activa

12.365.149

11.877.429

TOTAAL ACTIVA

35.023.838

34.840.056

Liquide middelen - Banksaldi Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

49

Bedragen in €

31 december 2023

31 december 2022

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

1.425.000 11.643.860 833.753

1.300.000 12.524.859 469.458 13.902.613

Voorzieningen - Voorzieningen ter egalisering van kosten - Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

353.905

351.031

7.564.216

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen binnenlandse banken en financiële instellingen

14.294.316

6.355.753 7.918.121

6.706.784

4.272.637

4.475.242

649.692

7.822.312

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

583.908

427.628

6.857.126

0

839.741

TOTAAL PASSIVA

50

1.113.773 8.280.775

1.541.401

35.023.838

34.840.056

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen Algemeen Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de verslaggevingsvoorschriften gevolgd zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met een economisch nut en zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs onder aftrek van eventuele subsidies en bijdragen van derden. De op de materiële vaste activa toegepaste afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. Financiële vaste activa Deelnemingen De deelneming Brainport Development NV is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Tegenover de deelneming in Breedband Regio Eindhoven BV ad € 129.000 (nominaal) staat een gelijk aandeel in de waarde van de activa van € 4.168.000 van deze vennootschap. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen de nominale waarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor risico wegens oninbaarheid. Reserves De reserves worden gevoed en beheerd conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde richtlijnen.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

51

Grondslagen voor bepaling van het saldo/resultaat Baten en lasten Uitgaande van de waarderingsgrondslagen worden de baten en lasten verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen Afschrijving geschiedt volgens de lineaire afschrijvingsmethode, met uitzondering van de investeringen in de nieuwbouw van het Regionaal Historisch Centrum. Deze worden op basis van annuïteiten afgeschreven. Op investeringen welke in de loop van het jaar in gebruik zijn genomen, wordt in het jaar na aanschaf gestart met afschrijven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn als volgt: Inventaris 15 jaar lineair Verbouwing RHCe 20 jaar lineair Kantoorgebouw RHCe 40 jaar annuïtair Inrichting kantoorgebouw RHCe 15 jaar annuïtair Zonnepanelen 20 jaar lineair Kantoormachines 5 jaar lineair Computerinstallatie (hardware) 4 jaar lineair Computerinstallatie (software) 4 jaar lineair Rente/dotatie aan voorzieningen Aan voorzieningen wordt overeenkomstig het BBV geen rente toegevoegd. Wel kan, om de voorziening op het juiste peil te houden c.q. op basis van door het BBV voorgeschreven richtlijnen, een dotatie ten laste van de exploitatie worden gedaan.

Toelichting op de balans per 31 december 2023 ACTIVA VASTE ACTIVA De vaste activa bestaan uit materiële en financiële vaste activa. Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Woonruimten Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

31 december 2023 16.481.431 4.782.523 378.000 39.352 149.815 21.831.121

31 december 2022 16.481.431 5.010.758 392.000 49.278 155.630 22.089.097

Op 21 december 2020 is de erfpachtovereenkomst voor het Landgoed Gulbergen met Attero beëindigd. Hierdoor heeft de Metropoolregio het volledig eigendom verkregen van: • gronden (301 ha), getaxeerd op € 16.022.091; • opstallen golfbaan (bedrijfsgebouwen), getaxeerd op € 627.378; • twee woningen aan de Vamweg, getaxeerd op € 420.000.

52

De verkrijging van de activa heeft plaatsgevonden tegen de taxatiewaarde. De activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs/taxatiewaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De gronden van het perceel van Regionaal Historisch Centrum aan de Raiffeisenstraat zijn onder de ‘gronden’ verantwoord in de balans. De gerealiseerde nieuwbouw (inclusief verbouwing) Regionaal Historisch Centrum is onder bedrijfsgebouwen opgenomen. Onder de machines, apparaten en installaties is primair de computerapparatuur verantwoord. Onder de overige materiële vaste activa worden de investeringen in onder meer software, meubilair en overige roerende goederen verantwoord. Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het verslagjaar was als volgt: Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Woonruimten Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

16.481.431 5.010.758 392.000 49.278 155.630

0 0 0 9.846 12.893

0 0 0 0 0

0 228.235 14.000 19.772 18.708

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

16.481.431 4.782.523 378.000 39.352 149.815

Totaal generaal

22.089.097

22.739

0

280.715

0

0

21.831.121

Materiële vaste activa

Afschrijvingen Bijdragen van Afwaardering derden

Boekwaarde 31-12-2023

De investeringen in 2023 bestonden uit: • de aanschaf van een mobiele monitor ad € 9.846 door Metropoolregio Eindhoven; • de aanschaf van kantoorinventaris ad € 12.893 door het Regionaal Historisch. Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Overige langlopende leningen Totaal

31 december 2023 827.568 0 827.568

31 december 2022 827.568 45.962 873.530

Onder de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn de volgende deelnemingen opgenomen: - Brainport Development (balanswaarde € 698.368 ultimo 2022) - Breedband Regio Eindhoven B.V. (balanswaarde € 129.200 ultimo 2022). De deelneming in Brainport Development NV betreft de participatie met 1.539 aandelen van nominaal € 453,78 in het aandelenkapitaal. De deelneming in Breedband Regio Eindhoven BV betreft 129.200 aandelen van nominaal € 1. De overige langlopende leningen betreffen de uitstaande SIR leningen. In 2023 zijn geen nieuwe leningen verstrekt. De aflossingen op de SIR leningen bedroegen in 2023 in totaal € 45.962. Ultimo 2023 zijn alle leningen afgelost. Het verloop van de financiële vaste activa is onderstaand weergegeven. Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

- Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - Overige langlopende leningen

827.568 45.962

0 0

0 45.962

0 0

0 0

827.568 0

Totaal generaal

873.530

0

45.962

0

0

827.568

Financiële vaste activa

53

Afschrijvingen Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2023

VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa bestaan uit de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide midden en de overlopende activa. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Totaal

31 december 2023 6.070.772

31 december 2022 660.911

4.088.979 4.046 10.163.797

4.201.203 654 4.862.767

De omvang van de vorderingen zijn overeenkomstig de specificatie in de subadministratie. Er is geen aanleiding tot het treffen van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid van de vorderingen. De uitzettingen in de Rijks schatkist zijn in het onderstaande overzicht per kwartaal weergegeven voor 2023. Schatkistbankieren

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

147.000 1.000.000 853.000 -

303.000 1.000.000 697.000 -

244.000 1.000.000 756.000 -

191.000 1.000.000 809.000 -

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Liquide middelen Banksaldi

31 december 2023 2.116.338

31 december 2022 365.832

Onder de banksaldi zijn de rekening-couranten verantwoord bij de BNG en de ING Bank. Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

31 december 2023

31 december 2022

85.014

6.648.829

De overlopende activa betreffen nog te ontvangen bedragen en/of vooruitbetaalde kosten.

54

PASSIVA VASTE PASSIVA De vaste activa bestaan uit het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Eigen vermogen Algemene reserve MRE Algemene reserve RHCe Bestemmingsreserve Personele kosten MRE Bestemmingsreserve Personele kosten RHCe Bestemmingsreserve Deelneming Brainport development Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering Bestemmingsreserve Energietransitie Bestemmingsreserve Digitalisering archieven RHCe Bestemmingsreserve Herstelaanpak Breed Economisch Vestigingsklimaat Bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen Gerealiseerd resultaat Totaal

31 december 2023 1.125.000 300.000 286.584 138.337 698.367 97.043 287.609 136.492

31 december 2022 1.000.000 300.000 293.443 130.900 698.367 97.043 120.640 136.492

0 9.999.428 833.753 13.902.613

192.000 10.855.974 469.458 14.294.316

Reserves zijn vermogensbestanddelen welke als eigen vermogen zijn aan te merken en die (bedrijfs)economisch vrij te besteden zijn. Ze zijn te onderscheiden in algemene en bestemmingsreserves. We spreken van een bestemmingsreserve als er sprake is van een reserve waaraan een bepaalde bestemming is gegeven. De reserves zonder een dergelijk oormerk vormen de algemene reserves. Bestemmingsreserves kunnen worden gecreëerd voor vooraf bepaalde doelen. Het instellen, wijzigen en opheffen van reserves is gelet op het budgetrecht een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur heeft op 15 december 2021 de Beleidsregels reserves en voorzieningen 2022 vastgesteld. Het verloop van de reserves gedurende het verslagjaar is als volgt te specificeren: Reserves

Boekwaarde 31-12-2022

Resultaatbestemming lopend boekjaar Toevoeging Onttrekking

Resultaatbestemming vorig boekjaar Toevoeging Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2023

Algemene reserve Algemene reserve MRE Algemene reserve RHCe

1.000.000 300.000

0 0

0 0

125.000 0

0 0

1.125.000 300.000

Totaal algemene reserves

1.300.000

0

0

125.000

0

1.425.000

Bestemmingsreserves Personele kosten MRE Personele kosten RHCe Deelneming Brainport development Bedrijfsvoering Energietransitie Digitalisering archieven RHCe Herstelaanpak Breed Economisch Vestigingsklimaat Landgoed Gulbergen Reserve doorontwikkeling MRE

293.443 130.900 698.367 97.043 120.640 136.492 192.000

0 7.437 0 0 287.609 0 0

6.859 0 0 0 120.640 0 157.000

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 35.000

286.584 138.337 698.367 97.043 287.609 136.492 0

10.855.974 0

0 0

856.546 170.577

0 170.577

0 0

9.999.428 0

Totaal bestemmingsreserves

12.524.859

295.046

1.311.622

170.577

35.000

11.643.860

TOTAAL VAN DE RESERVES

13.824.859

295.046

1.311.622

295.577

35.000

13.068.860

55

De aard en de reden van elke reserve wordt hieronder toegelicht evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden. Algemene reserve Metropoolregio Eindhoven Het doel van de Algemene reserve Metropoolregio Eindhoven is: ▪ fungeren als een egalisatiereserve voor de gemeentelijke bijdrage; ▪ opvangen van onvoorziene uitgaven die niet rechtstreeks verband houden met de lopende exploitatie en calamiteiten; ▪ dekking van incidentele uitgaven waarvoor in de reguliere begroting geen middelen zijn opgenomen. Op grond van een risico-inventarisatie is de bovengrens van de Algemene reserve vastgesteld op 10% van de gemeentelijke bijdrage in combinatie met 2% van de door de Metropoolregio Eindhoven gerealiseerde omzet. De ondergrens van de Algemene reserve is vastgesteld in samenhang met de stand van de bestemmingsreserves op 10% van de gemeentelijke bijdrage. Op 1 november 2017 heeft het Algemeen Bestuur de Notitie Algemene reserve vastgesteld. Hierin is bepaald dat de hoogte van de baten in de begroting bepalend is voor de hoogte van de Algemene reserve. Volgens de in de notitie opgenomen staffel betekent dit dat de hoogte van de reserve zich mag bevinden tussen de € 600.000 en € 1.200.000. De stand per 31-12-2023 bedroeg € 1.125.000 (exclusief rekeningresultaat 2023).

In 2023 heeft een toevoeging van € 125.000 aan de Algemene reserve plaatsgevonden op grond van de bestemming van het positieve rekeningresultaat 2022. Algemene reserve Regionaal Historisch Centrum Eindhoven Het doel van de algemene reserve RHCe is: • te fungeren als een egalisatiereserve om eventuele tekorten in de exploitatie op te vangen zonder dat daarvoor een extra gemeentelijke bijdrage noodzakelijk is; • te worden aangewend om bijzondere aankopen van, voor het RHCe van belang zijnde, archiefstukken waarvoor in de reguliere begroting geen middelen zijn opgenomen. Op grond van de Notitie algemene reserve mag de hoogte van de reserve zich bevinden tussen de € 150.000 en € 300.000. De stand per 31-12-2023 bedroeg € 300.000 (exclusief rekeningresultaat 2023). In 2023 zijn er geen mutaties geweest in de algemene reserve RHCe. Bestemmingsreserve Personele kosten MRE De bestemmingsreserve Personele kosten is ingesteld doordat er in het BBV geen mogelijkheid is om voorzieningen te treffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zoals niet opgenomen vakantiedagen. In 2023 is een bedrag van € 6.859 onttrokken aan de reserve. De bestemmingsreserve, per 31 december 2023 groot € 286.584, is van voldoende omvang om de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen af te dekken.

Bestemmingsreserve Personele kosten RHCe De bestemmingsreserve Personele kosten is ingesteld doordat er in het BBV geen mogelijkheid is om voorzieningen te treffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zoals niet opgenomen vakantiedagen. In 2023 is een bedrag van € 7.437 toegevoegd aan de reserve. De bestemmingsreserve, per 31 december 2023 groot € 138.337, is van voldoende omvang om de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen af te dekken.

56

Bestemmingsreserve Deelneming Brainport development Het doel van de bestemmingsreserve is het opvangen van eventuele waarde schommelingen van de deelneming in Brainport development. In 2023 hebben geen mutaties in de bestemmingsreserve plaatsgevonden. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering De bestemmingsreserve Bedrijfsvoering heeft als doel uitgaven te dekken in het kader van de optimalisering van de interne bedrijfsvoering van de organisatie Metropoolregio Eindhoven voor zover de reguliere exploitatie hierin niet voorziet. In 2023 hebben geen mutaties plaatsgevonden in deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve Energietransitie De reserve is primair gevormd ter dekking van kosten die verband houden met het aantrekken van externe specialistische capaciteit om invulling te kunnen geven aan de regionale ambitie om uiterlijk 2050 als eerste regio van Nederland energieneutraal te zijn. Het Algemeen Bestuur heeft het Dagelijks Bestuur gemandateerd om de bestemmingsreserve Energietransitie te mogen muteren met als doel de in de exploitatie verantwoorde kosten met betrekking tot energietransitie te egaliseren. In 2023 zijn de resterende middelen uit het bestedingsplan 2022 van € 120.640 onttrokken aan de reserve, de resterende middelen uit het bestedingsplan 2023 van € 287.609 zijn ultimo jaar weer aan de reserve toegevoegd.