A5 Platoo - Jaarverslag PlatOO 2023 incl controleverklaring
Tekst van het document
Resumé Resumerend kijken zowel de Raad van Toezichtleden als ook het College van Bestuur terug op een mooi jaar. De Raad van Toezicht wil de medewerkers van PlatOO bedanken voor hun inzet en tevens de ouders bedanken voor het vertrouwen in PlatOO. Helmond, 19 februari 2024
63
Terugblik GMR 2022-2023
64
Terugblik GMR 2022- 2023 De GMR houdt zich bezig met, en zet zich in voor alle gezamenlijke belangen van de medezeggenschapsraden en alle schooloverstijgende zaken. De GMR onderhoudt hiervoor contact met het College van Bestuur (CvB) van PlatOO. De GMR van PlatOO bestaat uit 10 afgevaardigden van 5 clusters. Ieder cluster levert een personeelslid en een ouder:
Cluster
Personeelsgeleding
Oudergeleding
Asten & Someren
Mirjam van den Bogaert
Guus van Houts
Monique Cortooms (voorzitter)
Anke Schuurmans
Jeroen Emonds
John van der Heijden
Henrieke Bressers/ Vacature
Niek Engbers
OBS De Horizon, OBS Kleurrijk, OBS De Ranonkel Deurne & Helmond OBS De Bron, OBS De Hasselbraam, Bestuurskantoor Gemert, Bakel & Laarbeek OBS ’t Einder, OBS De Driehoek, OBS De Kleine Kapitein, OBS Het Klokhuis Nuenen, Geldrop & Mierlo BS Het Mooiste Blauw , OBS De
(secretaris)
Rietpluim, OBS ’t Schrijverke Son en Breugel
Rob van de Laarschot
Vacature
OBS Buitenstebinnen, BS De Ruimte Ambtelijk secretaris
Ellen Verstappen
We zijn gedurende het hele schooljaar niet in staat geweest met een voltallige bezetting te werken, maar er zijn steeds voldoende leden geweest om de activiteiten van de GMR doorgang te kunnen laten vinden. De GMR kwam dit schooljaar 5 keer bij elkaar voor overleg. Het CvB, in de persoon van Sultan Solak, is bij het tweede gedeelte van de GMR-vergaderingen aanwezig. Activiteiten gemeenschappelijke medezeggenschapsraad schooljaar 2022 – 2023 Bijeenkomst 28 september 2022
11 januari 2023
Inhoud bijeenkomst •
Vergoedingsregeling 2022 – ingestemd
•
Kaderbrief begroting 2023 – advies uitgebracht
•
Evaluatie jaarplan bovenschools beleid – ter kennisgeving
•
CAO en vitaliteitsbeleid – ter kennisgeving
•
Modernisering statuten PlatOO – ter kennisgeving
•
Vacatures GMR uitgezet volgens protocol
•
Communicatieplan GMR – stand van zaken
•
Begroting 2023 – ter overleg
•
FUWA- traject bestuurskantoor – ingestemd
•
Evaluatie vitaliteitsbeleid incl. actieplan – ter overleg
•
DPIA Google – advies uitgebracht 65
22 maart 2023
17 april 2023
•
Managementstatuut PlatOO – advies uitgebracht
•
GMR-jaarverslag 2021 – 2022 – vastgesteld
•
Communicatieplan GMR – stand van zaken
•
Bevorderingsprocedure LC – ingestemd (enkele advies meegegeven)
•
Evaluatie activiteitenplan GMR
•
Jaarkalender GMR – vastgesteld
•
Bestuursformatieplan 2023- 2024 – (P) ingestemd en (O) geadviseerd
21 juni 2023
•
Update vacatures GMR
•
Communicatieplan – stand van zaken
•
Medezeggenschapsstatuut- en reglement GMR – ingestemd
•
Allocatiebeleid PlatOO – ter kennisgeving
Naast de reguliere bijeenkomsten van de GMR vonden er twee bijeenkomsten plaats met de Raad van Toezicht, waarvan één tevens door de schooldirecteuren van PlatOO werd bijgewoond. In deze bijeenkomsten hebben de leden van de Raad en de leden van de GMR zich nader aan elkaar voorgesteld en gesproken over de werkzaamheden die binnen beide gremia verricht worden. Daarnaast zijn er mooie inhoudelijke gesprekken gevoerd het over het strategisch beleid binnen PlatOO. Enkele leden van de GMR hebben deelgenomen aan de sollicitatiegesprekken voor de werving van een nieuw RvT- lid. De organen komen via deze weg dichter bij elkaar, wat de samenwerking ten goede komt. De GMR heeft de ambitie om de communicatie met de achterban te intensiveren, met als doel de samenwerking tussen MR’en en GMR te verbeteren. Daartoe is het communicatieplan aangepast en is er een start gemaakt met de uitvoering van dit plan. In het kader van professionalisering heeft de gehele GMR een GMR-cursus voor gevorderden gevolgd en is de GMR gaan werken met een viertal voorbereidingscommissies; financiën, onderwijs, personeel en communicatie. Om de inhoud van de GMR stevig neer te zetten gaat de GMR werken met speerpunten; onderwerpen waar de GMR zich gedurende een bepaalde periode in het bijzonder op gaat richten.
Voor het schooljaar 2023-2024 zijn binnen de afzonderlijke commissies de volgende speerpunten benoemd: Commissie Personeel: • In de eerste helft van het schooljaar kijkt de commissie naar het beloningsbeleid; • In de tweede helft van het schooljaar wordt er gekeken naar het strategisch personeelsbeleid. Commissie Financiën: • De commissie gaat meekijken met de risicoanalyse/vermogenspositie → combineren met keuze investeren en afschrijven vs. reserveren voor groot onderhoud; • De commissie kijkt naar de uitkomsten van het inspectieonderzoek m.b.t. de begroting; • We gaan afstemmen welke keuzes worden voorgelegd vanuit begrotingsoptiek → bij begroting meenemen/kaderbrief. Commissie Communicatie: • De commissie gaat aan de slag met het verder implementeren van het communicatieplan, waarbij de communicatie met de achterban stevig wordt neergezet. Commissie Onderwijs: • In de tweede helft van het schooljaar richt de commissie zich op de uitkomst van het vierjaarlijkse inspectiebezoek door de onderwijsinspectie. De GMR heeft conform wet- en regelgeving gebruik gemaakt van haar advies- en instemmingsrecht. Namens de GMR van PlatOO, Helmond, januari 2024 66
Rapport inzake de jaarrekening 2023
67
Jaarstukken 2023
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 68 -
Inhoudsopgave Pagina Voorblad Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag
68 69 70
Jaarrekening Grondslagen Model A: Balans per 31-12-2023 Model B: Staat van baten en lasten over 2023 Model C: Kasstroomoverzicht Model VA: Vaste Activa Model VV: Voorraden en vorderingen Model EL: Effecten en Liquide middelen Model D: Eigen vermogen Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden Model KS: Kortlopende schulden Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW Model OB: Opgave overheidsbijdragen Model AB: Opgave andere baten Model LA: Opgave van de lasten Model FB: Financiële baten en lasten Model E: Overzicht verbonden partijen Vermelding op basis van de WNT Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
71 77 78 79 80 82 82 83 84 85 86 87 88 89 91 92 93 95 96
Overige gegevens Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controle verklaring van de onafhankelijke accountant
97 98 99
Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon
Jaarrekening 2023 PlatOO
100
- 69 -
Toelichting op onderdelen van het jaarverslag
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 70 -
A1 1
Grondslagen
Algemeen
Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting PlatOO en de onder deze rechtspersoon vallende scholen verantwoord.
Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en allen hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.
Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.
Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldenden grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
Financiële instrumenten Stichting PlatOO heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondslag wordt verwezen naar de behandeling per post.
2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van aanschaf. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste gebracht van het resultaat. Investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de investeringen.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 71 -
Het economisch eigendom van de schoolgebouwen is in handen van de gemeenten. Het juridisch eigendom berust voor het merendeel bij de stichting met uitzondering van de schoolgebouwen van 't Schrijverke locatie Luchen, De Driehoek, De Rietpluim, Het Klokhuis en Kleurrijk. In het bestuursverslag is dit nader toegelicht.
Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen obligaties die niet behoren tot een handelsportefeuille en die worden aangehouden tot het einde van de looptijd, worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde plus gearmortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.
Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van Stichting PlatOO. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.
Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen. In de toelichting zijn het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. De reserves zijn gewaardeerd tegen norminale waarde. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal aan uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan.
Bestemmingsfonds (publiek en privaat) Gelden afkomstig van derden met een beperktere bestedingsmogelijkeid dan de doelstelling van Stichting PlatOO toestaat en per balansdatum nog niet zijn besteed, zijn opgenomen in bestemmingsfondsen.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 72 -
Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.
Voorziening groot onderhoud Tot en met 2023 heeft PlatOO een voorziening voor de boekhoudkundige verwerking van groot onderhoud. Er is gebruik gemaakt van de overgangsregeling (zie RJO artikel 4 lid 1c). De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorzieningenzijn gebaseerd op een meerjarenbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Daar waar in het groot onderhoud wordt voorzien door middel van een convenant met de gemeente is geen voorziening getroffen. Vanaf 1 januari 2024 wordt het groot onderhoud boven 5.000 euro inclusief btw boekhoudkundig verwerkt door middel van activeren en afschrijven. Facturen onder dat bedrag worden vanaf dat moment in de exploitatie geboekt.
Voorziening jubilea Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet (1,00 %). De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening Duurzame inzetbaarheid In de CAO PO 2014-2015 zijn afspraken gemaakt over duurzame inzetbaarheid (hoofdstuk 8A) en is de BAPO-regeling vervallen. In een tweetal gevallen dient er een voorziening te worden gevormd. 1. Basisbudget (artikel 8A.4). Indien er schriftelijke afspraken worden gemaakt tussen werkgever en werknemer (artikel 8A.5) , bijvoorbeeld voor studieverlof, dan is er sprake van een verplichting aan de werknemer. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker heeft gespaard (zie schriftelijke afspraken), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur en gecorrigeerd met de kans dat deze uren ook daadwerkelijk worden opgenomen. 2. Duurzame inzetbaarheid oudere werknemers (artikel 8A.7). Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 cao PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. De basis voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. Voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening wordt het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. De uitkomst hiervan wordt vervolgens gecorrigeerd door de eigen bijdrage, de opnamekans en (indien materieel) discontering.
Voor de waardering van de voorziening duurzame inzetbaarheid van jaar T, wordt uitgegaan van de plannen die voor de zomervakantie van jaar T zijn ingediend.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 73 -
Voorziening langdurig zieken Deze voorziening is gevormd voor mogelijke toekomstige verplichtingen voor medewerkers die ziek zijn ultimo 2023 en waarvan de kans groot is dat de medewerker ziek blijft gedurende 2 jaar na de eerste dag van de ziekmelding. PlatOO is eigen risicodrager voor het vervangingsfonds. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde van toekomstige verplichtingen. Deze voorziening is in 2023 voor het eerst gevormd.
Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Kortlopende schulden Dit betreft schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde plus geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld.
3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in de periode waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsideerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum, worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW subsidies met een verrekeningsclausule worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsideerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen.
Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 74 -
Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg.
Pensioenen Stichting PlatOO heeft voor haar werknemers een toegezegd pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 31 januari 2024 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 111,0 %. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur vastgestelde termijnen: Gebouwen/verbouwingen 40 jaar (2,5%) Verduurzaming 20 tot 25 jaar (4 tot 5%) Meubilair 15 jaar (6,66%) Apparatuur overig 10 tot 20 jaar (10 tot 5%) Leermiddelen 8 jaar (12,5%) Touchscreens 7 jaar (14,3%) Apparatuur 5 jaar (20%) Devices 5 jaar (20%)
Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten.
4
Grondslagen voor het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 75 -
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 76 -
Model A: Balans per 31-12-2023
1.
Activa
(na resultaatverdeling)
31 december 2023
31 december 2022
Vaste Activa 1.2 1.3
Materiële vaste activa Financiële vaste activa
3.569.297 2.433.785
Totaal vaste activa
1.5 1.6 1.7
Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen
6.003.082
667.081 6.758.119
Totaal vlottende activa Totaal activa
2.
Passiva
2.1 2.2 2.4
Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden
7.425.200
7.161.657
13.428.282
10.982.562
7.104.369 2.464.508 3.859.404
31 december 2022 6.442.682 2.073.480 2.466.400
13.428.282
- 77 -
3.820.905
735.463 301.475 6.124.719
31 december 2023
Totaal passiva
Jaarrekening 2023 PlatOO
3.519.360 301.544
10.982.562
Model B: Staat van baten en lasten over 2023 Realisatie 2023 3. 3.1 3.2 3.5
4. 4.1 4.2 4.3 4.4
5
Begroting 2023
Realisatie 2022
Baten Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten
25.221.288 114.195 531.654
23.586.769 61.500 430.967
23.789.300 223.361 499.488
Totaal baten
25.867.138
24.079.236
24.512.149
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
20.897.749 645.313 1.884.118 1.802.778
20.384.094 620.204 1.707.700 1.671.320
19.416.835 623.943 1.549.035 1.554.844
Totaal lasten
25.229.958
24.383.318
23.144.657
Saldo baten en lasten
637.179
(304.081)
1.367.491
Financiële baten en lasten
24.508
(5.850)
(23.692)
Resultaat
661.687
(309.931)
1.343.799
Resultaat na belastingen
661.687
(309.931)
1.343.799
Nettoresultaat
661.687
(309.931)
1.343.799
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 78 -
Model C: Kasstroomoverzicht
2023 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Koersresultaat FVA Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: Ontvangen interest Betaalde interest (-/-) Opbrengsten financiele vaste activa ( excl. Amortisatie)
2022
637.179
1.367.491
617.795 391.028 1.966
566.605 210.316 5.369
68.382 1.393.004
683.261 790.636 3.109.355
32.789 (7.534) (747)
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:
3.623.678 (1.138) (18.634) (3.920)
24.508
(23.693)
3.133.863
3.599.986
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) Desinvesteringen in MVA Investeringen in FVA Desinvesteringen in FVA
(695.325) 27.593
(1.035.478) 57.338
(2.132.733) 300.000
150.000
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen
(2.500.464)
0
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen
Jaarrekening 2023 PlatOO
(186.220) 0
(186.220)
633.400
2.585.628
6.124.719 633.400
Eindstand liquide middelen
3.539.091 2.585.628 6.758.119
- 79 -
(828.139)
6.124.719
Model VA: Vaste Activa 1.
Activa
1.2
Materiële vaste activa Mutaties 2023
1.2.1 1.2.2
1.2.3
Cumulatieve aanschaf-waarde tot en met 1 januari 2023
Cumulatieve afschrijvingen tot en met 1 januari 2023
boekwaarde per 1 januari 2023
225.900
18.855
207.044
5.943.756
2.809.325
821.229
6.990.884
Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Materiële vaste activa
Invest.
Aanschafwaarde Desinvest.
Afschr. Desinvesteringen
Afschrijvingen
Cumulatieve aanschafwaarde tot en met 31 december 2023
Cumulatieve afschrijvingen tot en met 31 december 2023
boekwaarde per 31 december 2023
-
-
-
5.647
225.900
24.503
201.397
3.134.431
655.208
293.302
268.834
559.101
6.305.662
3.099.591
3.206.071
643.344
177.885
40.116
74.639
71.514
53.047
786.706
624.877
161.830
3.471.524
3.519.360
695.325
367.941
340.348
617.795
7.318.268
3.748.971
3.569.297
Toelichting: In 2023 heeft een inventarisatie plaatsgevonden van de aanwezige activa op scholen. Hieruit zijn afboekingen geresulteerd ten bedrage van € 367.941 aanschafwaarde en € 340.348 cumulatieve afschrijvingen. Het boekwaardeverlies ( € 27.593) is getoond onder de afschrijvingskosten. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen/ verbouwingen 40 jaar Verduurzaming 20 tot 25 jaar Meubilair 15 jaar
Apparatuur overig Leermiddelen Touchscreens Apparatuur Devices
Jaarrekening 2023 PlatOO
aw
af 1666,95
10 tot 20 jaar 8 jaar 7 jaar 5 jaar 5 jaar
540,46
2620408,72 1257196,9 1753429,31 1210540,98 1296700,85 900181,97 5672205,83 3368460,31
- 80 -
(1.646.062)
(380.510)
Financiële vaste activa
1.3
Mutaties 2023 DesBoekwaarde Investering investering per 1 januari en verstrekte en afgeloste 2023 leningen leningen
1.3.6
1.3.6.2
Waarde correcties
Boekwaarde per 31 december 2023
reclass. Naar KT
Effecten
603.019
2.132.733
300.000
(1.966)
-
2.433.785
Financiële vaste activa
603.019
2.132.733
300.000
(1.966)
-
2.433.785
603.019
2.132.733
300.000
(1.966)
-
2.433.785
603.019
2.132.733
300.000
(1.966)
-
2.433.785
Obligaties Effecten
Aankoopwaarde
Balanswaarde 1-12023 aankoop
verkoop
Koerswaarde 31-12- Balanswaarde 31-122023 2023
Koersresulaat
1,00% NORDEA AB 2016/2023
206.954
201.159
-
200.000
(1.159)
-
-
0,75% Danske Bank 2016/2023
101.580
100.316
-
100.000
(316)
-
-
1,00% ABN AMRO 2015/2025
103.280
101.230
-
-
(410)
97.053
100.820
0,25% Nederland 2015/2025
100.080
100.034
-
-
(11)
96.520
100.023
0,25% Nederland 2015/2025
496.388
-
496.388
-
-
506.730
496.388
0,50% NRW Bank 2016/2026
100.630
100.280
-
-
(70)
95.107
100.210
0,00% Nederland 2022/2026
510.125
-
510.125
-
-
522.826
510.125
0,00% Duitsland 2016/2026
460.000
-
460.000
-
-
473.140
460.000
0,50% Duitsland 2015/2025
527.560
-
527.560
-
-
535.667
527.560
0,75% Nederland 2017/2027
138.660
-
138.660
-
-
142.740
138.660
2.745.257
603.019
2.132.733
300.000
(1.966)
2.469.783
2.433.785
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 81 -
getoond onder EFJ code 1.6 per 31-12-2022 getoond onder EFJ code 1.6 per 31-12-2022
Model VV: Voorraden en vorderingen
31 december 2023
31 december 2022
Debiteuren OCW / EZ Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa
3.544 43.567 187.182 432.789
49.650 245.280 29.630 410.903
Vorderingen
667.081
735.463
-
245.280 245.280
152.562 30.413 4.206 187.182 187.182
26.360 3.271 0 29.630 29.630
Vooruitbetaalde kosten
380.746
290.352
Snappet Borg Bedrijfsfitness Overige waarborgsommen Subtotaal Overlopende activa
36.000 8.741 7.302 52.043 432.789
113.250 7.302 120.552 410.903
1.5
Vorderingen
1.5.1 1.5.2 1.5.6 1.5.7 1.5.8
Uitsplitsing
1.5.6
Vordering gemeente Overige overheden
1.5.7
Nog te ontvangen overig Nog te ontvangen Spaarrente Nog te ontvangen couponrente Nog te ontvangen huur sporthallen Subtotaal Overige vorderingen
1.5.8
Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.6
Effecten 31 december 2023
1.6.2
1.7
1.7.1 1.7.2
31 december 2022
Obligaties
-
-
Effecten
-
-
301.475 -
301.475
Liquide middelen
Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Liquide middelen
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 82 -
31 december 2023
31 december 2022
3.212 6.754.907 6.758.119
2.559 6.122.160 6.124.719
Model D: Eigen vermogen
Stand per 1 januari 2023 2.1.1 Algemene reserve Eigen Vermogen
Resultaat
Stand per Overige mutaties 31 december 2023
6.442.682 6.442.682
661.687 661.687
-
7.104.369 7.104.369
6.442.682
661.687
-
7.104.369
6.442.682
661.687
-
7.104.369
Uitsplitsing Algemene reserve 2.1.1 Algemene reserve
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 83 -
Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2
Voorzieningen
Stand per 1 januari 2023
Dotaties
Onttrekking en
Personeelsvoorziening Overige voorzieningen
382.612 1.690.868
127.286 400.000
23.666 112.593
-
486.233 1.978.275
96.261 498.928
154.729 1.479.347
235.243 -
Voorzieningen
2.073.480
527.286
136.259
-
2.464.508
595.189
1.634.075
235.243
371.087
44.393
23.666
-
391.814
24.812
131.759
235.243
11.526
6.737
-
-
18.263
-
18.263
-
-
382.612
76.156 127.286
-
2.2.1
Voorziening jubilea Voorziening duurzame inzetbaarheid Voorziening langdurig zieken Personeelsvoorziening
23.666
-
76.156 486.233
71.449 96.261
4.707 154.729
235.243
2.2.3
Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen
1.690.868 1.690.868
400.000 400.000
112.593 112.593
-
1.978.275 1.978.275
498.928 498.928
1.479.347 1.479.347
-
2.2.1 2.2.3
Stand per 31 Kortlopend deel Tussen 1 en 5 langer dan 5 december 2023 < 1 jaar jaar jaar
Vrijval
Uitsplitsing
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 84 -
Model KS: Kortlopende schulden 2.4
2.4.3 2.4.4 2.4.7 2.4.8 2.4.9 2.4.10
Kortlopende schulden
Crediteuren OCW/EZ Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
Kortlopende schulden
31 december 2023
31 december 2022
103.887 962.025 262.573 1.299.778 1.231.142
212.500 3.758 764.561 229.475 38.014 1.218.092
3.859.404
2.466.400
929.911 32.941 (827)
752.050 11.938 572
962.025
764.561
Uitsplitsing 2.4.7.1 2.4.7.2
2.4.7.3
Loonheffing BTW Premies sociale verzekeringen
2.4.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.4.9.2
Nog te betalen bedragen Schulden aan gemeente Subtotaal
99.650 1.200.128 1.299.778
38.014
Overige kortlopende schulden
1.299.778
38.014
2.4.9
-
38.014
In de post "schulden aan gemeente " is een bouwkrediet opgenomen waarin voor een bedrag van € 584.211 aan facturen in 2024 is ontvangen voor werkzaamheden die betrekking hebben op 2023.
2.4.10.5
Vakantiegeld en -dagen
2.4.10.8
te betalen lonen NTB subs. verb. basisvaardigheden NTB overige subsidies Overige posten Voorschot/lening personeel Subtotaal
2.4.10
Overlopende passiva
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 85 -
663.484
617.045
1.559 511.069 (32.157) 85.471 1.715 567.658
8.671 462.241 132.334 (2.200) 601.046
1.231.142
1.218.092
Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW G1. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies)
Toewijzing Omschrijving
Kenmerk
Datum
bedrag toewijzing
Studieverlof 07GU 23-24 Studieverlof 24AB 23-24 Subs.impuls en Inn. bew.onderwijs DUS-I subs. Onderwijsass. Opl. tot leraar DUS-I subs. Onderwijsass. Opl. tot leraar DUS-I subs. Onderwijsass. Opl. tot leraar Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom Subs.verbetering basisvaardigheden Subs.verbetering basisvaardigheden Subs.verbetering basisvaardigheden Subs.verbetering basisvaardigheden
1350540-1 1350026-1 IIB2102000 SOOL23200 SOOL23295 SOOL23199 1279347-1 1027503-1 1083295-1 1102783-1 VBV22-PO-2431 VBV22-PO-2416 VBV22-PO-2415 VBV23-PO-5021
22-8-2023 22-8-2023 13-12-2021 30-11-2023 15-12-2023 30-11-2023 1-8-2022 26-11-2019 25-5-2020 20-11-2020 11-11-2022 11-11-2022 11-11-2022 31-5-2023
€ € € € € € € € € € € € € €
totaal
ontvangen t/m verslagjaar
12.746 12.746 83.740 20.000 20.000 20.000 20.000 40.000 20.000 20.000 166.253 187.395 108.593 176.000
€ € € € € € € € € € € € € €
12.746 12.746 83.740 5.000 5.000 5.000 20.000 40.000 20.000 10.558 166.253 187.395 108.593 88.000
€ 907.472
€
765.030
Prestatie afgerond
Nee nee ja Nee Nee Nee Nee ja ja gestopt nee nee nee Nee
G2. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub B en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving
Kenmerk
Datum
bedrag toewijzing
ontvangen t/m verslagjaar
totale kosten
te verrekenen ultimo verslagjaar
€
€
€
€
bedrag
saldo
ontvangen in
lasten in
totale kosten
saldo nog te besteden
toewijzing
1-1-2023
verslagjaar
verslagjaar
31-12-2023
31-12-2023
€
€
€
€
€
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Omschrijving
Jaarrekening 2023 PlatOO
Kenmerk
Datum
- 86 -
€
Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3.1
3.1.1 3.1.2 3.1.4
Rijksbijdragen Werkelijk 2023
Begroting 2023
Werkelijk 2022
Rijksbijdrage OCW/EZ Overige subsidies OCW/EZ Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
23.406.226 809.769 1.005.293
22.618.569 196.158 772.042
22.565.762 159.714 1.063.825
Rijksbijdragen
25.221.288
23.586.769
23.789.300
21.960.613 71.593 47.708 946.458 16.754 336.401 26.699 23.406.226
21.279.181 21.427 994.167 320.494 3.300 22.618.569
13.286.489 222.022 95.746 3.861.616 1.998.780 54.289 317.989 2.669.885 13.141 45.806 22.565.762
Uitsplitsing
3.1.1
OCW personele bekostiging OCW personele bekostiging groei OCW aanv.bekostiging achterstandenbeleid OCW personeel en arbeidsmarkt beleid Bijz.en aanv.bekostiging PO (NPO) Bijz.bekost.LL risico onderwijsachterst. (NPO) Bijz.bek.prof. en beg. starters schoolleiders OCW materiele instandhouding OCW materiele instandhouding groei OCW afboeking vordering OCW overige subsidieregelingen Rijksbijdrage OCW/EZ
3.1.2
Bijz.bekostiging nieuwkomers/roma-sinti lln Basisvaardigheden Subsidie vervanging studieverlof Bijz. bekostiging wegens samenvoeging Subsidie Zij- instromers Overige subsidies OCW/EZ
434.583 187.710 10.621 166.854 10.000 809.769
84.743 7.000 91.915 12.500 196.158
116.498 3.527 38.298 1.391 159.713
3.1.4
SWV Helmond-Peelland PO SWV Passend onderwijs PO Eindhoven SWV leerlingarrangementen Passend onderwijs reserve uitbetalingen Passend onderwijs bestuursvergoeding Passend onderwijs OPR vergoedingen Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
781.175 111.748 91.479 11.454 9.437 1.005.293
615.000 104.000 47.292 5.750 772.042
722.345 129.789 39.051 165.109 3.047 4.485 1.063.825
3.2 3.2.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige overheidsbijdragen en -subsidies
114.195
61.500
223.361
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
114.195
61.500
223.361
74.893 39.302 114.195
36.500 25.000 61.500
203.841 19.520 223.361
Uitsplitsing
3.2.2
Subsidies van gemeenten VVE inkomsten Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 87 -
Model AB: Opgave andere baten 3.5
3.5.1 3.5.2 3.5.5 3.5.6
Overige baten Werkelijk 2023
Begroting 2023
Werkelijk 2022
Servicekosten Detachering personeel Ouderbijdragen Overig
189.033 115.554 52.868 174.199
193.424 119.168 41.500 76.875
191.605 141.731 40.013 126.138
Overige baten
531.654
430.967
499.488
16.042 24.858 10.108 48.805 15.300 59.086
20.000 4.375 52.500
7.167 30.374 12.775 31.108 13.175 31.539
174.199
76.875
126.138
Uitsplitsing Sponsoring Tussenschoolse opvang Ondersteuningsbudget amb.begeleiding Kempel/ samen opleiden Fontys/ Stichting ATO opleiden Overige baten 3.5.6
Overig
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 88 -
Model LA: Opgave van de lasten 4
Lasten
4.1
Personele lasten
4.1.1 4.1.2 4.1.3
Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: Uitkeringen Personele lasten
Werkelijk 2023
Begroting 2023
Werkelijk 2022
19.931.023 1.189.017 222.291 20.897.749
19.759.944 819.150 195.000 20.384.094
18.608.502 1.004.830 196.496 19.416.835
Uitsplitsing 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3
Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen
15.153.387 2.516.562 2.261.075 19.931.023
15.023.316 2.494.960 2.241.667 19.759.944
14.203.370 2.308.859 2.096.273 18.608.502
4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3
dotaties voorzieningen personeel niet in loondienst overige Overige personele lasten
51.131 479.178 658.708 1.189.017
35.000 366.100 418.050 819.150
78.154 443.113 483.563 1.004.830
Toelichting aantal FTE: Directie Onderwijzend personeel OOP
14,7 196,5 32,5 243,7
15,9 200,5 30,2 246,6
Inclusief poolers ,min/max contracten en oproepkrachten. Betreft de gemiddelde standen 2023 en 2022. 4.2 4.2.2
Afschrijvingslasten Materiële vaste activa
645.313
620.204
623.943
Afschrijvingslasten
645.313
620.204
623.943
5.647 559.101 53.047 27.518 645.313
5.868 553.238 61.098 620.204
5.647 496.325 64.632 57.338 623.943
Uitsplitsing Gebouwen en terreinen
4.2.2
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde verlies MVA Materiële vaste activa
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 89 -
4.3
4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8
Huisvestingslasten
Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingslasten Huisvestingslasten
Werkelijk 2023
Begroting 2023
Werkelijk 2022
49.853 283.709 477.042 536.781 57.734 400.000 78.999
48.000 144.750 414.050 543.400 64.500 400.000 93.000
46.884 186.694 278.606 476.247 57.787 400.000 102.817
1.884.118
1.707.700
1.549.035
37.897 41.102 78.999
37.800 55.200 93.000
41.210 61.607 102.817
Werkelijk 2023
Begroting 2023
Werkelijk 2022
331.965 1.082.521 34.866 353.425 1.802.777
260.390 1.021.350 389.580 1.671.320
302.392 890.268 8.657 353.526 1.554.843
10.181 155.665 28.193 17.788 9.830 32.106 50.042 28.160 331.965
15.500 69.500 28.490 20.500 14.600 30.000 78.500 3.300 260.390
15.793 100.342 29.270 12.888 56.723 28.364 58.911 101 302.392
Uitsplitsing
4.3.8
Bewaking/ beveiliging Overige huisvestingslasten Overige huisvestingslasten
4.4
Overige lasten
4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4
Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie voorziening debiteuren Overig Overige lasten
Uitsplitsing
4.4.1
Accountantskosten Deskundigenadvies Telefoon en portikosten Drukwerk en schoolgids Kantoorbenodigdheden Onkostenvergoeding RvT/ bestuur Public relations en marketing Overige administratielasten Administratie- en beheerslasten
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 90 -
Uitsplitsing 4.4.1.1
4.4.2
Onderzoek jaarrekening Accountantslasten
Leermiddelen ICT Mediatheek en bibliotheek Reproductiekosten Overige materialen Inventaris, apparatuur en leermiddelen
Werkelijk 2023
Begroting 2023
Werkelijk 2022
10.181 10.181
15.500 15.500
15.793 15.793
361.863 518.672 36.416 100.304 65.266 1.082.521
308.000 598.000 24.700 81.500 9.150 1.021.350
231.936 551.908 23.030 78.934 4.461 890.268
12.631 71.562 10.991 7.259 9.936 33.079 124.919 27.828 612 23.149 10.665 3.031 17.763 353.425
8.900 88.250 9.550 8.850 11.530 41.000 114.500 30.650 25.050 16.000 20.000 15.300 389.580
9.729 75.526 10.129 8.435 9.324 35.005 119.791 16.417 2.171 25.185 14.789 3.117 23.907 353.526
32.789 (747) (7.534) 24.508
2.500 (8.350) (5.850)
(1.138) (3.920) (18.634) (23.692)
Uitsplitsing
4.4.4
Kabeltelevisie en overige rechten Abonnementen en contributies Representatie Medezeggenschap en ouderraad Overige verzekeringen Culturele vorming Sportdag,vieringen,reizen en excursies Testen en toetsen Bijdrage aan derden Vrijwilligersvergoeding Tussenschoolse opvang VVE uitgaven Overige onderwijslasten Overig
Model FB: Financiële baten en lasten 5
Financiële baten en lasten
5.1 5.3 5.5
Rentebaten Waarde mutatie.fin. vaste activa en effecten Rentelasten (-/-) Financiële baten en lasten
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 91 -
Model E: Overzicht verbonden partijen
Stichting PlatOO is verbonden aan twee samenwerkingsverbanden voor Primair Onderwijs : SWV Helmond Peelland 30-08 PO - Berkveld 19 5709 AE Helmond (22 leden) SWV Passend onderwijs PO Eindhoven - Odysseuslaan 2 5631 JM Eindhoven (14 leden)
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 92 -
WNT-verantwoording 2023 Stichting PlatOO Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stichting PlatOO. Het voor Stichting PlatOO toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 159.000 (Klasse C , 8 punten). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Bedragen * € 1 naam Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband in FTE (fictieve) dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
S. Solak Bestuurder 01/01-31/12 1,00 Ja € 112.458,63 € 18.923,04 € 131.381,67
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldidg betaald bedrag Totale bezoldiging
€ 159.000,00 € 131.381,67
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband in FTE (fictieve) dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2022
01/02-31/12 1,00 Ja € 92.833,07 € 17.749,60 € 110.582,67
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 140.920,55
Bezoldiging
€ 110.582,67
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 93 -
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen.
J. Boerenkamp D. Heeroma
F.C.M. v. Engelen R.M. v.d. Zanden
K. Vogel
W. van Kessel
Bedragen * € 1 Functiegegevens
lid
lid
voorzitter
lid
lid
01/01-31/12
01/01-31/12
01/01-31/12
01/03-31/12
01/01-31/12
Bezoldiging Bezodiging
€ 4.334,40
€ 4.334,40
€ 6.398,40
€ 3.612,00
€ 4.334,40
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€ 15.900,00
€ 15.900,00
€ 23.850,00
€ 11.925,00
€ 15.900,00
€ 4.334,40
€ 4.334,40
€ 6.398,40
€ 3.612,00
€ 4.334,40
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
01/01-31/12 € 4.200,00
01/01-31/12 € 4.200,00
01/01-31/12 € 6.200,00
01/01-31/12 € 4.200,00
-
01/01-31/12 € 4.200,00
€ 4.200,00
€ 4.200,00
€ 6.200,00
€ 4.200,00
-
€ 4.200,00
Aanvang en einde functievervulling in 2023
-/Onverschuldigd terugntvangen bedrag
betaald
en
nog
niet
Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2022
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 94 -
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Meerjarige financiele verplichtingen leverancier
activiteit
periode van
tot
looptijd in maanden
jaarlijkse kosten
Engie *
levering gas
1-1-2024
31-12-2025
24
€246.000
Engie *
levering elektriciteit
1-1-2024
31-12-2025
24
€206.000
Laride
onderhoudsbeheer PlatOO
1-8-2023
1-8-2026
36
€85.685
De Meeuw
huur noodlokalen
2-6-2021 29-2-2024 tussen 1-9-2023 en tussen 15-10-2028 en 27-10-2023 31-10-2028
33
€73.563
Wentzo Wireless
Wifi per school uitgerold
60
€36.619
* kosten conform 2023 wegens ontbreken contractinformatie 2024. Bouwprojecten school
activiteit
BuitensteBinnen Kleine Kapitein Ranonkel Ruimte Het Mooiste Blauw Kleurrijk Bron Horizon
vervangende nieuwbouw inbreiding 1 lokaal uitbreiding met tijdelijke huisvesting uitbreiding 3 lokalen uitbreiding 5 lokalen kwaliteitsimpuls gebouw vervangende nieuwbouw nieuwbouw in nieuwe wijk
periode van
2022 2023 2023 2023 2024 2023 2024
* prijswijzigingen na feb 2023 voorbehouden
Jaarrekening 2023 PlatOO
tot
- 95 -
bouwkrediet*
feb-24 2025 2025 zomer 2024 2025 2025 2026
€4.561.300 €160.000 €1.169.595 €1.712.798 €1.790.261 €379.300 €4.102.000
Overige gegevens Bestemming van het resultaat Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming. Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2023 € 661.687 wordt toegevoegd aan de algemene reserve €
661.687 totaal resultaatverdeling
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 97 -
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum.
Jaarrekening 2023 PlatOO
- 98 -
RA12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL Veenendaal
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Toezicht van Stichting PlatOO bestuur voor openbaar en algemeen toegankelijk onderwijs Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting PlatOO bestuur voor openbaar en algemeen toegankelijk onderwijs te Helmond gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting PlatOO bestuur voor openbaar en algemeen toegankelijk onderwijs op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2023 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2023; 2. de staat van baten en lasten over 2023; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting PlatOO bestuur voor openbaar en algemeen toegankelijk onderwijs zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
RA12 is de merknaam van RA12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882436)