Document · PDF

A4 ODZOB - Voorlopige jaarstukken 2023

Gemeenteraad 5 juni 2024, gemeente NuenenBij agendapunt: Ingekomen stukken ter kennisname21.681 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

In december is bovendien het eigen ‘verhaal van de ODZOB’ opgesteld en in het kader van de actieve informatieplicht gedeeld met de deelnemers/eigenaren, gemeenteraden en provinciale staten. Eind 2023 is bij twee deelnemers de pilot ‘ODZOB on Tour’ voor raads- en commissieleden met succes uitgevoerd. In 2024 wordt dat uitgerold bij meerdere deelnemers. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het boekjaar 2023 moeten gemeenschappelijke regelingen zelfstandig een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording is de schriftelijke verklaring die het dagelijks bestuur afgeeft bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur verklaart daarbij dat zij rechtmatig heeft gehandeld, dat wil zeggen dat alle financiële beheershandelingen zijn verricht in overeenstemming met (externe en interne) wet- en regelgeving en dat alle lasten in het begrotingsjaar vallen binnen de begroting (incl. wijzigingen) zoals door het algemeen bestuur is goedgekeurd. De rechtmatigheidsverantwoording maakt onderdeel uit van de jaarrekening (bijlage 4.6).

Jaarstukken 2023 23

VIC (verbijzonderde interne controle) functie Het is de ambitie van de ODZOB om de VIC-functie zodanig in te richten dat deze functioneert als interne beheersingsmaatregel. Dit betekent dat de kwaliteit van de VIC in de toekomst dusdanig moet zijn dat ook de externe accountant volledig gebruik kan maken van de rapportages van de VIC-functie. In 2023 zijn grote stappen gemaakt om de gewenste ambitie te realiseren. In 2024 dient de VIC-functie verder doorontwikkeld te worden om tot de gewenste ambitieniveau te komen. De VIC-functie voert zijn interne controles uit op basis van het bestuurlijk vastgestelde interne controle plan (ICP). De interne controles zijn het kader om te komen tot de rechtmatigheidsverantwoording. Het ICP wordt jaarlijks herijkt vormt de basis van de VIC. In het ICP geeft de VIC-functie aan op welke wijze invulling wordt gegeven aan de uitvoering van de controles en de randvoorwaarden zoals scoping, risico analyse, controle aanpak, materialiteit, dossiervorming en op welke wijze objectieve deelwaarnemingen bepaald worden. De focus van het ICP ligt met name op rechtmatigheid vanwege de rechtmatigheidsverantwoording. De volgende processen zijn gecontroleerd door de VIC-functie: •

Inkoopfacturen

•

Betaalproces

•

Investeringen

•

Sisa

•

Crediteuren bankrekening stamgegevens mutaties

•

Memorialen

•

Crediteuren analyse

•

Lonen & salarissen

•

WNT

•

Voorzieningen

De uitkomsten van de interne controles zijn gerapporteerd in half jaarlijkse rapportages. De openstaande bevindingen van de externe accountant (management letter en accountantsverslag) en de VIC worden gemonitord met behulp van een audit monitor. De audit monitor wordt regelmatig geactualiseerd en besproken met de externe accountant. Uitkomsten rechtmatigheidscriteria Het kader van de (financiële) rechtmatigheidsverantwoording bestaat uit de volgende criteria: •

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O)

•

Begrotingscriterium

•

Voorwaardencriterium

Onderstaand is per criterium aangeven op welke wijze de ODZOB rechtmatig heeft gehandeld. M&O criterium Het belang van het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik is breed bekend en de organisatie heeft effectieve maatregelen ingeregeld om dit zoveel als mogelijk te voorkomen. Omdat de ODZOB niet over een nota M&O beschikt, is een memo opgesteld waarin aangeven is op welke wijze aan het M&Obeleid invulling wordt gegeven en welke controles de VIC-functie heeft ingebed. Er zijn binnen de ODZOB in 2023 geen signalen geweest over (het vermoeden van) misbruik of oneigenlijk gebruik. De VIC-functie heeft bij het uitvoeren van verschillende controles stil gestaan bij potentiële fraudesignalen (memorialen, prestatielevering en (Europese) aanbestedingen).

Jaarstukken 2023 24

Er is in de zomerperiode een uitgebreide frauderisicoanalyse opgesteld. Deze is in januari 2024 geactualiseerd. Hierbij zijn de opmerkingen van de externe accountant opgevolgd. Begrotingsrechtmatigheid criterium Alle gerealiseerde baten, lasten en mutaties in de reserves in het begrotingsjaar 2023 vallen binnen de contouren van de herziene begroting 2023 (vastgesteld door het algemeen bestuur in september 2023). Een gedetailleerde uiteenzetting hierover is, op advies van de Commissie Bbv, toegevoegd aan paragraaf 4.6 (rechtmatigheidsverantwoording). Voorwaarden criterium Bij het voorwaardencriterium wordt vooral gekeken of de financiële beheershandelingen binnen de ODZOB voldoen aan de voorwaarden zoals die gesteld zijn in de wet- en regelgeving. Hierbij is het normenkader uitgewerkt in een toetsingskader (recht, hoogte en duur). Qua onderbouwing van de verantwoording op dit gebied wordt gebruik gemaakt van de interne controles die worden uitgevoerd om vast te stellen of voldaan is aan het voorwaardencriterium. De voorwaarden criterium heeft voornamelijk betrekking op de (Europese) aanbestedingen analyse. Bij de crediteurenanalyse zijn twee onrechtmatigheden geconstateerd. De geconstateerde afwijkingen hebben betrekking op de naleving van de Europese aanbestedingswet en regelgeving en zijn relatief gering De afwijkingen liggen ruim onder de rapportagegrens ad €50.000.

Bij andere interne controles zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Alle financiële beheershandelingen zijn verricht in overeenstemming met (externe en interne) wet- en regelgeving. Omdat de onrechtmatigheden zeer gering van aard zijn, zijn er geen aanvullende maatregelen getroffen. Binnen het inkoop- en aanbestedingenproces zijn afdoende maatregelen ingebed om onrechtmatigheden tijdig te voorkomen en signaleren. Het aanbesteden van Europese trajecten wordt bijvoorbeeld altijd begeleid door Bizob. Daarnaast wordt minimaal 2 keer per jaar een crediteurenanalyse uitgevoerd. De focus ligt daarbij niet enkel op crediteuren waarvan de uitgaven de EU-aanbestedingsdrempel hebben overschreden maar ook over meervoudige en enkelvoudige opdrachten. De VIC-functie heeft met name procesmatige bevindingen gerapporteerd. Dit betreft bevindingen zonder financiële impact. De bevindingen worden opgenomen in de audit monitor en worden minimaal twee keer per jaar geactualiseerd en besproken met de externe accountant.

Personeel De gerealiseerde gemiddelde bezetting lag onder het niveau van de herziene begroting 2023. Circa 21% van de bezetting bestond uit externe inhuur. Eind 2022 lag dit aandeel iets lager (circa 18%). Het vinden en binden van voldoende en gekwalificeerd personeel is lastig gebleken. Het tekort aan vast personeel kon enigszins worden gecompenseerd door de inzet van meer externe inhuur. De uitstroom van vast personeel lag met 32 fte iets hoger dan de aanwas van nieuw vast personeel (30 fte).

Bezetting: abeidsmix

* aantallen x 1 Fte Primaire begrot ing 2023

Herziene begrot ing 2023

Gemiddelde bezet t ing 2023

Dienstverband

195,7

185,0

178,9

180,6

Inhuur / payroll

31,1

48,2

47,8

46,5

40,4

TOTAAL bezet t ing in FTE's

226,8

233,2

226,7

227,1

222,9

Bezet t ing in Ft e's

Jaarstukken 2023 25

Ult imo 2023

Gemiddelde bezet t ing 2022 182,5

Bezetting Bezet t ing in Ft e's

Primair proces Overhead TOTAAL bezet t ing in FTE's

Primaire begrot ing 2023

Herziene begrot ing 2023

Gemiddelde bezet t ing 2023

181,4 45,4 226,8

186,6 46,6 233,2

180,0 46,7 226,7

* aantallen x 1 Fte Gemiddelde Ult imo bezet t ing 2023 2022 180,2 46,9 227,1

176,7 46,2 222,9

Ruim 20% van het personeelsbestand was in 2023 werkzaam in een overheadfunctie. Deze verhouding ligt iets hoger dan de raming uit de herziene begroting 2023. Het ziekteverzuim is in 2023 uitgekomen op een gemiddelde van 6,6%. Hiermee is een duidelijk herstel ingezet ten opzichte van vorig jaar (8,1%) maar ligt het nog wel iets boven 2021 (5,9%). Het ziekteverzuim over 2023 sluit aan bij de toelichting hierover in de Bestuursrapportage 2023. De ODZOB streeft er naar om het ziekteverzuim terug te brengen naar 6% (liefst nog daaronder). De meldingsfrequentie (gele lijn in de onderste figuur) ligt, zoals bij nagenoeg alle organisaties, hoger in het eerste en laatste kwartaal van het jaar. In het laatste kwartaal van 2023 is zowel het ‘lang’ verzuim als ‘extra lang’ verzuim afgenomen ten opzichte van het kwartaal daarvoor.

Jaarstukken 2023 26

2.3.4

Openbaarheidsparagraaf

In de Wet open overheid (Woo) is bepaald dat in de jaarlijkse begroting aandacht besteed moet worden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet. Daarnaast moet in de jaarlijkse verantwoording verslag van de uitvoering ervan gedaan worden, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. In het eerste kwartaal van 2023 heeft de ODZOB zich gebogen over de vraag hoe de wettelijke taak- en bevoegdheidsverdeling eruit ziet tussen een gemeenschappelijke regeling en haar deelnemers bij het afdoen van Woo-verzoeken, met betrekking tot informatie die in mandaat (van deelnemers) is opgesteld. De kernvraag die hierbij op tafel lag was: heeft de ODZOB mede tot taak om namens haar deelnemers te beslissen op Woo-verzoeken aangaande VTH-informatie? In samenspraak met een gespecialiseerd extern adviesbureau is hierbij, door het dagelijks bestuur, geconcludeerd dat: ‘De verantwoordelijk deelnemer (van de ODZOB) dient op dergelijke Woo-verzoeken te besluiten, ongeacht of dit verzoek is ingediend bij de verantwoordelijke deelnemer of de ODZOB en ongeacht of de informatie in mandaat is vervaardigd door de ODZOB. De ODZOB kan uitsluitend op Wooverzoeken besluiten indien daartoe een specifiek mandaat is verleend door de desbetreffende deelnemer(s). Ook in geval van verstrekt mandaat zal een besluit op een Woo-verzoek in naam van de desbetreffende deelnemer zijn’.

Bovenstaande conclusies zijn zowel in het ambtelijke regionale overleg (GPO) als op individuele basis tussen opdrachtgever en opdrachtnemer (zijnde de ODZOB) aan de orde gesteld. 2.3.5

Verbonden partijen

Sinds 2018 is de ODZOB aangesloten bij het Bureau Inkoop en Aanbestedingen Zuidoost-Brabant (Bizob). Deze stichting is uitgegroeid tot een expertisecentrum op het gebied van inkoop en aanbestedingen, waar inmiddels meer dan 35 publieke organisaties bij aangesloten zijn. De ODZOB heeft een indirect bestuurlijk belang (via vertegenwoordiging in de Vergadering van Aangeslotenen) en een financieel belang in de Bizob, vandaar dat Bizob hier als verbonden partij wordt gepresenteerd. Informatie betreffende verbonden partij Bizob: a) Het financiële belang van de ODZOB bestaat uit een afnameverplichting van een aantal dagdelen waarvoor de ODZOB een financiële vergoeding dient te verstrekken. Deze afname kan jaarlijks maximaal met 15% verlaagd worden. Als het bestuur van Bizob voorziet dat niet aan de opeisbare verplichtingen voldaan kan worden, zal het bestuur een plan opstellen en presenteren aan de vergadering van aangeslotenen. Bij een tekort kan het bestuur besluiten de dagvergoeding met terugwerkende kracht te verhogen. b)

De ODZOB heeft zich voor 2023 gecommitteerd aan een afnameverplichting van 126 dagen. Hier stond een vergoeding van ruim € 86.000 tegenover.

Het eigen vermogen van Bizob bedraagt ultimo 2023 €358.695 en het (voorlopig) resultaat over 2023 bedraagt €943.507.

Het financiële risico voor de deelnemende organisaties bestaat hoofdzakelijk uit de personeelslasten van de concerninkopers. Het risico voor Bizob is beperkt van aard, doordat de deelnemers minimaal vier jaar capaciteit inkopen waardoor de personele capaciteit bij vermindering van het aantal uren ingeperkt kan worden en de vaste kosten beheerst kunnen worden.

Jaarstukken 2023 27

Jaarrekening

3.1

Balans per 31 december 2023

De in de onderstaande balans opgenomen bedragen zijn vóór resultaatsbestemming. Balans Ult imo 2023

ACTIVA

Ult imo 2022

Vast e act iva

* bedragen x 1 € Ult imo 2022

Ult imo 2023

PASSIVA Vast e passiva

Mat eriële vast e act iva Investeringen met een economisch nut

545.150 545.150

528.121 528.121

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar voor bestemming Voorzieningen Spaarverlof Bovenmatig verlofsaldo Transitievergoedingen

Totaal vaste activa

545.150

528.121

Vlot t ende act iva

Totaal vaste financieringsmiddelen

2.526.722 1.200.000 748.798 577.924

1.012.315 530.774 481.541 0

314.737 43.174 158.951 112.612

88.264 23.824 64.440

2.841.459

1.100.579

Vlot t ende passiva

Uit zet t ingen met een rent et y pische loopt ijd kort er dan 1 jaar Te vorderen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

7.260.359

5.914.998

1.856.349

1.466.407

5.386.136

4.404.881

17.874

43.710

252.072 252.072

250.470 250.470

Liquide middelen Banksaldi

Overlopende act iva De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.229.047

Net t o vlot t ende schulden met een rent et y pische loopt ijd kort er dan 1 jaar Overige schulden

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

510.443

669.602

510.443

669.602

6.934.726

5.878.803

1.724.544

1.473.086

914.880

644.534

4.295.302

3.761.183

955.395 De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

1.817.595

529.828

411.451

425.567

Totaal vlottende activa

9.741.478

7.120.863

Totaal vlottende passiva

7.445.169

6.548.405

TOTAAL ACTIVA

10.286.628

7.648.984

TOTAAL PASSIVA

10.286.628

7.648.984

3.2

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening * bedragen x 1€

Overzicht van bat en en last en Primaire begro t ing 2023

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Bat en

Last en

Saldo

Bat en

Last en

Saldo

Bat en

Last en

Saldo

Pro gramma Programma Lokale Dienstverlening

23.502.763

16.486.683

7.016.081

26.403.901

18.800.193

7.603.707

26.581.198

18.145.738

8.435.460

- Basistaken

10.516.766

7.377.285

3.139.481

11.867.895

8.412.511

3.455.384

11.995.315

7.898.326

4.096.988

- Verzoektaken

12.985.997

9.109.397

3.876.600

14.536.006

10.387.683

4.148.323

14.585.883

10.247.411

4.338.472

2.097.749

1.619.081

478.667

2.356.691

1.837.933

518.758

2.373.065

1.586.402

786.663

2.097.749

1.619.081

478.667

2.356.691

1.837.933

518.758

2.049.516

1.586.402

Programma Regionale Samenw erking - Programma Regionale Samenwerking 2023 - Saldo 2023

463.115

323.549

25.600.512

18.105.764

7.494.748

28.760.592

20.638.127

8.122.465

28.954.262

19.732.139

9.222.123

669.226

392.506

- Overige algemene dekkingsmiddelen

669.226

- Overige opbrengsten

392.506

Kosten van de overhead

7.484.748

-7.484.748

8.112.465

-8.112.465

8.092.863

-8.092.863

Heffing VPB

10.000

-10.000

10.000

-10.000

7.359

-7.359

Bedrag onvoorzien

25.600.512

29.429.818

28.760.592

669.226

29.346.768

27.832.361

1.514.407

Algemene reserve

669.226

-669.226

669.226

-669.226

Bestemmingsreserve Fitte Organisatie

215.791

-215.791

Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingsw et

51.466

-51.466

Totaal toevoeging en ontrekking aan reserves

669.226

-669.226

936.483

-936.483

25.600.512

29.429.818

29.346.768

28.768.844

577.924

Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen

Totaal saldo van baten en lasten To evo eging en o nt rekking reserves

Gerealiseerde result aat

Het resultaat over 2023 komt, inclusief de verwerkte mutaties in de reserves, uit op €577.924 positief.

Jaarstukken 2023 28

3.3

Toelichting op de balans

3.3.1

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (Bbv) daarvoor aan provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen geeft. De waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij anders is vermeld worden de activa gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De baten en lasten zijn toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Vaste Activa De activa zijn onder te verdelen in immateriële, materiële en financiële vaste activa. De ODZOB beschikt enkel over materiële vaste activa. Materiële vaste Activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de van derden ontvangen investeringsbijdragen en afschrijvingen. De verkrijgingsprijs bestaat uit de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van het product of dienst en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de geschatte economische levensduur vanaf de ingebruikname van een actief. Hierbij gelden de volgende termijnen: Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten

n.v.t.

Bedrijfsgebouwen

10 jaar

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

n.v.t.

Vervoersmiddelen

5 jaar

Machines, apparaten, installaties •

Apparaten

5 jaar

•

Hardware

4 jaar

Overige materiële vaste activa •

Software

4 jaar

•

Inventaris

5 jaar

* afschrijvingen bij bedrijfsgebouwen: einde huurcontract indien resterende termijn korter dan 10 jaar is

Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat in enig boekjaar ten laste gebracht van dit resultaat. Een activum dat buiten gebruik gesteld of afgestoten wordt, wordt afgewaardeerd indien de restwaarde lager is dan de resterende boekwaarde. Een eventuele verkoopopbrengst wordt aangewend ter dekking van de resterende boekwaarde. Vlottende activa De vlottende activa zijn onder te verdelen in voorraden, uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa. De vlottende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening wegens oninbaarheid aangebracht.

Jaarstukken 2023 29

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vaste passiva De vaste passiva zijn eigen vermogen, de voorzieningen, en de vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer. Vaste passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorafgaand jaar, vermeerderd of verminderd met het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Voor zover het algemeen bestuur gedurende het jaar besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s per balansdatum die niet exact bekend zijn, maar redelijkerwijs geschat kunnen worden en worden gevormd voor risico's die hierop van toepassing zijn. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt, mits deze kosten hun oorsprong vinden in het (voorafgaand) begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over de betreffende begrotingsjaren. De ODZOB kent momenteel drie voorzieningen.

Vaste schulden De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van een jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn kortlopende schulden en overlopende passiva opgenomen. Kortlopende schulden Hieronder worden onderhanden werk, te betalen aan openbare lichamen en overige schulden verantwoord. De waarderingsgrondslagen voor onderhanden werk zijn bij de activa weergegeven. De overige posten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De posten opgenomen onder overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden verwerkt indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering vormen overlopende posten uit hoofde van jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Jaarstukken 2023 30

3.3.2

Toelichting op de balans per 31 december 2023

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa De ODZOB kent uitsluitend materiële vaste activa met een economisch nut. Onderstaand overzicht toont de samenstelling van deze materiële vaste activa en het bijbehorende verloop over het afgelopen boekjaar.

Staat van materiële vaste activa Omschrijving

* bedragen x € 1 Boekwaarde per 1-1-2023

Invest eringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2023

Bedrijfsgebouwen

253.379

2.241

-85.135

170.485

Machines, apparaten en installaties

261.558

262.100

-155.900

367.758

Overige materiële vaste activa

13.184

-6.277

6.907

Tot aal

528.121

264.342

-247.313

545.150

De in de bovenstaande tabel getoonde investeringen zijn in onderstaande tabel afgezet tegen het beschikbare budget:

Investeringen

* bedragen x € 1 Omschrijving

Bedrijfsgebouwen

Rest ant krediet 2022

Primaire begrot ing 2023

Herziene begrot ing 2023

Invest eringen 2023

Rest ant krediet 2023

2.241

Machines, apparaten en installaties

475.814

262.100

213.714

Tot aal invest eringen

478.055

264.342

213.713

De in 2023 gerealiseerde investeringen (ter waarde van €264.342) passen binnen het beschikbare, deels doorgeschoven, krediet van €478.055. De realisatiewaarden per type investering zijn binnen het beschikbaar gestelde krediet gebleven. De investering in bedrijfsgebouwen betreft 3 nieuwe vaatwassers. De investeringen getoond onder machines, apparaten en installaties bestaan o.a. uit de aanschaf van geluidmeters (€26.000), laptops (€60.000), audiovisuele apparatuur (€27.000), computernetwerk (€80.000) en een netwerkserver (€16.000) Het restantkrediet van wordt doorgeschoven naar 2024 en zal worden ingezet voor het reeds in gang gezette traject voor de aanschaf van ‘moderne IT-werkplekken’.

Jaarstukken 2023 31

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De volgende posten zijn op de balans opgenomen: * bedragen x 1 € Ult imo 2022

Ult imo 2023

Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatksit met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen

1.856.349

1.466.407

5.386.136 17.874 7.260.359

4.404.881 43.710 5.914.998

Van de post vorderingen op openbare lichamen heeft voor het grootste deel betrekking op de deelnemers van de ODZOB. Het betreft voornamelijk de facturen inzake uitvoering van basis- en verzoektaken. Het overige deel van de vorderingen heeft betrekking op niet-deelnemende organisaties. De vorderingen zijn relatief jong. Op balansdatum is 94% van de vorderingen jonger dan 30 dagen. Geen enkele vordering is ouder dan 6 maanden. De ODZOB werkt met voorschotfacturatie voor de werkprogramma’s. Na afloop van het jaar worden de eindafrekeningen opgesteld en verzonden. Volgens de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) neemt de opdrachtgever binnen zes weken na ontvangst van zijn eindafrekening een beslissing over de acceptatie hiervan. De post uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar betreft het aanhouden van liquide middelen bij het Rijk in het kader van schatkistbankieren; overtollige middelen worden in de vorm van een rekening-courant bij het Rijk ondergebracht. De volgende tabel geeft inzicht in de mate waarin de ODZOB de drempelbedragen (maximumbedrag dat niet afgestort hoeft te worden bij het Rijk in het kader van schatkistbankieren) gebruikt heeft.

Aangezien het banksaldo op een vast tijdstip automatisch afgeroomd wordt en er na dit tijdstip nog betalingen binnen kunnen komen, is het mogelijk dat het drempelbedrag in incidentele gevallen overschreden wordt. Dit is 2023 niet voorgekomen. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren

* bedragen x 1.000 € Verslagjaar 2023

(1)

Drempelbedrag

1.000

Kwart aal 1

Kwart aal 2

Kwart aal 3

Kwart aal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

250

220

250

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

750

780

750

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

1.000

Kwart aal 1

Kwart aal 2

Kwart aal 3

Kwart aal 4

22.500

19.999

23.003

(1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

29.420

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

29.420

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als Drempelbedrag het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. (2) Berekening kwart aalcijfer op dagbasis buit en 's Rijks schat kist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

250

220

250

De post overige vorderingen betreft vorderingen bij privaatrechtelijke instellingen (jonger dan 30 dagen).

Jaarstukken 2023 32

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uitsluitend uit een tegoed bij de Bank Nederlandse Gemeenten, waarover vrij kan worden beschikt. Daarnaast kan de ODZOB (bij dezelfde bank) beschikken over een rekening courant krediet van €1,8 mln. Hiervan is nog nooit gebruik gemaakt. * bedragen x 1 € Ult imo 2023

Ult imo 2022

Bank BNG

252.072

250.470

Tot aal liquide middelen

252.072

250.470

Omschrijving

Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld: * bedragen x 1 € Ult imo 2022

Ult imo 2023

Omschrijving Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

1.817.595

529.828

411.451 2.229.047

425.567 955.395

De post overige nog te ontvangen bedragen betreft voornamelijk nog te factureren bedragen aan openbare lichamen voor reeds verrichte werkzaamheden. Daarnaast is er een post voor nog te ontvangen omzetbelasting opgenomen. Dit betreft de afdracht omzetbelasting 4e kwartaal 2023. Dit geldt eveneens voor de nog te ontvangen rente over het 4e kwartaal 2023 wegens het schatkistbankieren. De post vooruitbetaalde bedragen betreft uitgaven die in 2023 gedaan zijn voor het kalenderjaar 2024.

PASSIVA Vaste financieringsmiddelen Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat over boekjaar 2023 bedraagt €577.924 (dit is inclusief de mutaties in de reserves). Dit betekent dat het eigen vermogen op 31 december 2023, bestaande uit de algemene reserve, de egalisatiereserve verlofkosten en het resultaat 2023, uitkomt op €2.526.722.

Eigen vermogen

* bedragen x 1 € Ult imo 2022

Result aat s best emming 2022

Toevoegingen ont t rekkingen 2023

Ult imo 2023

Algemene reserve

530.774

669.226

1.200.000

Bestemmingsreserves

481.541

267.257

748.798

577.924

1.012.315

1.514.407

2.526.722

Naam reserve

Resultaat voor bestemming Tot aal eigen vermogen

Jaarstukken 2023 33

Reserves Staat van reserves

* bedragen x 1 € Saldo 1 januari 2023

Mut at ies voorgaand boekjaar

Toevoegingen 2023

Algemene reserve

530.774

669.226

1.200.000

Totaal algemene reserves

530.774

669.226

1.200.000

Bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet

51.466

Bestemmingsreserve Fitte Organisate

215.791

Egalisatie reserve verlofkosten

481.541

Totaal bestemmingsreserves

481.541

267.257

748.798

1.012.315

936.483

1.948.798

Naam reserve

Verminderingen Ont t rekkingen Saldo 31 afschrijvingen 2023 december 2023 op act iva 2023

Algemene reserve

Best emmingsreserves

Tot aal van de reserves

Bestemmingsreserves De ODZOB beschikt over een drietal bestemmingsreserves. De egalisatiereserve verlofkosten is gevormd omdat het tegoed aan verlofdagen in feite een claim is op de toekomstige capaciteit. Immers wanneer dat verlof opgenomen wordt zal dat resulteren in lagere baten aangezien de capaciteit ontbreekt om opdrachten uit te voeren, dan wel zal dit resulteren in meer inhuur om de opdrachten alsnog uit te kunnen voeren. Voor de (gedeeltelijke) afdekking van dat deel van deze jaarlijkse arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume beschikt de ODZOB over deze reserve van €481.541. Bij het vaststellen van de Bestuursrapportage 2023 besloot het algemeen bestuur een tweetal (tijdelijke) nieuwe bestemmingsreserves te introduceren. De eerste nieuwe reserve is ten behoeve van de inzet voor de nazorg op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Deelnemers van de ODZOB leveren hiervoor (via het programma Regionale Samenwerking) een bijdrage in 2023 en 2024. Omdat verwacht wordt dat de af te dekken kosten in het kader van de nazorg op de Omgevingswet doorlopen naar 2025, maar dat het niet nodig lijkt te zijn om hiervoor om aanvullende deelnemersbijdragen te vragen, is tot de instelling van deze reserve besloten. De andere nieuwe bestemmingsreserve is opgericht ter dekking van de kosten die nodig zijn voor het traject ‘Naar een fitte organisatie’.

Ter dekking hiervan besloot het algemeen bestuur tot een tijdelijke tariefsopslag van €0,95 per uur (in de jaren 2023 en 2024). Het jaar 2023 heeft voornamelijk in het teken gestaan van de voorbereidingen van dit traject, dat in 2024 gerealiseerd en afgerond moet worden. Middels deze nieuwe reserve worden de in 2023 niet bestede middelen doorgeschoven naar 2024.

Voorzieningen De ODZOB beschikt over een drietal voorzieningen, te weten: •

Spaarverlof

•

Bovenmatig verlofsaldo

•

Voorziening transitiekosten

Staat van voorzieningen

* bedragen x 1 € Ten gunst e van de rekening van bat en en last en vrijgevallen bedragen

Saldo 1 januari 2023

Toevoegingen 2023

Spaarverlof

23.824

19.350

43.174

Bovenmatig verlof

64.440

94.511

158.951

Transitievergoedingen

112.612

Totaal voorzieningen

88.264

226.473

314.737

Naam voorziening

Aanwendingen 2023

Saldo 31 december 2023

Voorziening

Jaarstukken 2023 34

Bij het opstellen van de jaarstukken 2022 zijn er een tweetal voorzieningen in het leven geroepen wegens het spaarverlof en het bovenmatig verlofsaldo van het ODZOB-personeel. De Commissie Bbv heeft bepaald dat zowel voor het spaarverlof van medewerkers als voor het bovenmatig verlofsaldo een voorziening moet worden gevormd. In 2021 heeft de ODZOB hierover een positon paper opgesteld. De wijze hoe de ODZOB met dit onderwerp omgaat is onlangs geactualiseerd. De waarde van het spaarverlof bedroeg per ultimo 2023 €43.147; een toename van €19.350 te opzichte van vorig jaar. De waarde van het bovenmatig verlofsaldo steeg met €94.511 tot een bedrag per ultimo 2023 van €158.951. Ter voorbereiding van de voorliggende jaarstukken 2023 werd de conclusie getrokken dat er nog een derde voorziening gevormd moest worden; dit betreft de voorziening transitievergoedingen. De reden voor de vorming van deze voorziening is gelegen in een arbeidsrechtelijk geschil met een medewerker van de ODZOB. Hoewel de rechter in 2023 al een uitspraak deed in dit geschil, was deze uitspraak nog niet onherroepelijk geworden ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2023. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn kortlopende schulden en overlopende passiva opgenomen.

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden bestaan uitsluitend uit de post overige schulden en hierbij gaat het om in 2023 ontvangen, maar nog niet betaalde facturen van leveranciers.

Omschrijving

Ult imo 2023

* bedragen x 1 € Ult imo 2022

Overige schulden

510.443

669.602

Tot aal net t o-vlot t ende schulden

510.443

669.602

Overlopende passiva De overlopende passiva zijn als volgt opgebouwd: Ult imo 2023

Omschrijving Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar Europese overheidslichamen, het Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva

* bedragen x 1 € Ult imo 2022

1.724.544

1.473.086

914.880

644.534

4.295.302

3.761.183

6.934.726

5.878.803

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Jaarstukken 2023 35

In deze post is voor een bedrag van €1.724.544 aan kosten verantwoord die op 2023 betrekking hebben, maar waarvoor de factuur pas in 2024 wordt ontvangen. Dit betreft onder andere de nog te betalen loonbelasting over 2023. De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Dit betreft een tweetal specifieke uitkeringen; energie toezicht & handhaving (Ministerie van Economische Zaken & Klimaat) het interbestuurlijk programma VTH (Ministerie van Infrastructuur & Waterstaat). Verloop vooruit ont vangen SISA-gelden Omschrijving

Ult imo 2022

Ont vangst en

Best edingen

* bedragen x 1 € Ult imo 2023

Interbestuurlijk programma VTH

196.943

399.998

154.212

442.729

Toezicht en handhaving energiebesparingsplicht

447.592

522.269

497.709

472.152

TOTAAL SISA gelden

644.534

922.267

651.921

914.880

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Deze post bestaat geheel uit schulden aan overheidslichamen en bedraagt per balansdatum €4.295.302 en is als volgt opgebouwd: •

Vooruit ontvangen bedragen

€2.733.122

•

Vooruit ontvangen ISV-gelden

€1.562.180

Voor de ISV-middelen gelden geen specifieke termijnen over de daadwerkelijke besteding ervan.

Verloop vooruitontvangen ISV-gelden Omschrijving

* bedragen x 1 € Ult imo 2022

Ont vangst en

Best edingen

Ult imo 2023

Gemeenschappelijk budget regio

1.494.705

49.304

1.445.401

Budget individuele gemeenten

116.779

49.304

1.562.180

TOTAAL ISV gelden

1.611.484

Jaarstukken 2023 36

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen hebben betrekking op langlopende overeenkomsten waar één of meerdere verplichtingen uit voortvloeien. Dit betreft ook de verplichtingen die slechts voor één jaar of korter zijn aangegaan en ultimo van dat jaar nog voortduren. In onderstaand overzicht zijn uitsluitend de belangrijkste contracten opgenomen, waarbij de verplichting een totale waarde van €25.000 overstijgt.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Omschrijving

* bedragen x 1 € Tot aalbedrag rest ant loopt ijd

Financiële dekking

Huisvest ing Huurverplichting pand Wal 28 te Eindhoven

840.000

reguliere begroting

Schoonmaakkosten

84.000 27.000

reguliere begroting

Service-management ICT-omgeving

245.000

reguliere begroting

Licentiekosten

432.000

reguliere begroting

Accountant kosten

110.000

reguliere begroting

Lease kosten auto's

82.000

reguliere begroting

Arbodienstverlening

90.000

reguliere begroting

Salarisverwerking

36.000

reguliere begroting

Postverwerking

40.000

reguliere begroting

Beveiliging

reguliere begroting

Aut omat isering

Overig

In aanvulling op bovenstaand overzicht nog een opmerking over de arbeidskostengerelateerde verplichtingen. De waarde van het niet opgenomen verlof bedraagt per ultimo 2023 ruim €1.107.000. Voor een tweetal specifieke componenten (spaarverlof en bovenmatig saldo) zijn voorzieningen opgenomen voor een totaalbedrag van €202.000. Van het resterende bedrag van circa €905.000 wordt ruim €481.000 afgedekt via de bestemmingsreserve verlofdagen. Het restant, te weten €424.000, wordt vervolgens gepresenteerd bij de niet uit de balans blijkende verplichtingen.

Jaarstukken 2023 37

3.4

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

3.4.1

Overzicht van baten en lasten * bedragen x 1.000 €

Bat en en last en Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Totaal baten

29.430

29.347

-83

Totaal lasten

-928

28.761

27.832

To t aal saldo van bat en en last en

669

1.514

845

Mutatie reserves

-669

-936

-267

578

Gerealiseerde result aat

Onderstaande ontwikkelingen hebben tot het resultaat van €577.924 geleid: Begroot resultaat

€0

Mutaties baten: Hoger volume basistaken voor deelnemers

€127.420

Lager volume verzoektaken voor deelnemers

-/- €917.928

Hoger volume verzoektaken niet-deelnemers

€967.805

Hoger volume programma regionale samenwerking

€16.374

Geen deelnemersbijdrage weerstandsvermogen

-/- €669.226

Overige inkomsten (o.a. rentebaten)

€392.506

Minder baten

-/- €83.049

Mutaties lasten: Hogere doorbelaste externe programmakosten*

€899.864

Lagere personeelslasten

-/- €1.784.241

Lagere kosten onderzoek en advies

-/- €95.610

Lagere kapitaallasten

-/- €39.996

Hogere organisatiekosten

€94.394

Lagere vennootschapsbelasting

-/- €2.641

Minder lasten

€928.230

Resultaat exclusief mutaties reserves

€845.181

Storting bestemmingsreserve Omgevingswet

€51.466

Storting bestemmingsreserve Fitte Organisatie

€215.791

Resultaat inclusief mutaties reserves

€577.924

de hogere doorbelaste externe programmakosten maken voor een even groot bedrag onderdeel uit van de hogere baten;

per saldo heeft dit geen invloed op het resultaat.

Jaarstukken 2023 38

De belangrijkste mutaties in de lasten hebben zich voorgedaan in de personele kostensfeer (in totaal betreft dit een bedrag van €1.784.241). De gemiddelde bezetting lag in 2023 6,5 fte onder de raming uit de herziene begroting. Het aantal vaste fte’s lag 6,1 fte onder de raming en de externe inhuur bleef 0,4 fte achter bij de raming uit de herziene begroting 2023. De gerealiseerde loonkosten van het eigen personeel zijn lager dan was begroot. Per fte bedraagt het verschil €7.139. Afgezet tegen gemiddeld 178,9 fte vast personeel komt dit neer op een voordeel van €1.227.167. Het achterblijvend aantal fte zorgt daarnaast voor een voordelig effect van €660.811. De gemiddelde kosten voor externe inhuur lagen €5.638 per fte hoger dan was geraamd. Afgezet tegen gemiddeld 47,8 fte externe inhuur betekent dit een nadelig effect van €269.511. Daartegenover stond een (beperkt) voordelig effect omdat het aantal externe fte achter bleef bij de raming (€43.178). De opleidingskosten en de reis- en verblijfskosten bleven achter bij de ramingen uit de herziene begroting. De overige personele kosten zijn hoger uitgekomen dan de raming. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een storting van ruim €226.000 in de voorzieningen wegens spaarverlof en bovenmatig verlofsaldo en in de nieuwe voorziening transitievergoeding. •

Lagere gemiddelde loonkosten

-/- €1.227.167

•

Minder personeel in vaste dienst

-/- €660.811

•

Hogere gemiddelde kosten externe inhuur

•

Minder externe inhuur

-/- €43.178

•

Lagere reis- en verblijfskosten

-/- €128.772

•

Lagere opleidingskosten

-/- €136.045

•

Hogere overige personele kosten

€269.511

€142.221

Tariefontwikkeling Het gerealiseerde tarief van €115,16 komt overeen met het tarief uit de herziene begroting 2023. Het werkelijk aantal declarabele uren is lager dan werd geraamd. Dit geldt ook voor het aantal fte’s. Kenget allen Primaire Herziene Realisat ie 2023 begro t ing 2023 begro t ing 2023

Uurtarief (excl. uren gedekt uit algemene reserve)

€ 102,50

€ 115,16

Declarabele uren

245.000

235.990

FTE's direct

181,4

186,6

180,0

Gemiddeld aantal declarabele uren per directe FTE

1.350

1.313

1.311

Ziekteverzuim

4,5%

6,0%

6,6%

Direct

181,4

186,6

180,0

Overhead

45,4

46,6

46,7

226,8

233,2

226,7

FTE's

Totaal

De gerealiseerde gemiddelde declarabiliteit is uitgekomen op 1.311 uur per fte. Dit nagenoeg gelijk aan de raming in de herziene begroting 2023 en beduidend beter dan in 2022 (namelijk 1.264 uur per fte).

Jaarstukken 2023 39

Programma Lokale Dienstverlening Het programma lokale dienstverlening herbergt zowel basis- als verzoektaken. De baten bestaan uit de in rekening gebrachte bedragen voor uitgevoerde werkzaamheden. De lasten bestaan uit uren van ODZOBmedewerkers en daarnaast uit externe, door te belasten, programmakosten. * bedragen x 1€

Pro gramma Lo kale Dienst verlening Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Basistaken

11.867.895

11.995.315

127.420

Verzoektaken

14.536.006

14.585.883

49.877

Totaal baten

26.403.901

26.581.198

177.297

Basistaken

8.412.511

7.898.326

-514.184

Verzoektaken

10.387.683

10.247.411

-140.272

Totaal lasten

18.800.193

18.145.738

-654.456

To t aal saldo van bat en en last en

7.603.707

8.435.460

831.753

Bat en

Last en

Toevoegingen aan reserves Ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerde result aat

7.603.707

8.435.460

831.753

De gerealiseerde baten zijn in lijn met de raming uit de herziene begroting en komen €177.000 hoger uit dan was begroot. In de begroting zijn geen externe programmakosten opgenomen aangezien deze budgetneutraal zijn. In de jaarrekening komen deze vanzelfsprekend wel tot uitdrukking. De realisatie van deze (doorbelaste) kosten kwam uit op €932.173. De gepresenteerde lasten bestaan uit de doorbelasting van kosten, exclusief de overhead, naar dit programma. De werkelijke lasten lagen €654.000 onder het (herziene) begrotingsniveau. Het gerealiseerde saldo van baten en lasten op dit programma ligt €832.000 boven de raming.

Programma Regionale Samenwerking In de herziene begroting 2023 was geen rekening gehouden met de doorgeschoven middelen uit 2022. De beschikbare middelen voor 2023 kwamen hierdoor uit op €2.373.065. Pro gramma Regio nale Samenwerking Baten

Begroting 2023

Saldo 2022

Budget 2023

Realisatie 2023

Saldo 2023

Samen Sterk in Brabant

369.935

337.906

32.029

Omgevingsveiligheid

149.333

118.471

30.862

Voorbereiding Omgevingsw et

466.489

415.023

51.466

Overige collectieve taken

1.370.933

16.374

1.387.307

1.178.115

209.192

Totaal

2.356.691

16.374

2.373.065

2.049.516

323.549

Jaarstukken 2023 40

* bedragen x 1€

Pro gramma Regio nale Samenwerking Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Samen Sterk in Brabant (SSIB)

369.935

337.906

-32.029

Omgevingsveiligheid

149.333

118.471

-30.862

Voorbereiding Omgevingsw et

466.489

415.023

-51.466

Overige collectieve taken

1.370.934

1.178.115

-192.819

Subtotaal

Bat en

2.356.691

2.049.516

-307.175

Overige baten

323.549

Totaal baten

2.356.691

2.373.065

16.373

Lasten

1.837.933

1.586.402

-251.531

Totaal lasten

1.837.933

1.586.402

-251.531

518.758

786.663

267.905

Toevoegingen aan reserves

51.466

Ontrekkingen aan reserves

Gerealiseerde result aat

518.758

735.197

216.439

Last en

To t aal saldo van bat en en last en

De gerealiseerde baten zijn hoger dan de raming uit de herziene begroting (zoals hiervoor is toegelicht). In deze realisatie is een bedrag van €323.549 opgenomen als ‘overige’ baten. Dat vergt enige toelichting. De bijdragen voor het programma Regionale Samenwerking worden eenmalig, voorafgaand aan de uitvoering van het programma, volledig bij de deelnemers in rekening gebracht. Uitgangspunt is dat het programma volledig wordt gerealiseerd. Er bestaan geen bestuurlijke afspraken over hoe er gehandeld moet worden in een situatie waarbij een significant deel van het programma niet is uitgevoerd. Dat betekent dus ook dat het geen automatisme is dat de niet-benutte middelen worden doorgeschoven naar het volgende jaar om alsnog de niet uitgevoerde werkzaamheden uit te voeren. In 2023 was er sprake van bovenstaande bijzondere omstandigheid. De waarde van de niet uitgevoerde werkzaamheden bedraagt €230.590. Daarnaast is het zo, dat met het vaststellen van de herziene begroting 2023, het algemeen bestuur instemde met een verhoging van het gemiddeld uurtarief van €110,61 tot €115,16. Omdat dit besluit pas werd genomen in september 2023 kon daarna pas actie ondernomen worden om dit besluit te effectueren. Het effect van deze tariefverhoging op het programma Regionale Samenwerking bedraagt €92.959. Dit bedrag is tot op heden niet als ‘naheffing’ bij de deelnemers in rekening gebracht.

Het is opgenomen onder de post ‘nog te factureren omzet’ en is daarnaast meegenomen in bovenstaande opstelling. In de wetenschap dat een behoorlijk groot deel van de werkzaamheden niet zijn uitgevoerd, ligt het versturen van aanvullende rekeningen niet direct voor de hand. De gepresenteerde overige baten bestaan dus enerzijds uit de niet uitgevoerde werkzaamheden (ad €230.590) en anderzijds uit de niet verstuurde aanvullende nota’s wegens de nog te verwerken tariefstijging (ad €92.959). In totaal €323.549. De werkelijke lasten hebben enerzijds betrekking op uren die ODZOB-medewerkers hebben besteed aan dit programma en anderzijds op externe kosten, zoals de bijdragen aan SSiB of het Regionale Meetnet. De gerealiseerde lasten blijven €252.000 achter bij de raming. Een deel van dit saldo in toegevoegd aan de (nieuwe) bestemmingsreserve Nazorg Omgevingswet. Dit volgt uit besluitvorming van het algemeen bestuur uit oktober 2023 (vaststellen Bestuursrapportage 2023).

Jaarstukken 2023 41

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen hebben in 2023 voornamelijk betrekking op ontvangen rente wegens het aanhouden van middelen bij het Rijk (schatkistbankieren). De geraamde baten uit de herziene begroting 2023 hadden betrekking op het versterken van het weerstandsvermogen door middel van een eenmalige aanvullende deelnemersbijdrage. Het versterking weerstandsvermogen wordt inderdaad gerealiseerd, maar op een andere wijze dan eerder was bedacht. Een deel van het positief resultaat over 2023 wordt, in lijn met besluitvorming van het algemeen bestuur hierover, toegevoegd aan de algemene reserve. * bedragen x 1€

Algemene dekkingsmiddelen Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

669.226

392.506

-276.720

Lasten

Saldo Algemene dekkingsmiddelen

669.226

392.506

-276.720

Toevoeging aan reserves

669.226

Ontrekking aan reserves

Gerealiseerde result aat

-276.720

Omschrijving

Kosten van de overhead De werkelijke overheadkosten (exclusief de mutaties in de reserves) liggen in lijn met de raming uit de herziene begroting. Daarnaast is er sprake van een toevoeging van €216.000 aan de recent opgerichte bestemmingsreserve voor de Fitte Organisatie (besluitvorming hierover vond plaats bij het vaststellen van de Bestuursrapportage 2023). Dit betreft de niet uitgegeven middelen uit 2023 die via deze reserve beschikbaar komen in 2024. * bedragen x 1€

Ko st en van de o verhead Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

Lasten

8.112.465

8.092.863

-19.602

Saldo ko st en van de o verhead

-8.112.465

-8.092.863

19.602

215.791

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Gerealiseerde result aat

-8.112.465

-8.308.654

-196.189

* bedragen x 1€

Ko st en van de o verhead naar ko st enso o rt POST

Personeel Uitbesteding Kapitaallasten

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking t .o .v. begro t ing

5.589.919

5.668.273

78.355

446.667

314.457

-132.210 -39.996

289.000

249.004

Organisatiekosten

1.786.879

1.861.129

74.250

Totaal kosten van de overhead

8.112.465

8.092.863

-19.602

Jaarstukken 2023 42

De geraamde overheadkosten (uit de herziene begroting) en de werkelijke overheadkosten komen nagenoeg overeen. Op kostensoortniveau zijn er enkele afwijkingen die hieronder worden toegelicht: Personele kosten (te verklaren: €78.355): •

Lagere loonkosten

-/- €124.301

•

Lagere opleidingskosten

-/- €136.045

•

Lagere reis- en verblijfskosten

-/- €48.648

•

Hogere overige personele kosten

€44.146

•

Hogere kosten externe inhuur

€343.203

Uitbesteding (te verklaren: - €132.210): •

Hogere externe advieskosten

•

Onderuitputting Fitte Organisatie

€92.077 -/- €224.286

Kapitaallasten (te verklaren: - €39.996): •

Lagere kapitaallasten door achterblijvende investeringen

-/- €40.687

Organisatiekosten (te verklaren: €74.250): •

Hogere kosten telefonie

•

Lagere kosten abonnementen / lidmaatschappen

-/- €38.451

•

Lagere kosten leaseauto’s

-/- €20.751

•

Hogere pandgebonden servicekosten

€44.008

€84.340

Heffing vennootschapsbelasting De realisatie over 2023 is het saldo van de aangiftes over de afgelopen jaren. * bedragen x 1€

Bedrag van de heffing vo o r de venno o t schapsbelast ing (VPB) Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Baten

Lasten

10.000

7.359

-2.641

Saldo heffing vo o r de VPB

-10.000

-7.359

2.641

Jaarstukken 2023 43

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves De totale storting in de reserves is hierover toegelicht. De algemene reserve komt door deze toevoeging uit op het gewenste niveau van €1,2 miljoen. Daarnaast zijn er, conform besluitvorming bij het vaststellen van de Bestuursrapportage 2023, bedragen gestort in een tweetal nieuwe bestemmingsreserves. * bedragen x 1.000 €

To evo egingen en o nt rekkingen aan reserves Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

669

936

669 0 0

669 216 51

0 669

0 936

Toevoegingen - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Fitte Organisatie - Bestemmingsreserve Omgevingswet

Onttrekkingen To t aal mut at ie reserves

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing 267 0 216 51 0 267

Incidentele baten en lasten op programma’s De incidentele baten en lasten in 2023 hadden betrekking op het traject ‘Naar een fitte organisatie’. Hiervoor is tijdelijk een opslag van €0,95 aan het gemiddeld uurtarief toegevoegd. Omdat het gerealiseerde aantal declarabele uren achter is gebleven op de raming, zijn ook de baten voor dit traject iets lager dan was begroot. De gerealiseerde lasten zijn beduidend achtergebleven bij de raming. * bedragen x 1€

Overzicht van incident ele bat en en last en Omschrijving

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Incident ele bat en Tariefopslag Fitte Organisatie

232.686

224.191

-8.496

To t aal incident ele bat en

232.686

224.191

-8.496

Incident ele last en Tariefopslag Fitte Organisatie

232.686

8.400

-224.286

To t aal incident ele last en

232.686

8.400

-224.286

Via een storting in de bestemmingsreserve Fitte Organisatie kan dit traject worden doorgezet naar 2024 en kunnen in dat jaar middelen uit deze bestemmingsreserve worden onttrokken die betrekking hebben op dit traject. * bedragen x 1€

Fit t e Organisat ie

Afwijking realisat ie t .o .v. begro t ing

Herziene begro t ing 2023

Realisat ie 2023

Baten

232.686

224.191

-8.495

Lasten

232.686

8.400

-224.286

Saldo Fit t e Organisat ie

215.791

Toevoeging aan reserves

215.791

Ontrekking aan reserves

Gerealiseerde result aat

Omschrijving

Jaarstukken 2023 44

Overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien Bedrag voor onvoorzien

* bedragen x 1€ Herziene begrot ing 2023

Realisat ie 2023

Afwijking realisat ie t .o.v. begrot ing

Baten

Lasten

Saldo onvoorzien

Omschrijving

In 2023 beschikte de ODZOB niet over een post onvoorzien Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Derhalve is er ook geen overzicht toegevoegd. Wel zijn er, zoals hierboven toegelicht, incidentele mutaties geweest op reserves.

3.4.2

Exploitatielasten en directe programmakosten

De exploitatiekosten zijn toegelicht bij de programmaverantwoording. De toerekening van de totale exploitatiekosten naar de programma’s en de overhead is weergegeven in bijlage 4.2.

3.5

Informatie in het kader van de Wet normering topinkomens (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De verantwoording is opgesteld op basis van de voor de ODZOB van toepassing zijnde regelgeving waarbij het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De omvang van het dienstverband kan nooit groter zijn dan 1,0 fte. Het voor de ODZOB toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2023 €223.000 en betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Er wordt voor het verslagjaar 2023 onderscheid gemaakt in: •

leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling, inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

•

topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder.

Jaarstukken 2023 45

Overzicht van de leidinggevende topfunctionaris(sen): De binnen de ODZOB geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris.

Leidinggevende topfunctionaris(sen) Gegevens 2023 bedragen x € 1

M. van Dort

Funct iegegevens

Algemeen Direct eur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

129.274

Beloningen betaalbaar op termijn

21.742

Subtotaal

151.016

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

0 151.016

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

M. van Dort

Funct iegegevens

Algemeen Direct eur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1-1 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

120.975

Beloningen betaalbaar op termijn

21.807

Subtotaal

142.783

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium

216.000

Bezoldiging

142.783

In het overzicht op de volgende pagina zijn de leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de ODZOB opgenomen. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Ook ontvangen zij geen onkostenvergoeding van de ODZOB. Zij vallen hiermee onder de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder.

Jaarstukken 2023 46

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder (leden AB/DB) Deelnemer Gemeente Asten Gemeente Bergeijk Gemeente Best Gemeente Bladel Gemeente Cranendonck Gemeente Deurne Gemeente Eersel Gemeente Eindhoven Gemeente Geldrop-Mierlo Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Heeze-Leende Gemeente Helmond Gemeente Laarbeek Gemeente Nuenen c.a. Gemeente Oirschot Gemeente Reusel-De Mierden Gemeente Someren Gemeente Son en Breugel Gemeente Valkenswaard Gemeente Veldhoven Gemeente Waalre Provincie Noord-Brabant Provincie Noord-Brabant

Naam de heer J.P.E. Bankers de heer S. Luijten de heer H.M.C. Dijkhoff de heer A.P. d'Haens de heer K. Boonen de heer M.H. Biemans de heer S.J. Kraaijeveld de heer R. Thijs de heer J.C.J. van Bree mevrouw W.S.A. van Zeeland mevrouw M. van Breugel-Smolders de heer A. Bonte de heer R.A.G. van den Berkmortel de heer P. Kok de heer A. van Beek de heer P. van de Noort de heer W. van Doorn de heer J.D. de Jong de heer T.P.T.H. Geldens mevrouw H.M.M. Giesbertz mevrouw P.J.E van de Loo mevrouw H.I. Roijackers de heer M. Oudenhoven

AB AB AB AB AB AB AB AB DB AB AB DB DB AB AB DB AB AB DB AB AB DB DB

AB = Lid Algemeen Bestuur DB = Lid Dagelijks Bestuur

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

3.6

Gebeurtenissen na balansdatum

Eind maart 2024 bleek dat er geen hoger beroep wordt aangetekend in het arbeidsrechtelijk geschil met een medewerker van de ODZOB. Dit betekent dat er geen aanvullende kosten voortvloeien uit deze procedure in 2024.

Jaarstukken 2023 47

4 4.1

Bijlagen Detailoverzichten baten per opdrachtgever * bedragen x 1€

Bat en Herziene begro t ing 2023 Pro gramma Lo kale dienst verlening

Deelnemer Landelijke basist aken

Verzo ek t aken

Verzo ekt aken buit en werkpro gramma

To t aal

Realisat ie 2022

Realisat ie 2023

Pro gramma Regio nale Samenwerking (co llect ieve t aken)1)/2)

Pro gramma Lo kale dienst verlening To t aal t aken

Landelijke basist aken

Verzo ek t aken

Verzo ekt aken buit en werkpro gramma

To t aal

W aarvan: In rekening gebrachte ex terne kosten

Pro gramma Regio nale Samenwerking (co llect ieve t aken)1)/2)

To t aal t aken

Gemeente Asten

581.095

229.688

19.391

830.175

69.736

899.910

664.388

213.570

70.145

948.102

23.796

60.646

1.008.748

781.643

Gemeente Bergeijk

286.086

83.908

84.820

454.814

57.833

512.647

365.354

55.425

114.847

535.626

11.424

50.295

585.921

410.697

Gemeente Best

400.682

140.764

123.016

664.463

64.671

729.133

371.025

249.264

275.637

895.926

18.407

56.241

952.168

757.592

Gemeente Bladel

481.209

35.163

64.036

580.408

73.977

654.385

381.941

119.056

83.120

584.117

11.847

64.335

648.452

Gemeente Cranendonk

401.118

90.528

306.699

798.345

82.045

880.390

442.625

42.065

314.664

799.353

6.550

71.351

870.704

718.060

Gemeente Deurne

992.162

580.082

11.796

1.584.039

121.114

1.705.153

904.796

470.599

39.423

1.414.818

24.008

105.327

1.520.145

1.324.071

Gemeente Eersel

334.203

35.063

23.592

392.859

87.374

480.233

295.910

66.376

27.984

390.270

5.343

75.986

466.256

344.729

Gemeente Eindhoven

845.982

794.308

117.961

1.758.251

236.243

1.994.494

942.298

732.323

430.411

2.105.032

186.209

205.450

2.310.482

1.740.074

Gemeente Geldrop-Mierlo

260.974

123.438

94.369

478.781

70.847

549.628

315.579

147.952

158.146

621.678

19.623

61.613

683.290

484.918

Gemeente Gemert-Bakel

854.082

273.692

264.008

1.391.782

129.200

1.520.983

949.668

293.949

105.209

1.348.827

28.077

112.360

1.461.187

1.375.934

Gemeente Heeze-Leende

452.191

57.959

81.449

591.599

50.451

642.050

328.209

50.006

283.514

661.728

34.321

43.875

705.603

394.947

Gemeente Helmond

502.956

465.783

168.516

1.137.255

143.708

1.280.963

770.903

164.163

147.878

1.082.944

16.919

124.977

1.207.921

972.240

Gemeente Laarbeek

602.900

573.216

215.700

1.391.816

90.321

1.482.137

542.082

1.087.876

113.270

1.743.228

21.063

78.548

1.821.777

1.305.634

Gemeente Nuenen

331.218

103.483

131.442

566.143

42.101

608.245

279.862

85.045

116.358

481.265

15.656

36.614

517.879

446.080

Gemeente Oirschot

442.959

52.396

69.091

564.446

69.761

634.207

379.902

84.930

67.599

532.431

12.015

60.669

593.100

418.591

Gemeente Reusel-de Mierden

365.084

26.340

40.444

431.867

46.100

477.967

435.111

38.872

57.092

531.075

10.086

40.091

571.166

385.883

Gemeente Someren

629.441

259.594

124.702

1.013.737

79.374

1.093.111

592.170

337.931

120.458

1.050.558

21.695

69.028

1.119.586

807.866

Gemeente Son en Breugel

335.279

107.588

55.610

498.477

58.376

556.853

301.997

76.534

87.407

465.938

8.809

50.767

516.705

329.125

Gemeente Valkensw aard

355.024

104.101

203.904

663.029

50.529

713.558

385.239

79.614

171.625

636.478

7.448

43.943

680.421

517.839

Gemeente Veldhoven

292.509

65.082

229.181

586.773

83.559

670.332

331.540

173.850

278.255

783.645

22.524

72.668

856.313

Gemeente Waalre

156.224

30.694

50.555

237.472

29.126

266.598

160.906

39.403

86.509

286.818

7.209

25.330

312.147

257.839

Provincie Noord-Brabant

1.964.515

6.059.055

786.407

8.809.977

620.245

9.430.223

1.853.811

4.416.833

465.501

6.736.145

228.082

539.401

7.275.546

7.025.167

Subt o t aal deelnemers

11.867.894

10.291.925

3.266.690

25.426.509

2.356.691

27.783.200

11.995.315

9.025.635

3.615.052

24.636.001

741.112

2.049.516

26.685.517

21.810.554

977.391

1.945.197

191.061

11.867.894

11.269.316

28.760.591

11.995.315

10.970.832

26.581.198

932.173

Overige klantgroepen To t aal 1) 2)

977.391 3.266.690

26.403.900

2.356.691

3.615.052

Totaal programma Regionale Samenw erking is inclusief externe kosten (begroting € 2.356.691 en realisatie € 2.049.516). Op het Programma Regionale Samenw erking resteerde in 2022 een budget van € 16.734 w aarmee het totaalbudget 2023 uitkomt op € 2.373.065. De realisatie in 2023 bedraagt € 2.049.516 w aarmee een restant budget overblijft van € 323.909. Een deel van het saldo op het programma Regionale Samenw erking w ordt bestemd in de bestemmingsreserve Omgevingsw et. Deze dotatie bedraagt € 51.466 w aardoor het resterende saldo € 272.443 bedraagt.

Jaarstukken 2023 50

2.049.516

346.844

664.779

1.945.197

1.198.622

28.630.714

23.009.176

4.2

Overzicht lasten verdeeld naar direct en overhead * bedragen x 1€

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14097321/1