A19 VRBZO - Jaarstukken 2025

De voorziening zal daarna periodiek afnemen. Mochten er nieuwe minnelijke regelingen overeen worden gekomen, dan zal er een toevoeging zijn. Verlofsparen Voor verlofsaldi waarover expliciete afspraken zijn vastgelegd in het kader van verlofsparen moet overeenkomstig de geldende regelgeving een voorziening worden gevormd. In de voorziening is in 2025 een totaal van € 702.358 gestort en €1.939 onttrokken. 75

Jaarstukken 2025

Overwerk In 2025 constateerden we dat bij de beroepsdienst van de brandweer de factor 48/36 niet juist is toegepast op de uitbetaling van overwerk. De financiële compensatie van verlofuren uit overwerk en tijd-voor-tijd uren was onjuist berekend over de periode 2019-2024. In de genoemde periode werd de financiële vergoeding bij de medewerkers die het overwerk volledig laten uitbetalen, niet juist berekend. De extra gewerkte uren (zowel de overwerkuren als de extra gewerkte uren die geen overwerkuren zijn), werden niet herrekend en uitbetaald met de factor 48/36. De correctie vergde uitzoekwerk en capaciteit, waardoor het niet gelukt is om dit in 2025 te doen. We gaan de correcties in 2026 uitvoeren. 2.1.5

Vaste passiva

Verloopoverzicht Vaste Schulden In onderstaand overzicht wordt nadere informatie over de individuele leningen verstrekt Leningnummer 40.108.862 40.111.225 40.111.226 10.029.473 10.029.474 40.111.228 40.111.229

Bank BNG BNG BNG NWB NWB NWB NWB

Opnamedatum Opnamebedrag Looptijd 31-12-1993 € 505.964,94 30 jaar 15-6-2017 € 7.000.000,00 15 jaar 15-6-2017 € 2.000.000,00 20 jaar 15-6-2017 € 6.600.000,00 10 jaar 3-1-2018 € 3.500.000,00 10 jaar 3-1-2018 € 6.300.000,00 15 jaar 3-1-2018 € 1.200.000,00 20 jaar

Rente % Rente en aflossing 2,32% Lineair per jaar 0,93% Lineair per kwartaal 1,23% Lineair per kwartaal 0,51% Lineair per kwartaal 0,67% Lineair per kwartaal 1,07% Lineair per kwartaal 1,37% Lineair per kwartaal

Ten behoeve van Investeringen Regionaal Opleidingscentrum uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma

Leningen 1-1-2025 Opname Aflossing 31-12-2025 Rentelast 2025 40.108.862 € 666.667 € - € 666.667 € -0 € 9.688 40.111.225 € 3.500.000 € - € 466.667 € 3.033.333 € 30.756 40.111.226 € 1.250.000 € - € 100.000 € 1.150.000 € 14.853 10.029.473 € 1.650.000 € - € 660.000 € 990.000 € 7.111 10.029.474 € 1.050.000 € - € 262.500 € 787.500 € 4.865 40.111.228 € 3.360.000 € - € 420.000 € 2.940.000 € 34.107 40.111.229 € 780.000 € - € 60.000 € 720.000 € 10.340

Transitorische rente € € 1.325 € 665 € 237 € € € -

Totaal

€

2.1.6

€

12.256.666

€

-

€

2.635.833

€

9.620.833

€

111.720

2.227

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving

31-12-2025

31-12-2024

Crediteuren openbare lichamen

€ 183.094

€ 18.428

Crediteuren private organisaties

€ 1.561.893

€ 631.347

Loonheffingen

€ 18.582

€ 2.394.959

Pensioenen

€ -4.192

€ 421.949

Nettolonen

€ 52.205

€ 44.406

Omzetbelasting

€ 14.826

€ 85.109

€ 1.826.408

€ 3.596.199

Totaal Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva

In het hieronder genoemde overzicht is de term 'Nog te betalen bedragen' opgenomen. Dit is geen BBV term. De officiële BBV term luidt: 'Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend

76

Jaarstukken 2025

begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’.

77

Jaarstukken 2025

Omschrijving

31-12-2025

31-12-2024

Nog te betalen bedragen aan openbare lichamen

€ 1.118.779

€ 830.847

Vooruitontvangen gemeentelijke bijdragen

€ 14.526.045

€ 13.461.808

-

-

€ 497.785 € 16.142.609

€ 594.877 € 14.887.533

Vooruitontvangen Brede Doeluitkering Rijk (BDuR) Overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva

Onder vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen zijn de vooruitgefactureerde gemeentelijke bijdragen over het eerste kwartaal van 2026 opgenomen. In december worden de gemeentelijke bijdragen voor het eerste kwartaal van het daaropvolgende jaar gefactureerd. De openstaande verplichtingen aan openbare lichamen omvatten zowel huur- en onderhoudskosten voor panden die eigendom zijn van gemeenten, als de geraamde bedragen voor openbare lichamen voor het jaar 2025. In het saldo nog te betalen bedragen aan openbare lichamen is ook een bedrag van €500.000 opgenomen voor de cao-loonstijging.

2.2

Niet uit de balans blijkende rechten en plichten

2.2.1

Huurcontracten

De VRBZO huurt op basis van meerjarige huurovereenkomsten 33 locaties waarvan 32 rechtstreeks bij de deelnemende gemeenten en 1 van derden (1 van de Nationale Politie). De huurcontracten zijn aangegaan voor een periode van 5 + 5 jaar (gemiddeld tot en met 2025). De jaarlijkse huurlast bedraagt € 2,2 miljoen. 2.2.2

Overige lease- en huurovereenkomsten

Per 1 oktober 2024 is met Konica een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van multifunctionele printers. De overeenkomst duurde t/m maart 2025. Deze verplichting heeft een gemiddelde verplichting van €11.500 per kwartaal. Per 1 augustus 2024 is met van Udenhout Lease een leaseovereenkomst afgesloten voor de lease van een wagen. De totale leaseprijs bedraagt €1.556 per maand. 2.2.3

Vennootschapsbelasting

Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheidsinstellingen vennootschapsbelastingplichtig. Veiligheidsregio’s hebben hierover landelijk overleg gevoerd met de Belastingdienst. Uit een analyse van de activiteiten van VRBZO is in overleg met de Belastingdienst geconcludeerd dat er geen sprake is van ondernemersactiviteiten dan wel dat vrijstellingen van toepassing zijn. Voor de jaren 2018 tot en met 2021 zijn nihil aangiften ingediend. In overleg met de Belastingdienst is besloten dat VRBZO geen aangifte vennootschapsbelasting meer hoeft te doen tenzij er nieuwe activiteiten ontstaan die vennootschapsbelastingplichtig zijn. 2.2.4

Verlofsaldo

VRBZO heeft in totaal 38.447 uur aan verlof open staan welke financieel niet tot uitdrukking zijn gebracht in een voorziening. Hiervan kan een deel leiden tot een toevoeging aan de voorziening spaarverlof.

78

Jaarstukken 2025

2.2.5

Europese aanbestedingen die tot verplichtingen leiden

In lijn met aanwijzingen van de Commissie BBV dienen afgesloten meerjarige contracten in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ opgenomen te worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten. In bijlage 4 is de specificatie opgenomen. 2.2.6

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich geen relevante gebeurtenissen voorgedaan die aanmerken als gebeurtenissen na balansdatum volgens de definitie van BBV.

79

Jaarstukken 2025

3. Overzicht baten en lasten 2025 3.1

Overzicht baten en lasten 2025

Baten en lasten Lasten Brandweerzorg Crisisbeheersing Ondersteuning organisatie Totaal lasten

Begroting 2025 na wijziging

Werkelijk 2025

€ € € €

46.971.621 5.015.973 13.350.244 65.337.838

€ € € €

47.184.368 4.713.043 13.505.700 65.403.112

Baten Brandweerzorg Crisisbeheersing Ondersteuning organisatie Totaal baten

€ € € €

721.246 32.000

€ € € €

841.573 51.597 88.070 981.239

Saldo programma

€

-64.584.592

€

-64.421.873

Algemene dekkingsmiddelen Gemeentelijke bijdragen BDUR Financieringsfunctie baten Financieringsfunctie lasten Totaal algemene middelen

€ € € € €

55.977.215 10.774.376 460.000 -99.999 67.111.592

€ € € € €

55.977.411 10.858.192 488.808 -82.929 67.241.482

Totaal saldo baten en lasten

€

2.527.000

€

2.819.609

Dotaties aan reserves Brandweerzorg Crisisbeheersing Ondersteuning organisatie Financiering Subtotaal dotaties Onttrekking aan reserves Brandweerzorg Crisisbeheersing Ondersteuning organisatie Financiering Saldo verrekening reserves Gerealiseerd resultaat

€ € € € € € € € € € €

753.246

2.527.000 2.527.000 -2.527.000 0

€ € € € €

2.527.000 2.527.000

€ € € € €

-2.527.000

€

292.609

80

Jaarstukken 2025

3.2

Toelichting op overzicht baten en lasten per programma

3.2.1

Programma Brandweerzorg

Lasten/Baten Lasten Exploitatie Inhuur Interne doorbelasting Kapitaalslasten Lonen Baten Inkomsten

Begroting na Wijziging € 46.971.621 € 13.703.459 € 367.907 € -1.617.461 € 3.496.285 € 31.021.431 € -721.246 € -721.246

Realisatie € 47.184.368 € 15.544.204 € 787.687 € -1.104.992 € 3.225.060 € 28.732.408 € -841.573 € -841.573

Afwijking € -212.747 € -1.840.745 € -419.780 € -512.469 € 271.225 € 2.289.023 € 120.327 € 120.327

Eindtotaal

€

€ 46.342.796

€

46.250.375

-92.420

Exploitatie Er zijn diverse oorzaken voor de overbesteding in de exploitatie bij brandweerzorg. De belangrijkste zijn: •

Hogere toevoeging aan voorziening door verlofsparen en overwerk beroepsdienst. De hogere toevoeging is incidenteel en bedroeg in totaal € 747.000.

•

Hogere incidentele kosten voor correctief onderhoud van specialistische brandweervoertuigen van € 345.000.

Lonen en inhuur Binnen brandweerzorg is er een incidentele onderbesteding op loonkosten inclusief inhuur. Vanuit bestuurlijke deelopdracht 1 kwam er in 2025 veel budget beschikbaar voor uitbreiding van de formatie. Deze is niet volledig direct, maar gedurende het jaar ingevuld. Er zijn ook nog diverse vacatures. Tegelijk hebben we enkele functies via inhuur ingevuld, zoals projectleiders voor aanbestedingen van voertuigen en adviseurs bij risicobeheersing en (brand)veilig leven. Kapitaalslasten We hebben een onderbesteding op kapitaalslasten. Dit komt door lagere afschrijvingslasten en een voordeel op rentelasten en -baten. Diverse grote investeringen zijn niet in 2025 gerealiseerd, waardoor we incidenteel een onderbesteding hebben op afschrijvingen. Deze investeringen zijn onder andere gericht op speciale voertuigen. Ook hebben we een incidenteel voordeel op rentelasten, omdat we de verwachte leningen voor krediet niet gebruiken voor investeringen. Inkomsten We hebben incidenteel hogere inkomsten door detachering van collega’s naar NIPV en landelijke projecten vanuit het Rijk, in totaal voor ongeveer € 120.000.

81

Jaarstukken 2025

3.2.2

Programma Crisisbeheersing

Lasten/Baten Lasten Exploitatie Inhuur Interne doorbelasting Kapitaalslasten Lonen Baten Inkomsten Eindtotaal

€ €

Begroting na Wijziging 5.015.973 1.094.881

€ € € € € €

-219.573 76.701 4.063.964 -32.000 -32.000 4.983.973

Realisatie € 4.713.043 € 1.344.857 € 332.930 € -423.991 € 62.249 € 3.396.999 € -51.597 € -51.597 € 4.661.446

Afwijking € 302.930 € -249.976 € -332.930 € 204.418 € 14.453 € 666.965 € 19.597 € 19.597 € 322.527

Exploitatie De belangrijkste oorzaak van de overschrijding van de exploitatie ligt in de 4e begrotingswijziging. In deze wijziging is een dotatie aan de algemene reserve opgenomen, bedoeld als dekking voor de korting van de BDuR in 2026. Daarnaast zijn er overschrijdingen op de piketvergoedingen bij Bevolkingszorg, als gevolg van extra oefeningen in het afgelopen jaar, ter hoogte van € 46.000. Verder is er sprake van kleinere overschrijdingen op onder andere personeelskosten, opleidingskosten en automatiseringskosten. Loonkosten en inhuur Op de loonkosten van Crisisbeheersing is een onderbesteding te zien ten opzichte van begroting. Dit heeft te maken met diverse vacatures die gedurende het jaar pas ingevuld zijn. Daarnaast houden we indexatiebudget over op de cao-loonindexatie 2025, zoals ook in paragraaf 4.1 van het jaarverslag benoemd is. 3.2.3

Programma Ondersteuning organisatie

Lasten/Baten Lasten Exploitatie Inhuur Interne doorbelasting Kapitaalslasten Lonen Baten Inkomsten Eindtotaal

Begroting na Wijziging € 13.350.244 € 3.877.812 € 280.000 € 1.837.034 € 374.513 € 6.980.885

€

13.350.244

Realisatie € 13.504.121 € 4.224.062 € 1.752.935 € 1.528.983 € 173.988 € 5.824.153 € -88.070 € -88.070 € 13.416.052

Afwijking € -153.878 € -346.250 € -1.472.935 € 308.051 € 200.525 € 1.156.732 € 88.070 € 88.070 € -65.808

Exploitatie De incidentele overschrijding op de exploitatie wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ICT-uitgaven. In 2025 zijn de licentiekosten substantieel geïndexeerd, wat heeft geleid tot een structureel hoger kostenniveau. Daarnaast heeft de overgang van lokale systemen naar een cloudgebaseerde werkomgeving in 2025 tot een tijdelijke overlap in kosten geleid, omdat beide omgevingen gedurende een overgangsperiode parallel in gebruik zijn geweest. Kapitaalslasten Net als bij Brandweerzorg zijn de kapitaalslasten op dit programma ook lager dan begroot. Dit heeft ook als reden dat er minder IT-investeringen zijn gerealiseerd dan begroot waardoor er incidenteel lagere afschrijvingen zijn. Daarnaast is er een incidenteel voordeel op rentelasten, door het niet gebruiken van de verwachte leningen voor krediet.

82

Jaarstukken 2025

Loonkosten en inhuur In het programma Ondersteuning organisatie is een overschrijding op loonkosten (incl. inhuur) te zien. Dit heeft te maken met de vele vacatures waar van het niet lukte om die in te vullen via werving, maar wel via inhuur. Sommige essentiële functies zijn tijdelijk met inhuur ingevuld om te voorkomen dat het primair proces verstoord wordt. Het gaat hierbij onder andere om IT-capaciteit, een CISO, HR-capaciteit en bedrijfscontinuïteitsmanagement. Daarnaast is er door hoog verzuim op de afdeling Informatiemanagement & Automatisering (I&A/ICT) extra inhuur geweest om deze dienstverlening te kunnen blijven borgen. 3.2.4 Programma Financiering Lasten/Baten Lasten Exploitatie Overige lasten Toevoeging reserves Kapitaalslasten Rente Baten Inkomsten BDuR Gemeentelijke bijdrages Overige baten Rente Verkoop materiaal/materieel Eindtotaal

Begroting na wijziging € 2.626.999 € 2.168.546 € -358.454 € 2.527.000 € 458.453 € 458.453 € -67.211.591 € -67.211.591 € -10.774.376 € -55.977.215 € € €

-185.000 -275.000 -64.584.592

Realisatie € 2.609.929 € 2.498.973 € -28.027 € 2.527.000 € 110.956 € 110.956 € -67.324.411 € -67.324.411 € -10.858.192 € -55.977.411 € -250 € -196.234 € -292.324 € -64.714.482

Afwijking € 17.070 € -330.427 € -330.427 € € € € € € € € € €

347.497 347.497 112.820 112.820 83.816 196 250 11.234 17.324 129.890

Rente (lasten) Diverse grote investeringen werden in 2025 gerealiseerd. We sloten dan ook minder leningen af om de investeringen te financieren, waardoor we incidenteel een onderbesteding hebben op rentelasten ten opzichte van de begroting. BDuR baten We hebben structureel hogere indexatiebaten op de BDuR. In de begroting houden we rekening met indexatie op de inkomsten van de BDuR. Het Rijk stelt deze indexatie pas vast na de zomer in de september circulaire. De indexatie viel hoger uit dan verwacht. Hierdoor ontstaat er een structurele meevaller op de BDuR inkomsten. 3.2.5

Mutatie Algemene Reserves

VRBZO heeft in 2025 een tussentijdse mutatie gedaan. Dit betrof een bedrag van €597.000 om de korting op de BduR-uitkering op te vangen. Zie 1.3 van het jaarverslag. 3.2.6

Mutatie Bestemde Reserves

VRBZO heeft in 2025 2 bestemmingsreserves gevormd. 1 voor de bestuurlijke opdracht en 1 voor de noodsteunpunten. Voor de bestemmingsreserve van de bestuurlijke opdracht (deelopdracht 2, jaarschrijf 2026) is een bedrag van €1.750.000 toegevoegd. Voor de bestemmingsreserve van de noodsteunpunten was dit een bedrag van €180.000.

83

Jaarstukken 2025 3.3

Overzicht aanwending van bedrag onvoorzien

Er is geen bedrag onvoorzien.

3.4

Overzicht van de incidentele baten en lasten per programma Realisatie

Begroting Baten

2025

Incidenteel/structureel I

Lasten

Baten

Programma Brandweerzorg

€47.184.368

€ 841.573

€ 46.971.621

€ 721.246

-€ 92.420

-€ 532.420

€ 440.000

Programma Crisisbeheersing

€ 4.713.043

€ 51.597

€ 5.015.973

€ 32.000

€ 322.527

€ 262.527

€60.000

€ 82.929

€ 67.324.411

€ 99.999

€ 67.211.591

€ 129.890

€ 46.074

€83.816

Programma Financiering

Lasten

Saldo

Saldo lasten en baten

S

Programma ondersteuning organisatie

€ 13.505.700

€ 88.070

€ 13.350.244

€0

-€ 67.387

-€ 167.387

€100.000

Saldo lasten en baten

€ 65.486.040

€ 68.305.650

€ 65.437.837

€ 67.964.837

€ 292.609

-€391.207

€ 683.816

Mutaties Algemene Reserves

€ 597.000

€0

€ 597.000

€0

€0

€0

€0

Mutaties Bestemmingsreserves

€ 1.930.000

€0

€ 1.930.000

€0

€0

€0

€0

Saldo lasten en baten

€ 68.013.040

€ 68.305.650

€ 67.964.837

€ 67.964.837

€0

-€391.207

€683.816

3.5

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves

Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

84

Jaarstukken 2025

4. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een 3-tal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 17 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.310.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 385.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van €1.310.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van €407.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

85

Jaarstukken 2025

5. Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen verantwoording Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Deze wet stelt grenzen aan de maximale bezoldiging voor topfunctionarissen en geeft beperkingen op het gebied van de onderdelen van het beloningspakket. De algemene bezoldigingsnorm voor VRBZO voor 2025 bedraagt €246.000. Voor de WNT geldt een publicatieplicht in de jaarrekening en tevens via de internetsite van de Veiligheidsregio. Het inkomen van werknemers die geen topfunctionaris zijn maar wel een bezoldiging ontvangen die boven het algemene maximum uitkomt, moet ook gepubliceerd worden. In 2025 diende VRBZO voor drie personen een berekening te maken. Naast de in deze jaarrekening vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. 5.1.1

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende

topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1

Marijke Wilms

Functiegegevens5

Directeur

Aanvang6 en einde functievervulling in 2025

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1 fte

Dienstbetrekking?8

ja

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

161.637,45

Beloningen betaalbaar op termijn

23.286,36

Subtotaal

184.923,81

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 202414 bedragen x € 1 Functiegegevens5 Aanvang en einde functievervulling in 2024

184.923,81

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Marijke Wilms Directeur 01/10 t/m 31/12

86

Jaarstukken 2025

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1 fte

Dienstbetrekking?8

ja

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

39.243,30

Beloningen betaalbaar op termijn

5.839,77

Subtotaal

45.083,07

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

57.931,69

Bezoldiging

45.083,07

87

Jaarstukken 2025

5.1.2

Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen

Gemeente

Burgemeester

Functie AB

Bezoldiging

Asten

Mw. A. van Extel-van Katwijk

Lid AB

€0

Bergeijk

Mw. A. Callewaert **

Lid AB

€0

Bergeijk

Mw. W. Delissen *

Lid AB

€0

Best

Dhr. H. Ubachs **

Lid AB

€0

Best

Mw. R. Donders *

Lid AB

€0

Bladel

Dhr. M. van den Bosch

Lid AB

€0

Cranendonck

Dhr. R. van Kessel

Lid AB

€0

Deurne

Dhr. G. Buter

Lid AB

€0

Eersel

Dhr. W. Wouters

Lid AB

€0

Eindhoven

Dhr. J. Dijsselbloem

Voorzitter AB

€0

Geldrop-Mierlo

Dhr. J. van Bree

Lid AB

€0

Gemert-Bakel

Dhr. M. van Veen

Lid AB

€0

Heeze-Leende

Dhr. T. Heldens

Lid AB

€0

Helmond

Dhr. S. Potters

Plv. voorzitter AB

€0

Laarbeek

Mw. L. van der Aa

Lid AB

€0

Nuenen c.a.

Mw. M. van Toorenburg **

Lid AB

€0

Nuenen c.a.

Dhr. F. van Genugten *

Lid AB

€0

Oirschot

Mw. J. Keijzers

Lid AB

€0

Reusel-De Mierden

Mw. A. van de Ven

Lid AB

€0

Someren

Mw. D. Blok ** / *

Lid AB

€0

Someren

Mw. E. Blanksma * / **

Lid AB

€0

Son en Breugel

Mw. S. Otters

Lid AB

€0

Valkenswaard

Dhr. A. Ederveen **

Lid AB

€0

Valkenswaard

Mw. C. van Overdijk *

Lid AB

€0

Veldhoven

Dhr. M. Delhez

Lid AB

€0

Waalre

Dhr. M.F. Oosterveer

Lid AB

€0

* Begonnen in 2025 ** Vertrokken in 2025

88

Jaarstukken 2025

6. SiSa verantwoording

Specifieke uitkering

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 10.678.192

89

Jaarstukken 2025

7. Overige gegevens 7.1 Controleverklaring accountant

90

Jaarstukken 2025

91

Jaarstukken 2025

92

Jaarstukken 2025

93

Jaarstukken 2025

8. Vaststelling en ondertekening bestuur Het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost (VRBZO) heeft in zijn vergadering van 2 juli 2026 de jaarrekening 2025 definitief vastgesteld. Aldus getekend door het Dagelijks Bestuur,

Dhr. ir. J.R.V.A. Dijsselbloem

Voorzitter,

94

Jaarstukken 2025

9. Bijlagen

95

Jaarstukken 2025 9.1

Staat van investeringen 2025

Staat van investeringen 2025 Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost Balans

Totaal bestuurlijk goedgekeurd

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

€0 €0 € 4.463.070 € 1.391.824 € 1.685.180 € 7.540.074

Vervallen krediet €0 €0 € 26.471 € 10.620 -€ 29.502 € 7.589

Kapitalisaties in 2025

Restant kredieten 2025

€0 €0 -€ 3.020.471 -€ 953.510 -€ 137.306 -€ 4.111.287

€0 €0 € 1.469.070 € 448.934 € 1.518.372 € 3.436.376

Gronden en terreinen Er zijn geen actieve kredieten voor bedrijfsgebouwen. Bedrijfsgebouwen Er zijn geen actieve kredieten voor bedrijfsgebouwen. Vervoermiddelen Vervallen kredieten

€ 26.471

De aanbesteding voor de vervanging van de haakarmvoertuigen is afgerond met een negatief resultaat door meerwerk aan de voertuigen. De overschrijding valt binnen de grenzen van de bepaling van artikel 6 uit de financiële verordening. De aanbesteding van de schuimblusvoertuigen is met een positief resultaat afgerond. Restant kredieten

€1.469.070

Enkele investeringen, waaronder vervanging dienstvoertuigen en diverse ondersteunende voertuigen (onder andere een logistiek voertuig en een bus voor vervoer van ademlucht) zijn uitgesteld omdat beleid nog in ontwikkeling is. We stellen voor deze kredieten beschikbaar te houden en door te schuiven naar volgend jaar.

Machines, apparaten en installaties Vervallen kredieten

€ 10.620

Investering in ICT-hardware (IT-werkstations en laptops) afgerond met een klein negatief resultaat. De overschrijding valt binnen de grenzen van de bepaling van artikel 6 uit de financiële verordening. Restant kredieten

€ 448.934

De onderbesteding op machines, apparaten en installaties heeft verschillende oorzaken. De invulling voor de PPMO-baan wordt momenteel onderzocht, besluitvorming volgt in 2026. Enkele kleine projecten zoals de aanschaf van informatieschermen en MOI tablets hebben vertraging opgelopen. Daarnaast ontwikkelen we beleid voor verschillende onderdelen. We stellen voor deze kredieten beschikbaar te houden en door te schuiven naar volgend jaar.

96

Jaarstukken 2025

Overige materiële vaste activa Vervallen kredieten

€ -29.502

De aanschaf van de bepakking voor schuimblusvoertuigen viel ongeveer € 28.500 lager uit dan verwacht. Diverse aanbestedingen die met een positief resultaat zijn afgerond en waarvan de restanten zijn afgeboekt. Restant kredieten

€ 1.518.372

De aanbesteding voor de communicatiemiddelen is doorlopen, de levering zal in 2026 plaatsvinden. De vervanging van de blushandschoenen is in 2025 opgestart maar de uitlevering heeft nog een uitloop tot begin 2026. Enkele investeringen zijn uitgesteld omdat de huidige middelen technisch nog in goede staat zijn of omdat het nieuwe beleid vertraging opgelopen heeft. We stellen voor om de kredieten beschikbaar te houden.

97

Jaarstukken 2025 9.2

Staat van gemeentelijke bijdragen 2025 na wijziging

Gemeente

Aandeel in bijdrage

Bijdrage 2025

Asten

2,03%

€ 1.140.504

Bergeijk

2,68%

€ 1.502.476

Best

3,39%

€ 1.898.492

Bladel

2,73%

€ 1.534.293

Cranendonck

2,59%

€ 1.451.422

Deurne

3,75%

€ 2.098.375

Eersel

2,55%

€ 1.429.772

Eindhoven

34,79%

€ 19.422.779

Geldrop-Mierlo

4,57%

€ 2.557.850

Gemert-Bakel

3,59%

€ 2.010.082

Heeze-Leende

1,90%

€ 1.068.700

Helmond

10,82%

€ 6.046.787

Laarbeek

2,72%

€ 1.523.724

Nuenen c.a.

2,79%

€ 1.567.800

Oirschot

2,19%

€ 1.232.589

Reusel-De Mierden

1,73%

€ 974.329

Someren

2,39%

€ 1.342.254

Son en Breugel

1,85%

€ 1.038.099

Valkenswaard

3,78%

€ 2.117.827

Veldhoven

5,23%

€ 2.928.809

Waalre

1,94%

€ 1.090.252

Totaal

100,0%

€ 55.977.215

98

Jaarstukken 2025 9.3

Taakvelden

Taken

Taakveld

Taaknummer Programma

Baten

Lasten

Veiligheid

Crisisbeheersing en brandweer

1.1

Brandweerzorg

€

-828.020

€

46.118.142

€ 45.290.122

Crisisbeheersing

€

-51.597

€

4.713.043

€

Financiering

€

-10.858.192 €

75.171

€

50.906.356

€

109.074

€

13.428.950

Ondersteuning Organisatie Totaal Veiligheid Bestuur en ondersteuning

€ Overhead

0.4

4.661.446

€ -10.858.192 €

75.171

€ 39.168.548 €

109.074

Ondersteuning Organisatie

€

-88.070

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.7

Financiering

€

-55.977.411

Overige baten en lasten

0.8

Financiering

€

-292.574

€

2.494.126

€

2.201.552

Treasury

0.5

Financiering

€

-196.234

€

115.803

€

-80.431

€

-56.554.288

€

16.149.280

Wonen en bouwen

8.3

Brandweerzorg

€

-13.553

€

958.727

€

Totaal Bestuur en ondersteuning VLSV

-11.737.808

Brandweerzorg

Eindtotaal

€ 13.340.881 € -55.977.411

€ -40.404.757 945.174

Totaal VLSV

€

-13.553

€

958.727

€

945.174

Eindtotaal

€

-68.305.650

€

68.013.041

€

-292.609

99

Jaarstukken 2025 9.4

Europese aanbestedingen die leiden tot verplichtingen

Omschrijving

Totaal

Inhuur medewerkers MSP

€

5.825.492,00

Software en software licenties

€

2.580.650,00

Payroll dienstverlening

€

2.249.735,00

Energie

€

2.100.673,00

Ondersteuning ICT infrastructuur

€

1.789.049,00

Schuimblusvoertuigen

€

1.673.450,00

Brandstoffen

€

1.372.339,00

Redgereedschap

€

1.298.325,00

Hardware I&A

€

1.231.187,00

Warme trainingen

€

1.081.563,00

Schoonmaak

€

977.681,00

TS'en en onderhoud

€

887.021,00

Haakarmvoertuigen

€

816.554,00

Payroll dienstverlening

€

423.341,00

Vakbekwaamheidsmanagementsysteem

€

390.510,00

Contract Corsa

€

343.083,00

Zaaksysteem

€

329.103,00

Vaste telecommunicatie

€

317.733,00

Ademluchtapparatuur en keuren ademlucht apparatuur

€

273.543,00

Sanitaire middelen

€

255.043,00

Onderhoud TS stedelijk gebied

€

247.121,00

Schoeisel

€

234.102,00

Onderhoud en reparatie regionaliseringsvoertuigen en Onderhoud dienstbussen

€

214.201,00

Inhuur objecten brandbestrijdingsoefeningen

€

203.185,00

Blushandschoenen

€

183.347,00

Warmtebeeld camera's

€

178.422,00

Voertuigverzekering

€

176.110,00

Accountancy

€

171.520,00

Software EHRM

€

165.593,00

Schoonmaak

€

162.703,00

Mobiele telecommunicatie

€

156.913,00

Kerstpakketten

€

149.701,00

Software financieel pakket

€

146.616,00

Nieuwe aanbesteding bepakking

€

144.217,00

Food, Non-food overeenkomst nieuw

€

143.996,00

Aanschaf dienstvoertuigen

€

142.851,00

100