A14 VRBZO - Concept Jaarstukken 2024
Tekst van het document
€
15.187.500
Totaal Vaste passiva
€
18.337.839
€
20.054.264
Vaste schulden
Totaal Vaste activa
€
22.260.956
€
26.813.399
Vlottende activa
Vlottende passiva
Uitzettingen
Vlottende schuld
Rekening courant Rijk
€
3.446.473
€
4.773.823
Overige vlottende schulden
€
3.596.199
€
4.539.830
Vorderingen openbare lichamen
€
9.666.866
€
7.287.237
Totaal Vlottende schuld
€
3.596.199
€
4.539.830
Overige vorderingen
€
38.351
€
49.292
Totaal uitzettingen
€
13.151.690
€
12.110.352
Overlopende passiva Overlopende passiva voor openbare lichamen
€
14.292.656
€
14.732.374
Overige overlopende passiva
€
594.877
€
725.491
€
14.887.533
€
15.457.865
Liquide middelen Kas en bank
€
1.429
€
747 Totaal Overlopende passiva
Totaal Liquide middelen
€
1.429
€
747
Overlopende activa openbare lichamen
€
573.321
€
309.548
Overige overlopende activa
€
834.175
€
817.913
Totaal overlopende activa
€
1.407.496
€
1.127.461
Totaal Vlottende activa
€
14.560.614
€
13.238.560
Totaal Vlottende passiva
€
18.483.732
€
19.997.695
Totaal Activa
€
36.821.571
€
40.051.958
Totaal Passiva
€
36.821.571
€
40.051.958
Overlopende activa
55
2.1
Toelichting op de balans
2.1.1
Vaste activa
Verloopoverzicht Investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Investeringen met economisch nut Boekwaarde 1 januari 2024 Gekapitaliseerd Desinvestering Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2024
Vervoer middelen
€ 403.045 €0 -€ 333.000 €0 € 70.045
€ 4.984.570 € 587.173 -€ 3.019.483 -€ 201.547 € 2.350.714
€ 16.383.529 € 680.141 € 8.960 -€ 2.279.364 € 14.793.265
€ 541.781 € 390.187 €0 -€ 213.076 € 718.892
€ 3.901.546 € 1.074.263 €0 -€ 950.126 € 4.025.683
€ 26.214.471 € 2.731.764 -€ 3.343.523 -€ 3.644.113 € 21.958.599
€0 €0 €0 €0
€ 328.038 € 259.135 -€ 587.173 €0
€ 589 € 702.459 -€ 680.141 € 22.907
€ 53.253 € 616.385 -€ 390.187 € 279.451
€ 217.049 € 857.214 -€ 1.074.263 €0
€ 598.929 € 2.435.193 -€ 2.731.764 € 302.358
€ 70.045
€ 2.350.714
€ 14.816.172
€ 998.343
€ 4.025.683
€ 22.260.957
Onderhanden Investeringen met economisch nut Boekwaarde 1 januari 2024 Mutaties lopende kredieten Overboeken afgeronde kredieten Boekwaarde 31 december 2024 Totaal Investeringen met economisch nut
Machines, apparaten en installaties
Bedrijfs gebouwen
Overig
Totaal
Gronden en terreinen
In 2024 heeft er een desinvestering plaatsgevonden op gronden en terreinen als gevolg van het conform afspraak afstoten van de kazerne Valkenswaard. De desinvesteringen voor gronden en terreinen betreffen: Ondergrond kazerne Valkenswaard
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€ 333.000 € 333.000
Totaal desinvesteringen gronden en terreinen: De desinvesteringen in gronden en terreinen hebben per saldo niet geresulteerd in een boekwinst of boekverlies. Bedrijfsgebouwen
De desinvesteringen voor bedrijfsgebouwen betreffen: Gebouw Valkenswaard incl installaties Gebouw Son & Breugel Aggregaten
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€ 2.139.160 € 880.323 €0
Totaal desinvesteringen bedrijfsgebouwen:
€ 3.019.483
De desinvestering heeft geresulteerd in een boekwinst van € 23.886 Vervoermiddelen De investeringen voor vervoermiddelen betreffen: 10 Dienstbussen 1 Informatie Manager dienstbus
Aanschaf waarde
€ 595.854 € 84.287 € 680.141
Totaal investeringen voor vervoermiddelen: Het onderhanden werk vervoermiddelen betreft: Inrichting te leveren voertuigen Totaal onderhanden werk vervoermiddelen:
De desinvesteringen voor vervoermiddelen betreffen: 3 Dienstbussen 2 Aanhangwagens 1 Adembeschermingsunit 2 Subsidie haakarmvoertuigen
€
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
€ 22.907 22.907
Boekwaarde bij verkoop
€0 €0 €0 -€ 8.960 -€ 8.960
Totaal desinvesteringen voor vervoermiddelen:
De desinvesteringen in vervoermiddelen hebben per saldo geresulteerd in een boekwinst van €23.867. Er zijn 2 subsidies afgeboekt die gebruikt zijn voor reeds afgeschreven voertuigen.
56
Machines, apparaten en installaties De investeringen voor machines, apparaten en installaties betreffen: Laptops Navigatieapparatuur Smartphones Satelliettelefoon
Aanschaf waarde
€ 255.895 € 63.098 € 49.359 € 21.835
Totaal investeringen voor machines, apparaten en installaties:
€ 390.187
Het onderhanden werk machines, apparaten en installaties betreft. Netwerk inrichting Totaal onderhanden werk machines, apparaten en installaties:
€ 279.451 € 279.451
De desinvesteringen voor machines, apparaten en installaties betreffen: Hardware Gereedschappen
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€0 €0 €0
Totaal desinvesteringen voor machines, apparaten en installaties: De desinvesteringen in machines, apparaten en installaties hebben per saldo niet geresulteerd in een boekwinst of boekverlies.
Overig De investeringen voor overige betreffen: Redgereedschap Ademluchtapparatuur Oefenmaterialen Inventaris
Aanschaf waarde
€ 996.049 € 32.346 € 26.620 € 19.248 € 1.074.263
Totaal investeringen overige: Het onderhanden werk overige investeringen betreft:
De desinvesteringen voor overige betreffen: Redgereedschap Brandweermaterialen Ademluchtapparatuur Communicatieapparatuur
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€0 €0 €0 €0 €0
Totaal desinvesteringen voor overige activa: De desinvesteringen in overige activa hebben per saldo geresulteerd in een boekwinst van € 44.113.
57
2.1.2
Vlottende activa
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Vorderingen op openbare
9.666.866
7.287.237
3.446.473
4.773.823
Overige vorderingen
38.351
49.292
Totaal
13.151.690
12.110.352
lichamen Rekening courantverhouding met het rijk
Schatkistbankieren Hieronder is de berekening van de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren te zien: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1.220 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2)
Rijks schatkist
2
2
1
1
1.219
1.218
1.219
1.219
-
-
-
-
aangehouden middelen (3a) = (1) > (2)
(3b) = (2) > (1)
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
61.023
Het deel van het (4b)
begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan
61.023
€ 500 miljoen Het deel van het (4c)
begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
58
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is
Drempelbedrag
1.220
het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a)
aangehouden
149
196
136
131
middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b)
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) - (5a) / (5b)
Rijks schatkist
2
2
1
1
aangehouden middelen
Liquide middelen Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Banksaldi
1.429
718
Kassaldi
-
29
Totaal
1.429
747
Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Overige nog te ontvangen
1.407.496
1.127.461
1.407.496
1.127.461
Overlopende activa
bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal
De overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen kunnen als volgt gespecificeerd worden: 59
2.1.3
-
Nog te ontvangen bedragen van publiekrechtelijke lichamen
-
Vooruitbetaalde bedragen aan publiekrechtelijke lichamen
-
Nog te verrekenen bedragen personeel
Eigen vermogen
Het verloopoverzicht van het eigen vermogen kan als volgt worden gepresenteerd: Omschrijving
31-12-2023
Resultaat bestemming
Algemene reserve
2.251.205
1.010.542
Gerealiseerd resultaat
1.010.542
-1.010.542
Totaal Eigen vermogen
3.261.747
-
Uitkering resultaat
Onttrekking
Vrijval reserves
31-12-2024 3.261.747
- 1.154.200 -
- 1.154.200
- 1.154.200 -
2.107.547
60
2.1.4
Voorzieningen
Staat Verloopoverzicht voorzieningen Voorziening onderhoud ROC Voorziening FLO Voorziening FLO 1% compensatieregeling Voorziening Minnelijke regelingen en RVU Voorziening Verlofsparen Totaal
1-jan € €
660.507 706.277
Toevoeging € 70.000 € 3.439.635
Onttrekking 31-dec € 21.449 € 709.057 € 2.073.118 € 2.072.793
€
16.715
€
-
€
4.662
€
12.053
€ € €
138.984 82.534 1.605.017
€ € €
334.907 748.656 4.593.198
€ € €
121.361 3.998 2.224.589
€ € €
352.530 827.192 3.973.626
Onderhoud Gebouw ROC Doelstelling van deze voorziening is het egaliseren van het groot onderhoud aan het pand Engelse Tuin te Waalre, waarin het opleidingscentrum is gehuisvest. De middelen uit deze voorziening worden verkregen uit de exploitatierekening waarbij het uitgangspunt wordt gehanteerd dat de jaarlijks gelijke storting voldoende moet zijn om de meerjarig te onttrekken onderhoudskosten af te dekken. In 2022 is groot onderhoud aan het Regionaal Opleidingscentrum uitgevoerd. Er is daarom ook een nieuw onderhoudsplan opgesteld. In het plan worden vanuit 2024 voor tien jaar vooruit de verwachte onderhoudskosten in beeld gebracht. Op basis van dit plan is nog steeds een jaarlijkse toevoeging aan de voorziening nodig van €70.000. Ook op basis van het oude plan bedroeg de jaarlijkse toevoeging €70.000. FLO Functioneel leeftijdsontslag geeft medewerkers die voor 2006 in dienst waren het recht op een vorm van vroegpensioen, het functioneel leeftijdsontslag (FLO). In 2020 heeft de veiligheidsregio geconstateerd dat er geen sprake is van gelijkblijvende lasten in de meerjarenbegroting. Het bestuur heeft derhalve besloten om vanaf 2020 een voorziening te vormen, mede op aanwijzing van de Provincie als toezichthouder. Bij de opzet van deze voorziening hebben we destijds nauw samengewerkt met onze toenmalige accountant.
De berekeningsgrondslag was erg complex en door aanpassing van de FLO-regeling voldoet die voorziening niet meer. Door de laatste aanpassing in de regeling is de huidige voorziening aan het einde van dit jaar ook nagenoeg leeg. In de vergadering van december 2024 heeft het Algemeen Bestuur besloten een nieuwe methode toe te passen voor de berekening van de hoogte van de voorziening. Deze methode komt overeen met de methode die Veiligheidsregio Brabant-Noord gebruikt. We doen in deze methode geen storting wanneer medewerkers gebruik gaan maken van de regeling, maar doen een vaste jaarlijkse storting. Verder hanteren we dezelfde regels als gelden voor een onderhoudsvoorziening. De omvang van de voorziening moet dus voldoende zijn om de kosten uit te dekken, zonder in één van de jaren negatief te raken. Omdat het saldo onvoldoende is, doen we dit jaar ook een eenmalige initiële storting van €2.000.000. Bij tussentijdse wijzigingen wordt het volgende beleid gevolgd: 1.
Bij financiële mee- of tegenvallers door wijzigingen in de FLO-regeling of daarmee samenhangende fiscale regelingen zullen we voorstellen de jaarlijkse storting aan te passen. Dit betreffen structurele wijzigingen in de regeling die in basis een structureel effect hebben op de financiën en dus in de begroting.
61
2.
Bij financiële meevallers door wijzigingen in de personele sfeer, zoals het uittreden van een medewerker, zullen we een eenmalig resultaat aanhouden. Tegenvallers in de personele sfeer zijn minder snel te verwachten, er kunnen geen nieuwe medewerkers meer instromen. Dit betreffen incidentele wijzigingen die in basis een incidenteel effect hebben op het jaarrekeningresultaat van het jaar waarin de meevaller zich voordoet.
3.
Zodra medewerkers langer doorwerken of juist eerder inactief worden, verschuift het moment waar ze uit de FLO betaald krijgen. Dit heeft geen invloed op de totale kosten, maar alleen op de ingangsdatum. We zullen we dan geen aanpassing in de hoogte van de storting voorstellen, tenzij de voorziening hierdoor een negatief saldo vertoont. Dan geldt het volgende punt.
4.
De voorziening mag nooit negatief worden. Indien een negatief saldo verwacht wordt in een van de jaren, zal een extra initiële storting of hogere jaarlijkse storting moeten plaatsvinden. In basis volgen we hierbij de uitgangspunten van hierboven: a.
Een negatief saldo, veroorzaakt door een structurele wijziging (zie punt 1), wordt zoveel mogelijk aangepast door een jaarlijkse verhoging van de dotatie tot het jaar waarin de negatieve stand wordt bereikt.
b.
Een negatief saldo veroorzaakt door een incidentele wijziging (zie punt 2 en ook 3) leidt tot een incidentele storting ten laste van het jaarrekeningresultaat.
Per 31 december 2024 is de looptijd van de verplichting en bijdragen van gemeenten als volgt: Looptijd
Uitgave
Korter dan 1 jaar
€ 2.380.268
Tussen 1 en 5 jaar
€ 7.156.344
Langer dan 5 jaar
€ 15.424.878
Totaal
€ 24.961.489
FLO 1% compensatieregeling In 2006 is het FLO-overgangsrecht afgesproken; de levensloopregeling was een belangrijke pijler in dat FLOovergangsrecht. In de levensloopregeling spaarde de werkgever d.m.v. een bruto werkgeversbijdrage levensloop voor de medewerker. Deze bruto bijdrage werd via de salarisstrook van de medewerker gestort op een zogenaamde Levenslooppolis Loyalis (later a.s.r.). Het wegvallen van de levensloopregeling per 01-01-2022 leidde er onder andere toe dat werkgevers en vakbonden ter vervanging hiervan een nieuwe regeling hebben afgesproken: de netto FLO spaarregeling. Dit betekende dat alle gespaarde bruto gelden op de lenslooppolissen overgeheveld moesten worden naar een netto spaarregeling. Met als gevolg uitbetaling van bruto gelden en dus verhoogde inkomens voor de medewerkers. Dit overhevelen en het versneld sparen levensloop kan leiden tot een financieel nadeel. Dit financieel nadeel is reden geweest voor werkgevers en vakbonden om een compensatieregeling af te spreken. De compensatieregeling compenseert alleen een nadeel dat toegerekend kan worden aan de kalenderjaren 2019, 2020 en 2021 omdat in deze jaren sprake is gewest van transitie levenslooptegoed en/of versneld sparen levensloop. Eventuele voordelen in het ene kalenderjaar worden verrekend met een nadeel over een ander kalenderjaar.
Alle neveninkomsten, uit loondienst of eigen bedrijf, worden meegenomen tot een bedrag van € 9000. De grens van € 9000 is de uitkomst van onderhandelingen tussen werkgevers en vakbonden. Per kalenderjaar is een drempel aan de orde van 1% van het inkomen van de medewerker. Vandaar ook de naam van de regeling.
62
De werknemer levert bij de werkgever alle benodigde documenten aan. Deze documenten worden doorgestuurd naar het Expertisebureau. Het Expertisebureau beoordeeld en berekend het bedrag waarvoor de medewerker gecompenseerd wordt. Het kan voorkomen dat een gedeelte van de compensatie door de aard van het nadeel niet meteen uitbetaald kan worden. Denk bijvoorbeeld aan kinderen van medewerkers die door de uitbetaling van het levenslooptegoed een lagere studiefinanciering ontvangen. Dit nadeel doet zich alleen voor indien ze hun studie tijdig afronden. De compensatie wordt dan alleen uitbetaald indien het kind de studie tijdig afrond. We vormen in dat geval een voorziening voor deze verplichting. Minnelijke regelingen en RVU (regeling vervroegd uittreden) In 2024 hebben wij een voorziening gevormd voor een aantal medewerkers die middels een minnelijke regeling uit dienst gaan. Naast de loonkosten van deze medewerkers, zijn er over deze minnelijke regelingen RVU-boetes verschuldigd. De kosten die hierbij horen zijn toegevoegd aan de voorziening. Wanneer de medewerkers uit dienst zijn dan zal de voorziening afnemen. Mochten er nieuwe minnelijke regelingen overeen worden gekomen, dan zal er een toevoeging zijn.
Verlofsparen Voor verlofsaldi waarover expliciete afspraken zijn vastgelegd in het kader van verlofsparen moet overeenkomstig de geldende regelgeving een voorziening worden gevormd. In de voorziening is in 2024 een totaal van €748.656 gestort en €3.998 onttrokken. 2.1.5
Vaste passiva
Verloopoverzicht Vaste Schulden In onderstaand overzicht wordt nadere informatie over de individuele leningen verstrekt Leningnummer 40.108.862 40.111.225 40.111.226 10.029.473 10.029.474 40.111.228 40.111.229
Bank BNG BNG BNG NWB NWB NWB NWB
Opnamedatum Opnamebedrag Looptijd 31-12-1993 € 505.964,94 30 jaar 15-6-2017 € 7.000.000,00 15 jaar 15-6-2017 € 2.000.000,00 20 jaar 15-6-2017 € 6.600.000,00 10 jaar 3-1-2018 € 3.500.000,00 10 jaar 3-1-2018 € 6.300.000,00 15 jaar 3-1-2018 € 1.200.000,00 20 jaar
Rente % Rente en aflossing 2,32% Lineair per jaar 0,93% Lineair per kwartaal 1,23% Lineair per kwartaal 0,51% Lineair per kwartaal 0,67% Lineair per kwartaal 1,07% Lineair per kwartaal 1,37% Lineair per kwartaal
Ten behoeve van Investeringen Regionaal Opleidingscentrum uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma uitvoering investeringsprogramma
63
Algemene reserve Deze reserve is bestemd voor het opvangen van financiële risico’s en van schommelingen in de exploitatiesfeer. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van december 2022 is de nota Beleidskader 4-GR vastgesteld. Hierin zijn onder andere bepalingen over de aard en omvang van de algemene reserve opgenomen. Met de vaststelling van de beleidsnota is tevens besloten dat de hoogte van de algemene reserve niet is gebaseerd op de risico’s waar de organisatie mee te maken heeft, maar gekoppeld is aan de totale baten van de organisatie. Op basis van deze notitie is voor VRBZO op basis van de huidige begroting een gewenste omvang van de algemene reserve vastgesteld tussen €2.400.000 tot €3.200.000. Bestemmingsreserve VRBZO heeft in 2024 geen bestemmingsreserve. Gerealiseerd resultaat Voor een nadere specificatie van het gerealiseerde resultaat verwijzen wij naar Analyse resultaat 2024 in hoofdstuk 5.
2.1.6
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Omschrijving
31-12-2024
31-12-2023
Overige schulden
3.596.199
4.539.830
Totaal Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
3.596.199
4.539.830
Toelichting Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De overige schulden bestaan uit de volgende onderdelen: Crediteuren Af te dragen loonbelasting Af te dragen pensioenpremie Omzetbelasting Overlopende passiva In het hieronder genoemde overzicht is de term 'Nog te betalen bedragen' opgenomen. Dit is geen BBV term. De officiële BBV term luidt: 'verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume’. Omschrijving Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende passiva
31-12-2024 1.425.725 13.461.808
31-12-2023 1.678.492 14.732.374
-
-
14.887.533
15.457.865
64
Toelichting overlopende passiva De posten onder de overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: Nog te betalen bedragen bestaat uit de nog te betalen bedragen voor private organisaties en voor openbare lichamen. Hier zijn ook bedragen voor nog te betalen huur en onderhoud in opgenomen Tot slot, is hier ook het bedrag opgenomen wat nog betaald dient te worden aan de vrijwilligers. De vrijwilligers worden namelijk een maand achteraf betaald. Onder vooruitontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen zijn de vooruitgefactureerde gemeentelijke bijdragen over het eerste kwartaal van 2025 opgenomen. In december worden de gemeentelijke bijdragen voor het eerste kwartaal van het daaropvolgende jaar gefactureerd.
2.2
Niet uit de balans blijkende rechten en plichten
2.2.1
Huurcontracten
De VRBZO huurt op basis van meerjarige huurovereenkomsten 33 locaties waarvan 32 rechtstreeks bij de deelnemende gemeenten en 1 van derden (1 van de Nationale Politie). De huurcontracten zijn aangegaan voor een periode van 5 + 5 jaar (gemiddeld tot en met 2024). De jaarlijkse huurlast bedraagt € 2,2 miljoen. 2.2.2
Investeringsverplichtingen 2024
In 2024 zijn een aantal contracten met partijen afgelopen rondom toekomstige investeringen. Dit zijn bijvoorbeeld investeringen die gestart zijn in 2024 maar waar nog een bedrag voor open staat voor 2024. Bijgevoegd een tabel met verplichtingen. Categorie
Originele waarde verplichting
Huidige waarde verplichting
Toelichting
Haakarmvoertuig Haakarmvoertuig Haakarmvoertuig Haakarmvoertuig Schuimblusvoertuig Schuimblusvoertuig
€ € € € € €
238.899 238.899 238.899 238.899 1.050.000 1.050.000
€ € € € € €
237.982 237.982 237.982 237.982 1.040.382 1.040.382
Besteld in 2024, levering in 2025 Besteld in 2024, levering in 2025 Besteld in 2024, levering in 2025 Besteld in 2024, levering in 2025 Besteld in 2024, levering in 2025 Besteld in 2024, levering in 2025
Totaal
€
3.055.595
€
3.032.690
2.2.3
Overige lease- en huurovereenkomsten
Per 1 oktober 2024 is met Konica een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van multifunctionele printers. De overeenkomst duurt t/m maart 2025 met eventuele verlenging mogelijk. Deze verplichting heeft een gemiddelde verplichting van €11.500 per kwartaal. Per 1 augustus 2024 is met van Udenhout Lease een leaseovereenkomst afgesloten voor de lease van een wagen. De totale leaseprijs bedraagt €1.177 per maand. 2.2.4
Vennootschapsbelasting
Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheidsinstellingen vennootschapsbelastingplichtig. veiligheidsregio’s hebben hierover landelijk overleg gevoerd met de Belastingdienst. Uit een analyse van de activiteiten van VRBZO is in overleg met de Belastingdienst geconcludeerd dat er geen sprake is van ondernemersactiviteiten dan wel dat vrijstellingen van toepassing zijn. Voor de jaren 2018 tot en met 2021 zijn nihil aangiften ingediend. In overleg met de Belastingdienst is besloten dat VRBZO geen aangifte vennootschapsbelasting meer hoeft te doen tenzij er nieuwe activiteiten ontstaan die vennootschapsbelastingplichtig zijn. 2.2.5
Verlofsaldo 65
2.2.6
Europese aanbestedingen die tot verplichtingen leiden
Conform aanwijzingen van de Commissie BBV dienen afgesloten meerjarige contracten in de toelichting op de jaarrekening bij de ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ opgenomen te worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten. In bijlage 5 is de specificatie opgenomen. 2.2.7
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen relevante gebeurtenissen voorgedaan die aanmerken als gebeurtenissen na balansdatum volgens de definitie van de BBV.
66
3. Overzicht baten en lasten 2024 3.1
Overzicht baten en lasten 2024 Lasten en baten Lasten
Programma Brandweerzorg
Baten
Totaal
Primair
Na wijziging
Realisatie
Primair
Na wijziging
Realisatie
Primair
Na wijziging
Realisatie
Afwijking
€ 42.616.077
€ 45.039.141
€ 47.034.271
€ 652.069
€ 721.246
€ 830.120
€ 41.964.008
€ 44.317.895
€ 46.204.151
-€ 1.886.255
Crisisbeheersing
€ 3.579.709
€ 5.089.078
€ 4.527.184
€ 32.000
€ 32.000
€ 194.200
€ 3.547.709
€ 5.057.078
€4.332.984
€ 724.094
Ondersteuning organisatie
€ 10.311.864
€ 11.540.254
€ 11.910.650
€0
€0
€ 74.498
€ 10.311.864
€ 11.540.254
€ 11.836.152
€ -295.899
Financiering
€ 4.515.104
€0
€ 471.197
€ 60.338.658
€ 60.915.227
€ 61.690.232
€ -55.823.581
-€ 60.915.227
€ -61.219.035
€ 303.808
Eindtotaal
€ 61.022.754
€ 61.668.473
€ 63.943.302
€ 61.022.754
€ 61.668.473
€ 62.789.050
€0
€0
€ -1.154.200
-€ 1.154.200
3.1.1
Overzicht incidentele baten en lasten per programma
Realisatie Saldo lasten en baten
Programma Brandweerzorg Programma Crisisbeheersing Programma Financiering Programma ondersteuning organisatie Saldo lasten en baten
Mutaties Algemene Reserves Mutaties Bestemmingsreserves Saldo lasten en baten
Lasten
Begroting
Baten
Lasten
€ 47.034.271
€ 830.120
€ 45.039.141
€ 4.527.184
€ 194.200
€ 5.089.078
€ 471.197
€ 61.690.232
€ 11.910.650 € 63.494.155
2024 Baten
Incidenteel/structureel
Saldo
I
S
€ 721.246
-€ 1.995.130
-€ 1.886.255
€0
€ 32.000
€ 724.094
€ 724.094
€0
€0
€ 60.915.227
€ 303.808
€ 194.579
€ 109.228
€ 74.498 € 62.789.050
€ 11.540.254 € 61.668.473
€0 € 61.668.473
-€ 295.899 -€ 1.154.200
-€ 295.899 -€ 1.263.481
€ 109.228
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€ 63.494.155
€ 62.789.050
€ 61.668.473
€ 61.668.473
-€ 1.154.200
-€ 1.263.481
€ 109.228
67
3.2
Toelichting op overzicht baten en lasten per programma
3.2.1
Programma Brandweerzorg
Lasten
Toelichting bestuurlijk
Primair
Na wijziging
Realisatie
Afwijking
Afschrijvingen
€
4.466.212
€
4.375.510
€
3.440.164
€
Doorbelasting
€
-1.235.406
€
-1.235.406
€
-1.495.572
€
260.166
Huisvesting en facilitair
€
3.721.202
€
4.591.548
€
4.849.982
€
-258.434
Loonkosten (inclusief inhuur)
€ 25.940.280
€ 28.532.924
€ 28.798.608
€
-265.683
Onderhoud specialistische voertuigen
€
1.103.513
€
1.144.213
€
1.333.290
€
-189.077
Overig
€
6.613.486
€
5.605.619
€
5.934.579
€
-328.960
Storting FLO voorziening
€
1.439.635
€
1.439.635
€
3.439.635
€ -2.000.000
Vakbekwaamheid brandweer
€
567.156
€
585.098
€
733.585
€
935.346
-148.487
€ 42.616.077
€ 45.039.141
€ 47.034.271
€ -1.995.130
Loonkosten (inclusief inhuur)
€
-135.000
€
-135.000
€
-290.420
€
Overig
€
-367.869
€
-437.046
€
-472.627
€
35.581
Vakbekwaamheid brandweer
€
-149.200
€
-149.200
€
-67.074
€
-82.127
Totaal Baten
€
-652.069
€
-721.246
€
-830.120
€
108.874
Eindtotaal
€ 41.964.008
Totaal Lasten Baten
€ 44.317.895
€ 46.204.151
€ -1.886.255
Afschrijvingen De onderbesteding van de afschrijvingen is te wijten aan het niet realiseren van investeringen. De investeringen in kwestie zijn voornamelijk de specialistische brandweervoertuigen. Denk hierbij aan hulpverleningsvoertuigen, tankautospuiten en schuimblusvoertuigen. Zie ook hoofdstuk 5 van het jaarverslag (analyse van het jaarresultaat) voor een nadere toelichting. Deze onderbesteding wordt gezien als incidenteel. Huisvesting en facilitair Afgelopen jaar waren de kosten voor huisvesting en facilitair hoger dan begroot. Dit heeft te maken met hogere kosten voor gebruikersonderhoud aan onze gebouwen, waaronder voor arbo aanpassingen. Daarnaast waren de kosten van elektra en schoonmaak ook hoger dan begroot. Loonkosten (Inclusief inhuur) In het programma brandweerzorg is een overbesteding op loonkosten te zien. De reden van de overbesteding is de toevoeging aan de verlofspaarvoorziening. Daar staat een onderbesteding op reguliere loonkosten tegenover. Door verloop is niet alle vacatureruimte gedurende het jaar volledig ingevuld. Diverse vacatures zijn in de loop van het jaar of vanaf 2025 wel weer ingevuld, waardoor deze onderbesteding incidenteel is. Onderhoud specialistische voertuigen We zien per saldo dat we een nadeel hebben van op het onderhouden van onze specialistische brandweervoertuigen. Dit nadeel heeft diverse oorzaken: •
155.420
Nadeel op onderhoud voertuigen van € 408.000 in het programma brandweerzorg. Het onderhoud aan onze brandweervoertuigen stijgt al enkele jaren flink. Ook in 2024 was dit het geval. Vooral het onderhoud aan redvoertuigen is fors hoger dan verwacht, maar ook bij andere voertuigen constateren we dat deze meer onderhoud nodig hebben en soms aan vervanging toe zijn.
68
•
Voordeel op verzekeringen van voertuigen van € 218.000 in het programma brandweerzorg. Door een nieuwe landelijke aanbesteding van voertuigverzekeringen is onze jaarpremie fors gedaald. Daarentegen is ons eigen risico voor schade hoger dan voorheen. Per saldo hebben we dit jaar een onderbesteding van ongeveer € 218.000. In potentie is deze onderbesteding structureel, we monitoren de ontwikkeling van de schades voor eigen risico in 2025 en 2026 nauwlettend.
Overig In de reguliere exploitatie was een incidentele overbesteding van € 329.000. Deze wordt onder meer veroorzaakt door tegenvallers op de aankoop van operationele uniform en voorbereidingen voor het dekkingsplan. Storting FLO-voorziening Dit jaar is ons nieuwe beleid rondom de FLO voorziening vastgesteld. We hebben als gevolg daarvan een extra storting moeten doen in de FLO-voorziening. Vakbekwaamheid brandweer In de aard van de bestuursopdracht is er in de laatste maanden van 2024 extra geïnvesteerd in (extra) opleidingen en examens voor manschappen en diverse opleidings- en trainingsmiddelen en faciliteiten. Hierdoor is er een incidenteel nadeel ontstaan. Daarnaast zijn er ook lagere inkomsten dan begroot op het gebied van vakbekwaamheid en de verhuur van het ROC. Er is voorrang gegeven aan het opleiden van meer mensen van onze eigen organisatie in plaats van cursisten uit de buurtregio’s. We hebben daardoor minder baten dat begroot.
3.2.2
Programma Crisisbeheersing
Lasten
Toelichting bestuurlijk
Primair
Na wijziging
Realisatie
Afwijking
Afschrijvingen
€
76.118
€
76.392
€
50.403
€
25.989
Doorbelasting
€
-219.243
€
-219.243
€
-335.932
€
116.689
Loonkosten (inclusief inhuur)
€ 2.615.231
€ 3.610.941
€ 3.423.552
€
187.389
Oekraïne
€
€
€
€ -138.816
Overig
€ 1.107.603
€ 1.620.988
€ 1.250.345
€
370.644
-
-
138.816
€ 3.579.709
€ 5.089.078
€ 4.527.184
€
561.894
Oekraïne
€
-
€
-
€
-138.816
€
138.816
Overig
€
-32.000
€
-32.000
€
-55.385
€
23.385
Totaal Baten
€
-32.000
€
-32.000
€
-194.200
€
162.200
Eindtotaal
€ 3.547.709
€ 4.332.984
€
724.094
Totaal Lasten Baten
€ 5.057.078
Afschrijvingen Net zoals bij brandweerzorg zijn hier ook minder afschrijvingen dan begroot. Dit heeft ook als reden dat er minder investeringen zijn gerealiseerd dan begroot waardoor er incidenteel lagere afschrijvingen zijn. Loonkosten (inclusief inhuur) Op de loonkosten van crisisbeheersing is een onderbesteding te zien. Dit heeft te maken met diverse vacatures voor de versteviging van crisisbeheersing en informatiemanagement. Deze vacatures zijn gedurende het jaar grotendeel ingevuld, maar er is een incidentele onderbesteding door de latere invulling. Overig Onderbesteding op de reguliere exploitatie, onder meer door lagere uitgaven aan opleiden, trainen en oefenen dan begroot. 3.2.3
Programma Ondersteuning organisatie 69
Lasten
Toelichting bestuurlijk
Primair
Na wijziging
Realisatie
Afwijking
Afschrijvingen
€
395.477
€
303.376
€
153.546
€
Corrigeren jaarovergang
€
-
€
-
€
-2.347
€
2.347
Doorbelasting
€
1.846.647
€
1.846.647
€
1.831.503
€
15.144
Loonkosten (inclusief inhuur)
€
5.311.047
€
5.802.793
€
6.333.062
€ -530.269
Onderhoud specialistische voertuigen
€
-
€
-
€
655
€
-655
Overig
€
2.758.693
€
3.587.438
€
3.594.232
€
-6.794
€ 10.311.864
€ 11.540.254
€ 11.910.650
€ -370.397
Loonkosten (inclusief inhuur)
€
-
€
-
€
-59.983
€
59.983
Overig
Totaal Lasten Baten
149.830
€
-
€
-
€
-14.515
€
14.515
Totaal Baten
€
-
€
-
€
-74.498
€
74.498
Eindtotaal
€ 10.311.864
€ 11.540.254
€ 11.836.152
€ -295.899
Afschrijvingen Net zoals bij brandweerzorg zijn hier ook minder afschrijvingen dan begroot. Dit heeft ook als reden dat er minder investeringen zijn gerealiseerd dan begroot waardoor er incidenteel lagere afschrijvingen zijn. We zijn dit bij ondersteuning organisatie vooral als gevolg van de beleidswijziging waarbij we steeds meer gebruik maken van cloud diensten. Loonkosten (inclusief inhuur) In het programma ondersteuning organisatie zien we een flinke overschrijding op loonkosten. Dit heeft te maken met de vele vacatures waarvan het niet lukte die in te vullen via werving, maar wel via inhuur. Er was wel behoefte aan de ondersteunde capaciteit van bedrijfsvoering op processen van het primaire proces. Bovendien was er ook relatief veel verzuim in dit programma. Door deze redenen was het nodig om extra medewerkers in te huren met een overbesteding van de begroting als gevolg. 3.2.4
Programma Financiering
Lasten
Toelichting bestuurlijk
Primair
Na wijziging
Realisatie
Doorbelasting
€
-391.998
€
-391.998
€
-
Overig
€
4.515.104
€
-
€
-19.453
€
Rente
€
391.998
€
Verkoop kazerne
€ €
Totaal Lasten Baten
4.515.104
391.998
Afwijking € -391.998 19.453
€
157.649
€ 234.349
€
-
€
333.000
€ -333.000
€
-
€
471.197
€ -471.197
Indexatie BDuR
€ -9.035.671
€ -9.612.213
€ -9.721.441
€ 109.228
Overig
€ -51.303.014
€ -51.303.014
€ -51.303.133
€
Rente
€
-
€
-
€
-280.264
€ 280.264
Verkoop kazerne
€
-
€
-
€
-308.449
€ 308.449
Opbrengsten verkoop materieel/materiaal
€
-
€
-
€
-76.945
€
119
76.945
Totaal Baten
€ -60.338.685
€ -60.915.227
€ -61.690.232
€ 775.005
Eindtotaal
€ -55.823.581
€ -60.915.227
€ -61.219.035
€ 303.808
Opbrengsten verkoop materieel/materiaal
70
In het programma financiering worden de eventuele baten en lasten met betrekking tot het verkopen van oud materieel en materiaal. Dit materieel en materiaal wordt verkocht op een veilingmarkt en is dit jaar tegen een hogere prijs verkocht dan begroot. Hierdoor ontstaat hier per saldo een incidenteel voordeel. Rente Op de rente zie je zowel op de lastenkant als de batenkant een voordeel. Dit heeft ermee te maken dat in 2024 de rente aanzienlijk is gestegen waardoor de inkomsten hoger waren dan begroot. Deze extra inkomsten worden gezien als incidenteel omdat het niet duidelijk is hoe de rente zich in de toekomst zal ontwikkelen. Daarnaast is een andere grote reden voor de onderbesteding het niet realiseren van investeringen. Door deze investeringen niet te realiseren, worden er ook geen leningen aangetrokken voor krediet ten behoeve van de investeringen. Hierdoor zijn de rentelasten ook lager dan verwacht. Verkoop kazerne In 2024 hebben wij 2 kazernes verkocht na herzieningstermijn aan de gemeenten Valkenswaard en Son en Breugel. Omdat de kazerne in Son en Breugel later is verkocht dan gepland, is hier meer op afgeschreven dan in de koopovereenkomst was opgenomen. Indexatie BDuR In de begroting wordt er altijd rekening gehouden met een verwachte indexatie op de inkomsten van de BDuR. Het Rijk stelt deze indexatie pas vast na de zomer in de september circulaire.
Door de hoge inflatie viel deze indexatie hoger uit dan verwacht. Hierdoor ontstaat er een structurele meevaller. 3.2.5
Mutatie Algemene Reserves
VRBZO had behalve de toevoeging van het jaarresultaat 2023 in 2024 geen mutaties in de algemene reserve. 3.2.6
Mutatie Bestemde Reserves
VRBZO had in 2024 geen bestemmingsreserves.
3.3
Overzicht aanwending van bedrag onvoorzien
Er is geen bedrag onvoorzien.
3.4
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
71
4. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid van dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.917.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024 Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2.836.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.917.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 2.388.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium
X € 1 miljoen
1A. Overschrijding lasten programma’s
2,8
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
0,0
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
0,0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die
0,0
niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden
2,8
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen
2,8
het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de
0,0
rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Geen bevindingen.
0,0
M&O criterium 6. Geen bevindingen.
0,0
Totaal onrechtmatigheden
2,8 72
Waarvan acceptabel
2,8
Waarvan niet-acceptabel
0,0
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
73
5. Wet Normering Topfunctionarissen verantwoording Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Deze wet stelt grenzen aan de maximale bezoldiging voor topfunctionarissen en geeft beperkingen op het gebied van de onderdelen van het beloningspakket. De algemene bezoldigingsnorm voor VRBZO voor 2024 bedraagt €223.000. Voor de WNT geldt een publicatieplicht in de jaarrekening en tevens via de internetsite van de veiligheidsregio. Het inkomen van werknemers die geen topfunctionaris zijn maar wel een bezoldiging ontvangen die boven het algemene maximum uitkomt, moet ook gepubliceerd worden. In de VRBZO diende in het jaar 2024 voor drie personen een berekening gemaakt te worden. Naast de in deze jaarrekening vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
74
5.1.1
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende
topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2024 bedragen x € 1
Lambèrt van Iersel
Functiegegevens5
Marijke Wilms
Waarnemend directeur
Directeur
Aanvang6 en einde functievervulling in 2024
21/07 tm 30/09
01/10 t/m 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
1
1
Dienstbetrekking?8
ja
ja
29.951,23
39.243,30
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
4.567,04
5.839,77
Subtotaal
34.518,27
45.083,07
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
45.836,06
57.931,69
N.v.t.
N.v.t.
34.518,27
45.083,07
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13 Gegevens 202314 bedragen x € 1
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Lambèrt van Iersel
Functiegegevens5
nvt
Aanvang en einde functievervulling in 2023
NVT
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7
NVT
Dienstbetrekking?8
NVT
Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
NVT
Beloningen betaalbaar op termijn
NVT
Subtotaal
NVT
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10
NVT
Bezoldiging
NVT
75
5.1.2
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1
t/m 12 bedragen x € 1
Aart Schoenmaker
Functiegegevens3 Kalenderjaar4
Directeur
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 5 Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar6 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar7 Maxima op basis van de normbedragen per maand8 Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 129
2023
1-1 t/m 20-7;
20-11 t/m 31-12;
7
2
668
146
€ 221
€ 212
€ 193.400
€ 59.000
€ 178.580
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 10
€ 113.560
€ 25.180 € 138.740
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11 Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13
2024
0 € 138.740
NVT
N.v.t.
76
5.1.3
Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen
Gemeente
Burgemeester
Functie AB
Bezoldiging
Asten
Mevr. A. van Extel
Lid AB
€0
Bergeijk
Mevr. A. Callewaert-De Groot
Lid AB
€0
Best
Dhr J.G.M.T. Ubachs
Lid AB
€0
Bladel
Dhr. M.A.G. van den Bosch
Lid AB
€0
Cranendonck
Dhr. F.A.P. van Kessel
Lid AB
€0
Deurne
Mevr. G. Buter
Lid AB
€0
Eersel
Dhr. W. Wouters
Lid AB
€0
Eindhoven
Dhr. ir. J.R.V.A. Dijsselbloem
Voorzitter AB
€0
Geldrop-Mierlo
Dhr. J. van Bree
Lid AB
€0
Gemert-Bakel
Dhr. M.S. van Veen
Lid AB
€0
Heeze-Leende
Dhr. P.J.J. Verhoeven**
Lid AB
€0
Heeze-Leende
Dhr. T. Heldens*
Lid AB
€0
Helmond
Mevr. P.J.M.G. Blanksma**
Plv voorzitter AB
€0
Helmond
Dhr. S.C.C.M. Potters*
Plv voorzitter AB
€0
Laarbeek
Dhr. F.L.J. van der Meijden**
Lid AB
€0
Laarbeek
Mevr. L.A.G.P. van der Aa*
Lid AB
€0
Nuenen
Dhr. M. Houben**
Lid AB
€0
Nuenen
Mevr. M.M. van Toorenburg*
Lid AB
€0
Oirschot
Mevr. J.C.R. Keijzers-Verschelling
Lid AB
€0
Reusel-De Mierden
Mevr. A. v.d. Ven
Lid AB
€0
Someren
Mevr. D. Blok
Lid AB
€0
Son en Breugel
Mevr. S. Otters-Bruijnen
Lid AB
€0
Valkenswaard
Dhr. drs. A.B.A.M. Ederveen
Lid AB
€0
Veldhoven
Dhr. M.J.A. Delhez
Lid AB
€0
Waalre
Dhr. M.F. Oosterveer
Lid AB
€0
* Begonnen in 2024 **Vertrokken in 2024
77
6. SiSa verantwoording ocw
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
AenM
M18
Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.721.441 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)
Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: M18/01 Indicator: M18/02 Indicator: M18/03 1 Meerkosten coördinerende €0 € 2.381.500 gemeente 2 Hotels/centra €0 €0 3 Overige specifieke meerkosten €0 € 1.247.500 4 Overige Meerkosten €0 € 183.500 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02
1
Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 € 0 Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: M18/05
Aard controle n.v.t. Indicator: M18/06
78
7. Controleverklaring accountant
79
8. Vaststelling en ondertekening bestuur Het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost heeft in zijn vergadering van 2 juli 2025 de jaarrekening 2024 definitief vastgesteld. Aldus getekend door het Dagelijks Bestuur,
Dhr. ir. J.R.V.A. Dijsselbloem
Voorzitter,
80
Bijlagen
81
1. Staat van investeringen 2024 Staat van investeringen 2024 Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost Balans
Bestuurlijk goedgekeurd
Vervallen krediet
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Geheel
€0 € 747.000 € 7.714.464 € 1.519.676 € 3.154.625 € 13.135.765
€0 -€ 159.827 -€ 19.297 € 835 -€ 4.132 -€ 182.421
Totaal krediet 2024 Kapitalisaties in Restant kredieten 2024 2024 €0 € 587.173 € 7.695.167 € 1.520.511 € 3.150.493 € 12.953.344
€0 -€ 587.173 -€ 680.141 -€ 390.187 -€ 1.074.263 -€ 2.731.764
€0 €0 € 7.015.026 € 1.130.324 € 2.076.230 € 10.221.580
Gronden en terreinen Er zijn geen actieve kredieten voor gronden en terreinen. Bedrijfsgebouwen Vervallen kredieten
€ -159.827
Diverse aanbestedingen zijn afgerond en eventuele restantkredieten zijn afgeboekt.
Restant kredieten
€-
Alle lopende projecten zijn afgerond. Er zijn geen actieve kredieten voor bedrijfsgebouwen meer eind 2024.
Vervoermiddelen Vervallen kredieten
€ -19.297
De aanbesteding voor de vervanging van de dienstbussen is met een negatief resultaat afgesloten. Daarnaast boekten wij kredieten af voor de vervanging van een LFO- en GHOR-voertuig. Per saldo resulteert dit binnen deze categorie als een voordeel.
Restant kredieten
€ 7.015.026
De onderbesteding op vervoermiddelen heeft verschillende oorzaken: het schuimblusvoertuig en de haakarmvoertuigen verwachten wij in 2025 geleverd te krijgen. Enkele investeringen zijn uitgesteld omdat beleid nog in ontwikkeling is. We stellen voor deze kredieten beschikbaar te houden en door te schuiven naar volgende jaar.
Machines, apparaten en installaties Vervallen kredieten
€ 835
Aanbesteding afgesloten met een klein negatief resultaat.
Restant kredieten
€ 1.130.324
De projecten "moderne werkplek" en de vervanging van het LAN & WIFi netwerk zijn in 2024 van gestart gegaan en zullen naar verwachting duren tot medio 2025. Deze werkzaamheden houden nauw verband met de bestuurlijke opdracht op het gebied van informatieveiligheid. Daarnaast zijn er nog enkele kleine investeringen waarvan beleid in ontwikkeling is. We stellen voor om deze kredieten beschikbaar te houden.
82
Overige materiële vaste activa Vervallen kredieten € -4.132
Restant kredieten
€ 2.076.230
Diverse aanbestedingen die met een positief resultaat zijn afgerond en waarvan de restanten zijn afgeboekt. Er is nieuw beleid in ontwikkeling voor de vervanging van communicatiemiddelen. We verwachten dat de levering in 2026 zal plaatsvinden en stellen voor om het krediet beschikbaar te houden. Sommige investeringen zijn uitgesteld omdat de huidige middelen technisch nog in goede staat zijn. Voor bepaalde onderdelen van deze investering heeft het opstellen van het nieuwe beleid vertraging opgelopen. We stellen voor om de kredieten beschikbaar te houden. .
83
2. Verloop van investeringen met economisch nut (MVA) Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen
Vervoer middelen Machines, apparate en installaties
Investeringen met economisch nut Boekwaarde 1 januari 2024
€ 403.045
€ 4.984.570
€ 16.383.529
€ 541.781
Gekapitaliseerd
€0
€ 587.173
€ 680.141
€ 390.187
Desinvestering
-€ 333.000
-€ 3.019.483
€ 8.960
€0
Afschrijvingen
€0
-€ 201.547
-€ 2.279.364
-€ 213.076
Boekwaarde 31 december 2024
€ 70.045
€ 2.350.714
€ 14.793.265
€ 718.892
Boekwaarde 1 januari 2024
€0
€ 328.038
€ 589
€ 53.253
Mutaties lopende kredieten
€0
€ 259.135
€ 702.459
€ 616.385
Overboeken afgeronde kredieten
€0
-€ 587.173
-€ 680.141
-€ 390.187
Boekwaarde 31 december 2024
€0
€0
€ 22.907
€ 279.451
€ 2.350.714
€ 14.816.172
€ 998.343
Onderhanden Investeringen met economisch nut
Totaal Investeringen met economisch nut
Hierna worden de mutaties per categorie nader toegelicht: Verloopoverzicht Investeringen met economisch nut Gronden en terreinen Investeringen met economisch nut Boekwaarde 1 januari 2024 Gekapitaliseerd Desinvestering Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2024
Vervoer middelen
€ 403.045 €0 -€ 333.000 €0 € 70.045
€ 4.984.570 € 587.173 -€ 3.019.483 -€ 201.547 € 2.350.714
€ 16.383.529 € 680.141 € 8.960 -€ 2.279.364 € 14.793.265
€ 541.781 € 390.187 €0 -€ 213.076 € 718.892
€ 3.901.546 € 1.074.263 €0 -€ 950.126 € 4.025.683
€ 26.214.471 € 2.731.764 -€ 3.343.523 -€ 3.644.113 € 21.958.599
€0 €0 €0 €0
€ 328.038 € 259.135 -€ 587.173 €0
€ 589 € 702.459 -€ 680.141 € 22.907
€ 53.253 € 616.385 -€ 390.187 € 279.451
€ 217.049 € 857.214 -€ 1.074.263 €0
€ 598.929 € 2.435.193 -€ 2.731.764 € 302.358
€ 70.045
€ 2.350.714
€ 14.816.172
€ 998.343
€ 4.025.683
€ 22.260.957
Onderhanden Investeringen met economisch nut Boekwaarde 1 januari 2024 Mutaties lopende kredieten Overboeken afgeronde kredieten Boekwaarde 31 december 2024 Totaal Investeringen met economisch nut
Machines, apparaten en installaties
Bedrijfs gebouwen
Overig
Totaal
Gronden en terreinen
In 2024 heeft er een desinvestering plaatsgevonden op gronden en terreinen als gevolg van het conform afspraak afstoten van de kazerne Valkenswaard. De desinvesteringen voor gronden en terreinen betreffen: Ondergrond kazerne Valkenswaard
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€ 333.000 € 333.000
Totaal desinvesteringen gronden en terreinen: De desinvesteringen in gronden en terreinen hebben per saldo niet geresulteerd in een boekwinst of boekverlies. Bedrijfsgebouwen
De desinvesteringen voor bedrijfsgebouwen betreffen: Gebouw Valkenswaard incl installaties Gebouw Son & Breugel Aggregaten
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€ 2.139.160 € 880.323 €0 € 3.019.483
Totaal desinvesteringen bedrijfsgebouwen: De desinvestering heeft geresulteerd in een boekwinst van € 23.886
84
Vervoermiddelen De investeringen voor vervoermiddelen betreffen: 10 Dienstbussen 1 Informatie Manager dienstbus
Aanschaf waarde
€ 595.854 € 84.287 € 680.141
Totaal investeringen voor vervoermiddelen: Het onderhanden werk vervoermiddelen betreft: Inrichting te leveren voertuigen Totaal onderhanden werk vervoermiddelen:
De desinvesteringen voor vervoermiddelen betreffen: 3 Dienstbussen 2 Aanhangwagens 1 Adembeschermingsunit 2 Subsidie haakarmvoertuigen
€ 22.907 22.907
€
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€0 €0 €0 -€ 8.960 -€ 8.960
Totaal desinvesteringen voor vervoermiddelen:
De desinvesteringen in vervoermiddelen hebben per saldo geresulteerd in een boekwinst van €23.867. Er zijn 2 subsidies afgeboekt die gebruikt zijn voor reeds afgeschreven voertuigen.
Machines, apparaten en installaties De investeringen voor machines, apparaten en installaties betreffen: Laptops Navigatieapparatuur Smartphones Satelliettelefoon
Aanschaf waarde
€ 255.895 € 63.098 € 49.359 € 21.835
Totaal investeringen voor machines, apparaten en installaties:
€ 390.187
Het onderhanden werk machines, apparaten en installaties betreft. Netwerk inrichting Totaal onderhanden werk machines, apparaten en installaties:
€ 279.451 € 279.451
De desinvesteringen voor machines, apparaten en installaties betreffen: Hardware Gereedschappen
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€0 €0 €0
Totaal desinvesteringen voor machines, apparaten en installaties: De desinvesteringen in machines, apparaten en installaties hebben per saldo niet geresulteerd in een boekwinst of boekverlies.
Overig De investeringen voor overige betreffen: Redgereedschap Ademluchtapparatuur Oefenmaterialen Inventaris
Aanschaf waarde
€ 996.049 € 32.346 € 26.620 € 19.248 € 1.074.263
Totaal investeringen overige: Het onderhanden werk overige investeringen betreft:
De desinvesteringen voor overige betreffen: Redgereedschap Brandweermaterialen Ademluchtapparatuur Communicatieapparatuur
Aanschaf waarde
Cum. afschrijvingen
Boekwaarde bij verkoop
€0 €0 €0 €0 €0
Totaal desinvesteringen voor overige activa: De desinvesteringen in overige activa hebben per saldo geresulteerd in een boekwinst van € 44.113.
85
3. Staat van gemeentelijke bijdragen 2024 na wijziging
Gemeente Asten Bergeijk Best Bladel Cranendonck Deurne Eersel Eindhoven Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Heeze-Leende Helmond Laarbeek Nuenen c.a. Oirschot Reusel-De Mierden Someren Son en Breugel Valkenswaard Veldhoven Waalre Totaal
Aandeel in bijdrage 2,03% 2,68% 3,39% 2,73% 2,59% 3,75% 2,55% 34,79% 4,57% 3,59% 1,90% 10,82% 2,72% 2,79% 2,19% 1,73% 2,39% 1,85% 3,78% 5,23% 1,94% 100,0%
Bijdrage 2024 € 1.045.414 € 1.377.127 € 1.740.037 € 1.406.284 € 1.330.341 € 1.923.211 € 1.310.501 € 17.799.351 € 2.344.275 € 1.842.299 € 979.614 € 5.541.548 € 1.396.598 € 1.436.990 € 1.129.801 € 893.131 € 1.230.298 € 951.570 € 1.941.036 € 2.684.223 € 999.363 € 51.303.014
86
4. Taakvelden Taak
Taaknummer
Taakveld
Programma
Bestuur en ondersteuning
0.4
Ondersteuning organisatie
Brandweerzorg
Baten
Lasten €
Eindtotaal 32.787
€
32.787
Ondersteuning organisatie
€
-74.498
€ 11.910.650
€ 11.836.152
-280.264
€
€
0.5
Treasury
Financiering
€
0.7
Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds
Financiering
€ -61.024.461
0.8
Overige baten en lasten
Financiering
€
-385.507
161.948
-118.315
€ -61.024.461 €
309.249
€
-76.258
€ -61.764.730
€ 12.414.634
€ -49.350.095
Brandweerzorg
€
-803.751
€ 46.182.540
€ 45.378.789
Veiligheid
€
-194.200
€
€
€
-997.951
€ 50.709.724
€ 49.711.773
€
-26.369
€
818.944
€
Totaal VHROSV
€
-26.369
€
818.944
€
792.574
Eindtotaal
€ -62.789.050
€ 63.943.302
€
1.154.252
Totaal Bestuur en ondersteuning Veiligheid
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
Totaal Veiligheid VHROSV
8.3
Wonen en bouwen
Brandweerzorg
4.527.184
4.332.984 792.574
87
5. Europese aanbestedingen die leiden tot verplichtingen Omschrijving
Bedrag in €
Inhuur medewerkers MSP
4.926.121
Software en software licenties
2.237.637
Payroll dienstverlening
2.027.610
Dienstbussen
1.965.927
Energie
1.866.958
Redgereedschap
1.333.595
Aanbesteding aanschaf / Onderhoud hoogwerkers
1.316.423
Brandstoffen
1.300.785
Schoonmaak
1.092.699
Voertuigenverzekering
1.046.857
Onderhoud tankautospuiten
1.015.270
Ondersteuning ICT infrastructuur
1.008.702
Warme trainingen
791.634
Grootschalig watertransport
667.525
Mobiele en vaste telecommunicatie
447.504
O.a. laptops, telefonie, wifi
398.057
Payroll dienstverlening
360.557
ICT Hardware
347.325
Vakbekwaamheidsmanagementsysteem
333.307
Contract Corsa
328.527
Zaaksysteem
327.943
Inhuur objecten brandbestrijdingsoefeningen
267.795
Ademluchtapparatuur en keuren ademlucht apparatuur
253.566
Warme trainingen
229.181
Sanitaire middelen
220.965
Schoeisel
204.816
Software EHRM/
203.514
Warmtebeeldcamera's
173.362
Food, Non-food overbrugging
142.336
Nieuwe aanbesteding bepakking
56.004
Ademluchtwerkplaats onderhoud en reparatie
9.055
Totaal
26.901.570
88