Document · PDF

A14 DD - Jaarstukken 2025 incl. verklaring

Gemeenteraad 7 mei 2026, gemeente NuenenBij agendapunt: Ingekomen stukken ter kennisname15.313 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Investeringen met economisch nut Machines, apparaten en installaties

838

217

654

Overige materiële vaste activa

1.225

117

464

878

2.063

150

681

1.532

Totaal Investeringen met economisch nut

Investeringen met economisch nut Machines, apparaten en installaties In 2025 waren er investeringen in het Wifi netwerk voor telefonieproject. Overige materiële vaste activa In 2025 waren er investeringen in de BI Tool en de upgrade backup omgeving

Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar Omschrijving

Balanswaarde 1-1-2025

Boekwaarde 31-12-2025

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2025

Vorderingen op openbare lichamen

514

Rekening-courantverhouding met het Rijk

949

223

Overige vorderingen Totaal

949

739

2 0

739

De balanswaarde op 31-12-2025 is met name lager dan op 1-1-2025 door een lager saldo op de rekeningcourantverhouding met het Rijk. De vorderingen op openbare lichamen betreffen verrekeningen met de deelnemende gemeenten (met name de doorbelasting van de kosten van de opwaardering WOZadministratie door de BSOB). Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

980

950

909

940

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

22.306

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

22.306

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

1.779

4.512

8.345

5.481

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Liquide middelen Bedragen x €1.000 Balans

2025

2024

Activa Liquide middelen Banksaldi

Totaal Liquide middelen

Totaal Activa

Overlopende activa Bedragen x €1.000 Balans

2025

2024

Activa Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen

1.318

1.337

Totaal Overlopende activa

1.318

1.337

Totaal Activa

1.318

1.337

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit software. Vaste passiva Eigen vermogen Bedragen x €1.000 Balans

2025

2024

Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve

814

689

Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

-303

505

Totaal Eigen vermogen

510

1.194

Totaal Passiva

510

1.194

Verloopoverzicht eigen vermogen Eigen vermogen Stand per 1-1-2025 Onverdeeld resultaat 2024 Totaal eigen vermogen 1-1-2025

689.350 504.924 1.194.274

Mutaties 2025 Besluit resultaatbestemming 2024 Af: resultaatbestemming 2024

-504.924

Bij: resultaatbestemming 2024 naar reserve P&O

462.951

Bij: resultaatbestemming 2024 naar reserve I&A

41.973

Subtotaal resultaatbestemming 2024

Onttrekking reserve P&O 2025

-100.000

Onttrekking reserve I&A 2025

-280.693

Subtotaal mutaties reserves

-380.693

Af: onverdeeld resultaat 2025

-303.318

Totaal eigen vermogen 31-12-2025

510.263

Toelichting eigen vermogen Gerealiseerd resultaat De toelichting van het negatieve resultaat van € 303.318,- vindt u in Programma 1 onder “Toelichting saldo 2025” bij “Wat heeft het gekost?”. Reserve P&O In 2025 is € 462.951,- in de reserve gestort vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2024 en er is € 100.000,- onttrokken volgens raming in de begroting 2025 voor gemaakte kosten. Stand 1-1-2025

Toevoegingen 231.323

Onttrekkingen 462.951

Stand 31-12-2025 100.000

594.274

Reserve I&A In 2025 is € 41.973,- in de reserve gestort vanuit de resultaatbestemming jaarrekening 2024 en er is € 280.693,- onttrokken volgens raming in de begroting 2025 voor gemaakte kosten. Stand 1-1-2025

Toevoegingen 458.027

Onttrekkingen 41.973

Stand 31-12-2025 280.693

219.307

Voorziening verlofsparen Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform CAO. Vanuit het BBV moet hiervoor een voorziening gevormd worden. Op basis van de ingediende verzoeken komen we tot een aanwending van € 30.965,-. In 2025 is € 92.914,- gestort om de voorziening op het juiste saldo te brengen. Stand 1-1-2025

Toevoegingen 259.231

Onttrekkingen 92.914

Stand 31-12-2025 30.965

321.180

Voorziening frictiekosten overdracht belastingtaken naar BSOB In 2025 is € 98.767 ,- uit de voorziening onttrokken. In 2025 is € 53.767,- gestort, vanwege frictiekosten van het Sociaal Plan in verband met de outsourcing van de belastingtaken naar de BSOB. Stand 1-1-2025

Toevoegingen 115.000

Onttrekkingen 53.767

Stand 31-12-2025 98.767

70.000

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Balans

2025

2024

Passiva Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar Banksaldi

223

306

Overige schulden

2.321

1.352

Totaal Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar

2.545

1.659

Totaal Passiva

2.545

1.659

De belangrijkste overige schulden zijn (afgerond op duizendtallen):

• • •

omzetbelasting 4e kwartaal 2025 (€ 798.000,-) pensioenafdracht december 2025 (€ 163.000,-) loonheffing december 2025 (€ 701.000,-).

Overlopende passiva Bedragen x €1.000 Balans

2025

2024

Passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen

151

1.121

Totaal Overlopende passiva

151

1.129

Totaal Passiva

151

1.129

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

De belangrijkste overlopende passiva zijn (afgerond op duizendtallen): •

nog te betalen bedragen o Kosten opwaardering WOZ-administratie BSOB (€120.000,-).

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet uit de balans opgenomen verplichtingen Bedragen in onderstaande tabel zijn afgerond op duizendtallen. Omschrijving

Verbonden t/m

Bedrag op jaarbasis (€)

Yacht B.V., (inhuur derden)

2026

1.950.000

SoftwareOne Netherlands B.V. (standaard software)

2025

1.000.000

Haert B.V. (payroll)

2026

650.000

ARP Nederland B.V. (hardware)

2025

630.000

PinkRoccade Local Government B.V. (software)

divers

600.000

Crowe Foederer Audit & Assurance B.V. (accountancy)

2027

190.000

Circle Software Group B.V. (software)

2027

160.000

Shift2 B.V. (software)

2026

140.000

Centric Netherlands B.V. (software)

divers

120.000

Genetics B.V. (software)

2026

80.000

Canon Nederland B.V. (multifunctionals)

2030

65.000

Verlofverplichtingen Op basis van de verslaggevingsregels is het spaarverlof gewaardeerd onder de voorzieningen. Voor openstaand verlof is een beleidslijn vastgesteld om te sturen op het niet laten ontstaan van verlofstuwmeren, waardoor een voorziening voor bovenmatig verlof niet nodig is. Het totaal uitstaande saldo aan verlofrechten inclusief spaarverlof (5.392 uur) bedraagt afgerond 24.860 uur.

Gebeurtenis na balansdatum N.v.t.

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma Bedragen x €1.000 Omschrijving

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

1 Bedrijfsvoering

5.784

-5.784

5.853

-5.853

6.002

-6.002

Totaal programma

5.784

-5.784

5.853

-5.853

6.002

-6.002

Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Overige algemene dekkingsmiddelen

Treasury

Resultaat

Begroting na wijziging 2025

Saldo

22.178

Lasten

Baten

22.178

22.190

22.178

Realisatie 2025

Saldo

22.052

Lasten

Baten

Saldo

22.052

22.050

-6

22.064

22.052

-6

22.062

22.068

Onvoorzien, Overhead en Vennootschapsbelasting (Vpb) Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Onvoorzien

-26

Overhead

16.484

-16.469

16.569

-16.554

16.791

-16.750

Vennootschapsbelasting Resultaat

16.510

-16.495

16.594

-16.579

16.791

-16.750

Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Totaal saldo van baten en lasten

22.306

22.205

-101

22.460

22.079

-381

22.786

22.102

-684

Resultaat

22.306

22.205

-101

22.460

22.079

-381

22.786

22.102

-684

Mutaties reserves Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Mutaties reserves

101

381

Resultaat

101

381

Resultaat Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Resultaat

22.306

22.460

22.786

22.483

-303

Resultaat

22.306

22.460

22.786

22.483

-303

Algemene dekkingsmiddelen per gemeente Begroting 2025 na wijzigingen Baten

Lasten

Realisatie 2025

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Bijdragen gemeenten Geldrop-Mierlo

8.232.178

Nuenen

7.715.604

Son en Breugel

5.908.040

Afronding

Subtotaal

21.855.831

21.855.822

Onttrekking reserve P&O en reserve I&A

380.693

Inkomsten opwaardering WOZ-administratie

120.000

Overige dekkingsmiddelen

103.194

126.513

22.459.718

22.483.028

Totaal

Het overzicht van baten en lasten per taakveld Verdelingsprincipes Binnen Dienst Dommelvallei kennen we een aantal verdelingsprincipes. De gemeentelijke bijdragen worden berekend volgens vaste verdeelsleutels. Hierover zijn afspraken vastgelegd in het financieel statuut. De algemene verdeelsleutel is Geldrop-Mierlo 48%, Nuenen 30% en Son en Breugel 22%. Voor afdeling Dienstverlening geldt een verdeelsleutel van Nuenen 55% en Son en Breugel 45%. De kostenplaats huisvesting wordt voor 1/3 toegerekend aan elke gemeente. Voor de verdeling van kosten over taakvelden zijn afspraken vastgelegd in de financiële verordening van Dienst Dommelvallei. De salarissen en de ICT-kosten worden verdeeld over de taakvelden zoals die gelden binnen het BBV. Hierbij wordt per persoon en per applicatie een inschatting gemaakt hoeveel % aan een bepaald taakveld toegerekend moet worden. Bedragen x €1.000 Taakvelden

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0.10 Mutaties reserves programma 1

101

381

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

303

0.1 Bestuur

-4

1.931

2.066

1.944

2.066

121

-5

0.4 Overhead

16.510

16.409

-101

16.594

16.214

-381

16.791

16.237

-554

0.5 Treasury

-6

0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Taakvelden

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0.61 OZB woningen

679

738

679

-59

0.62 OZB niet-woningen

159

173

159

-14

0.63 Parkeerbelasting

-2

0.64 Overige belastingen

217

236

217

-19

0.8 Overige baten en lasten

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

1.2 Openbare orde en veiligheid

-4

2.1 Verkeer en vervoer

-3

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-2

5.2 Sportaccommodaties

-1

5.6 Media

-2

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-2

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

333

352

333

-19

6.3 Inkomensregelingen

790

279

295

279

-16

6.4 Begeleide participatie

222

235

222

-13

6.5 Arbeidsparticipatie

819

311

329

311

-18

6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

111

6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)

-5

6.71B Begeleiding (WMO)

-5

6.71C Dagbesteding (WMO)

-5

6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)

-3

6.72A Jeugdhulp begeleiding

-5

6.72B Jeugdhulp behandeling

-5

6.72C Jeugdhulp dagbesteding

-5

6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig

-5

6.73A Pleegzorg

6.73B Gezinsgericht

6.73C Jeugdhulp met verblijf overig

6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74C Gesloten plaatsing

6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal

140

141

140

-1

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

140

141

140

-1

6.753 Jeugdhulp ambulant landelijk

Taakvelden

Primaire begroting 2025 Lasten

Baten

Begroting na wijziging 2025

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2025

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

6.761 Jeugdhulp met verblijf lokaal

-2

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

-1

6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk

-1

6.791 PGB Wmo

-3

6.792 PGB Jeugd

-3

6.81A Beschermd wonen (WMO)

-2

6.81B Maatschappelijkeen vrouwenopvang (WMO)

-2

6.82A Jeugdbescherming

-2

7.2 Riolering

151

164

151

-13

7.3 Afval

-10

109

119

109

7.4 Milieubeheer

8.1 Ruimte en leefomgeving

-3

106

-9

22.306

22.460

22.786

8.3 Wonen en bouwen Totaal taakvelden

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening In deze paragraaf geven we een toelichting op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. We gaan in op: • • • • •

vennootschapsbelasting; de begrotingsrechtmatigheid; een analyse van de verschillen tussen de raming en realisatie; overzicht van de incidentele baten en lasten; wet normering topfunctionarissen.

Vennootschapsbelasting De aanslag Vennootschapsbelasting (Vpb) voor 2025 is nog voorlopig en is nihil.

Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidsverantwoording vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s. In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn”.

Afwijkingen betrekt het bestuur in de rechtmatigheidsverantwoording. Mogelijke afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn in het onderstaande stroomschema uit de kadernota rechtmatigheid samengevat.

Overschrijding van lasten en/of investeringen De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare lastenbudgetten en de werkelijke lasten. Uit het onderstaande gecomprimeerde overzicht van de lasten blijkt dat er ten opzichte van de begroting na wijziging het programma is overschreden. Programma

Begroting na wijziging

Realisatie

Saldo

1. Bedrijfsvoering

22.459.712

22.786.346

-326.634

Totaal

22.459.712

22.786.346

-326.634

Op grond van de Financiële verordening Dienst Dommelvallei 2023 is een deel van de overschrijding acceptabel. In onderstaande tabel is aangegeven welk deel van de overschrijding acceptabel is. Toelichting lastenoverschrijdingen op programma, investeringen en projecten Programma 1 - Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel (€ 326.000,-) De overschrijding van de lasten komt met name door twee dingen: 1. Niet-realiseren taakstelling BSOB voor € 200.000 -> in onze begroting werd een kostenbesparing bij de BSOB verwacht vanwege nieuwe wetgeving no cure no pay bureaus, maar dit bleek in werkelijk niet tot zo’n hoge kostenbesparing te leiden. Dit was ten tijde van de 2e bestuursapportage al bekend, maar destijds werd nog verwacht dit binnen de eigen begroting van het programma Bedrijfsvoering opgevangen kon worden; 2. Hogere personeelskosten voor € 126.500 (overige gedeelte van de overschrijding). Deze overschrijding komt voort uit het feit dat de instroom (op openstaande vacatures) boven verwachting was en de uitstroom (zeer beperkt). Dit kon echter nog niet volledig worden voorzien ten tijde van de 2de bestuursapportage. Het deel wat niet voorzien kon worden betreft € 109.000 en is daarmee conform artikel 10.4.d. uit de financiële verordening 2023 acceptabel. 35

Begrotingsrechtmatigheid investeringen en projecten Geen overschrijdingen Over- en onderschrijdingen van de baten en onderschrijdingen van lasten en investeringen Het bestuur heeft op 10 december 2025 het volgende besluit genomen: "Het melden van over- en onderschrijdingen van de baten en onderschrijdingen van lasten en investeringen in de jaarrekening 2025 als tijdig te beschouwen." Programma 1 - Bedrijfsvoering voor Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel Overschrijding van de baten van € 23.310,-. De oorzaak hiervan betreft enkele personeels-gerelateerde inkomsten. Vanwege de marginaliteit worden deze verder niet toegelicht. Bovenstaande in acht nemende is de overschrijding van de baten tijdig gemeld en daarmee akkoord.

Analyse overzicht van baten en lasten Voor een nadere toelichting op het overzicht van baten en lasten verwijzen wij naar het onderdeel toelichting resultaat 2025 in de programmaverantwoording als onderdeel van het jaarverslag.

Overzicht van de incidentele baten en lasten De commissie BBV heeft in 2025 een nieuwe notitie uitgebracht over de structurele en incidentele baten en lasten. Belangrijk uitgangspunt in deze notitie is dat structurele baten en lasten de regel zijn, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Mutaties in reserves zijn in principe incidenteel. Uitzondering hierop zijn de mutaties in de reserves die dienen ter dekking van kapitaallasten.

Dienst Dommelvallei heeft twee reserves: de reserve I&A en de reserve P&O. De mutaties van 2025 staan in onderstaande tabel. Deze mutaties zijn als incidenteel aan te merken, waarbij een onttrekking een baat is voor de exploitatie en een toevoeging een last voor de exploitatie. Naam reserve

Toevoeging

Onttrekking

Reserve P&O

462.951

100.000

Reserve I&A

41.973

280.693

Totaal

504.924

380.693

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Dienst Dommelvallei. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000,-. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. bedragen x € 1

N. Kramer

Functiegegevens

Directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)

2025

2024

2023

1-1 t/m 30-11 1-12 t/m 31-12

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

1537

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand

€ 235

€ 221

€ 312.900

€ 30.800

Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 212

€ 343.700

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€ 238.235

Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 4.185 € 242.420

(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€0

Totale bezoldiging, exclusief BTW

€ 242.420

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. bedragen x € 1

N. Kramer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

1/12 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,904

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding (€)

16.146

Beloningen betaalbaar op termijn (€) Subtotaal

16.146

Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum

18.887

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen

n.v.t.

Totaal bezoldiging 2025

16.146

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

In 2025 waren onderstaande functionarissen lid van het Bestuur. Zij ontvingen daarvoor geen afzonderlijke bezoldiging (boven het individueel toepasselijke drempelbedrag). Namen van het bestuur Naam topfunctionaris

Organisatie

Functie

Periode

S.M. Otters-Bruijnen

Bestuurslid

1-1-2025 t/m 31-12-2025

J.C.J. van Bree

Bestuurslid

1-1-2025 t/m 31-12-2025

M.M. van Toorenburg

Bestuurslid

1-1-2025 t/m 11-9-2025

F. van Genugten

Bestuurslid

24-9-202 t/m 31-12-2025

F.J.M.C. Stravers

Bestuurslid

1-1-2025 t/m 31-12-2025

J. Boersma

Bestuurslid

1-1-2025 t/m 31-12-2025

N.J.H. Wouters

Bestuurslid

1-1-2025 t/m 31-12-2025

Overzicht van investeringen en projecten In onderstaande tabellen zijn de lopende projecten/investeringen weergegeven die een waarde vertegenwoordigen van meer dan € 10.000,-. Met betrekking tot het Informatieplan (IP) staan in onderstaande lijst dus niet alle projecten die in het IP benoemd waren, maar alleen de gevoteerde projecten. Per project wordt aangegeven of dit wel of niet mag worden afgesloten. De projecten met een nummer beginnend met cijfer 4 zijn exploitatieprojecten. Bij deze projecten zijn de budgetten per jaar geraamd in de exploitatie en vallen eventuele restanten vrij in het jaarrekeningsaldo. De projecten met een nummer beginnend met cijfer 7 zijn investeringsprojecten. Dit zijn projecten die als investering geactiveerd worden en waarvan de beschikbare budgetten verspreid over meerdere jaren kunnen worden besteed. Deze bedragen blijven beschikbaar voor de duur van het project. In de Meerjarenbegroting 2025-2028 is voor de jaarschijf 2025 voor het informatieplan 2024-2027 een budget van € 600.000,- voor investeringen beschikbaar gesteld. Deze budgetten zijn om administratieve redenen verdeeld over de verschillende projecten. Nr.

Exploitatieprojecten

40018 Afronden digitaliseren bouwvergunningen

Beschikbaar gesteld budget

Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Restant t/m 2024 2025 totaal

85.402

40.252

52.013

92.265 -6.863

119.907

31.008

61.642

92.650 27.257

100.220

21.695

123.148

147.978 -44.622

175.000

176.645

176.645 -1.645

Voortgang: er is toestemming vanuit het Interbestuurlijk Toezicht van de provincie om het overbrengen van de bouwvergunningen eind 2029 afgerond te hebben. Tot die tijd lopen de acties door om deze kwalitatief op orde te krijgen en de overbrenging te realiseren. Financiële voortgang: in de 1e begrotingswijziging 2025 is aanvullend budget van € 23.500,- (jaarlijks t/m 2029) gevraagd om de werkzaamheden af te ronden. Het project kan niet worden afgesloten. 40019 MKS naar de cloud Voortgang: het project is in de eerste helft van 2025 succesvol afgerond. Financiële voortgang: het project is binnen het budget gerealiseerd. Het project kan worden afgesloten. 40020 Telefonie en voorbereiding Voortgang: de voorbereiding van het project is afgerond in 2025. Telefonie via Teams is geïmplementeerd bij Dienst Dommelvallei en Geldrop-Mierlo in 2025. Daarnaast is in 2025 de laatste voorbereiding verricht op basis van de evaluatie van deze implementaties om in januari 2026 bij Nuenen en Son en Breugel te kunnen implementeren. Financiële voortgang: dit project heeft meer gekost dan verwacht door de langere looptijd en de extra kosten voor de aanvullende implementatie van de klantcontact-applicatie voor de dienstverlening. De extra kosten komen ten laste van de exploitatie. Het project kan niet worden afgesloten. 40022 Verbetering sociaal domein applicatie

Nr.

Exploitatieprojecten

Beschikbaar gesteld budget

Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Restant t/m 2024 2025 totaal

Beschikbaar gesteld budget

Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Restant t/m 2024 2025 totaal

Voortgang: In 2025 is, in samenwerking met betrokken stakeholders, een evaluatie van de sociaaldomein applicatie uitgevoerd en afgerond. De uitkomsten van deze evaluatie vormen de basis voor een gefaseerde doorvoering van de geïdentificeerde verbeteropgaven. De beschikbare middelen zijn in 2025 incidenteel ingezet voor tijdelijke inhuur ter ontlasting van het functioneel beheer. Hierdoor is ruimte ontstaan om de achterstallige inrichting en optimalisatie van de applicatie aan te pakken. Financiële voortgang: Door hogere inhuurkosten dan oorspronkelijk begroot is in 2025 een beperkte financiële overschrijding op het projectbudget gerealiseerd. De extra kosten komen ten laste van de exploitatie. Het project kan worden afgesloten. Nr.

Investeringsprojecten

70012 Hardware hybride werken

335.500

252.477

252.477 83.023

23.500

17.000

2.850

25.000

2.395

75.000

65.785

163.000

81.631

81.631 81.369

Voortgang: er werden nog kosten verwacht in Q1 2025 om het project af te ronden, maar deze waren er uiteindelijk niet. Project is afgerond in Q1 2025. Financiële voortgang: er zijn geen kosten meer gemaakt in 2025. Het project is binnen het budget afgerond. Het project kan worden afgesloten. 70017 BI Tool personeelslasten

19.850

3.650

Voortgang: de tool wordt verder doorontwikkeld in de lijn. Financiële voortgang: het project is binnen het budget afgerond Het project kan worden afgesloten. 70019 Vervangen mobiele apparaten buitendienst GM

2.395 22.605

Voortgang / Financiële voortgang: de verdere uitvoering van dit project wordt meegenomen in het project vervanging laptops, dat in 2026 start. Het project kan worden afgesloten. 70022 Upgrade backup omgeving

9.215

Voortgang: in 2025 is het project voor de upgrade van de backup omgeving gestart en afgerond. Financiële voortgang: het project is binnen het budget afgerond. Het project kan worden afgesloten. 70023 Wifi netwerk voor telefonieproject Voortgang: dit project is gestart in 2025. Financiële voortgang: het project zal in 2026 binnen budget worden afgerond. Het project kan niet worden afgesloten.

Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording jaarrekening 2025 Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 10 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 456.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 417.500 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 456.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 109.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële onrechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Overige gegevens, waaronder de accountantsverklaring (zie volgende pagina)

Crowe Foederer Beukenlaan 60 5651 CD Eindhoven Tel. +31 (0)40 264 96 10 www.crowe-foederer.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Dienst Dommelvallei A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Dienst Dommelvallei te Mierlo gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 als van het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Dienst Dommelvallei op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 10 december 2025 door het bestuur is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2025; 2 de balans per 31 december 2025; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 10 december 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Dienst Dommelvallei zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 455.500. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn. Crowe Foederer Audit & Assurance B.V. Beukenlaan 60 | 5651 CD Eindhoven | K.v.K. nr. 88879518 | IBAN: NL07 INGB 0718020375 | BIC: INGBNL2A | B.T.W. nr. NL8648.09.219.B01 Op onze dienstverlening zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene voorwaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 17034844. Vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roermond, Venlo, Venray

Crowe Foederer

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720.

Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en het vermogen op 31 december 2025 aldmede de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader bij het besluit van 10 december 2025 door het bestuur is vastgesteld. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Crowe Foederer

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is haar financiële risico’s op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 23 maart 2026 Crowe Foederer Audit & Assurance B.V.

T.M.M. van Lierop RA MSc 44

Bijlage Kengetallen en indicatoren In de raadsvergaderingen over de omvorming naar de bedrijfsvoeringsorganisatie gaven de raden aan behoefte te hebben aan meer kengetallen/ KPI’s. In deze bijlage presenteren we enkele kengetallen. Datalekken Niet alle datalekken hoeven aan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) te worden gemeld omdat de AVG alleen een meldplicht oplegt wanneer het lek waarschijnlijk een risico vormt voor de rechten en vrijheden van betrokkenen. Bij een laag risico is melden niet verplicht. Bijvoorbeeld wanneer het om zeer beperkte, niet-gevoelige data gaat. Ook hoeven betrokkenen niet altijd geïnformeerd te worden. Dat is alleen nodig wanneer er een hoog risico voor hen ontstaat. Als passende technische maatregelen het risico wegnemen of het lek weinig impact heeft, vervalt de informatieplicht richting de betrokkene. Totaal jaarrekening 2025

Aantal gemeld bij de AP

Aantal gemeld bij de betrokkene(n)

Geldrop-Mierlo

Nuenen

Son en Breugel

Dienst Dommelvallei

PlusTeam

Totaal

Beveiligingsincidentenoverzicht In 2025 is één informatiebeveiligingsincident gemeld dat betrekking had op alle Dommelvalleiorganisaties. Het betrof een phishingmail direct gericht aan 40 medewerkers. Door proactief handelen is de impact nihil gebleken. Bezwaren en beroepen Geldrop- Mierlo

2025

2024

2023

Aantal objecten

20.920

20.944

20.917

Aantal woningen in bezwaar

912

871

2.193

Aantal niet-woningen in bezwaar

% Woningen in bezwaar

11%

% Niet-woningen in bezwaar

% Bezwaren via NCNP

68%

40%

% Woningen gegrond

32%

47%

17%

% Niet-woningen gegrond

24%

23%

38%

Nuenen

2025

2024

2023

12.175

12.054

11.743

Aantal woningen in bezwaar

459

875

1.660

Aantal niet-woningen in bezwaar

% Woningen in bezwaar

15%

Aantal objecten

% Niet-woningen in bezwaar

% Bezwaren via NCNP

63%

66%

39%

% Woningen gegrond

30%

37%

16%

% Niet-woningen gegrond

25%

52%

Son en Breugel

2025

2024

2023

Aantal objecten

8.729

8.720

8.671

Aantal woningen in bezwaar

412

514

708

Aantal niet-woningen in bezwaar

% Woningen in bezwaar

% Niet-woningen in bezwaar

% Bezwaren via NCNP

69%

67%

57%

% Woningen gegrond

31%

45%

Geldrop- Mierlo

2025

2024

2023

% Niet-woningen gegrond

33%

19%

41%

Het aantal WOZ-bezwaren geeft in 2025 t.o.v. 2024 een minder grote afwijking dan t.o.v. 2023. In de gemeente Geldrop-Mierlo zien we een lichte stijging. In de gemeente Nuenen een daling en in de gemeente Son en Breugel een daling bij de woningen en een stijging bij de niet-woningen. Belastingjaar

Beroep

Hoger beroep

In behandeling

2022

2023

2024

2025

Aantallen kunnen nog veranderen omdat bijvoorbeeld (hoger) beroepszaken pas na het afronden van een bezwaar- en beroepsprocedure (van 1 á 2 jaar) ingediend worden.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16875307/1