A13 MRE - Jaarrekening 2024
Tekst van het document
Dit leidt tot het genoemde voordeel op het thema. RHCe In het primair proces realiseert het RHCe een voordeel van ruim € 391.000, bestaande uit een voordeel op de personele kosten van € 268.000, en voordeel op de programmakosten van € 161.000 en een nadeel op de programmabaten van € 38.000. Het nadeel op de programmabaten betreft een lagere verhuuropbrengst van externe collecties, Het voordeel op de personele kosten wordt veroorzaakt doordat niet alle vacatures zijn ingevuld, mede in afwachting van de invulling van de centrale bedrijfsvoeringstaak en de aanstelling van de nieuwe manager/archivaris RHCe. Het voordeel op de programmakosten wordt veroorzaakt door het niet volledig hoeven inzetten van de uitvoeringsbudgetten analoge/digitale archiefbewaarplaats, bezoekersruimte en diensten en producten. Overhead Het programma Overhead laat een voordeel zien van ruim € 23.400. Het betreft hier niet bestede werkbudgetten binnen de bedrijfsvoeringstaken (€ 166.000 voordeel), hogere personele kosten als gevolg van externe inhuur vanwege vacatures en ondercapaciteit en de inhuur van een kwartiermaker bedrijfsvoering (nadeel € 145.000). De programmabaten (voordeel € 2.400) lopen in lijn met wat hiervoor in de begroting is opgenomen.
Door de kwartiermaker wordt momenteel bezien hoe de beschikbare budgetten effectief ingezet kunnen worden bij het herinrichten en centraliseren van de bedrijfsvoeringstaken. Dit mede n.a.v. het bestuurlijk besluit de werkorganisaties MRE en RHCe niet te ontvlechten en de bestuurlijke opdracht aan de secretaris/directeur te bezien of de invulling van de restauratieve taak en DIVfunctie anders gedekt kan worden dan uit een verhoging van de inwonerbijdrage. Heffing VPB Het programma heffing VPB laat een klein nadeel zien van € 107. In de primaire begroting is een raming opgenomen van € 5.500, in 2024 heeft de Belastingdienst een voorlopige aanslag 2024 opgelegd van € 5.607. Onvoorzien Er is in 2024 geen aanspraak gedaan op de post onvoorzien. Dit leidt tot een voordeel van ruim € 22.000 ten opzichte van de begroting.
57
Mutatie reserves Bestemmingsreserve Gulbergen In de gewijzigde begroting was een onttrekking van € 300.000 uit de bestemmingsreserve Gulbergen opgenomen. In de realisatie is echter een bedrag van € 674.141 onttrokken, wat heeft geleid tot een verschil van € 374.141. Deze hogere onttrekking was noodzakelijk ter dekking van de in 2024 binnen het deelprogramma Landgoed Gulbergen verantwoorde lasten en baten. Tevens is de netto verkoopopbrengst van de opstallen op de golfbaan, ad € 2.820.674, conform de begroting toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve Energietransitie Bij het opmaken van de jaarrekening wordt aan het einde van het jaar het niet-bestede deel van de middelen voor Energietransitie toegevoegd aan de bestemmingsreserve, zodat deze in het volgende jaar weer beschikbaar zijn voor besteding. In 2023 was het overschot van € 288.000 toevegevoegd aan de bestemmingsreserve. Dit bedrag is 2024 via een begrotingswijziging toegevoegd aan de exploitatie en vervolgens onttrokken aan de reserve ter dekking van de uitgaven. Voor 2024 wordt dezelfde werkwijze gehanteerd. Op basis van de realisatie is vastgesteld dat er een overschot is van ruim € 1.020.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve via een dotatie.
Bestemmingsreserve Doorontwikkeling MRE Aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling MRE is een bedrag van ruim € 318.000 onttrokken ten behoeve van de dekking van incidentele uitgaven waarvoor geen budget is opgenomen in de begroting 2024. Het betreft hier het jaarresultaat van de werkorganisatie MRE. Aan de reserve is, zoals gemeld in de Bestuursrapportage en verwerkt in de 1e begrotingswijziging, een bedrag van € 4 miljoen toegevoegd. Het betreft hier niet beschikte middelen Stimuleringsfonds. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering Het saldo van de bestemmingsreserve Bedrijfsvoering is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Het betreft een bedrag van ruim € 97.000 en dient ter dekking van de externe kosten in 2024 van de kwartiermakers Fondsmanagement en Bedrijfsvoering. Bestemmingsreserves personele kosten Om de saldi van de reserves personele kosten Metropoolregio Eindhoven en RHCe in overeenstemming te brengen met de onderliggende financiële verlofverplichtingen, is aan de reserve van de dienst Metropoolregio Eindhoven een bedrag toegevoegd van bijna € 41.000, aan de reserve van de dienst RHCe is een bedrag toegevoegd van € 1.550. Zie toelichting reserves op pagina 67 Ter verduidelijking zijn in het overzicht op de volgende pagina de mutaties per reserve weergegeven welke in 2024 hebben plaatsgevonden.
58
Incidentele lasten
De incidentele last op het programma Metropoolregio Eindhoven betreft het afboeken van de boekwaarde van de opstallen op het golfterrein Landgoed Gulbergen in verband met de verkoop hiervan. Op het programma Onvoorzien zijn in 2024 geen kosten verantwoord. Incidentele baten
De incidentele baten op het programma Metropoolregio Eindhoven betreffen de verkoop van de opstallen op het golfterrein Landgoed Gulbergen, de vrijval van niet beschikte middelen binnen het Stimuleringsfonds en de vrijval van het saldo van de bestemmingsreserve bedrijfsvoering.
59
Inwonerbijdrage In 2024 is de inwonerbijdrage ten opzichte van 2023 met 3,56% geïndexeerd. Een en ander leidt tot het volgende vergelijkend overzicht van de gemeentelijke bijdragen per inwoner.
Formatie
60
Balans per 31 december 2024 mF=LC@F3*I3*n
k6*=F+FAlFL*5i5j
k6*=F+FAlFL*5i5k
!"#AB! BC'(F*C+(I-C .C(FLIM1F*-C'(F*C+(I-C !"#$B&'(&)*$+&$"I&("&&$"&-K$KI*'-/"$0(
1O34R63667
1O3U7O3O1O
OI3C3+IM1F*-C'(F*C+(I-C !"V:;*(::<B&)'()&==*$+&$"::$">&&<$&I*$+&$
U1?3@RU
U1?3@RU
56TUV:T;<6
55T<;UT<UV
#4(CC1*-C'(F*C+(I-C
B14((F3=F*C+(I-C >I(?F((I3@F3*AF(*FF3*LF3(F(BCI'+aF*144C(Ib=* c4L(FL*=C3*dd3*bCCL !"AK)>&)*$+&$"K;"K;&$B:)&"<*-/:I&$ !"C*(a&((*$+&$"*$"b'"c*d='"'-/:(=*'("I&("&&$ "")&$(&(e;*'-/&"<KK;(*d>"I"O"d::) !"hB&)*+&"BK)>&)*$+&$
O31O73@4@
R34?43??1
O634gR3?UU ?6
g34UU36?6 g34gR 1431R437?1
O43OR73?6?
76737R6
13OOR377U
O6@3411
U@34Og
#4(CC1*-14((F3=F*C+(I-C
5iTUjUT:<k
65Tk<;T6jV
#h#!!e*!"#AB!
j5T:j<Tk5j
k;Ti5kTUkU
eIIgI=F*AI==F1F3 !"i:$=':<>* h-FL14CF3=F*C+(I-C !"hB&)*+&"$K+"(&"K$(B:$+&$"B&>):+&$j"&$">&" ""BKK)0*(B&(::<>&"B&>):+&$">*&"(&$"<:'(&"B:$" ""BK<+&$>&"B&+)K(*$+'d:)&$"=KI&$
61
j)VN&L)0*I0*k
fl*V)5)Om)N*bhba
fl*V)5)Om)N*bhbf
!"##AB" B&'E)*+&''I-& .IL)0*-)NOPL)0 !"#AB&D&E&")&G&)+& !"O&G3&DD4EBG)&G&)+&G !"8&)&VA4G&&):")&G;A3VV3
,-.//-/// ,5-065-/./ 6N5-<07
,-0N.-/// ,,-607-56/ 577-<.7 N/-.=6-<=N
BPPN4I)0I0L)0 !">??)@4&E4EB&E"3&)"&BVA4G&)4EB"+VE"A?G3&E !">??)@4&E4EB&E"+??)"D4::&A&E"+VE":&):&E" ""BVV)+VE":&"C&G3&DD4EB"B&C?E:&E"4G
0</-5=5
7.7-=/.
0-6/,-7=5
B&'E)*'5ST8V)0*O)E*))0*N)0E)E:+I'5S)* 8PP+EI;V*-&0*<<0*;&&N*P=*8&0L)N !"aE:&)bVE:G&"A&E4EB&E"C4EE&EAVE:G&"CVEA&E" ""&E"c4EVEd4eA&"4EG3&AA4EB&E
,7-=/N-6,7
<-.60-N,6 .-/<N-N=6
<-=,5-,N,
0-/6.-N<N
0-N<N-67<
,-N7<-<.5
60=-6=N
B8PEE)0V)*+&''I-& >)EEP?-8PEE)0V)*'5ST8V)0*O)E*))0* N)0E)E:+I'5S)*8PP+EI;V*@PNE)N*V&0*<<0*;&&N !"a+&)4B&"Gdb;A:&E A-)N8P+)0V)*+&''I-& !">&)fA4db34EB&E":4&"4E"b&3"C&B)?34EBGgVV)"@4gE" ""?fB&C?;B:"&E":4&"4E"&&E"+?AB&E:" ""C&B)?34EBGgVV)"3?3"C&3VA4EB"A?D&E"D&3" "";43@?E:&)4EB"+VE"gVV)A4gAG"3&);BA&)&E:&" ""V)C&4:GA?G3&E"B&)&AV3&&):&"+&)fA4db34EB&E" ""+VE"+&)B&A4gACVV)"+?A;D& !"a+&)4B&"+??);43"?E3+VEB&E"C&:)VB&E":4&"3&E ""CV3&"+VE"b&3"+?AB&E:&"C&B)?34EBGgVV)"A?D&E !"h&"+VE":&"i;)?f&G&"&E"j&:&)AVE:G&" ""?+&)b&4:GA4dbVD&E"?E3+VEB&E"+??)Gdb?3! ""C&:)VB&E"+??)";43A&)4EB&E"D&3"&&E"Gf&d4c4&A" ""C&G3&:4EBG:?&A":4&":4&E&E"3&)":&AA4EB"+VE" ""AVG3&E"+VE"+?AB&E:&"C&B)?34EBGgV)&E-
0=.-/<<
.57-=/5
0/-7,.
6-5.<-,N6
,,-N75-5,0
* BAB""C*!"##AB"
62
57=-<0, ,,-<<0-N/6
5-N5/-<<.
abcdaecfba
fgchbfcifi
Grondslagen voor waardering, resultaatbepaling en rechtmatigheidsverantwoording Waarderingsgrondslagen Algemeen Bij het opmaken van de jaarrekening zijn de verslaggevingsvoorschriften gevolgd zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met een economisch nut en zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs onder aftrek van eventuele subsidies en bijdragen van derden. De op de materiële vaste activa toegepaste afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur. Financiële vaste activa Deelnemingen De deelneming Brainport Development NV is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Tegenover de deelneming in Breedband Regio Eindhoven BV ad € 129.000 (nominaal) staat een gelijk aandeel in de waarde van de activa van € 4.168.000 van deze vennootschap. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen de nominale waarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor risico wegens oninbaarheid. Reserves De reserves worden gevoed en beheerd conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde richtlijnen.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of Verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
63
Grondslagen voor bepaling van het saldo/resultaat Baten en lasten Uitgaande van de waarderingsgrondslagen worden de baten en lasten verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen Afschrijving geschiedt volgens de lineaire afschrijvingsmethode, met uitzondering van de investeringen in de nieuwbouw van het Regionaal Historisch Centrum. Deze worden op basis van annuïteiten afgeschreven. Op investeringen welke in de loop van het jaar in gebruik zijn genomen, wordt in het jaar na aanschaf gestart met afschrijven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn als volgt: Inventaris 15 jaar lineair Verbouwing RHCe 20 jaar lineair Kantoorgebouw RHCe 40 jaar annuïtair Inrichting kantoorgebouw RHCe 15 jaar annuïtair Zonnepanelen 20 jaar lineair Kantoormachines 5 jaar lineair Computerinstallatie (hardware) 4 jaar lineair Computerinstallatie (software) 4 jaar lineair Rente/dotatie aan voorzieningen Aan voorzieningen wordt overeenkomstig het BBV geen rente toegevoegd. Wel kan, om de voorziening op het juiste peil te houden c.q. op basis van door het BBV voorgeschreven richtlijnen, een dotatie ten laste van de exploitatie worden gedaan.
Grondslagen rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals vastgelegd in de financiële verordening (inclusief addendum begrotingsrechtmatigheid) en op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2024. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17 Financiële verhoudingswet. • De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O) criterium omvat: -
Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 23 februari 2022 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld.
-
Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringen onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening (inclusief addendum begrotingsrechtmatigheid) is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten in onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.
-
Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kader van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening (inclusief addendum begrotingsrechtmatigheid). Dit betekent dat:
64
-
Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde 263.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
-
Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf rechtmatigheid worden opgenomen.
Toelichting op de balans per 31 december 2024 ACTIVA Vaste activa De vaste activa bestaan uit materiële en financiële vaste activa. !"#$%&'($)*"+#$)"I#&*" -.*$+#$%&./$.)M$#)$$.)$I1.1M&+I2).3# !"#$B&$'&$'(&""&)$&$ M&B")1O34&5#67&$ =##$"6)>(&$ ?@AB)$&3C'@aa@"@(&$'&$')$3(@bb@()&3 cd&")4&'>@(&")eb&'d@3(&'@A()d@ ;1#""(
45)6$I$MT$%)898: G+,-.G,-/G -,88G,9G8 /+-,888 +W,/G9 G<<,/// ;G,8+9,99/
45)6$I$MT$%)8984 G+,-.G,-/G -,W.;,<;/ /W.,888 /9,/<; G-9,.G< ;G,./G,G;G
Op 21 december 2020 is de erfpachtovereenkomst voor het Landgoed Gulbergen met Attero beëindigd. Hierdoor heeft de Metropoolregio het volledig eigendom verkregen van: • Gronden (301 ha), getaxeerd op € 16.022.091; • Opstallen golfbaan (bedrijfsgebouwen), getaxeerd op € 627.378; • Twee woningen aan de Vamweg, getaxeerd op € 420.000. De verkrijging van de activa heeft plaatsgevonden tegen de taxatiewaarde. De activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs/taxatiewaarde onder aftrek van de afschrijvingen. De gronden van het perceel van Regionaal Historisch Centrum aan de Raiffeisenstraat zijn onder de ‘gronden’ verantwoord in de balans. De gerealiseerde nieuwbouw (inclusief verbouwing) Regionaal Historisch Centrum is onder bedrijfsgebouwen opgenomen. Onder de machines, apparaten en installaties is primair de computerapparatuur verantwoord. Onder de overige materiële vaste activa worden de investeringen in onder meer software, meubilair en overige roerende goederen verantwoord. Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het verslagjaar was als volgt: :"(;TAA*8(& /I<I+<+3+/
C)@(A#(*9)D()
a(A9)@(A#(< *9)D()
!"#$B&$'&$'(&""&)$&$ 1&B")O345&6#78&$ =##$"7)>(&$ ?@AB)$&4C'@aa@"@(&$'&$')$4(@bb@()&4 cd&")5&'>@(&")eb&'d@4(&'@A()d@
G+,-.G,-/G -,9.W,;W/ /9.,MMM /<,/;W G-<,.G;
M M M ;M,G<G W;,M.+
M ;+G,G;; M M M
M WG<,-;. G-,MMM WW,WWG<,;+.
M M M M M
M M M M M
G+,-.G,-/G -,MMG,<GM /+-,MMM +9,/G< G;;,///
!"#AAB&D()(*AAB
+I-./I-I+I
M1-+MM
12I-I11
+M1-+13
3
3
+I-324-44/
>A#(*9?B(&@AA#(&AB#9@A
65
56ABE*9c@9)D() :9c8*AD()&@A)& 56TAA*8(*9)D 8(*8()
:"(;TAA*8(& /I<I+<+3+=
De investeringen in 2024 bestonden uit: • Een 2-tal servers en 4 laptops ad € 50.191 (RHCe); • 20 bureaustoelen (RHCe) ad € 25.086 (RHCe). Het golfterrein op Landgoed Gulbergen is per 1 maart 2024 in erfpacht uitgegeven aan Libéma, de nieuwe eigenaar van Gulbergen BV. Onderdeel van deze overeenkomst is de verkoop van de opstallen op het golfterrein. Dit resulteert in een desinvestering op de bedrijfsgebouwen van € 561.155. Onder aftrek van de boekwaarde levert dit een incidentele opbrengst op van € 2,8 miljoen. !"#$#%"&'(F*$+,(F$%,"*$ !"#$%&'$$()*+,'+*--&K/*K"$$K"0**(K*1&K/*K
-.F/(%(01(2F3435 2345672
-.F/(%(01(2F3432345672
Onder de kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen zijn de volgende deelnemingen opgenomen: • Brainport Development (balanswaarde € 698.368 ultimo 2024) • Breedband Regio Eindhoven B.V. (balanswaarde € 129.200 ultimo 2024). De deelneming in Brainport Development NV betreft de participatie met 1.539 aandelen van nominaal € 453,78 in het aandelenkapitaal. De deelneming in Breedband Regio Eindhoven BV betreft 129.200 aandelen van nominaal € 1. Het verloop van de financiële vaste activa is onderstaand weergegeven. 2"(34AA*5(& 6T8TI8I1I6
@F>(?#(*;FD(F
A(?;F>(?#(8 *;FD(F
!"#$%&'$$()*+,'+*--&K/*K"$$K"0**(K*1&K/*K
2345672
8
8
8
8
2345672
!"#AAB&D(F(*AAB
+I-./0+
1
1
1
1
+I-./0+
:;FAF<;=B(&>A?#(&A<#;>A
BC?<a*;E>;FD(F BC4AA*5(*;FD
2"(34AA*5(& 6T8TI8I1I9
VLOTTENDE ACTIVA De vlottende activa bestaan uit de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide midden en de overlopende activa. !"#$%##"&'%&()%#(%%&(*%&#%#+,"-./%(011,#"23(41*#%*(35&( 66&(255* !"#$%#&'(%')"*)"*%'+,#%)-&./,0%' V&:;%::&'(%')&')<=)>&?@=)=./,:@&=:)0%:)#%':%:A*&=./%)-""*:&?$) B)1)?,,# cd%#&(%)d"#$%#&'(%' =1#550
TU(3%.%)9%*(:;:< 1O314OR6R
TU(3%.%)9%*(:;:T 7O6U6OUU3
1CO6a7OUbb UC 36O376O4U3
aO6bbOCUC aO6a7 16O174OUCU
De omvang van de vorderingen zijn overeenkomstig de specificatie in de subadministratie. Er is geen aanleiding tot het treffen van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid van de vorderingen. De uitzettingen in de Rijks schatkist zijn in het onderstaande overzicht per kwartaal weergegeven voor 2024.
66
!"#$%&'(%)$*&'+,+*
-K$,%$$/01
-K$,%$$/02
-K$,%$$/03
-K$,%$$/04
!"#$%&D%()(#D*)+,-#.(#/)01(#(O3%+1)(+#&,34*$,-#R)$$,6,?@,R",6D,$@%& /*)R+,#4-$,@#$@,R",6D,$@%& !a,@(O3@)0$)-&#a%-#3,+#$@,R",6D,$@%&
########789:;;; #####7:;;;:;;; ########879:;;; ###############b
#########88:;;; #####7:;;;:;;; ########A7<:;;; ###############b
########7<=:;;; #####7:;;;:;;; ########8BC:;;; ###############b
########77>:;;; #####7:;;;:;;; ########88B:;;; ###############b
De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: !"#$"%&'("%%&)&* !"#$B"&'(
+,'%&-&(.&L'0102 )*)+),*
+,'%&-&(.&L'010+ -+..,+))/
Onder de banksaldi zijn de rekening-couranten verantwoord bij de BNG en de ING Bank. !"#$%&'#()#*+,-."+ !"#$%&#'()&'*#')(*"+(&#(',#-$+&#(.'#('-#'"))$/%*,#*++0-#' ,#-$+&#('-%#'*#('0+1*#'"+('")0&#(-#',#&$)*%(&1O+$#('3)4#(
/0*)#,#1O#$*3435
/0*)#,#1O#$*343/
56789::
;7895<
De overlopende activa betreffen nog te ontvangen bedragen en/of vooruitbetaalde kosten. PASSIVA VASTE PASSIVA De vaste activa bestaan uit het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. !"#$%&'$E)*#$% !"#ABACADEA)AEGADH,!"#ABACADEA)AEGAD,P4A 6A)7ABB8C#)EA)AEGAD9AE):CA"AD;:)7ACDH,6A)7ABB8C#)EA)AEGAD9AE):CA"AD;:)7ACD,P4A 6A)7ABB8C#)EA)AEGADAAA"CAB8C#D6EB8CC:E7DaAGA":CBAC7 6A)7ABB8C#)EA)AEGAD6AaE8bc)G:AE8C# 6A)7ABB8C#)EA)AEGAD-CAE#8A7EBC)878A 6A)7ABB8C#)EA)AEGADA8#87B"8)AE8C#DBEde8AGACD,P4A 6A)7ABB8C#)EA)AEGADfBCa#:AaDgh"iAE#AC 6A)7ABB8C#)EA)AEGADa::E:C7j8;;A"8C#DH,gAEAB"8)AAEaDEA)h"7BB7 3*4556
+,&-$.$)/$E&0102 .LM11L111 R11L111 RM<LR<. .R@L==< >@=LR>< 1 .L1.@L@<. .R>L?@M .ML.?2L@>M ?L111L111 >M=L<?R M1L2@>L<@M
+,&-$.$)/$E&010+ .L.M2L111 R11L111 M=>L2=? .R=LRR< >@=LR>< @<L1?R M=<L>1@ .R>L?@M @L@@@L?M= 1 =RRL<2R .RL@1ML>.R
Reserves zijn vermogensbestanddelen welke als eigen vermogen zijn aan te merken en die (bedrijfs)economisch vrij te besteden zijn. Ze zijn te onderscheiden in algemene en bestemmingsreserves. We spreken van een bestemmingsreserve als er sprake is van een reserve waaraan een bepaalde bestemming is gegeven. De reserves zonder een dergelijk oormerk vormen de algemene reserves. Bestemmingsreserves kunnen worden gecreëerd voor vooraf bepaalde doelen. Het instellen, wijzigen en opheffen van reserves is gelet op het budgetrecht een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het Algemeen Bestuur heeft op 15 december 2021 de Beleidsregels reserves en voorzieningen 2022 vastgesteld.
67
Het verloop van de reserves gedurende het verslagjaar is als volgt te specificeren: a#0#+A#0
EV"#,FNN+d#E <OeOReRTR<E
EEEEEa#0I.*NN*:#0*#LL&DBE ."g#DdE:"#,KNN+E !"#A"#B&DBE )D**+#,,&DB
EEEEEa#0I.*NN*:#0*#LL&DBE A"+&BE:"#,KNN+E !"#A"#B&DBE )D**+#,,&DB
EV"#,FNN+d#E <OeOReRTR4E
-.B#L#D#E+#0#+A# !"#ABACADEA)AEGADH,!"#ABACADEA)AEGAD,4RA
.L.M1L222 622L222
2 2
2 2
P1L222 2
2 2
.LM22L222 622L222
!"*NN.EN.B#L#D#E+#0#+A#0
O34RS3TTT
T
T
8S3TTT
T
O3STT3TTT
V#0*#LL&DB0+#0#+A#0 7AE)8CA"AD98):ACDH,7AE)8CA"AD98):ACD,4RA ?AA"CAB@C#DAEB@CC8E:DaAGA"8CBAC: AAaE@bc)G8AE@C# -CAE#@A:EBC)@:@A ?@#@:B"@)AE@C#DBEde@AGACD,4RA fBCa#8AaDgh"iAE#AC ,A)AEGADa88E8C:j@99A"@C#DH,-
M;<L1;= .6;L66P <>;L6<P >PL2=6 M;PL<2> .6<L=>M >L>>>L=M; 2
=2LP;P .L112 2 2 .L2.>L>P. 2 ML;M2L<P= =L222L222
2 2 2 >PL2=6 M;PL<2> 2 <P=L.=. 6.PL>26
2 2 2 2 2 2 2 6.PL>26
2 2 2 2 2 2 2 2
6MPL6P. .6>L;;P <>;L6<P 2 .L2.>L>P. .6<L=>M .ML.=1L><M =L222L222
!"*NN.E:#0*#LL&DB0+#0#+A#0
OO3;4<3=;T
83==R3>=R
O3<8;3;>;
<O83>T<
T
O=34;=3TST
!)!--?E@-AEBCEaCbCa@Cb
O<3T;=3=;T
83==R3>=R
O3<8;3;>;
<>R3>T<
T
O>3>;=3T4>
De aard en de reden van elke reserve wordt hieronder toegelicht evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden. Algemene reserve Metropoolregio Eindhoven Het doel van de Algemene reserve Metropoolregio Eindhoven is: § Fungeren als een egalisatiereserve voor de gemeentelijke bijdrage; § Opvangen van onvoorziene uitgaven die niet rechtstreeks verband houden met de lopende exploitatie en calamiteiten; § Dekking van incidentele uitgaven waarvoor in de reguliere begroting geen middelen zijn opgenomen. Op grond van een risico-inventarisatie is de bovengrens van de Algemene reserve vastgesteld op 10% van de gemeentelijke bijdrage in combinatie met 2% van de door de Metropoolregio Eindhoven gerealiseerde omzet. De ondergrens van de Algemene reserve is vastgesteld in samenhang met de stand van de bestemmingsreserves op 10% van de gemeentelijke bijdrage. Op 1 november 2017 heeft het Algemeen Bestuur de Notitie Algemene reserve vastgesteld. Hierin is bepaald dat de hoogte van de baten in de begroting bepalend is voor de hoogte van de Algemene reserve. Volgens de in de notitie opgenomen staffel betekent dit dat de hoogte van de reserve zich mag bevinden tussen de € 600.000 en € 1.200.000. De stand per 31-12-2024 bedroeg € 1.200.000 (exclusief rekeningresultaat 2024).
In 2024 heeft een toevoeging van € 75.000 aan de Algemene reserve plaatsgevonden op grond van de bestemming van het positieve rekeningresultaat 2023. Hiermee heeft de Algemene reserve zijn maximum bereikt. Algemene reserve Regionaal Historisch Centrum Eindhoven Het doel van de algemene reserve RHCe is: • Te fungeren als een egalisatiereserve om eventuele tekorten in de exploitatie op te vangen zonder dat daarvoor een extra gemeentelijke bijdrage noodzakelijk is; • Te worden aangewend om bijzondere aankopen van, voor het RHCe van belang zijnde, archiefstukken waarvoor in de reguliere begroting geen middelen zijn opgenomen.
68
Op grond van de Notitie algemene reserve mag de hoogte van de reserve zich bevinden tussen de € 150.000 en € 300.000. De stand per 31-12-2024 bedroeg € 300.000 (exclusief rekeningresultaat 2024). In 2024 zijn er geen mutaties geweest in de algemene reserve RHCe. Bestemmingsreserve Personele kosten MRE De bestemmingsreserve Personele kosten is ingesteld doordat er in het BBV geen mogelijkheid is om voorzieningen te treffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zoals niet opgenomen vakantiedagen. In 2024 is een bedrag van € 40.787 toegevoegd aan de reserve. De bestemmingsreserve, per 31 december 2024 groot € 327.371, is van voldoende omvang om de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen af te dekken. Bestemmingsreserve Personele kosten RHCe De bestemmingsreserve Personele kosten is ingesteld doordat er in het BBV geen mogelijkheid is om voorzieningen te treffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, zoals niet opgenomen vakantiedagen. In 2024 is een bedrag van € 1.550 toegevoegd aan de reserve. De bestemmingsreserve, per 31 december 2024 groot € 139.887, is van voldoende omvang om de arbeidskosten gerelateerde verplichtingen af te dekken.
Bestemmingsreserve Deelneming Brainport development Het doel van de bestemmingsreserve is het opvangen van eventuele waarde schommelingen van de deelneming in Brainport development. In 2024 hebben geen mutaties in de bestemmingsreserve plaatsgevonden. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering De bestemmingsreserve Bedrijfsvoering heeft als doel uitgaven te dekken in het kader van de optimalisering van de interne bedrijfsvoering van de organisatie Metropoolregio Eindhoven voor zover de reguliere exploitatie hierin niet voorziet. In 2024 is een bedrag van € 97.043 vrijgevallen ten gunste van het thema Samenwerking en strategie. Na verwerking van deze reserve resteert een nihilsaldo. Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen. Bestemmingsreserve Energietransitie De reserve is bedoeld voor het dekken van de uitgaven die vooral verband houden met het aantrekken van externe specialistische capaciteit om invulling te kunnen geven aan de regionale ambitie om uiterlijk 2050 als eerste regio van Nederland energieneutraal te zijn. Het Algemeen Bestuur heeft het Dagelijks Bestuur gemandateerd om de bestemmingsreserve Energietransitie te mogen muteren met als doel de in de exploitatie verantwoorde kosten en opbrengsten met betrekking tot energietransitie te egaliseren. In 2024 vindt per saldo een toevoeging plaats van € 732.362 aan de bestemmingsreserve.
Bestemmingsreserve digitalisering archieven RHCe Doel van de reserve is verdere digitalisering van de archieven van het RHCe om materiële achteruitgang ten gevolge van fysieke raadpleging tegen te gaan. Ten opzichte van ontzuring van de archieven is dit een veel betere oplossing. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden in deze bestemmingsreserve. Bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen In de jaarrekening 2020 is de voorziening Gulbergen volledig vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het positieve resultaat van ad € 11.775.229 is bij de resultaatbestemming 2020 volledig ten gunste gebracht van de nieuwe bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen. Deze middelen zijn geoormerkt om toekomstige uitgaven te dekken in het kader van het beheer en onderhoud van het landgoed enerzijds en de kosten van pre-nazorg en toekomstige overdracht van de voormalige stortplaats anderzijds. Op grond van het besluit van het Algemeen Bestuur van 30 juni 2021 is het
69
Dagelijks Bestuur gemandateerd om de bestemmingsreserve Landgoed Gulbergen te muteren met als doel de exploitatielasten van het landgoed te egaliseren. In dat kader heeft in 2024 een toevoeging plaatsgevonden van € 2.820.674 aan de bestemmingsreserve. De substantiële omvang van deze toevoeging is primair het gevolg van de gerealiseerde boekwinst in verband met de verkoop van de opstallen op de golfbaan aan Libéma. Bestemmingsreserve doorontwikkeling MRE Bij de bestuursrapportage 2024 heeft het Algemeen Bestuur besloten om de niet beschikte middelen uit de voorziening Stimuleringsfonds, groot € 4.000.000 ultimo 2024, vrij te laten vallen en toe te voegen aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling MRE. Deze middelen worden ingezet voor de hoofdopgaven en daarmee verbonden versterking van de uitvoeringskracht in en van de regio. Hiermee wordt in de komende jaren een verhoging van de inwonerbijdrage voorkomen. !""#$%&'%'(&' !""#A%C'%'E)*C#H"I-.L#C')M1O !""#A%C'%'E)*C#H"I-.L#C')1:;C !""#A%C'%'E)E#"">)"'?C#@"A?)ECB"ACC' b>%FAHC#%'E-I"'?!""#A%C'%'E)be1fbg1 hC%-A#C)i'>C%MMCHI"'?1CE%"'LLH)BC#C%MBLL#@C%?-I"'?3"4556
)*+,&-&./&#+0102 34RS34 <R78V 4<8R<=a 4R<87RS3a d44R<77 =aaRaaa 7<=R8<7 VRa<=R=8S
)*+,&-&./&#+010) 73R83V VR7=V =88R78V <Ra<<RSVd d3SRVSV 4aaRaaa a <R8d3Rd=d
Het verloop van de voorzieningen is onderstaand weergegeven: &VV:;<Z><>?Z>
@VZABCC:aZB 4NEN3E3834
!VZFVZ?<>?
&:<dFCe
#C>BZ>a<>?
@VZABCC:aZB 4NEN3E383T
!"#$"%&'()"#(*%$+&*$,-)."*/ !""#A%C'%'E)*C#H"I-.L#C')M1O !""#A%C'%'E)*C#H"I-.L#C')1;<C !""#A%C'%'E)E#""?)"'@C#A"B@)ECC"BaC'
34RS47 7R3=7 =SSR3S7
83RVS4 =R:>: b33Rb>7
: : :
: : V8RS7:
48RV48 >R3S7 8>SR>=:
0--#$1(22"'"*$+&*$2"#2"*$3&&#+&*$2"$ 4")."11(*%$%"4-*2"*$()/ F?%dBHC#%'E-I"'@!""#A%C'%'E)Fe1fFg1 hC%-B#C)i'?a%MMCHI"'@1CE%"'LLH)CC#C%MCLL#AC%@-I"'@-
>R:>>RV7b b4VR7V7 8::R::: :
8R:bSR3>4 : : 3>=RS>3
3R:::R::: : : :
=R8:=R33S 7=R4=b b::R::: :
8R>S3RV4: b88R>33 =::R::: 3>=RS>3
!"!##AB&#DBE)B&""G+I)DID-)D
.L0NOLN3N
4LR.4L406
TL888L888
3L6N0L338
6L8.3L30R
De aard en de reden van iedere afzonderlijke voorziening wordt onderstaand toegelicht evenals de mutaties die hebben plaatsgevonden. Voorziening verlofsparen MRE Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Deze vakantieuren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. In 2024 heeft een toevoeging van € 34.698 aan de voorziening plaatsgevonden.
70
Voorziening verlofsparen RHCe Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Deze vakantieuren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. In 2024 heeft een toevoeging plaatsgevonden voor een bedrag van € 2.070. Voorziening Groot onderhoud gebouw RHCe Om een regelmatig verloop te krijgen in de exploitatiekosten van het regulier en incidenteel onderhoud aan het gebouw van het RHCe, is de voorziening Groot onderhoud gebouwen gevormd. In 2024 is het onderhoudsplan voor het gebouw geactualiseerd. Op grond van het geactualiseerde onderhoudsplan is de jaarlijkse storting in de voorziening opgehoogd van € 52.100 opgehoogd naar € 88.450. Daarnaast heeft het RHCe een duurzaamheidssubsidie ontvangen van € 55.724 welke in de voorziening is gestort. Hiermee komt de toevoeging aan de voorziening in 2024 neer op een totaalbedrag van € 144.175.
In 2024 zijn uitgaven voor onderhoud voor een totaalbedrag van € 63.950 onttrokken aan de voorziening groot onderhoud. Voorziening Stimuleringsfonds In uitzondering op artikel 44 lid 2 van het BBV, waarin bepaald wordt dat voorschotbedragen ontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen niet meer als voorziening behandeld mogen worden maar als vooruit ontvangen subsidie, wordt de post Stimuleringsfonds wel onder de voorzieningen verantwoord. De reden hiervoor is dat het eigen middelen betreft, welke echter niet als reserve kwalificeren. Middelen uit deze voorziening zijn beschikbaar voor de cofinanciering van projecten in het kader van de herstructureringsprocessen in de regio met koppeling aan Europese, nationale en provinciale programma’s/maatregelen. Ook worden hieruit regionale programma’s gefinancierd. In 2024 is een bedrag van € 3.019.478 aan de voorziening toegevoegd; dit is inclusief een bedrag van € 2.179.736 aan gemeentelijke bijdragen. De uitgaven ten laste van de voorziening bedroegen in 2024 in totaal € 2.302.449. Hierin is een bedrag opgenomen van € 104.194 voor programmamanagement. Tenslotte is een bedrag van € 4.000.000 vrijgevallen ten gunste van de bestemmingsreserve doorontwikkeling MRE. Voorziening SIR/SAR Uit de voorziening zijn subsidies (SAR) en renteloze leningen (SIR) verstrekt.
Het Dagelijks Bestuur van de Metropoolregio heeft begin 2018, op advies van de Adviesgroep Stimuleringsfonds, besloten de Investeringsregeling voor individuele MKB-bedrijven (SIR) te beëindigen. De reden voor het afschaffen van de SIR-regeling is dat uit een interne evaluatie bleek dat het stimulerende effect van de regeling niet opweegt tegen de relatief hoge uitvoeringskosten van de regeling. In 2023 zijn de laatste SIR leningen afgelost. Ten laste van de voorziening zijn subsidievaststellingen voor een bedrag van € 48.321 gebracht. Daarnaast komen de kosten van extern advies ten laste van de voorziening. Voor 2024 was dit € 4.500. Voorziening Leisure Ontwikkelfonds De Provincie heeft de Metropoolregio Eindhoven gevraagd om bij te dragen aan het Leisure Ontwikkelfonds. Dit fonds heeft tot doel om leningen te verstrekken aan projecten die zich richten
71
op een nieuw vrijetijdsaanbod dat aansluit bij de drie kernthema’s van Brabant, te weten Brabantse meesters en erfgoed, Design en innovatie en Attractieparken en evenementen. De deelnemende gemeenten in MRE hebben op basis van inwoneraantallen een bijdrage gedaan van in totaal € 300.000. Deze bijdrage is door de Metropoolregio Eindhoven verantwoord in de voorziening Leisure Ontwikkelfonds. In 2024 is een bedrag van € 100.000 overgemaakt naar het Leisure Ontwikkelfonds Noord-Brabant. In 2025 en 2026 zal eveneens een dergelijk bedrag worden ingelegd in het fonds. Voorziening Regionaal bereikbaarheidsfonds In het kader van de schaalsprong van de Brainport regio is de voorbije periode een regionale bekostigingssystematiek bereikbaarheid uitgewerkt voor de Metropoolregio Eindhoven (MRE). De bekostigingssystematiek is een systematiek om binnen de MRE financiële middelen bijeen te brengen voor de bekostiging van regionale bereikbaarheidsopgaven. Daarbij gaat het om middelen van MRE-gemeenten, maar ook om middelen van de Rijksoverheid, de Provincie Noord-Brabant en private partners. Nadat de middelen bijeen zijn gebracht, kunnen deze middelen worden uitgekeerd aan projecten. De regionale bekostigingssystematiek is uitgewerkt in een viertal onderdelen: 1) een beschrijving van de werkwijze, 2) een algemene bijdrageverordening, 3) een instellingsbesluit en 4) een bijdrageregeling.
De bijdrageregeling is door het Algemeen Bestuur in juli 2024 vastgesteld. De 21 gemeenten hebben in 2024 gezamenlijk een bedrag van € 472.974 in het fonds gestort. !"#$%&#'()*+%,&-%$&%%,&.%,$%$/01#'(%&*220$13+&4",&55,& 3"".&26&*",7%. !"#$%&'"#($)*$"+",$")-+""$"*'"#($)-'".$")$")/+"'"0+1*$) +"(O$**+",$"
8V&+%'%-:%.&;<;=
8V&+%'%-:%.&;<;8
345674898
3489846:9
Het verloop van de vaste schulden was als volgt: CSTUVBT:;<=>V?B@VUBVV?B AV?UVUBCaT:;VB=EECUac>BdBee?BcSSA
fEVghSSA>VB3iji0j 0403
CVA@VVAj >VAa?kV?
#l=ETTa?kV?
fEVghSSA>VB 3iji0j040.
!"#$%&'"#($)*$"+",$")-+""$"*'"#($)-'".$") $")/0$%+,$)1+"'"O+3*$)+"(4$**+",$"
5678769:8
;
7;86:9<
56;9<6787
>">##ABC#D>EBD)*HA,E-
.L0N0LO3N
4
04NL3O5
.L4O5L0N0
Onder de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer is de hypothecaire geldlening opgenomen bij de BNG. Deze annuïtaire geldlening is bedoeld voor de financiering van de nieuwbouw van het Regionaal Historisch Centrum. Deze geldlening is oorspronkelijk in het jaar 2000 afgesloten en in 2014 geherfinancierd. De hoofdsom van de nieuwe geldlening bedraagt € 5.769.030. Het rentepercentage van de nieuwe lening bedraagt 2,35% en heeft een looptijd tot het jaar 2040. De rentelast 2024 bedroeg € 95.534 en deze is doorberekend aan het Regionaal Historisch Centrum. VLOTTENDE PASSIVA De vlottende passiva bestaan uit de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. !"##$%&'$##"()"*+,-.')"(*/"#*""(*0"(#"#N23+,-"*'$$2#34)* 5$0#"0*)6(*77(*4660 !"#$%&#'()*+,-#.
De overige schulden bestaan primair uit crediteuren.
72
89*)","/:"0*;<;= /01O30345
89*)","/:"0*;<;8 6780681
!"#$%&'#()#*'+,,-"+ !"#$%&DE)*+E,-$,".E$"E,"*$+"/$-%0+E,-NO33%"4EO,"0&-$/056."$," "".E$"E,"$$,"70D-$,."/$-%0+E,-NO33%"+0+"/$+3DE,-"80V$,"V$+" ""5E+40,.$%E,-"73,"O33%DEO8N"+$%5-8$%$,.$"3%/$E.N80N+$," ""-$%$D3+$$%.$"7$%&DE)*+E,-$,"73,"7$%-$DEO8/33%"70D5V$: !"B7$%E-$"700%5E+"0,+73,-$,"/$.%3-$,".E$"+$, ""/3+$"73,"*$+"70D-$,.$"/$-%0+E,-NO33%"80V$, !"c$"73,".$"d5%0&$N$"$,"e$.$%D3,.N$"07$%*$E.NDE)*3V$," ""0,+73,-$,"700%N)*0+/$.%3-$,"700%"5E+8$%E,-$,"V$+"$$," ""N&$)EfE$8"/$N+$.E,-N.0$D".E$".E$,$,"+$%".$88E,-"73,"D3N+$," ""73,"70D-$,.$"/$-%0+E,-NO3%$,:
./*)#0#1O#$*3435
./*)#0#1O#$*343.
;<=:>??
=@A:<>@
;>:AC=
a:@=?:Cba
CC:bA@:@C; CC:??;:b>a
@A<:?;C @:b@>:??=
De in de balans opgenomen ontvangen voorschotbedragen van de Provincie Noord-Brabant voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: UV:;<=><?%?=%@<AB
DCab:% L4c4TcTRTL
"=d;C=e?=% f?bVCe?=
CV<Ae?;Caa?=%f?bVCe?=%:g% d?VKef?dCa<=e?=
DCab: %L4c4TcTRTP
!"#$B&DE)*+I-I."E)/)M--IN&O"E)P4!)R678 !"#$B&DE)*+I-I."E)/)M--IN&O"E)P4!)R6R6 >"#?)@)>ED"I)AE&B aBIN"-+"E)b!)@)!"#$B&DEBEDEB"-D)cII-dIBD&-&BeIE aBIN"-+"E)b!)@)KEB$iiBd&."-D)jE$B"#NE-OEBBE"-E-)k>* aBIN"-+"E)b!)@)lII-$E&B)R aBIN"-+"E)b!)@)lII-$E&B))))
V7W;VWW VRV;R<Z 6 6 6 6 6
6 6 76;RR6;666 ZR;W66 86R;VC7 7W6;666 766;666
V7W;VWW VRV;R<Z VR;67W 7<;g7< g8;6Z< 6 8Z;CWZ
6 6 76;7CC;8<W VV;7<R <Zg;V6g 7W6;666 g;RVV
!"!##A%C#D!E%D)*HA,E-
.L0NOP4
44NPLPN0O4
4NRLSN.0.
44NTL.N.4P
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Doelvermogen Provincie Noord-Brabant Nazorg Aan de provincie Noord Brabant dient een bedrag (doelvermogen) te worden overgedragen t.b.v. de nazorg van de voormalige stortplaats. Hiertoe zijn bij de provincie middelen gereserveerd. Tussen de provincie en de Metropoolregio Eindhoven is per balansdatum nog geen overeenstemming over de hoogte van dit doelvermogen.
WNT-verantwoording 2024 Metropoolregio Eindhoven Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van het voor de Metropoolregio Eindhoven geldende algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor de Metropoolregio Eindhoven is € 223.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
73
Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur zijn onbezoldigd. De samenstelling per 31 december 2024 is: Gemeente
Lid
Bezoldiging Plaatsvervangend lid 2024
Bezoldiging 2024
Algemeen Bestuur Asten
Mevr. A.A.H.C.M. van Extel-van Katwijk
0,00 Dhr. J.P.E. Bankers
0,00
Bergeijk
Dhr. M. van Dalen
0,00 Mevr. A. Callewaert-de Groot
0,00
Best
Dhr. J.G.M.T. Ubachs
0,00 Dhr. S. van der Heijden
0,00
Bladel
Dhr. M.A.G. van den Bosch
0,00 Mevr. H.W.B.M. van der Hamsvoort
0,00
Cranendonck
Dhr. J. Drieman
0,00 Dhr. F.A.P. van Kessel
0,00
Deurne
Mevr. G.T. Buter
0,00 Mevr. M. Vrijnsen-de Corte
0,00
Dhr. H. Verhees
0,00
Eersel
Dhr. S.P.G. Kox
0,00 Dhr. S.J. Kraaijeveld
0,00
Eindhoven
ir. J.R.V.A. Dijsselbloem
0,00 Dhr. M. van Lanschot
0,00
Dhr. S.P.M.F. Steenbakkers
0,00
Geldrop-Mierlo
Dhr. J.C.J. van Bree
0,00 Dhr. F.J.M.C. Stravers
0,00
Gemert-Bakel
Dhr. M. Bankers
0,00 Dhr. M.S. van Veen
0,00
Heeze-Leende
Dhr. T. Heldens
0,00 Dhr. R. Groenewoud
0,00
Helmond
Dhr. S. Potters
0,00 Dhr. M. de Kort
0,00
Mevr. M. van Lierop
0,00
Laarbeek
Mevr. L. van der Aa
0,00 Dhr. J. Briels
0,00
Nuenen c.a.
Mevr. M. van Toorenburg
0,00 Mevr. J. Tesser
0,00
Oirschot
Mevr. J.C.R. Keijzers-Verschelling
0,00 Dhr. P van den Biggelaar
0,00
Dhr. J. van den Ven
0,00
Reusel-De Mierden
Dhr. F. Rombouts
0,00 Mevr. A.J.M.H. van de Ven
0,00
Someren
Mevr. D. Blok
0,00 Vacature
0,00
Son en Breugel
Mevr. S.M. Otters-Bruijnen
0,00 Dhr. J. Boersma
0,00
Valkenswaard
Dhr. drs. A.B.A.M. Ederveen
0,00 Dhr. P.C.N.M. van Steensel
0,00
Veldhoven
Dhr. M.J.A. Delhez
0,00 Dhr. J. Rooijakkers
0,00
Waalre
Dhr. M. Oosterveer
0,00 Dhr. K. Vortman
0,00
Dagelijks Bestuur Eindhoven
ir. J.R.V.A. Dijsselbloem
0,00
Helmond
Dhr. S. Potters
0,00
Oirschot
Mevr. J.C.R. Keijzers-Verschelling
0,00
Deurne
Mevr. G.T. Buter
0,00
Adviseurs Dagelijks Bestuur Waalre Mevr. S. van de Goor-Gelens
0,00
Eindhoven
Dhr. R. Thijs
0,00
Eindhoven
Dhr. S.P.M.F. Steenbakkers
0,00
Bladel
Dhr. A.P. d'Haens
0,00
Bergeijk
Dhr. M.M. Kuijken
0,00
74
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2024 bedragen x € 1
J. van Dijk
G. Wouters
Directeur/secretaris
Directeur/secretaris
01/01 – 29/02
01/03 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,89
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 14.281
€ 117.254
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 2.753
€ 19.600
Subtotaal
€ 17.034
€ 136.854
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 33.995
€ 194.803
N.v.t.
N.v.t.
€ 17.034
€ 136.854
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 bedragen x € 1
N.v.t.
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023
N.v.t.
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
N.v.t.
Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
N.v.t.
Beloningen betaalbaar op termijn
N.v.t.
Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
N.v.t.
Bezoldiging
N.v.t.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.
75
Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 23 februari 2022 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving nader toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op afgerond € 263.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevindingen Het Dagelijkse Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 271.125 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 263.000. De geconstateerde afwijking houdt verband met het niet naleven van de Europese aanbestedingsrichtlijnen. TM8,V1/.8W3,/1M,/X< !"#"$B&&& !"# AB&DE)GD+I-+./01OE3&.04D5/DO66OTE !8# AB&DE)GD+I-+./0+.B&E3&D+./E9:-/&33&.0;<D&-+&3&.= ># A./&O:35D+E&&D-&0D&E&DB&6:3O3+&E ?# AB&DE)GD+I-+./0BO.09O3&.0&.@5A05.-&DE)GD+I-+./0BO.01OE3&.B0 +.B&E3&D+./&.0&.09O3&.0-+&0.+&303+I-+/03530&&.09&/D53+./EC+Ia+/+./0 G&99&.0/&1&+-05A0.+&303+I-+/0OO.0G&30"1/&6&&.08&E3::D0a+I.0/&6&1-0 =V1++6"5M8,V1/.8WV.,M3>1<+1/8>M?M.
b# c53OO10BO.0-&09&/D53+./E5.D&)G36O3+/G&-&.0;BO.05.-&D-&&10!0&.0>=0 -O304OE309+..&.0G&30B55DOA0BOE3/&E3&1-&09&1&+-0&.0-OOD6&&0B55DOA0 O1E0O))&43O9&10+E0/&-:+-#0d.0-&0D&)G36O3+/G&+-EB&DO.3C55D-+./0 C5D-30B&DC&a&.0.OOD0-+30B55DOA0BOE3/&E3&1-&09&1&+-#0 e&0.+&30fO))&43O9&1&09&/D53+./E5.D&)G36O3+/G&-&.0C5D-&.0 +.G5:-&1+I<0+.0-&0D&)G36O3+/G&+-EB&DO.3C55D-+./0&.0+.0-&04ODO/DOOA0 9&-D+IAEB5&D+./035&/&1+)G3# @VV,A++,?M.3,/1M,/X< g# d.<54&.03&.05.D&)G3&0.+&30h:D54&&E0OO.9&E3&&-0;+.G5:-&1+I<0G+&D0 35&1+)G3&.0&.0+.0-&04ODO/DOOA09&-D+IAEB5&D+./=# BCa"3,/1M,/X< j# k&&.09&B+.-+./&. =V1++6"V.,M3>1<+1/8>M?M." *++,-+."+33M41+5M6 *++,-+."./M1O+33M41+5M6
>i!B!
>i!B! '($)$
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële (on)rechtmatigheid.
76
VERPLICHTE BIJLAGEN Sisa bijlage ocw
Specifieke uitkering
J4
Regiodeals 5e tranche
Ontvanger
Uitkeringscode
VRO
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Indicator Naam actielijn/ programmalijn/ pijler Besteding per actielijn/ programmalijn/ pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Indicator: J4/01 1 1. Programmalijn Sociale €0 samenhang 2 2. Programmalijn €0 Competentieontwikkeling & basisvaardigheden 3 3. Programmalijn Leefbaarheid 4 Uitvoeringskosten (VAT) 5 6 Kopie Naam actielijn/ programmalijn/ pijler
Aard controle R Indicator: J4/03
Aard controle R Indicator: J4/04
€0 €0
Totale cumulatieve besteding per actielijn/ programmalijn/ pijler (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Totale cumulatieve besteding regionale financiering (t/m jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.
Inclusief uitvoering door derden
Inclusief uitvoering door derden
Aard controle n.v.t. Indicator: J4/07
Aard controle n.v.t. Indicator: J4/08 €0 €0
€0 € 42.015
€0 €0
Totale compensabele BTW (t/m jaar Eindverantwoording (Ja/Nee) T) deel rijksbijdrage
Aard controle R Indicator: J4/11 € 8.823
77
Aard controle R Indicator: J4/02
€0 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: J4/10 Ja
Indicator Indicator Correctie indicator jaar T- 1 ten Correctie indicator jaar T- 1 ten laste van Rijksmiddelen per actielijn laste van regionale financiering per actielijn/ programmalijn /pijler. actielijn actielijn/ programmalijn /pijler.
Zelfstandige uitvoering (excl. SiSa tussen medeoverheden)
€0 € 42.015
Aard controle n.v.t. Indicator: J4/06 1 1. Programmalijn Sociale €0 samenhang 2 2. Programmalijn €0 Competentieontwikkeling & basisvaardigheden 3 3. Programmalijn Leefbaarheid 4 Uitvoeringskosten (VAT) 5 6 Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Indicator Besteding regionale financiering (jaar T) per actielijn/ programmalijn/ pijler.
Aard controle n.v.t. Indicator: J4/12 Nee
Toelichting
Aard controle n.v.t. Indicator: J4/09
Aard controle R Indicator: J4/05
Indicator
VRO
J210B
Meerjarige regeling specifieke uitkering flexibele inzet woningbouw
Hieronder per regel één Cumulatieve besteding (t/m jaar T) provincie(code) selecteren en in de aan flexibele ondersteuning kolommen ernaast de capaciteit en expertise verantwoordingsinformatie voor die provincie invullen
Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar Aantal projecten dat in (jaar T) is T) geholpen met middelen
Cumulatief aantal (t/m jaar T) woningen dat in deze projecten wordt gerealiseerd
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Sisa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: J210B/01 1 030010 Provincie Noord-Brabant 2 3 4 5
78
Aard controle R Indicator: J210B/02 € 18.318
Aard controle R Indicator: J210B/03 €0 2
Aard controle n.v.t. Indicator: J210B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: J210B/05 0
Aard controle n.v.t. Indicator: J210B/06 Ja
CONTROLEVERKLARING ACCOUNTANT Nog invoegen
79