A10 Dienst Dommelvallei - Jaarstukken 2024
Tekst van het document
Voorziening oninbaarheid
Balanswaarde 31-122024
Vorderingen op openbare lichamen
292
0
0
Rekening-courantverhouding met het Rijk
125
949
949
Overige vorderingen Totaal
1
0
418
950
0 0
950
30
De balanswaarde op 31-12-2024 is met name hoger dan op 1-1-2024 door een hoger saldo op de rekening-courantverhouding met het Rijk. Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1.000 Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
101
67
36
100
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
899
933
964
900
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
0
0
0
0
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
20.445
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
20.445
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000
Drempelbedrag
0 1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
9.217
6.055
3.266
(5b) (2) - (5a) / (5b)
9.203
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
101
67
36
100
31
Liquide middelen Bedragen x € 1.000,Balans
2024
2023
Activa Liquide middelen Banksaldi
6
254
Totaal Liquide middelen
6
254
Totaal Activa
6
254
Overlopende activa Bedragen x € 1.000,Balans
2024
2023
Activa Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
1.337
904
Totaal Overlopende activa
1.337
904
Totaal Activa
1.337
904
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit (afgerond op duizendtallen): •
Nog te ontvangen bedragen o Gemeentelijke bijdrage i.v.m. verbetering WOZ-administratie € 477.000,o Telefonie gemeente Nuenen en Son en Breugel € 24.000.-
•
Vooruitbetaalde bedragen voor software: o Licence and Software Assurance € 331.000,o Saas-dienst € 111.000; o Overige software € 394.000,-.
Vaste passiva Eigen vermogen Bedragen x € 1.000,Balans
2024
2023
Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve
689
550
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
505
139
Totaal Eigen vermogen
1.194
689
Totaal Passiva
1.194
689
32
Verloopoverzicht eigen vermogen Eigen vermogen Stand per 1-1-2024
549.884
Onverdeeld resultaat 2023
139.465
Totaal eigen vermogen 1-1-2024
689.349
Mutaties 2024 Besluit resultaatbestemming 2023 Af: resultaatbestemming 2023
-139.465
Subtotaal resultaatbestemming 2023
-139.465
Mutatie reserve I&A 2024 Bij: storting reserve I&A a.g.v. resultaatbestemming 2023
139.465
Subtotaal mutatie reserves
139.465
Resultaat 2024 Bij: onverdeeld resultaat 2024
504.924
Totaal eigen vermogen 2024
1.194.273
Toelichting eigen vermogen Gerealiseerd resultaat De toelichting van het positieve resultaat van € 504.924,- vindt u in Programma 1 onder “Toelichting saldo 2024” bij “Wat heeft het gekost?”. Reserve P&O Stand 1-1-2024
Toevoegingen 231
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2024 0
231
Reserve I&A Vanuit de resultaatbestemming uit de jaarrekening 2023 is in 2024 € 139.465,- gestort in de reserve I&A. In 2024 is niets onttrokken omdat, zoals toegelicht bij in Programma 1 onder “Toelichting saldo 2024” bij “Wat heeft het gekost?”, de bestedingen in 2024 achterbleven bij de verwachting. Stand 1-1-2024
Toevoegingen 319
Onttrekkingen 139
Stand 31-12-2024 0
458
Voorziening verlofsparen Medewerkers hebben vanaf 2022 het recht om verlof te sparen conform CAO. Vanuit het BBV moet hiervoor een voorziening gevormd worden. Op basis van de ingediende verzoeken komen we tot een storting van € 141.742,-. Stand 1-1-2024
Toevoegingen 117
Onttrekkingen 142
Stand 31-12-2024 0
259
33
Voorziening belastingtaken In 2024 is € 485.000,- uit de voorziening onttrokken. Dit vanwege proceskostenvergoedingen voor bezwaren en beroepen tegen de gemeentelijke belastingen uit 2023, die begin dit jaar zijn afgehandeld. De rest van de kosten had betrekking op frictiekosten van het overdragen van taken van het team Belastingen naar de BSOB. In 2024 is € 115.000,- gestort vanwege frictiekosten die ontstaan door boventalligheid van personeel. Stand 1-1-2024
Toevoegingen 485
Onttrekkingen 115
Stand 31-12-2024 485
115
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x € 1.000,Balans
2024
2023
Passiva Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen
0
Banksaldi
0
306
0
Overige schulden
1.352
2.030
Totaal Netto-vlottende schulden, met een rente typische looptijd korter dan één jaar
1.659
2.030
Totaal Passiva
1.659
2.030
De belangrijkste overige schulden zijn (afgerond op duizendtallen): • • •
omzetbelasting 4e kwartaal 2024 (€ 882.000,-); pensioenafdracht december 2024 (€ 135.000,-); overige crediteuren (€ 335.000,-).
Overlopende passiva Bedragen x €1.000,Balans
2024
2023
Passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
1.121
835
8
91
Totaal Overlopende passiva
1.129
926
Totaal Passiva
1.129
926
De belangrijkste overlopende passiva zijn (afgerond op duizendtallen): • •
•
afdracht loonheffing (€ 663.000 ,-); nog te betalen bedragen o Kosten verbeteren WOZ-administratie (€ 331.000,-) o BSOB bezwaren 2023 (€ 43.000,-) o overige nog te betalen kosten (€ 84.000,-) vooruitontvangen bedragen betreft de terug te betalen subsidie P&O (€ 8.000,-) .
34
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet uit de balans opgenomen verplichtingen Bedragen in onderstaande tabel zijn afgerond op duizendtallen. Verbonden t/m
Bedrag op jaarbasis (€)
Yacht Inhouse Services B.V. (inhuur derden)
Omschrijving
2027
1.200.000
SoftwareOne Netherlands B.V. (standaard software)
2025
750.000
ARP Nederland B.V. (hardware)
2025
550.000
PinkRoccade Local Government B.V. (software)
divers
550.000
Haert B.V. (payroll)
2026
460.000
Crowe Foederer B.V. (accountancy)
2028
185.000
Circle Software Group B.V. (software)
2029
150.000
Centric Netherlands B.V. (software)
divers
140.000
Driessen B.V. (payroll)
2026
100.000
SIMgroep B.V. (software)
2027
100.000
Genetics B.V. (software)
2028
85.000
Canon Nederland B.V. (multifunctionals)
2026
80.000
Pagus Informatie Technologie B.V. (software)
2025
65.000
Verlofverplichtingen Op basis van de verslaggevingsregels is het spaarverlof gewaardeerd onder de voorzieningen. Voor openstaand verlof is een beleidslijn vastgesteld om te sturen op het niet laten ontstaan van verlofstuwmeren, waardoor een voorziening voor bovenmatig verlof niet nodig is. Het totaal uitstaande saldo aan verlofrechten inclusief spaarverlof (4.352 uur) bedraagt afgerond 19.950 uur.
Gebeurtenis na balansdatum N.v.t.
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma Bedragen x € 1.000,Omschrijving
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024
Saldo
Lasten
Baten
Realisatie 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
1 Bedrijfsvoering
674
0
-674
5.076
0
-5.076
4.697
0
-4.697
Totaal programma
674
0
-674
5.076
0
-5.076
4.697
0
-4.697
35
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000,Exploitatie
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Overige algemene dekkingsmiddelen
0
Treasury
12
Resultaat
12
Begroting na wijziging 2024
Saldo
20.119
Lasten
Baten
20.119
0
12
0
12
20.131
20.119
12
Realisatie 2024
Saldo
21.733
Lasten
Baten
Saldo
21.733
0
22.210
22.210
12
0
-1
12
13
21.745
21.733
-1
22.222
22.223
Onvoorzien, Overhead en Vennootschapsbelasting (Vpb) Bedragen x € 1.000,Exploitatie
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024
Saldo
Lasten
Baten
Realisatie 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Onvoorzien
20
0
-20
20
0
-20
0
0
0
Overhead
19.739
5
-19.734
17.051
105
-16.946
17.287
265
-17.022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19.759
5
-19.754
17.071
105
-16.966
17.287
265
-17.022
Vennootschapsbelasting Resultaat
Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x € 1.000,Exploitatie
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024 Saldo
Lasten
Baten
Realisatie 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Totaal saldo van baten en lasten
20.445
20.136
-310
22.159
21.850
-310
21.982
22.487
505
Resultaat
20.445
20.136
-310
22.159
21.850
-310
21.982
22.487
505
Mutaties reserves Bedragen x € 1.000,Exploitatie
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024
Saldo
Lasten
Baten
Realisatie 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Mutaties reserves
0
310
310
0
310
310
0
0
0
Resultaat
0
310
310
0
310
310
0
0
0
36
Resultaat Bedragen x € 1.000,Exploitatie
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024 Saldo
Lasten
Baten
Realisatie 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Resultaat
20.445
20.445
0
22.159
22.159
0
21.982
22.487
505
Resultaat
20.445
20.445
0
22.159
22.159
0
21.982
22.487
505
Algemene dekkingsmiddelen per gemeente Begroting 2024 na wijzigingen Baten
Lasten
Realisatie 2024
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Bijdragen gemeenten Geldrop-Mierlo
8.227.450
8.227.450
8.227.450
8.227.450
Nuenen
7.618.746
7.618.746
7.618.746
7.618.746
Son en Breugel
5.816.562
5.816.562
5.816.562
5.816.562
-
-
476.770
476.770
Afronding
10
10
Subtotaal
21.662.768
21.662.768
22.139.528
22.139.528
309.500
309.500
-
-
Nog te verdelen inkomsten WOZ-administratie
Onttrekking reserve P&O en reserve I&A Overige dekkingsmiddelen Totaal
-
187.182
187.182
347.876
347.876
22.159.450
22.159.450
22.487.404
22.487.404
Het overzicht van baten en lasten per taakveld Verdelingsprincipes Binnen Dienst Dommelvallei kennen we een aantal verdelingsprincipes. De gemeentelijke bijdragen worden berekend volgens vaste verdeelsleutels. Hierover zijn afspraken vastgelegd in het financieel statuut. De algemene verdeelsleutel is Geldrop-Mierlo 48%, Nuenen 30% en Son en Breugel 22%. Voor afdeling Dienstverlening geldt een verdeelsleutel van Nuenen 55% en Son en Breugel 45%. De kostenplaats huisvesting wordt voor 1/3 toegerekend aan elke gemeente. Voor de verdeling van kosten over taakvelden zijn afspraken vastgelegd in de financiële verordening van Dienst Dommelvallei. De salarissen en de ICT-kosten worden verdeeld over de taakvelden zoals die gelden binnen het BBV. Hierbij wordt per persoon en per applicatie een inschatting gemaakt hoeveel % aan een bepaald taakveld toegerekend moet worden. Per persoon en per applicatie wordt maximaal aan 4 taakvelden toegerekend. Bij een toerekening aan een taakveld moet het om minimaal 10% gaan en bij meer dan 90% worden de kosten volledig aan dat taakveld toegerekend.
37
Bedragen x € 1.000,Taakvelden
Primaire begroting 2024 Lasten
Baten
Begroting na wijziging 2024
Saldo
Lasten
Baten
Realisatie 2024
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
0.10 Mutaties reserves programma 1
0
310
310
0
310
310
0
0
0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
0
0
0
0
0
505
0
-505
0.1 Bestuur
41
41
0
41
41
0
24
41
17
0.2 Burgerzaken
171
171
0
1.724
1.724
0
1.615
1.724
110
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
43
43
0
43
43
0
36
43
7
0.4 Overhead
19.759
19.450
-310
17.071
16.762
-310
17.287
17.399
112
0.5 Treasury
12
12
0
12
12
0
-1
12
13
0.61 OZB woningen
66
66
0
580
580
0
501
580
79
0.62 OZB niet-woningen
24
24
0
144
144
0
141
144
3
0.63 Parkeerbelasting
0
0
0
14
14
0
0
14
14
0.64 Overige belastingen
0
0
0
164
164
0
151
164
13
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
20
20
0
20
20
0
50
20
-30
2.1 Verkeer en vervoer
35
35
0
35
35
0
27
35
7
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
12
12
0
12
12
0
24
12
-12
5.2 Sportaccommodaties
0
0
0
0
0
0
4
0
-4
5.6 Media
21
21
0
21
21
0
25
21
-5
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
19
19
0
19
19
0
15
19
4
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.3 Inkomensregelingen
11
11
0
700
700
0
639
700
61
6.4 Begeleide participatie
0
0
0
52
52
0
47
52
5
6.5 Arbeidsparticipatie
0
0
0
727
727
0
661
727
67
6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)
0
0
0
99
99
0
90
99
9
6.71A Hulp bij het huishouden (WMO)
0
0
0
39
39
0
32
39
7
6.71B Begeleiding (WMO)
0
0
0
39
39
0
32
39
7
6.71C Dagbesteding (WMO)
0
0
0
39
39
0
32
39
7
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
0
0
0
39
39
0
32
39
7
6.72A Jeugdhulp begeleiding
3
3
0
16
16
0
22
16
-5
6.72B Jeugdhulp behandeling
3
3
0
16
16
0
22
16
-5
6.72C Jeugdhulp dagbesteding
3
3
0
16
16
0
22
16
-5
6.72D Jeugdhulp zonder verblijf overig
3
3
0
16
16
0
22
16
-5
6.73A Pleegzorg
0
0
0
13
13
0
0
13
13
6.73B Gezinsgericht
0
0
0
13
13
0
0
13
13
6.73C Jeugdhulp met verblijf overig
0
0
0
13
13
0
16
13
-3
6.74A Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf
0
0
0
13
13
0
16
13
-3
6.74B Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf
0
0
0
13
13
0
16
13
-3
6.74C Gesloten plaatsing
0
0
0
13
13
0
16
13
-3
6.81A Beschermd wonen (WMO)
0
0
0
0
0
0
2
0
-2
6.81B Maatschappelijke- en vrouwenopvang (WMO)
0
0
0
0
0
0
2
0
-2
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.82A Jeugdbescherming
0
0
0
0
0
0
2
0
-2
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7.2 Riolering
45
45
0
145
145
0
159
145
-14
7.3 Afval
27
27
0
110
110
0
110
110
0
7.4 Milieubeheer
4
4
0
4
4
0
0
4
4
8.1 Ruimte en leefomgeving
31
31
0
31
31
0
5
31
26
94
95
0
94
95
0
86
95
8
20.445
20.445
0
22.159
22.159
0
22.487
22.487
0
8.3 Wonen en bouwen Totaal taakvelden
38
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening In deze paragraaf geven we een toelichting op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. We gaan in op: • • • • •
vennootschapsbelasting; de begrotingsrechtmatigheid; een analyse van de verschillen tussen de raming en realisatie; overzicht van de incidentele baten en lasten; wet normering topfunctionarissen.
Vennootschapsbelasting De aanslag Vennootschapsbelasting (Vpb) voor 2024 is nog voorlopig en bedraagt € 285,-.
Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidsverantwoording vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s. In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn”. Afwijkingen betrekt het dagelijks bestuur in de rechtmatigheidsverantwoording. Mogelijke afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn in het onderstaande stroomschema uit de kadernota rechtmatigheid samengevat.
39
Op 12 december 2024 heeft het algemeen bestuur de “Werkwijze Begrotingsrechtmatigheid jaarrekening 2024 Dienst Dommelvallei” vastgesteld. Hierin is opgenomen dat de overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten niet genoemd worden in de financiële verordening en daarom in de jaarrekening 2024 buiten beschouwing worden gelaten. Overschrijding van lasten en/of investeringen De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare uitgavenbudgetten en de werkelijk gedane uitgaven. Uit het overzicht van baten en lasten op de voorgaande pagina’s en hieronder gecomprimeerd weergegeven blijkt dat er ten opzichte van de begroting na wijziging geen overschrijding op de lasten is. Begroting na wijziging
Realisatie
Saldo
Programma 1. Bedrijfsvoering
22.159.450
21.982.480
176.964
Totaal
22.159.450
21.982.480
176.964
Onderschrijding van lasten en/of investeringen en afwijkingen van baten Uit het onderdeel “Toelichting resultaat 2024” blijken de belangrijkste verschillen. Deze betreffen met name de lagere bestedingen aan informatievoorziening en personele budgetten. Door de lagere besteding bij I&A werd ook de onttrekking aan de reserve I&A lager. Ten tijde van de tweede berap werd ervan uitgegaan dat we een aantal functies zouden invullen en dat de kosten van een aantal I&A projecten in 2024 zouden vallen. Bovenstaande in acht nemende is de onderschrijding van de lasten tijdig gemeld en daarmee akkoord.
40
Analyse overzicht van baten en lasten Voor een nadere toelichting op het overzicht van baten en lasten verwijzen wij naar het onderdeel toelichting resultaat 2024 in de programmaverantwoording als onderdeel van het jaarverslag.
Overzicht van de incidentele baten en lasten De provincie Noord-Brabant heeft een handreiking uitgebracht over de presentatie van een structureel begrotingssaldo. Daarin is de conclusie: De begroting bevat zowel incidentele als structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten zijn regel (ze omvatten het overgrote deel van de begroting) en de incidentele baten en lasten vormen de uitzondering op die algemene regel. Structurele baten en lasten zijn de baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting en meerjarenraming zijn opgenomen. Omdat alle baten en lasten in deze jaarrekening in beginsel opgenomen zijn in de begroting 2024 is er geen sprake van incidentele baten en lasten.
41
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke Regeling Dienst Dommelvallei. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000,-. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. bedragen x € 1,Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024
J.M. Nijland Directeur 1/1 - 30/11
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding (€)
112.053
Beloningen betaalbaar op termijn (€)
18.717
Subtotaal
130.770
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
213.265
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totaal bezoldiging 2024
N.v.t. 130.770
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2023 bedragen x € 1,Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023
J.M. Nijland Directeur 1/2 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
Dienstbetrekking
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding (€)
108.800
Beloningen betaalbaar op termijn (€)
17.298
Subtotaal
126.098
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
204.060
Totaal bezoldiging 2023
126.098
De arbeidsovereenkomst met topfunctionaris J.M. Nijland is per 1 december 2024 met wederzijds goedkeuren beëindigd. De wederzijdse afspraken zijn vastgelegd in een overeenkomst. Er is geen sprake van uitkeringen einde dienstverband welke genormeerd zijn onder de WNT en openbaar gemaakt hoeven te worden.
42
Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. bedragen x € 1,-
N. Kramer
Functiegegevens
Directeur
Kalenderjaar
2024
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)
1/12 - 31-12
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
1
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
27
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
221
Maxima op basis van de normbedragen per maand
30.800
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
5.967
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode
4.185
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
4.185
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag
0
Totale bezoldiging, exclusief BTW
4.185
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
In 2024 waren onderstaande functionarissen lid van het DB en/of AB. Zij ontvingen daarvoor geen afzonderlijke bezoldiging (boven het individueel toepasselijke drempelbedrag). Namen van het dagelijks bestuur (DB) en het algemeen bestuur (AB) Naam topfunctionaris
Organisatie
Functie
S.M. Otters-Bruijnen
SB
Lid AB en DB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Jaar
J.C.J. van Bree
GM
Lid AB en DB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
M.J. Houben
NU
Lid AB en DB
1-1-2024 t/m 1-2-2024
M.M. van Toorenburg
NU
Lid AB en DB
2-2-2024 t/m 31-12-2024
J. Wesselink
SB
Lid DB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
N.J.H. Scheltens
GM
Lid DB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
M. Arents
NU
Lid DB
1-1-2024 t/m 14-06-2024
N. Kramer
NU
Lid DB
15-6-2024 t/m 31-12-2024
J.A.T.M. van de Laar
GM
Lid AB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
F.J.M.C. Stravers
GM
Lid AB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
J. Boersma
SB
Lid AB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
J.D. de Jong
SB
Lid AB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
B.J. van Stiphout-van Keulen
NU
Lid AB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
N.J.H. Wouters
NU
Lid AB
1-1-2024 t/m 31-12-2024
43
Overzicht van investeringen en projecten In onderstaande tabellen zijn de lopende projecten/investeringen weergegeven die een waarde vertegenwoordigen van meer dan € 10.000,-. Deze projecten zijn goedgekeurd door het MT/DOD/ IV board. Met betrekking tot het Informatieplan (IP) staan in onderstaande lijst dus niet alle projecten die in het IP benoemd waren, maar alleen de gevoteerde projecten. Per project wordt aangegeven of dit wel of niet mag worden afgesloten. De projecten met een nummer beginnend met cijfer 4 zijn exploitatieprojecten. Bij deze projecten zijn de budgetten per jaar geraamd in de exploitatie en vallen eventuele restanten vrij in het jaarrekeningsaldo. De projecten met een nummer beginnend met cijfer 7 zijn investeringsprojecten. Dit zijn projecten die als investering geactiveerd worden en waarvan de beschikbare budgetten verspreid over meerdere jaren kunnen worden besteed. Deze bedragen blijven beschikbaar voor de duur van het project. In de Meerjarenbegroting 2024-2027 is voor de jaarschijf 2024 voor het informatieplan 2023-2024 een budget van € 600.000,- voor investeringen beschikbaar gesteld. Deze budgetten zijn om administratieve redenen verdeeld over de verschillende projecten.
44
Nr.
Exploitatieprojecten
40014 Vernieuwen software handhaven
Beschikbaar Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Restant gesteld t/m 2023 2024 totaal budget 10.000
2.205
5.145
7.350
2.650
10.500
0
12.110
12.110
-1.610
40.450
0
40.252
40.252
198
42.500
0
31.008
31.008
11.493
52.000
0
21.695
21.695
30.305
Voortgang: Er is nieuwe software voor handhaving aanbesteed en geïmplementeerd. Financiële voortgang: Het project is binnen het budget uitgevoerd. Het project kan worden afgesloten. 40016 Siem Soc Voortgang: Het project is afgerond. In het project is structurele monitoring op de infrastructuur op het gebied van informatieveiligheid ingeregeld. Financiële voortgang: Het was noodzakelijk om extra externe projectleiding in te schakelen, hierdoor werd het projectbudget overschreden. Deze extra kosten komen direct ten laste van het resultaat 2024. Het project kan worden afgesloten. 40018 Afronden digitaliseren bouwvergunningen Voortgang: We hebben het project verlengd om de kwaliteit van de scans en metadata van de bouwvergunningen te verbeteren. Afgelopen jaar ontdekten we dat de kwaliteit van de metadata op vier extra punten onvoldoende is. We hebben een nieuwe planning opgesteld en zijn in overleg met het Interbestuurlijk Toezicht van de provincie om uitstel voor de verplichte overbrenging tot 2030 aan te vragen. Financiële voortgang: In 2025 komen er aanvullende middelen beschikbaar. Het project kan niet worden afgesloten. 40019 MKS naar de cloud Voortgang: De start van het project is erg vertraagd omdat leverancier PinkRoccade nog geen capaciteit beschikbaar had. Vanaf eind november is dat veranderd en is een strakke planning opgesteld.
In die planning is de oplevering nu voorzien op 15 april. Financiële voortgang: We voeren het project uit binnen het budget. Het project kan niet worden afgesloten. 40020 Telefonie en voorbereiding Voortgang: Project voor het vervangen van afgeschreven telefooncentrales door Teams Calling is in volle gang. Oplevering is gepland voor eind juni 2025. Financiële voortgang: We voeren het project uit binnen het budget Het project kan niet worden afgesloten.
45
Nr.
Investeringsprojecten
70012 Hardware hybride werken
Beschikbaar Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Restant gesteld t/m 2023 2024 totaal budget 335.500
195.155
57.322
252.477
83.023
23.500
17.000
0
17.000
6.500
202.212
190.105
10.605
200.710
1.502
25.000
0
2.395
2.395
22.605
Voortgang: Project voor vervangen van de vaste werkplekken op de Dommelvallei locaties door dockingstations en mini pc's ronden we af in Q1 2025. Financiële voortgang: We ronden het project binnen het budget af. Het project kan niet worden afgesloten. 70017 BI-Tool personeelslasten Voortgang: De tool wordt momenteel doorontwikkeld naar behoeftes van de MT's, waarmee het concept gedeeld is. Financiële voortgang: We verwachten het project binnen budget af te ronden. Het project kan niet worden afgesloten. 70018 Reguliere vervanging hardware updates Voortgang: Binnen het project is de afgeschreven hardware vervangen. Financiële voortgang: Het project is binnen het budget afgerond. Het project kan worden afgesloten. 70019 Vervangen mobiele apparaten buitendienst GM Voortgang: We ronden het project voor het vervangen van de mobiele apparaten van de buitendienst gemeente Geldrop-Mierlo in Q1 2025 af. Financiële voortgang: We ronden het project binnen het budget af. Het project kan niet worden afgesloten.
46
Rechtmatigheidsverantwoording Rechtmatigheidsverantwoording jaarrekening 2024 Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.
Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 220.000,-. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 220.000,-. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0,acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
47
Crowe Foederer
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Dient Dommelvallei. A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Dienst Dommelvallei te Mierlo gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling Dienst Dommelvallei op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2024; 2 de balans per 31 december 2024; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Dienst Dommelvallei zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 220.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van
Crowe Foederer
een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de Gemeenschappelijke Regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de Gemeenschappelijke Regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de
Crowe Foederer
aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de Gemeenschappelijke Regeling in staat is haar financiële risico’s op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de Gemeenschappelijke Regeling; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Eindhoven, 4 april 2025 Crowe Foederer Audit & Assurance B.V.
ValidSigned by T.M.M. lierop RA MSc on 04-04-2025
T.M.M. van Lierop RA MSc