Document · PDF

2021-71 Toezegging financieel fundament BLINK

Gemeenteraad 16 december 2021, gemeente NuenenBij agendapunt: Gewijzigde regeling Blink en toetreding Son en Breugel17.056 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Gevolg

(F) Hogere kosten, (I) lagere prestatie op het gebied van maatschappelijke doelstel-

F(inancieel) / I(mago)

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

29/50

ling

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

Benodigde organisatieontwikkeling organisatiebreed (i.v.m. m.n. de groei van Blink) Oorzaak Groei in breedte, volume en complexiteit van te leveren diensten, waarop de organisatie zich onvoldoende heeft aangepast v.w.b personele bezetting, kennisniveau, processen, taken/verantwoordelijkheden/bevoegdheden, informatievoorziening en ICT Gebeurtenis

Inefficiëntie en ineffectiviteit bij indirecte, direct-ondersteunende en daardoor ook directe werkzaamheden, hoge werkdruk bij enkele functionarissen

Gevolg

1. (I/F) Ontevreden burgers en gemeenten; kan leiden tot minder opdrachten 2. (I/F) Overbelasting / uitval van medewerkers, en daardoor strijdig met Arbowetgeving en/of verder kwaliteitsverlies en/of hogere kosten 3. Kwaliteit van dienstverlening 4. Groei van dienstverlening (extra gemeente) valt stil, niet mogelijk 5. Non-compliance

F(inancieel) / I(mago)

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

Innovatie in inzamelmethoden (incl. risico van noodzaak tot afkoop voor leasecontract), gedreven door ontwikkelingen op het gebied van techniek, milieu en/of arbeidsmarkt Oorzaak Overgang van achterlader naar zijlader en naar omgekeerd inzamelen Gebeurtenis

Vroegtijdige desinvestering c.q. afkoop leasecontract bij Suez en afkoop lease bij Blink

Gevolg

(F) Hogere kosten door boete/afkoop of inefficiëntere inzamelmethode (I) Lagere prestatie op het gebied van duurzaamheidsdoelstellingen

F(inancieel) / I(mago)

Kansklasse (1 t/m 5)

1 Blink rijdt (nu) altijd minimaal de volledige leaseperiode (= economische levensduur c.q. leaseperiode bij Suez) met een wagen door

Gevolgklasse (1 t/m

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

30/50

5; Financieel of Imago) 7)

Ontbreken van werkprocessen:  AO/IC onvoldoende ingericht (o.a. risico’s m.b.t. fraude, corruptie en reputatieschade).  Taken, verantwoordelijkheden, bevoegdheden binnen werkprocessen onvoldoende duidelijk.  Activiteitgerichte benadering in plaats van procesgerichte benadering Oorzaak AO/IC onvoldoende ingericht Gebeurtenis

Foutieve gegevensregistratie en (stuur-/verantwoordings/controle-) informatie, onduidelijkheid in TVB, fraude, corruptie

Gevolg

(F) Hoge kosten, activiteitgericht gedrag i.p.v. procesgericht gedrag (I) Reputatieschade, verziekte bedrijfscultuur, afkeurende accountants-verklaring

F(inancieel) / I(mago)

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

ICT en informatievoorziening (o.a. stuurinformatie) onvoldoende ondersteunend Oorzaak ICT en informatievoorziening onvoldoende ondersteunend Gebeurtenis

Inefficiëntie en ineffectiviteit bij indirecte, directondersteunende en directe werkzaamheden, foutieve gegevensregistratie en (stuur-/verantwoordings-/ controle-)informatie

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(F) Hoge kosten, verhoogde werkdruk, activiteitgericht gedrag i.p.v. procesgericht gedrag

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

Discontinuïteit bij de afvalverwerking Oorzaak Marktwerking Gebeurtenis

Eén of meerdere afvalstromen kunnen niet meer worden aangeleverd voor (aparte) verwerking

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(F) Hoge kosten (I) Lager scheidingsrendement

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

4 Afhankelijk van volume- en tariefverschil t.o.v. verbrandingstarief HHRA

10) Tariefstelling van de afvalverwerking Oorzaak Marktwerking

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

31/50

Gebeurtenis

Aanzienlijke verhoging van afvalverwerkingstarieven (c.q. verlaging van opbrengsttarieven)

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(F) Hoge kosten, wellicht druk om duurzaamheidsdoelstellingen lagere prioriteit te geven

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

11) Naverrekening verwerkingscontracten (zoals PMD-contract) Oorzaak Opvatting van de verwerker over interpretatiemogelijkheden van het contract in een veranderende markt Gebeurtenis

Navordering op overeengekomen tarieven

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(I/F) Juridisch traject/financiële en imagoschade; invloed op verhoudingen binnen DB en AB

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

12) Onduidelijkheid en discussies over standaard dienstverlening en meerwerk (c.q. standaard vergoeding en meerkosten) door het ontbreken van DVO’s (Dienstverleningsovereenkomsten) en productbladen Oorzaak Hoge mate van flexibiliteit in het afnemen van Blink-diensten Gebeurtenis

Redelijk onvoorspelbare vraag naar dienstverlening, onvoldoende uitgewerkte opdrachtvoorwaarden/-eisen, onduidelijke vergoedingenstructuur

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(F) Desinvesteringen, discussies over kosten, inefficiënte bezetting van personeel en middelen

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

13) Onduidelijkheid over de rol van Blink voor de gemeenten en van de onderlinge rollen, taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden tussen Algemeen Bestuur, Dagelijks Bestuur, GR-controller, Directeur, wethouders, ambtenaren Oorzaak Gemeenschappelijke regeling niet in detail uitgewerkt en onvoldoende gehandhaafd/bekend. Rollen, taken, bevoegdheden/mandaten en verantwoordelijkheden zijn onvoldoende helder geformuleerd, en er wordt in de praktijk niet altijd conform het geformuleerde gewerkt. Gebeurtenis

Onduidelijkheid over de rol van Blink voor de gemeenten en van de onderlinge rollen, taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden tussen Algemeen Bestuur, Dagelijks Bestuur, GRcontroller, Directeur, wethouders, ambtenaren.

Gevolg

(I/F) Niet adequate besluitvorming; afkeurende verklaring, imagoschade, beïnvloeding verhoudingen; juridische procedures

F(inancieel) / I(mago)

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

32/50

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

2 Beheersmaatregel: zie actie FF m.b.t Governance / GR

14) Uitkomsten uit project Financieel Fundament Oorzaak Afhankelijkheid in de relatie met de private samenwerkingspartner: Blink heeft (zeer) beperkte zelfstandige managerial ruimte vanwege de dominantie van Suez als zowel 1. Verwerker; sterke afhankelijkheid van prijsstelling voor afvalstromen door Suez 2. Facilitair/ondersteunend; onvoldoende transparantie m.b.t. dienstverlening tegen kostprijs, geen afspraken onder investeringen door Suez, beperkte mogelijkheden om af te wijken van Suez-werkwijzen/IT inrichting 3. Governance-rol in de GR; onduidelijkheid over de rollen van Blink en Suez in de GR en van de (geformaliseerde en gepraktiseerde) onderlinge taken, verantwoordelijk-heden en bevoegdheden Gebeurtenis

Evaluatie werkwijze na herijken samenwerking

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(F) Veranderende kostprijzen (pos en neg) voor verwerking en ondersteuning; beschikbaarheid diensten en expertise; continuïteit werkgelegenheid en bemensing

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

15) Risico voor continuïteit GR Blink als Suez de samenwerking beëindigt Oorzaak Risico voor continuïteit GR Blink als Suez de samenwerking wil beëindigen Gebeurtenis

Besluit AB tot beëindiging (huidige) samenwerking

Gevolg

(F) Liquidatieproces inrichten en realiseren Afweging gemeenten starten nieuwe GR Desinvesteringen Werkgelegenheidsaspecten Juridische procedures

F(inancieel) / I(mago)

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

33/50

16) Onvoorspelbaarheid binnen de bestaande dienstverlening, zoals bijvoorbeeld afvalaanbod op milieustraten, calamiteiten, gladheidbestrijding, veegwerkzaamheden, beschikbaarheid personeel Oorzaak Externe invloeden zoals sterke schommeling in aangeboden afvalhoeveel-heden, weersomstandigheden, natuurrampen, uitbraak virussen etc. Gebeurtenis

Uitvoering strookt niet met opdracht of verwachting

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(I/F) Discontinuïteit dienstverlening, overbelasting (piek) dienstverlening

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

4 Beheersmaatregelen: post Onvoorzien + goed communiceren

17) Onduidelijke communicatiekanalen tussen klantgemeente (per programma) en GR Blink; behoefte aan 1:1 contactpersonen op strategisch, tactisch c.q. operationeel niveau Oorzaak Miscommunicatie/ misverstanden als gevolg van de bestaande gemeentelijke organisatiestructuur Gebeurtenis

Onvolledige (integrale) besluitvorming, te veel personen betrokken bij besluitvorming, besluitvorming strijdig met geformaliseerde bevoegdheden

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

Onvoldoende weging van alle relevante aspecten/onverwachte effecten op financieel, organisatorisch, bestuurlijk vlak. Uitputting begrotingsruimte door besluiten door onbevoegden

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

18) Geen optimale afstemming en gezamenlijke beeldvorming in de vorm van gezamenlijk ambtelijk vooroverleg/beeldvorming Oorzaak Historie en inrichting samenwerking Blink-gemeenten Gebeurtenis

Niet op een lijn zitten aangaande verwachtingen, rapportage en kosten, negatief effect op kwaliteit en tijdigheid van de P&C cyclus, onvoldoende gelegenheid om in gezamenlijke overleggen met alle gemeenten en Blink tot een gezamenlijk beeld te komen m.b.t. beleid c.q. financiën c.q. operationeel, waardoor bestuursvergaderingen suboptimaal worden voorbereid

Gevolg F(inancieel) / I(mago)

(F) Onvoldoende kennis en besef van inhoud en effecten Blinkbegroting voor gemeenten. Onvoldoende aansluiting op gemeentelijke P&C cyclus

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

19) Aandacht voor veiligheid onvoldoende formeel geborgd in de organisatie Oorzaak Ontbreken goedgekeurd en systematisch onderhouden QHSE/KAM-systeem

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

34/50

Gebeurtenis

(Bijna) Ongeval, milieu-incident, of kwalitatief onvoldoende dienstverlening

Gevolg

(I/F) Hoge kosten en imagoschade door gebrek aan kwaliteit van uitgevoerde processen, persoonlijke letsel, verzuim, aansprakelijkheid, juridisch traject, strafrechtelijke sancties, verhaalskwesties

F(inancieel) / I(mago)

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

4 [risicobereidheid 0]

20) Naleving van wet- en regelgeving Oorzaak Onvoldoende naleving van / aansluiting op 1. Aanbestedingswetgeving; ontbreken inkoopfunctie en (geborgde) inkoopprocessen 2. BBV-regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording); 3. Wet op de Ondernemingsraden; 4. AVG (Algemene Verordening Gegevensbescherming). Gebeurtenis

Overtreden wetgeving, externe verantwoording niet in lijn met landelijke / gemeentelijke eisen, afdwingen OR-plicht door medewerkers of vakbonden o.i.d.

Gevolg

(I/F) Afkeurend accountantsoordeel op getrouwheid en/of rechtmatigheid, financiële schade, imagoschade, potentiële juridische trajecten door vermeende schade hebbende leveranciers, problemen in synchronisatie en afstemming met gemeentelijke begrotingsprocessen, verdere belasting MT, schending van de privacy van stakeholders

F(inancieel) / I(mago)

Kansklasse (1 t/m 5)

Gevolgklasse (1 t/m 5; Financieel of Imago)

2 [risicobereidheid 0]

Risicokaart Blink 2020

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

35/50

De nummers in onderstaande risicokaart corresponderen met de nummering van de 20 bovengenoemde risico’s, en zijn gegroepeerd naar kans- en gevolgklasse. Financieel

Imago gevolg

X > € 200.000

€ 100.000 < X ≤ € 200.000

9 15

€ 400.000 < X ≤ € 100.000

€ 10.000 < X ≤ € 40.000

10 14

5. Zeer groot

3 4 16 17 18 19

7 8

4. Groot

3. Midden

13 20

X ≤ € 10.000

1. Zeer klein Kans

10%

30%

50%

70%

90%

Kansklasse

De verdeling van de risico’s over deze risicokaart vormt de basis voor een verdere sortering. 5.2.2

2. Klein

Bepalen beheersmaatregelen Blink Een aantal risico’s heeft deels overlappende oorzaken en/of een onderlinge oorzaak/gevolgrelatie. Daarom is het verstandig om dergelijke risico’s samen te nemen en zo, waar mogelijk, integrale overkoepelende beheersmaatregelen te bepalen. Op de volgende bladzijde zijn de risico’s in een matrix opgenomen, en zijn hier beheersmaatregelen bij gezet die gezamenlijk alle risico’s zouden moeten kunnen terugbrengen tot een acceptabel niveau. Elk combinatie van een risico en een bijpassende beheersmaatregel is met een “X” gekenmerkt. De kleuren geven de risicoscores uit de risicokaart aan. De beheersmaatregelen worden vervolgens nader toegelicht en geprioriteerd naar mogelijke beheersmaatregelen en de prioritering daarvan.

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

36/50

Door ontw ikkel organ i satie ing Bli nke n -p roc es Op v o sen lging advie 'Fi nan s p r cie el oje ct Fund amen (Pote t' ntiee l) pe r ‘bind s o ne en en boei e el n’ Verdu ide li jk ing SW inten sieve -opdr r re la .; t ie Senze Afspr ake n r dbl inve s teri ng pe ri ode e n va nuit S Afval UEZ stoffe nman i.c .m. a g e Inkoo ment p aa n sc he r Veil ig pen he ids syste opzet e m te n e n ond e rhou P os t den 'Onvo orzie op n e n' me n in be groti n g Status beheermaatregel

1. Afhankelijkheid van sleutelfunctionarissen binnen het primaire proces (opzichters en planners) 2. Afhankelijkheid van sleutelfunctionarissen in bestuurlijke/ondersteunende rol (4 MT-leden) 3. Inzetbaarheid van personeel (gezien de krapte op de arbeidsmarkt) 4. Participatie/social return (SROI) 5. Benodigde organisatieontwikkeling organisatiebreed (i.v.m. m.n. de groei van Blink) 6. Innovatie in inzamelmethoden (incl. risico van noodzaak tot afkoop voor leasecontract), gedreven door ontwikkelingen op het gebied van techniek, milieu en/of arbeidsmarkt 7. Ontbreken van werkprocessen (AO/IC, TVB, procesgericht) 8. ICT en informatievoorziening onvoldoende ondersteunend 9. Discontinuïteit bij de afvalverwerking 10. Tariefstelling van de afvalverwerking 11. Naverrekening verwerkingscontracten (zoals PMD-contract) 12. Onduidelijkheid en discussies over standaard dienstverlening en meerwerk (c.q. standaard vergoeding en meerkosten) door het ontbreken van DVO’s en productbladen 13. Onduidelijkheid over de rol van Blink voor de gemeenten en van de onderlinge rollen, TVB tussen AB, DB, GR-controller, Directeur, wethouders, ambtenaren 14. Uitkomsten uit project Financieel Fundament 15. Risico voor continuïteit GR Blink als Suez de samenwerking beëindigt 16.

Onvoorspelbaarheid binnen de bestaande dienstverlening, zoals bijvoorbeeld afvalaanbod op milieustraten, calamiteiten, gladheidbestrijding, veegwerkzaamheden, beschikbaarheid personeel 17. Onduidelijke communicatiekanalen tussen klantgemeenten (per programma) en G.r.r. Blink 18. Geen optimale afstemming en gezamenlijke beeldvorming in de vorm van gezamenlijk ambtelijk vooroverleg/beeldvorming 19. Aandacht voor veiligheid onvoldoende formeel geborgd in de organisatie [risicobereidheid 0] 20. Naleving van wet- en regelgeving [risicobereidheid 0]

Methodische prioritering in beheersmaatregelen:

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

Onderhanden

X X X

Nog op te Nog op te Nog op te Nog op te Onderstarten starten starten starten handen

h Onderhanden

X X

X X X X X X X X

X X

X X X

X X X 1

37/50

geen

5.2.3

Toelichting op / status van beheersmaatregelen a t/m h a. Doorontwikkeling Blink-organisatie en haar processen Een aanzienlijk deel van de 16 risico’s die ‘Urgent’ of ‘Hoog’ scoren, relateren aan 

problemen of onduidelijkheden m.b.t. de positie van Blink als dienstverlener,



de processen die voor die dienstverlening op orde moeten worden gebracht,



de organisatie die voor een optimale uitvoering van de (deel)processen moet worden ingericht, én



de informatievoorziening die de organisatie moet ondersteunen in de (interne) controle, de sturing en de (externe) verantwoording.

Een goede dienstverlening vergt goede processen; goede processen vergen een heldere organisatie-inrichting; een heldere organisatie-inrichting vergt ondersteunende informatisering en automatisering.

Structureren

Realiseren

(wat)

Diensten

(hoe)

Processen

(met wie)

Organisatie

(waarmee)

Informatie & Techniek

Voor zover dit Blink’s ondersteunende diensten/processen/organisatie ofinformatievoorziening betreft worden de knelpunten en verbeteradviezen momenteel uitgewerkt in een adviesrapport vanuit het project ‘Passend bedrijfssysteem’. De knelpuntenanalyse ondersteunende processen is gericht op de mogelijkheden tot verbetering van de administratieve organisatie en interne controles (AO/IC) met betrekking tot (met name) de ondersteunende processen. Status: Onderhanden > in beginfase b. Opvolging advies project 'Financieel Fundament' Project 'Financieel Fundament' leidt tot de volgende resultaten: - een geactualiseerd, gedragen, evenwichtig en toekomstbestendig kostentoerekeningsmodel; - nieuwe toepasselijke financiële incentives t.b.v. SUEZ; - een geactualiseerde en door het Bestuur vastgestelde Financiële Verordening; - een gedragen, proportioneel, pragmatisch en evenwichtig governance-model; - een pragmatische en robuuste formele basis ter regulering van de relatie opdrachtgever - opdrachtnemer waarvan DVO's en SLA's onderdeel uitmaken. Status: Onderhanden > in eindfase (Q3 2020) c. (Potentieel) personeel ‘binden en boeien’ (Potentiële) medewerkers binden aan Blink door boeiend te zijn voor hen; Blink als potentiële werkgever interessant maken door ook buiten piektijden werkuren aan te bieden aan

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

38/50

uitzendkrachten en door ‘high potentials’ een contract en opleidingen aan te bieden. Status: Nog op te starten d. Verduidelijking SW-opdracht en intensivering relatie met Senzer Verduidelijking door gemeenten van de koers/structurele opdrachten BOR en evt. overige werkzaamheden met inzetmogelijkheden m.b.t. participatiewet; intensivering contacten met Senzer. Status: Nog op te starten e. Formaliseren van de afspraken over de periode waarin investeringen vanuit SUEZ worden doorbelast. Status: Nog op te starten f. Afvalstoffenmanagement i.c.m. Inkoop aanscherpen Afvalstoffenmanagement centraal binnen Blink beleggen (met inkoop- en juridische ondersteuning/samenwerking) t.b.v. geborgde kennis van de marktontwikkelingen en een kritische houding naar verwerkers (óók Suez). Status: Nog op te starten g. Veiligheidssysteem opzetten en onderhouden Veiligheid is een gezamenlijke MT-verantwoordelijkheid, met coördinatie/advisering vanuit een aan te wijzen kenniseigenaar. Status: Onderhanden h. Post 'Onvoorzien' opnemen in de begroting Met een post ‘Onvoorzien’ wordt een positief resultaat begroot, dat -in geval de onvoorziene uitgaven zich niet voordoen- na afloop van het boekjaar met de deelnemende gemeenten wordt naverrekend. De begrote onvoorziene uitgaven worden in een aparte post transparant weergegeven en worden in de begroting nader gespecificeerd.

De directie is bevoegd, na het daartoe verkrijgen van toestemming van het DB, om deze post als dekkingsmiddel aan te wenden voor uitgaven die als onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar kunnen worden aangemerkt. Wanneer de directie van deze bevoegdheid gebruik heeft gemaakt legt zij daarover achteraf verantwoording aan het DB af. Status: Onderhanden

5.3

Prioriteren beheersmaatregelen Blink Stap 1: Methodisch / conceptueel Op basis van de urgentie van de risico’s, zoals weergegeven in de risicokaart, en de relatie van deze risico’s met bovenstaande beheersmaatregelen, is tot een methodische / conceptuele prioriteit-stelling van de op te zetten beheersmaatregelen gekomen: Prioriteit 1 Een beheersmaatregel krijgt de hoogste prioriteit als deze één of meerdere ‘rode’ risico’s met status ‘Urgent’ naar een acceptabel niveau moet brengen. Dit betreft de volgende beheersmaatregelen:

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

39/50

a. Doorontwikkeling Blink-organisatie en haar processen b. Opvolging advies project 'Financieel Fundament' f. Afvalstoffenmanagement i.c.m. Inkoop aanscherpen h. Post 'Onvoorzien' opnemen in de begroting Prioriteit 2 Prioriteit 2 is toegekend aan beheersmaatregelen voor het verminderen van één of meerdere ‘oranje’ risico’s die ‘Hoog’ scoren (en geen enkel risico dat ‘Urgent’ is) en waarvan de bereidheid om dit risico te lopen bij Blink 0 is. Dit betreft: g. Veiligheidssysteem opzetten en onderhouden Prioriteit 3 De overige beheersmaatregelen met één of meerdere ‘oranje’ risico’s (‘Hoog’) hebben daarna de prioriteit. Dit betreft: c. (Potentieel) personeel ‘binden en boeien’ d. Verduidelijking SW-opdracht en intensivering relatie met Senzer Geen prioriteit De beheersmaatregelen voor uitsluitend lage risico’s hebben de laagste prioriteit. Dit betreft: e. Formaliseren van afspraken over de periode waarin investeringen vanuit SUEZ worden doorbelast. Stap 2: Definitief Bovenstaande criteria om tot een prioritering te komen is slechts een ruwe basis, en houdt nog geen rekening met onderlinge afhankelijkheden, beschikbaarheid van resources, tussentijdse deadlines, etc. Op basis van bovenstaande prioriteiten uit de methodische aanpak heeft Blink de volgende nuanceringen toegevoegd:  “f. Afvalstoffenmanagement i.c.m.

Inkoop aanscherpen” volgt op de verduidelijking in taken en rollen uit “a. Doorontwikkeling Blink-organisatie en haar processen”;  “d. Verduidelijking SW-opdracht en intensivering relatie met Senzer” krijgt meer prioriteit in verband met de vereiste duidelijkheid in een naderend aanbestedingstraject;  “g. Veiligheidssysteem opzetten en onderhouden” kan al worden opgestart omdat hiervoor de resources beschikbaar kunnen worden gesteld (naast de overige prio-1 initiatieven). De definitieve prioriteitstelling is dus als volgt: ** Prioriteit 1 / opgestart a. Doorontwikkeling Blink-organisatie en haar processen b. Opvolging advies project 'Financieel Fundament' d. Verduidelijking SW-opdracht en intensivering relatie met Senzer g. Veiligheidssysteem opzetten en onderhouden

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

40/50

h. Post 'Onvoorzien' opnemen in de begroting ** Prioriteit 2 f. Afvalstoffenmanagement i.c.m. Inkoop aanscherpen ** Prioriteit 3 c. (Potentieel) personeel ‘binden en boeien’ ** Geen prioriteit e. Formaliseren van afspraken over de periode waarin investeringen vanuit SUEZ worden doorbelast. 5.3.1

Post onvoorzien 2021

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

41/50

P&C CYCLUS

6.1

De drie fasen Dit hoofdstuk beschrijft de planning en control cyclus. Deze cyclus vindt plaats op een planhorizon van 3 (kalender)jaren:   

T-1 Begrotingsfase (in voorbeelden: 2019) T Uitvoeringsfase (in voorbeelden: 2020) T+1 Verantwoordingsfase (in voorbeelden: 2021)

T-1 Begrotingsfase Dit betreft het jaar waarin de productie en begroting van benodigde inzet en daarmee samenhangende kosten in het komende jaar (T) worden bepaald, en de afspraken tussen opdrachtgever en opdrachtnemer worden vastgelegd. 

Prognose omvang en type dienstverlening (opdracht)



Vaststellen bedrijfsbegroting en productbegroting o Basis organisatiekosten o Capaciteitscalculatie en directe kosten o Allocatie naar producten (en gemeenten)

T Uitvoeringsfase Het “productiejaar” waarin de diensten door Blink worden geleverd. 

Uitvoeren en registreren: wat is basis voor budgetuitputting (uren inzet en uurtarief)



Voortgangsrapportage: frequentie, type inhoud en handelswijze bij afwijkingen (bedrijfsvoering verschillen en verschil in opdrachtvolume)



Overlegstructuur (bindmiddel; niet alleen over cijfers)

T+1 Verantwoordingsfase Het jaar nadat de diensten zijn geleverd, waarin opdrachtgever en opdrachtnemer het betreffende productiejaar afsluiten. 

Eindverantwoording: analyse, verklaring en eindafrekening begroting versus realisatie



Jaarrekening accountantsverslag



(Afspraken over) verrekening overschot/tekort

6.2

Begrotingsfase (T-1)

6.2.1

Inleiding Een indicatie van omvang van de begroting wordt al enkele jaren voor het jaar T gegeven in meerjarenbegroting (bijvoorbeeld 2018-2022). Meerjarenramingen hebben dezelfde status als de begroting voor het aankomende jaar. Voor begrotingen van gemeenschappelijke regelingen zijn wettelijke kaders: 

Aanleveren door AB vastgestelde jaarrekening aan provinciale staten - 15 juli van enig jaar

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

42/50



Aanleveren door AB vastgestelde (meerjaren)begroting aan provinciale staten - 1 augustus van enig jaar

De financiële verordening (2006) van Blink sluit hierop aan en hanteert de volgende kaders:  

Voor 1 mei (t-1) begroting toezenden aan Algemeen Bestuur Uiterlijk 1 juli (t-1) bedrijfsbegroting vaststellen door AB o Effecten o Goederen en diensten o Baten en lasten

In de periode tussen april-juni kunnen de gemeenteraden een zienswijze indienen op de begroting van Blink, hier wordt doorgaans 8 weken voor gereserveerd. Vanwege de officiele status van meerjarenramingen als ‘begroting’ voor het desbetreffende jaar is er bij eventuele herziening formeel sprake van begrotingswijziging. In de statuten is bepaald dat als gebeurtenissen leiden tot een verandering van de bijdragen van de gemeenten aan Blink een begrotingswijziging vastgesteld moet worden. Een dergelijke begrotingswijziging dient hetzelfde traject dient te doorlopen als het opstellen van een jaarlijkse begroting. De herziene begroting voor het jaar (T-1) inclusief herziene ramingen voor de jaren daarna en dus de begroting voor het jaar (T) wordt meestal in het voorjaar van het jaar T-1 met het AB en de gemeenteraad gedeeld, met als doel de hiervoor genoemde datum van aanlevering bij de provincie te realiseren Dit wordt nader toegelicht in het onderstaand schema. 6.2.2

Tijdspad T-1 In dit voorbeeld is het jaar t=2020 en t-1 het jaar 2019. Momenteel geldt het volgende tijdspad in 2019 als regulier: 2019 (t-1) 1. T/m mei Meerjarenraming 2019-2022 uitgangspunt voor 2020 2. Juni – begin juli Vaststellen begroting 2020 door Algemeen Bestuur (als onderdeel van meerjarenraming 2020-2023). 3. Juni - augustus Overleg gemeenten (inhoudelijk en financieel) over dienstverleningsbehoeften 2020, algemene ontwikkelingen en efficiëntiemaatregelen van BLINK als input voor de ‘gewijzigde’ begroting 2020 4. Augustus - september Investeringsbehoeften Blink inventariseren (Materieel / Personeel) 5. September - december: Vaststellen uurtarieven 2020 (personeel en materieel) en verwerkingstarieven. Sommige tarieven zijn pas in januari 2020 bekend. 6. November - december Intern samenstellen concept begrotingswijziging 2020 (incl. herziene conceptmeerjarenraming 2021-2023). 2020 (t) 7. Januari - maart Bespreking concept begrotingswijziging 2020 (incl. herziene concept meerjarenraming 2021-2024) met de gemeenten (ambtelijk en bestuurlijk). 8. Maart - april Vaststellen begrotingswijziging 2020 in AB (incl. concept meerjarenraming 2021-2024).

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

43/50

9. Maart - april: Vaststellen jaarrekening en –stukken incl. accountantsverslag door AB 10. April - juni Bestuurlijke behandeling binnen de gemeenten en directie Suez; de gemeenteraden kunnen een zienswijze indienen op de begroting. 11. Juni - begin Juli Vaststellen begrotingswijziging 2020 en meerjarenraming 2021-2024 door AB 12. Begin juli Toezending begrotingswijziging 2020, meerjarenbegroting 2021-2024 en Jaarrekening 2019 aan GS. Stap 11 is dezelfde stap als stap 2. Bij een eventuele begrotingswijziging van het lopende jaar wordt ook de meerjarenraming herzien. Deze herziening geldt dan als de begroting voor het komende jaar. In de praktijk kan het voorkomen dat deze stappen met 1 á 2 maanden vertraging worden doorlopen. Dit wordt schematisch weergegeven in de Bijlage 1. 6.2.3

Relatie met P&C cyclus gemeenten Gemeenten willen dat de P&C cyclus van BLINK wordt gesynchroniseerd met de interne P&C cyclus. Hierin zit een spanningsveld; gemeenten willen ‘zo vroeg mogelijk (augustus/september in het jaar T-1)’ een zo gedetailleerd en definitief mogelijke begroting voor volgend jaar. Dit terwijl een zeer gedetailleerde raming pas relatief laat kan worden gemaakt, na inventarisatie van ontwikkelingen in de bedrijfsvoering en wensen ten aanzien van de dienstverlening in het komende jaar. De begroting is dus relatief vroeg in het jaar al vastgesteld. Bij grote exogene veranderingen (zoals stijging verbrandingsbelasting met Prinsjesdag) kan een eventuele begrotingswijziging sterk afwijken van de eerder vastgestelde begrotingen. Hier zit een spanning: gemeenten willen hun eigen begroting (in okt/november van jaar t-1 definitief door de gemeenteraad vast te stellen) baseren op de meest recente cijfers. Zij moeten hiervoor echter de meest recente begroting en meerjarenraming van Blink (mei) hanteren. In deze Blink begroting die in mei wordt vastgesteld zijn de ontwikkelingen t/m januari (t1) verwerkt. Tijdspad binnen gemeentes voor eigen begroting is in meeste gevallen:     

Maart - april: jaarrekening jaar T-1 in concept April - mei: opstellen concept Begroting jaar T+1, inclusief een meerjarenbegroting Juni: raadsbehandeling van zogenaamde Voorjaarsnota of Kadernota over de begroting van het jaar T+1 en Jaarrekening T-1 Juli - september: Uitwerking van programmabegroting T+1 Eind oktober - begin november: vaststellen begroting jaar T+1 en MJB door Raad

Door de verschillende doorlooptijden bij Blink en de gemeente zijn in de begroting die in november wordt vastgesteld, enkel de ontwikkelingen tot en met januari van dat jaar meegenomen. In deze tien maanden kunnen veel ontwikkelingen zich voordoen, waardoor voor het jaar is gestart een begrotingswijziging al noodzakelijk is. In feite heeft Blink te maken met een voortschrijdende begroting, die eenmaal per jaar met de gemeenten gedeeld wordt. Omdat Blink geen eigen weerstandsvermogen kent om fluctuaties in de kosten voor de dienstverlening op te vangen, zal dit altijd tot meer- of minderkosten leiden bij de gemeenten, ten opzichte van de vorige begroting of meerjarenraming.

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

44/50

6.2.4

Begroten met zicht op risico’s (risicomanagement) In de manier van werken tot 2020 lag de nadruk van de begrotingscyclus op de begrotingswijziging van het lopende jaar en in mindere mate op de begroting van de komende jaren. Met het voorgestelde financieel beleid krijgt de begroting van het komende jaar meer dan voorheen nadruk in het begrotingsproces. Dit houdt in dat meer uitvoerige prognoses worden gemaakt van te verwachten kosten (en opbrengsten zoals bij het vermarkten van recyclebare grondstoffen) voor de door Blink te leveren diensten, waarbij te verwachten interne en externe ontwikkelingen worden gekapitaliseerd en verwerkt in de conceptbegroting Deze begroting wordt door het Algemeen Bestuur van Blink vastgesteld in april-mei, zodat deze kan worden meegenomen in de gemeente(n) bij de behandeling van de Voorjaarsnota. Dit heeft uiteraard tot gevolg dat bij deze begroting ook met onzekerheden rekening moet worden gehouden. Het risicomanagement van Blink is hier leidend. Zie hiervoor hoofdstuk 5. Volgens deze voorgestelde methode worden risico’s waarmee rekening moet worden gehouden structureel en systematisch geïnventariseerd. Per risico wordt vervolgens bepaald of en met welke beheersmaatregelen een risico kan worden beheerst.

Risico’s van materiële betekenis, waarvoor (nog) geen adequate beheersmaatregelen zijn ingevoerd, kunnen (deels) door Blink of (deels) door de participerende gemeenten zelf worden gedekt. Risico’s die expliciet bij Blink worden belegd worden meegenomen in de begroting. Met een post ‘Onvoorzien’ wordt een positief resultaat begroot, dat -in geval de onvoorziene uitgaven zich niet voordoen - na afloop van het boekjaar met de deelnemende gemeenten wordt naverrekend. De begrote onvoorziene uitgaven worden in een aparte post transparant weergegeven en worden in de begroting nader gespecificeerd. Het Dagelijks Bestuur is bevoegd om deze post als dekkingsmiddel aan te wenden voor uitgaven die als onvoorzienbaar, onvermijdbaar en onuitstelbaar kunnen worden aangemerkt. Wanneer het Dagelijks Bestuur van deze bevoegdheid gebruik heeft gemaakt legt zij daarover achteraf verantwoording af.

6.2.5

Methode vaststellen tarieven Methode vaststellen uurtarieven (P) Raming directe personeel- en materieeltarieven wordt uitgevoerd door Blink organisatie. Begroting wordt gebaseerd op realisatie van jaar ervoor. Dit gaat om verandering in de uurprijs. Algemene indexatie en expertmatige inschatting van hogere of lagere kosten zorgen meestal voor de grootste veranderingen. Methode vaststellen benodigde Uren (Q) Raming aantal uren materieel/personeel gebeurt op basis van historische cijfers. Aanpassingen in Afval (bijvoorbeeld in inzamelfrequenties of uitbreiding van diensten) worden hierin apart berekend en meegenomen. Reiniging gebeurt op basis van een planning die het Hoofd Uitvoering bespreekt met de gemeenten. Binnen het beschikbare budget wordt in overleg met de gemeente de inzet bepaald. Methode vaststellen verwerkingstarieven

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

45/50

Verwerkingstarieven van de grote stromen zijn doorgaans meerjarig met een vooraf afgesproken indexatie. De tarieven van de kleinere stromen (met name op de milieustraat) worden door Suez bekendgemaakt in januari van het jaar T. Suez verwerkt deze stromen tegen kostprijs. De vergoeding of marge voor deze activiteiten vindt plaats door middel van de ‘fee’. Methode vaststellen overheadcapaciteit De benodigde overheadcapaciteit wordt intern geraamd door het MT. Deze kosten worden doorgerekend naar de diensten door middel van de drie onderscheiden opslagpercentages, die periodiek worden geactualiseerd bij het opstellen van de begroting. 6.2.6

Momenten en ruimte voor bestuurlijke bijsturing Opdrachtgever-Opdrachtnemer: Een belangrijk moment voor inhoudelijke bijsturing is het gesprek in de zomermaanden (t-1) over algemene trends en de kwantiteit en kwaliteit van de dienstverlening. Grote voorziene wijzigingen ontvangt BLINK liefst eerder want dan kan daar in de concept-begroting van maart-april al mee gerekend worden. Eigenaarslijn: Het AB beslist uiterlijk in mei over begroting voor de komende jaren. Hierin kunnen algemene bedrijfskeuzes worden gemaakt, kosten van personeelsbeleid, prijs/kwaliteit van de voertuigen. Grotere technische onderwerpen, zoals de wijze van toerekening indirecte kosten, fee en bonus malus worden niet jaarlijks herzien, alleen als daar aanleiding voor is. De begroting van mei heeft een pro-actief karakter. In het najaar zijn de gesprekken over de ‘gewijzigde’ begroting sterk gekoppeld aan verandering in de dienstverlening en algemene onvoorziene ontwikkelingen. In tegenstelling tot de dialoog en de keuzes in het voorjaar heeft dit een sterk reactief karakter. ‘Raadslijn’: Wettelijk heeft de Raad de positie om bij het ’uiten van haar gevoelens omtrent de begroting’ een zienswijze te formuleren. Blink dient hieraan uitvoering te geven, respectievelijk financiële gevolgen hiervan te verwerken of te vertalen in haar definitieve begroting en meerjarenraming.

Bij de jaarrekening dient dan ook over deze zienswijze gerapporteerd te worden (bijvoorbeeld door bezuinigingstaakstellingen).

6.3

Uitvoeringsfase (T) Blink werkt op dit moment nog aan de inrichting van de verbeterde begroting- en budgetrapportages. De budgetvoortgang wordt gemonitord op basis van de werkelijke uurbesteding en de voorgecalculeerde tarieven. In het lopende boekjaar wordt de begroting niet meer aangepast. Deze is immers door het AB vastgesteld. Een significante verhoging in het huidige jaar (bijvoorbeeld 2019) wordt wel meegenomen in de begrotingswijziging van 2020. Dit echter alleen als de mutatie naar verwachting ook invloed heeft op 2020. Intern voortgangsoverleg: Intern wordt maandelijks een voortgangsoverleg georganiseerd. Hierin worden naast acute operationele zaken ook de budgetvoorgang en grote afwijkingen ten opzichte van de begroting besproken. Dit overleg heeft een ‘(bij)sturend) karakter’. Vanuit deze rapportages worden door MT actie uitgezet in de organisatie. De focus in deze overleggen ligt bedrijfsbreed op diverse kosten-

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

46/50

componenten zoals personeel, materieel, overige directe kosten, kosten derden, verwerking & transport et cetera. Extern (gemeenten) 1x per kwartaal. Per kwartaal wordt gerapporteerd over het BLINK resultaat als geheel als de budgetvoorgang per gemeente, inclusief verklaring en verantwoording van afwijkingen. In de kwartaalrapportage wordt ook een doorkijk gepresenteerd richting het einde van het jaar. Zo weet men waar men aan toe is richting het einde van het jaar. Het is van belang dat de kwartaalrapportages qua planning samenvallen met de belangrijke deadlines binnen de gemeenten voor 

de peildatum 1 Berap (rapportage Q1)



het opstellen cijfers Programmabegroting (rapportage Q2)



de peildatum 2 Berap (rapportage Q3)



de gemeentelijke jaarrekening (rapportage Q4)

De realisatie wordt zowel afgezet tegen de begroting als de begrotingswijziging. Het onderscheid tussen deze termen wordt toegelicht in onderstaand voorbeeld.  

Realisatie Q3 2019 t.o.v. bedrag begroting Q3 2019 (vastgesteld mei 2018) Realisatie Q3 2019 t.o.v. bedrag begrotingswijziging Q3 2019 (vastgesteld mei 2019)

Elk kwartaal vindt er ook een kwartaaloverleg plaats. Tweemaal is dat bilateraal met de afzonderlijke gemeenten. De overige twee overleggen zijn met alle gemeenten gezamenlijk.

6.4

Verantwoordingsfase (T+1)

6.4.1

Tijdspad Jaarlijks stelt Blink in het proces om te komen tot de Jaarrekening per gemeente een eindafrekening per product op. Daarbij worden de gerealiseerde kosten (lasten) op basis van de werkelijke uren, tonnen en tarieven verrekend. De indirecte kosten worden aan de hand van de werkelijke lasten en de geldende verdeelsleutels herberekend. Uiteindelijk wordt het reeds gedeclareerde totaal van de voorschotten met de werkelijke kosten verrekend zonder storting in dan wel onttrekking aan een financiële buffer. De gerealiseerde opbrengsten (baten) worden per kwartaal in het jaar T aan de gemeenten gecrediteerd. Deze baten spelen geen rol spelen in de begroting, Blink stelt de begroting op als ‘kostenorganisatie’. In januari 2020 wordt een voorlopige afrekening gecommuniceerd naar de gemeenten, zodat zij een voorziening kunnen opnemen voor de nog te verwachten kosten 2019. De definitieve afrekening wordt vastgesteld door een goedkeurende verklaring van het accountantsverslag. Het accountantsverslag wordt in het AB besproken en vastgesteld. De raden van de gemeenten krijgen deze vastgestelde Jaarrekening ter informatie toegestuurd. De definitieve afrekening volgt bij goedkeuring van de jaarrekening T (maart nu: april T+1). Jaarrekening en marge Jaarrekening wordt eind maart/begin april afgerond. Daarin worden kostenoverschrijdingen toegelicht in hoofdlijnen.

Uiteindelijk worden alle gerealiseerde kosten afgerekend met de

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

47/50

gemeenten. Er is geen sprake van een marge. De ‘fee voor SUEZ” valt onder de indirecte kosten, deze wordt begroot en kan ook hoger/lager uitvallen dan begroot. In de jaarafrekening is er momenteel ook een bonus-malusregeling voor Suez op ziekteverzuim en per product op begrotingsoverschrijdingen en –onderschrijdingen.

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

48/50

Bijlagen

1. Figuur P&C model 2. Onderbouwing percentages indirecte kosten (o.b.v. begrotingswijziging 2020) 3. Effecten nieuwe methode indirecte kosten per gemeente (o.b.v. begrotingswijziging 2020)

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

49/50

Bijlage 1 Figuur P&C model

P&C Cyclus Gemeenten

jan

Jaarcyclus T-1 (2019) Q1 Q2 Q3 Q4 feb maart april mei juni juli aug. sept. okt. nov. dec.

jan

Jaarcyclus T (2020) Q1 Q2 feb maart april mei

juni

jan

Jaarcyclus T (2020) Q1 Q2 feb maart april mei

juni

Perspectiefnota / Kadernota Begroting 1e tussenrapportage / BERAP 2e tussenrapportage / BERAP *In de blauwe blokken kunnen ambtelijk stukken worden aangeleverd ten behoeve van besluitvorming (rode blokken). Daarbij geldt als wens "hoe eerder, hoe beter". Zodra het besluitvormingsproces is gestart kunnen geen stukken worden ingebracht.

Begrotingscyclus BLINK

Jaarcyclus T-2 (2018) Q3 Q4 aug. sept. okt. nov. dec.

Jaarcyclus T-1 (2019) Q1 Q2 Q3 Q4 feb maart april mei juni juli aug. sept. okt. nov. dec.

juli jan Bespreking dientsverlening gemeente, trends en ontwikkelingen Inventarisatie investeringsbehoefte BLINK Vaststellen uurtarieven personeel en materieel Vaststellen verwerkings- en overige tarieven Intern verwerken wijziging product en bedrijfsbegroting Bespreking concept begrotingswijziging en raming ambtelijk en bestuurlijk Concept begrotingsijwziging en raming in AB Zienswijzeprocedure gemeenteraden Begrotingswijziging (incl. meerjarenraming) in definitief vastgesteld AB '19 (20-23) * Donkerblauwe blokken laten vaststellingsmosmenten zien, lichtblauwe blokken acties/ontwikkelingen die voorafgaan aan vaststellings of bespreekmomenten

Financieel fundament BLINK

19 augustus 2020

'20 (21-24)

50/50

C:\Users\Ruben Oldenhof\Documents\Blink April\Berekening gewogen omzet-methode obv begrotingswijziging 2020 2020-03-30

Onderbouwing toerekeningspercentages overhead Dit tabblad dient als onderbouwing van de drie percentages die jaarlijks worden bepaald om de 'overhead' te dekken. De methode wordt toegelicht in het document 'kostenallocatie' Blink

4. Gewogen omzet per gemeente

Versie 2

Begroting directe kosten conform Begrotingswijziging Blink 2020 Directe kosten (E.P) Versie 2 Personeel Materieel Asten € 172.000 € 152.000 Deurne € 364.000 € 158.000 Gemert-Bakel € 563.000 € 324.000 Heeze-Leende € 174.000 € 97.000 Helmond € 2.443.000 € 1.234.000 Laarbeek € 366.000 € 200.000 Nuenen € 456.000 € 299.000 Someren € 326.000 € 250.000 Totale directe kosten € 4.864.000 € 2.714.000

€ € € € € € € € €

Subtotaal 324.000 522.000 887.000 271.000 3.677.000 566.000 755.000 576.000 7.578.000

Directe kosten (Overige) € 89.000 € 148.000 € 241.000 € 144.000 € 784.000 € 272.000 € 329.000 € 173.000 € 2.180.000

Verwerking & Transport € 110.000 € 415.000 € 846.000 € 110.000 € 2.109.000 € 596.000 € 503.000 € 722.000 € 5.411.000

Directe kosten (E.P)

Directe kosten (Overige)

Verwerking & Transport

Totaal € € € € € € € € €

523.000 1.085.000 1.974.000 525.000 6.570.000 1.434.000 1.587.000 1.471.000 15.169.000

Bron: begrotingswijziging Blink 2020

Berekening overheadpercentage Totaal overhead (begr.2020) Vastgestelde percentages: Onderbouwing Grondslag directe kosten Gedekte overhead Restant Berekend percentage Percentages:

2.034.688 zie tabblad "indirecte kosten" Te berekenen zie hieronder € 7.578.000 € € € 1.540.103 20,32% 20,323%

Totaal

14,00% zie B 2.180.000 € 305.200 €

3,50% Zie C 5.411.000 € 189.385 € €

14,000%

3,500%

Directe kosten (Overige) € 12.460 € 20.720 € 33.740 € 20.160 € 109.760 € 38.080 € 46.060 € 24.220 € 305.200

Verwerking & Transport € 3.850 € 14.525 € 29.610 € 3.850 € 73.815 € 20.860 € 17.605 € 25.270 € 189.385

15.169.000 494.585 1.540.103

Overhead per gemeente Versie 2

Asten Deurne Gemert-Bakel Heeze-Leende Helmond Laarbeek Nuenen Someren Totale overhead Overhead versie 1

Directe kosten (E.P) € 65.848 € 106.088 € 180.268 € 55.076 € 747.289 € 115.030 € 153.441 € 117.062 € 1.540.103

percentage overhead € verschil tov versie 1 €

16,4% 1.040.902 € 499.201 €

8,5% 178.080 € 127.120 €

Totaal € € € € € € € € €

3,0% 176.696 12.689 €

82.158 141.333 243.618 79.086 930.864 173.970 217.106 166.552 2.034.688 WAAR 1.395.679 639.009

Toelichting Het MT van Blink (Directie / staf / Coordinator / Hoofdbedrijfsbureau) zijn naast de aansturing van de operationele organisatie tevens ook bezig met strategische doeleinden op het gebied van Inkoop, Automatisering, Optimaliatie. Het werkgebied is meer en meer op beleidsniveau dan op operationeel niveau. De Opzichters en Planning zijn in hun dagelijkse werkzaamheden bezig met de aansturing van chaufeurs, beladers en reinigingsmensen. Het bedrijfsbureau waarin we Bedrijfs- en financiele administratie kunnen onderscheiden zijn ondersteunend aan de operationele uitvoering.

4. gewogen omzet

Pagina 1 van 2

C:\Users\Ruben Oldenhof\Documents\Blink April\Berekening gewogen omzet-methode obv begrotingswijziging 2020 2020-03-30

Kostenonderbouwing percentages B: Beheer en regie-fee De instandhoudingskosten voor organisatie van Blink op het gebied van contractmanagement uitbestedingen en inkopen (nietzijnde verwerking) worden verrekend op basis van een vastgesteld percentage vermenigvuldigd de directe kosten. Alle gemeenten dragen hiermee bij aan het in stand houden hiervan. Overzicht taken (kostendekking vanuit Beheer en regie-fee) Inkoop/aanbesteden diensten en leveringen Relatiebeheer Participatie inkoop-, duurzaamheid en/of circulariteitorganisatie Voeren van de financiele administratie (met name crediteurenadministratie) Beheren areaalgegevens Directievoering (budget en planningsbewaking) Toezichthouder (kwaliteitscontrole obv schouwsoftware) Niet: werkzaamheden omtrent transport en verwerken afvalstoffen en uitvoering door eigen dienst en/of uitzendkrachten

Kosten Toe te wijzen kosten in de overhead voor uitvoeren van de bovenstaande taken Eigen personeel MT-leden (+MA) € 420.610 Fin.administratie € 127.230 Bedrijfsadministratie € 113.400 Opzichters/uitvoerders € 382.440 Communicatie € 49.920 Inrichting AVG € 32.000 Informatiemanagement en€digitale dienstverlening 105.000 Secretaris DB_AB Blink € 12.500 Advies en implementatie inkoopfunctie € 40.000 Advies juridisch € 25.000 Overhead voor PIOFACH Overige kosten Accountantkosten Advieskosten ICT

€ 25% € 15% € 15% € 15% € 0% € 20% € 10% € 0% € 90% € 50% €

285.200 105.153 19.085 17.010 57.366 6.400 10.500 36.000 12.500

€

21.187

€ 5% € 15% € 15% €

9.400 1.900 7.500

€

294.600 13,514% 14,00%

15%

€ € €

38.000 AO o.a. schouwprotocol 50.000 tbv schouwen

Indicatie van de kosten Blink voor de verwerkingsfee-werkzaamheden Berekend percentage Gehanteerd percentage

afronden op 0,5%

C: Verwerkingsfee De instandhoudingskosten voor organisatie van Blink op het gebied van contractmanagement verwerkingscontracten en gegevensbeheer (inclusief hard- en software) kunnen worden verrekend op basis van een vastgesteld percentage vermenigvuldigd met de jaarlijkse verwerkingsbaten/lasten. Alle gemeenten dragen hiermee bij aan het in stand houden hiervan. Overzicht taken (kostendekking vanuit verwerkingsfee) Registratie en bewaking afvalhoeveelheden alle inzamelaars en verwerkers Controleren en fiatteren weegbonnen Opstellen voortgangsrapportages budget i.r.t. aantallen en hoeveelheden Melden afvalhoeveelheden e.d. diverse instanties (Wastetool (gemeenten/inzamelaar), Midwaste, AVU, PRN, CBS, subsidieverstrekker etc.) Participatie inkoop-, duurzaamheid en/of circulariteitorganisatie Contractbeheer transport, overslag- en/of verwerkingscontracten (grote contracten (rest/GFT/PMD)) Contractbeheer transport-, overslag- en/of verwerkingscontracten (overige afvalstromen van milieustr., wijkcontainers) Niet: de kosten voor het verwerking (=verwerkingskosten) en kosten voor de weegbrug en begeleidingsbrieven (=uitvoering)

Kosten Toe te wijzen kosten in de overhead voor uitvoeren van de bovenstaande taken Eigen personeel MT-leden (+MA) € 420.610 Fin.administratie € 127.230 Bedrijfsadministratie € 113.400 Communicatie € 49.920 Inrichting AVG € 32.000 Informatiemanagement en€digitale dienstverlening 105.000 Secretaris DB_AB Blink € 12.500 Advies en implementatie inkoopfunctie € 40.000 Advies juridisch € 25.000 Overhead voor PIOFACH Overige kosten Accountantkosten ICT

€ €

€ 15% € 25% € 25% € 10% € 10% € 10% € 0% € 10% € 0% €

164.428 63.092 31.808 28.350 4.992 3.200 10.500 4.000 -

15%

€

18.487

38.000 50.000

€ 15% € 30% €

20.700 5.700 15.000

€

185.128 3,42% 3,50%

Indicatie van de kosten Blink voor de verwerkingsfee-werkzaamheden Berekend percentage Gehanteerd percentage

4. gewogen omzet

afronden op 0,5%

Pagina 2 van 2

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Asten DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

113

€

64-

€

19-

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval kerstbomen Huisuitzetting

Huis aan huisinzameling

€

Transport&overslag restafval

€

14-

Handling&vermarkten PMD

€

21-

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling

€

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat Apothekers REINIGEN Reiniging (handmatig) Reiniging (machinaal)

€

€ €

8 -

€

Groot

€

Overig

€

4 -

21 -

€

13 -

€

Reiniging (onkruid) Kolken

€ €

DIENSTEN Gladheidbestrijden Gladheidsbestrijding Inkoop zout

€ € € €

34 -

Calamiteitenbestrijden Calamiteit Calamiteitendienst

€ € €

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

Containermanagement CMS Containermanagement

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Asten

€ € €

5 5 28 12 16

155

9 3 3 6 6 0 80

24222212100 75-

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

8613 275-

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Deurne DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

154

€

126

€

29-

€

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval

€

kerstbomen

€

Huisuitzetting

€

Huis aan huisinzameling

€

1 -

€

€ -

14-

€

Handling&vermarkten PMD

€

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling Incontinentie

€

Transport&overslag restafval

€

15-

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat

€

Apothekers

€

REINIGEN

€

Reiniging (handmatig)

€

Reiniging (machinaal) Groot Overig Reiniging (onkruid) Kolken

€

DIENSTEN Gladheidbestrijden Gladheidsbestrijding Inkoop zout Calamiteitenbestrijden Calamiteit Calamiteitendienst Containermanagement CMS Containermanagement

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Deurne

€

€ €

€ € € €

31 0 0

€ € € € € €

2 2 28 12 16

€ €

€

186

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

12 1 1 3 3 9 9 138

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

190 0 0 0 2012748-

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

480 48-

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Laarbeek DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

151

€

144

€

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval

€

kerstbomen

€

Huisuitzetting

€

Huis aan huisinzameling

€

00-

€

14-

Transport&overslag restafval

€

Handling&vermarkten PMD

€

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling

€

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat Apothekers REINIGEN Reiniging (handmatig) Reiniging (machinaal) Groot Overig Reiniging (onkruid) Kolken DIENSTEN Gladheidbestrijden Gladheidsbestrijding Inkoop zout Calamiteitenbestrijden Calamiteit Calamiteitendienst Containermanagement CMS Containermanagement

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Laarbeek

€

€ €

8 8 -

€

€ €

€ € € €

40 0 0

€ € € € € €

12 12 28 12 16

€ €

€

199

€

€ €

47 -

€ €

9 -

€

€ €

1 -

€

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

19 1 1 6 6 12 12 172

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

211 1 661612427-

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

231 527-

Directe kosten (E.P) Directe kosten (overige) Verwerking & Transport

21,60% 10,80% 3,20%

Helmond DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

350 €

466 €

115

€

206 €

343 €

137

Restafval

€

107

€

177

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval

€

kerstbomen

€

Huisuitzetting

€

Transport&overslag restafval

€

16 €

13 €

Handling&vermarkten PMD

€

18 €

19 €

Papier-inzameling

€

35 €

24 €

11-

Glas-inzameling

€

26 €

9 €

17-

KCA-inzameling

€

1 €

2 €

Kleding-inzameling

€

33 €

14 €

19-

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat

€

14 €

39 €

Apothekers

€

1 €

2 €

270 € 173 € 50 €

€ 408 € 199 € 100 €

138 26 50 27

Huis aan huisinzameling

7 1

REINIGEN Reiniging (handmatig) Reiniging (machinaal) Groot Overig Reiniging (onkruid) Kolken

€

€ €

DIENSTEN Gladheidbestrijden Gladheidsbestrijding Inkoop zout

€ € € €

Calamiteitenbestrijden Calamiteit Calamiteitendienst

€ € €

Containermanagement CMS Containermanagement

€ € €

Transporttaak Openbaar groen

€ €

47 € 0 € € 96 € 46 € 45 € 1 € € 12 € € 12 € € 38 € 14 € 24 € € € € € € 717 €

109 71 36 29 7 14 14 21 0 21 944

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

62 02610166 2 2 17143227

Totaal voor gemeente Helmond

€ € €

€

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

98 138 9227

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Heeze-Leende DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

109

€

40-

€

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval kerstbomen Huisuitzetting

Huis aan huisinzameling

€

Transport&overslag restafval

€

14-

Handling&vermarkten PMD

€

11-

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling

€

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat Apothekers REINIGEN

€

Reiniging (handmatig)

€

Reiniging (machinaal) Groot Overig Reiniging (onkruid) Kolken

€

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ €

DIENSTEN Gladheidbestrijden Gladheidsbestrijding Inkoop zout

€ € € €

36 -

Calamiteitenbestrijden Calamiteit Calamiteitendienst

€ € €

12 12

Containermanagement CMS Containermanagement

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Heeze-Leende

€ € €

25 9 16

€ €

€

145

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

7 1 1 6 6 -

2910101991069-

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

591069-

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Gemert-Bakel DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

152

€

197

€

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval kerstbomen Huisuitzetting

Huis aan huisinzameling

€

Transport&overslag restafval

€

14-

Handling&vermarkten PMD

€

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling

€

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Gemert-Bakel

€

€ €

8 4 -

26 -

€

8 -

1 -

€

€ €

€

€ €

€

18 -

€

€ €

€ € € €

40 0 0

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € €

12 12 28 12 16

€ €

€

200

17 1 1 6 6 11 11 241

230 0 661812541

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

28 18 541

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Nuenen DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

163

€

136

€

27-

€

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval

€

kerstbomen

€

Huisuitzetting

€

Transport&overslag restafval

€

14-

Handling&vermarkten PMD

€

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling

€

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat Apothekers

Huis aan huisinzameling

REINIGEN Reiniging (handmatig) Reiniging (machinaal) Groot Overig Reiniging (onkruid) Kolken DIENSTEN Gladheidbestrijden Gladheidsbestrijding Inkoop zout Calamiteitenbestrijden Calamiteit Calamiteitendienst Containermanagement CMS Containermanagement

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Nuenen

€

€ 3

€ 43

50 -

10-

€

€ €

37 -

€

€ €

€ € € €

40 0 0

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € €

€ € €

12 12 28 12 16

218

29 1 1 5 5 9 9 13 215

120 0 661912713 2-

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

€ € € €

4637 8 2-

Directe kosten 20,32% (E.P) Directe kosten 14,00% (overige) Verwerking & Transport 3,50% Someren DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

164

€

126

€

38-

€

12-

Restafval

€

GFT

€

PMD

€

Papier

€

Snoeiafval

€

kerstbomen

€

Huisuitzetting

€

Transport&overslag restafval

€

14-

Handling&vermarkten PMD

€

12-

Papier-inzameling

€

Glas-inzameling

€

KCA-inzameling

€

Kleding-inzameling

€

Incontinentie

€

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat Apothekers

Huis aan huisinzameling

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor gemeente Helmond

€

€ €

8 -

€

57 30 -

10-

€ €

€

€ €

€

22 8 -

€

€ €

€ € € €

40 0 0

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

€ € € € € €

€ € € €

12 12 28 12 16

212

10 3 3 6 6 0 165

€ € € €

€ 3

€ €

€

Afval Beheer openbare ruimte Overigen Totaal

3000882212100 47-

€

6022 847-

Blink DIENSTEN INZAMELEN

Huidig

Nieuw

Verschil

€

1.357 €

1.313 €

44-

€

609 €

764 €

155

Restafval

€

220

€

293

€

GFT

€

191

€

241

€

PMD

€

177

€

208

€

Papier

€

Snoeiafval

€

kerstbomen

€

Huisuitzetting

€

Transport&overslag restafval

€

123 €

22 €

101-

Handling&vermarkten PMD

€

160 €

77 €

82-

Papier-inzameling

€

96 €

101 €

Glas-inzameling

€

88 €

34 €

55-

KCA-inzameling

€

1 €

2 €

Kleding-inzameling

€

53 €

14 €

40-

Incontinentie

€

29 €

17 €

12-

Ondergrondse inzameling

€

Milieustraat

€

197 €

281 €

Apothekers

€

1 €

2 €

Huis aan huisinzameling

Transporttaak Openbaar groen Totaal voor Blink

€

€ € € €

317 173 77

€ € € €

545 199 158

€ € € €

229 26 82

€

117

€

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

67 0 359 48 45 3 78 78 233 98 135 2.032

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

188 174 39 29 10 41 41 79 0 79 14 2.032

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €

121 01859167 3737153975614 0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10941794/1