2021-32 RV DDV Bijlage 5 - Meerjarenbegroting 2022 - 2025 Dienst Dommelvallei
Tekst van het document
30
Bedragen x € 1.000 Stap
Omschrijving
2022
Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal
16.459
Percentage regeling
8,20%
1 Toegestane kasgeldlimiet
1.350
Vlottende korte schuld opgenomen gelden < 1 jaar
1.200
Schuld in rekening courant
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
2 Totaal vlottende korte schuld
1.200
Vlottende middelen Contante gelden in kas
0
Tegoeden in rekening courant
200
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
0
3 Totaal vlottende middelen
200
4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)
1.000
Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)
350
Conclusie kasgeldlimiet Voor 2022 wordt met kasgeldleningen gewerkt tot de maximale bovengrens van de kasgeldlimiet.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld. De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Bedragen x € 1.000 Stap
Begroot 2022
Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025
1 Renteherzieningen
Omschrijving
0
0
0
0
2 Aflossingen
0
500
1.000
500
3 (1+2) Renterisico
0
500
1.000
500
16.459
16.423
16.654
16.874
20%
20%
20%
20%
3.292
3.285
3.331
3.375
3.292
2.785
2.331
2.875
4 Begrotingstotaal 5 Percentage regeling 6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)
Conclusie renterisiconorm Voor de komende jaren is er ruimte om lang geld aan te trekken volgens de renterisiconorm.
Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren zijn de decentrale overheden verplicht het grootste deel van hun liquide middelen aan te houden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk vermindert hierdoor. Decentrale overheden kunnen in het kader van de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. De verantwoording van schatkistbankieren gebeurt in de jaarrekening.
31
Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Het doel van de bedrijfsvoering is het zo goed mogelijk ondersteunen en uitvoeren van de programma’s. Dit moet tot uiting komen in het goed bedienen van onze gemeenten en de klanten van onze gemeenten, interne en externe processen efficiënt laten verlopen en zorgvuldige besluitvorming garanderen. Het gaat om een goede dienstverlening aan de gemeenten en de burger door: • Een efficiënt werkende organisatie. • Een zorgvuldig besluitvormingsproces. • Een gestructureerde planning en beheersing van de beleidsuitvoering. • Waar mogelijk op een verantwoorde manier gebruiken van ICT-mogelijkheden. • De beschikbaarheid van gemotiveerd en gekwalificeerd personeel. Bij de gemeenten komen in deze paragraaf de volgende onderwerpen aan bod: • Organisatieontwikkeling; • HRM-beleid; • samenwerking met de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel; • informatiebeleidsplan. • informatievoorziening; • planning en control; • huisvesting; • kengetallen. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering: 1. Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. 2.
De bedrijfsvoering voor de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei. Organisatieontwikkeling Dienst Dommelvallei Om de organisaties nog beter van dienst te zijn zetten we in 2022 verder in op onderstaande ontwikkelingen. GROEI In 2021 is GROEI bij Dienst Dommelvallei geïmplementeerd als nieuwe feedbackcyclus om medewerkers in hun kracht te zetten en eigenaarschap te laten tonen op inhoud en rol. Medewerkers gaan in 2022 samen met leidinggevenden nader aan de slag met persoonlijke ontwikkeling, talentmanagement en leven lang leren. Hierbij ontwikkelen we door op basis van de eerste ervaringen met de nieuwe feedbackcyclus. Projectmanagement In 2021 is een proef uitgevoerd door de inzet van 1 FTE projectleiding vanuit de vaste bezetting. In 2022 borgen we het projectmanagement. Ontwikkeling adviseurschap In 2021 is gestart met het doorontwikkelen van het adviseurschap. In 2022 wordt hier vervolg aan gegeven door adviezen meer integraal te benaderen, dit vraagt ook andere vaardigheden van de adviseurs.
Externe inhuur Wij blijven kritisch op de inzet van externen.
32
Ziekteverzuim De ambitie is om het ziekteverzuim de komende jaren stapsgewijs terug te brengen naar minimaal 1%-punt onder het landelijk gemiddelde. Dit laatst bekende landelijk gemiddelde van een vergelijkbare gemeenteklasse is van 2019 en is 5,4%. Het percentage binnen de dienst was 5,3 in 2020. Ten opzichte van 2019 (8,51%) is dit een forse daling die, in ieder geval gedeeltelijk, wordt veroorzaakt door een daling van het langdurige verzuim. Dit is het effect van, als beïnvloedbaar, actieve sturing op het langdurig verzuim. Welk effect de coronacrisis heeft op het ziekteverzuim in 2020 is op dit moment nog niet exact te duiden. Vooruitlopend op een diepgaandere analyse denken we dat bepaalde aspecten rondom werken in de coronacrisis juist een positief effect hebben. Bijvoorbeeld in het kader van mentale vitaliteit, de toegenomen regelvrijheid bij thuiswerken. Deze positieve effecten borgen we in ons werkconcept. Verder blijven we ons richten op preventieve maatregelen voor een vitale organisatie en medewerkers.
Garantiebanen Inclusief beleid Wij onderschrijven het gedachtegoed van een inclusieve samenleving en willen dat vertalen naar onze organisatie. Bij de invulling van vacatures staan we open voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt. Hierbij betrekken we ook de burgers uit de participatiewet.
Facilitaire zaken We bereiden ons voor op het aflopende huurcontract.
Kengetallen (peildatum 31 december 2020) Verdeling man/vrouw en fulltime/parttime Fulltime
Parttime
Totaal
Mannen
48
12
60
Vrouwen
30
80
110
Totaal
78
92
170
Verhouding man / vrouw 2020: 35,3% / 64,7% Verhouding man / vrouw in vergelijkbare gemeenteklasse voor 2019: 47% / 53%
Formatie Afdeling
Begroting 2022
Incidenteel begroot in 2021 Begroting 2021*
Directie en staf
5,51
5,51
Financiën
48,6
48,6
PO&I**
52,26
-2
54,26
Dienstverlening
42,87
-1,25
44,12
Totale formatie (fte) * Inclusief 1e begrotingswijziging 2020 en 2021 ** Wordt per 1 juli 2022 - 3 fte
149,24
-3,25
152,49
Gemiddelde leeftijd 2020
2019
2018
Mannen
46,7
48,8
48,1
Vrouwen
49,6
49,6
49,4
Totaal
48,1
49,2
48,9
2020
2019
2018
Gemiddelde leeftijd landelijk binnen gemeenten in 2019: 48,0 jaar
Ziekteverzuim (excl. zwangerschapsverlof) Verzuimpercentage
5,31
8,51
6,04
Percentage 0-verzuim
56,57
36,96
30,32
Gemiddelde duur (dagen)
22,34
19,85
12,57
Verzuimfrequentie
0,61
1,17
1,43
Ziekteverzuimpercentage in vergelijkbare gemeenteklasse voor 2019: 5,4%
33
Structuur Dienst Dommelvallei De gemeenschappelijke regeling Dienst Dommelvallei werkt sinds 1 januari 2014 voor de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. In Dienst Dommelvallei zijn de bedrijfsvoeringstaken financiën, belastingen, personeel & organisatie, informatievoorziening en planning en control voor de 3 gemeenten ondergebracht. Daarnaast hebben de gemeenten Son en Breugel en Nuenen de taken voor werk en inkomen en dienstverlening in Dienst Dommelvallei ondergebracht.
Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestaat uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jan Boersma Paul van Liempd Caroline van Brakel Joep Pernot Marc Jeucken Hans van de Laar Victor Fijneman (secretaris) Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur bestaat uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Rien Schalkx Marike Arents Nick Scheltens Victor Fijneman (secretaris) Directie & afdelingen De directie van Dienst Dommelvallei bestaat uit: Victor Fijneman, directeur Henk Meulendijks, concerncontroller Marcella de Leeuw-Kessels, afdelingshoofd Financiën Martijn Thomas, afdelingshoofd Personeel, Organisatie en Informatievoorziening Mireille Wouters, afdelingshoofd Dienstverlening
34
Financiële begroting De financiële begroting bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting, de uiteenzetting van de financiële positie met toelichting en het overzicht van de reserves en voorzieningen met toelichting. De bedragen in de tabellen van de Financiële begroting moeten, tenzij anders staat aangegeven, vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door afronding kunnen er verschillen ontstaan omdat tellingen uit het financieel systeem komen.
35
Overzicht van baten en lasten Bedragen x €1.000 Programma
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
1 Bedrijfsvoering
0
3.867
-3.867
0
3.873
-3.873
0
3.879
-3.879
0
3.884
-3.884
Totaal
0
3.867
-3.867
0
3.873
-3.873
0
3.879
-3.879
0
3.884
-3.884
Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x €1.000 Algemene dekkingsmiddelen
Begroting 2022 Baten
Lasten
Begroting 2023
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2024
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2025
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Overige algemene 16.442 dekkingsmiddelen
0 16.442 16.406
0 16.406 16.637
0 16.637 16.857
0 16.857
Treasury
12
12
12
12
12
Totaal
16.454
0
12
12 16.442 16.418
0
12
12 16.406 16.649
0
12
12 16.637 16.869
0
12 16.857
Onvoorzien, overhead en Vpb Bedragen x €1.000 Onvoorzien, Begroting 2022 overhead Baten Lasten Saldo en Vpb
Begroting 2023 Baten
Lasten
Begroting 2024
Saldo
Baten
Lasten
Begroting 2025
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Onvoorzien
0
25
-25
0
26
-26
0
30
-30
0
30
-30
Overhead
5
12.555
-12.550
5
12.512
-12.507
5
12.733
-12.728
5
12.947
-12.942
Totaal
5
12.580
-12.575
5
12.538
-12.533
5
12.763
-12.758
5
12.978
-12.973
Geraamd totaal saldo van baten en lasten Bedragen x €1.000 Geraamd totaal saldo van baten en lasten
Begroting 2022
Begroting 2023
Baten
Lasten
Saldo
Totaal saldo van baten en lasten
16.459
16.459
Totaal
16.459
16.459
Begroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
0
16.423
16.423
0
16.423
16.423
Begroting 2025
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0
16.654
16.654
0
16.874
16.874
0
0
16.654
16.654
0
16.874
16.874
0
0
0
0
0
0
0
0
Beoogde toevoegingen en onttrekkingen Bedragen x €1.000 Programma
0
0
0
0
0
Geraamd resultaat Bedragen x €1.000 Geraamd resultaat
Begroting 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Resultaat
16.459
16.459
0
16.423
16.423
0
16.654
16.654
0
16.874
16.874
0
Resultaat
16.459
16.459
0
16.423
16.423
0
16.654
16.654
0
16.874
16.874
0
36
Overzicht van baten en lasten per taakveld Programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Bedragen x €1.000 Taakveld
Begroting 2022 Baten
0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead
Begroting 2023
Lasten
Saldo
Baten
Begroting 2024
Lasten
Saldo
Baten
Begroting 2025
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
26
26
0
26
26
0
26
26
0
26
26
0
1.246
1.246
0
1.248
1.248
0
1.250
1.250
0
1.252
1.252
0
33
33
0
33
33
0
33
33
0
33
33
0
12.580 12.580
0 12.538 12.538
0 12.763 12.763
0 12.978 12.978
0
0.5 Treasury
12
12
0
12
12
0
12
12
0
12
12
0
0.61 OZB woningen
363
363
0
364
364
0
365
365
0
365
365
0
0.62 OZB niet-woningen
141
141
0
141
141
0
141
141
0
142
142
0
0.64 Belastingen overig
178
178
0
178
178
0
179
179
0
179
179
0
1.2 Openbare orde en veiligheid
48
48
0
48
48
0
48
48
0
48
48
0
2.1 Verkeer en vervoer
31
31
0
31
31
0
31
31
0
31
31
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
14
14
0
14
14
0
14
14
0
14
14
0
5.2 Sportaccommodaties
5
5
0
5
5
0
5
5
0
5
5
0
5.6 Media
17
17
0
17
17
0
17
17
0
17
17
0
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
17
17
0
17
17
0
17
17
0
17
17
0
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
24
24
0
24
24
0
24
24
0
24
24
0
6.3 Inkomensregelingen
618
618
0
619
619
0
620
620
0
621
621
0
6.4 Begeleide participatie
42
42
0
42
42
0
42
42
0
43
43
0
6.5 Arbeidsparticipatie
431
431
0
432
432
0
433
433
0
433
433
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
74
74
0
74
74
0
74
74
0
74
74
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
107
107
0
107
107
0
107
107
0
108
108
0
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
119
119
0
119
119
0
119
119
0
120
120
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
18
18
0
18
18
0
18
18
0
18
18
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
18
18
0
18
18
0
18
18
0
18
18
0
7.2 Riolering
69
69
0
69
69
0
69
69
0
69
69
0
7.3 Afval
48
48
0
48
48
0
48
48
0
48
48
0
7.4 Milieubeheer
4
4
0
4
4
0
4
4
0
4
4
0
8.1 Ruimtelijke ordening
56
56
0
56
56
0
56
56
0
56
56
0
8.3 Wonen en bouwen
120
120
0
120
120
0
120
120
0
120
120
0
0 16.874 16.874
0
Totaal
16.459 16.459
0 16.423 16.423
0 16.654 16.654
37
Toelichting overzicht van baten en lasten De toelichting op het overzicht van baten en lasten bestaat uit 2 onderdelen: • Het analyse overzicht van baten en lasten + onvoorzien. • Het overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten. De analyse van het overzicht van baten en lasten geeft ook inzicht in de doorgevoerde mutaties voor de begroting 2022-2025 en in het saldo van de post onvoorzien. Analyse overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1,Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties
I/S
Bedrag
Begroting 2022 nieuw
16.471.285
Begroting 2022 oud
16.563.392
Saldo
92.107
Verklaring van het saldo Omschrijving 1e begrotingswijziging 2021
S
92.107
Totaal
92.107
Onvoorzien Bedragen x € 1,Onvoorzien
2022
2023
2024
2025
Beginstand onvoorzien
24.705
25.827
30.021
30.021
Totaal
24.705
25.827
30.021
30.021
Overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten Bedragen x € 1,Programma Bedrijfsvoering
2022 Baten
2023 Lasten
1 Uitkering werkloosheidswet
7.185
2 Toezicht en handhaving participatiewet
31.293
Totaal
0
38.478
2024
2025
Baten
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
0
0
0
0
0
0
38
Uiteenzetting van de financiële positie Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000 Activa
1-1-2022 1-1-2023 1-1-2024 1-1-2025 1-1-2026
Vaste activa Materiële vaste activa
3.737
3.432
2.519
1.677
931
Totaal vaste activa
3.737
3.432
2.519
1.677
931
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
200
200
200
200
200
Liquide middelen
200
200
200
200
200
Overlopende activa
527
750
750
750
750
927
1.150
1.150
1.150
1.150
4.664
4.582
3.669
2.827
2.081
Vlottende activa
Totaal Vlottende activa Totaal Activa
Passiva
1-1-2022 1-1-2023 1-1-2024 1-1-2025 1-1-2026
Vaste passiva Eigen vermogen
422
422
422
422
422
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
3.000
3.000
2.500
1.500
1.000
Totaal vaste passiva
3.422
3.422
2.922
1.922
1.422
1.200
1.118
704
862
616
42
42
43
43
43
Totaal Vlottende passiva
1.242
1.160
747
905
659
Totaal Passiva
4.664
4.582
3.669
2.827
2.081
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva
EMU-saldo Voor een toelichting op het verloop van het EMU-saldo verwijzen we naar de financieringsparagraaf. Jaarlijkse terugkerende arbeidskosten Volgens het BBV moet een overzicht van jaarlijks terugkerende arbeidskosten worden opgenomen. Onder “beloningen tijdens het dienstverband” zijn de huidige ramingen voor personeel in dienst opgenomen. Onder “uitkeringen bij ontslag” zijn de lasten voor voormalig medewerkers opgenomen, zoals WWverplichtingen. Bedragen x € 1.000,Omschrijving Beloning tijdens het dienstverband
2022
2023
2024
2025
10.838
11.031
11.227
11.428
Uitkeringen bij ontslag
19
0
0
0
Pensioentoezeggingen
0
0
0
0
Afvloeiingsregelingen
0
0
0
0
10.857
11.031
11.227
11.428
Totaal
39
Overzicht van investeringen In het overzicht van investeringen staan alle nieuwe (vervangings-) investeringen 2022-2025. De berekende kapitaallasten zijn gebaseerd op de rekenrente van 0%. Met de vaststelling van deze begroting stelt het algemeen bestuur formeel de kredieten 2022 beschikbaar voor de activiteiten. Voor projecten uit het informatiebeleidsplan geldt dat de individuele projectvoorstellen goedgekeurd moeten worden door het managementteam van Dienst Dommelvallei en/of het Directie Overleg Dommelvallei. De berekende kapitaallasten zijn cijfermatig verwerkt in deze begroting. Het uitgangspunt voor het plannen van de IBP-investeringen is dat de huidige I&A meerjarenbegroting van Dienst Dommelvallei niet wordt verhoogd. Hierbij wordt wel gekeken of er voldoende ruimte is om de ambities te bekostigen. Naast de geraamde investeringen in 2022 is in de latere jaren nog een zeer beperkte stelpost aanwezig om toekomstige investeringen en exploitatieprojecten uit te financieren. Deze mogelijke investeringen in de jaren na 2022 zijn niet in onderstaande tabel opgenomen. Daarnaast wordt in 2021 een nieuw IBP opgesteld. Uit dit IBP gaat blijken wat de exacte investeringsbehoefte de komende periode gaat zijn. De opgenomen € 500.000,- is daarmee een voorlopige schatting. Bedragen x € 1,Overzicht van investeringen Uit te voeren investering per programma
EN/MN Afs.termijn Gevoteerd
Totaal
Totaal investering
2022 2023 2024 2025
Bedrijfsvoering Informatiebeleidsplan EN jaarschijf 2022
Investering
5 jaar
0
500.000 500.000
0
0
0
Kapitaallasten
2022
2023
2024
2025
500.000
100.000 100.000 100.000
500.000
0 100.000 100.000 100.000
40
Reserves Overzicht van reserves Bedragen x € 1,Naam reserve
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
1-1-2022
1-1-2023
1-1-2024
1-1-2025
1-1-2026
Bestemmingsreserve Reserve P&O
422.323
Reserve I&A
422.323
422.323
422.323
422.323
0
0
0
0
0
Totaal bestemmingreserves
422.323
422.323
422.323
422.323
422.323
Totaal reserves
422.323
422.323
422.323
422.323
422.323
Toelichting op de reserves
Inleiding De reserves vallen uiteen in algemene reserves, bestemmingsreserves, dekkingsreserves en overige reserves. Algemene reserves fungeren als buffer voor het opvangen van verliezen van algemene aard. Bestemmingsreserves zijn gevormd voor een specifiek doel. De volgende bestemmingsreserves zijn van toepassing op Dienst Dommelvallei.
Reserve P&O De stand van de reserve P&O is na de jaarrekening 2020 € 422.323,-. In 2021 is een voorstel gedaan om een bedrag van € 62.111,- te storten in de reserve P&O. Deze storting is uitgevoerd op basis van het Financieel statuut. Daarin staat dat 50% van het batig saldo op de salariskosten toegevoegd kan worden aan de reserve P&O. De reserve P&O kan conform financieel statuut aangevuld worden tot € 500.000,-. Bedragen x € 1,Stand 1-1-2022
Toevoegingen 422.323
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2022 0
422.323
Reserve I&A Het doel van de reserve I&A is de bij de jaarrekening resterende middelen voor I&A te reserveren voor latere jaren. Meestal zijn deze restanten veroorzaakt door vertraging in de uitvoering en komen de kosten in latere jaren. Voor het eerst zal bij jaarrekening 2021 gestort worden in deze nieuwe reserve. Stand 1-1-2022
Toevoegingen 0
Onttrekkingen 0
Stand 31-12-2022 0
0
41
Toelichting op de financiële positie Inleiding In deze paragraaf wordt kort toegelicht welke uitgangspunten zijn gebruikt voor de berekeningen in deze meerjarenbegroting.
Indexen Voor de begroting 2022 en verder zijn de volgende indexen gebruikt. Indexcijfers Begroting 2022-2025
2022
2023
2024
2025
Loonkostenindex
1,8%
1,8%
1,8%
1,8%
Materiële kostenindex
1,5%
1,5%
1,5%
1,5%
Tariefopbrengsten / inkomsten
2022
2023
2024
2025
Gewogen kostenontwikkeling
1,65%
1,65%
1,65%
1,65%
Rente Voor Dienst Dommelvallei wordt geen rente toegerekend aan activa.
42