2021-32 RV DDV Bijlage 2 - Jaarstukken 2020

24

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de financiële positie van Dienst Dommelvallei. Hiervoor beschrijven en waarderen we de risico's. Vervolgens zetten we het totaal aan risico's af tegen de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor wat betreft het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing hanteren we de uitgangspunten van de nota’s risicomanagement van de 3 gemeenten. Als laatste worden de financiële kengetallen gepresenteerd. Corona De gevolgen van de coronacrisis zijn zorgvuldig in kaart gebracht. De conclusie is dat er geen risico's voor onze organisatie zijn als gevolg van de pandemie.

Inventarisatie van de risico's In veel gevallen kunnen we de exacte waarde van een risico niet bepalen. Om de risico’s toch te kwantificeren, werken we met klassengemiddelden. Deze gemiddelden leiden tot de financiële gevolgen in onderstaande tabel. De risicowaarde bepalen we vervolgens aan de hand van de volgende berekening: Risicowaarde (€) = Kans (%) x Gevolg (€) Het totaal aan risicowaarden vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Omdat niet alle risico’s zich tegelijk manifesteren rekenen we met een zekerheidspercentage van 90%. Risico 1. Cybercriminaliteit

Kans Gevolg in Risicowaarde in % € in € 50% 175.000

87.500

70%

75.000

52.500

70%

75.000

52.500

Cybercriminaliteit is criminaliteit met ICT als middel én doelwit. Cybercriminaliteit is veelvoorkomend en er zijn verschillende vormen. Een onoplettende medewerker of een goed uitgevoerde vorm van cybercriminaliteit kan leiden tot problemen op financieel gebied, het verlies van productieve uren of tot grote privacyrisico’s. De kans hierop neemt verder toe. 2. Beveiligingsincident De Dommelvallei-organisaties zijn informatie-intensieve organisaties met een primaire focus op de dienstverlening. Deze organisatiekenmerken vragen om een betrouwbare en veilige informatievoorziening. De IBD geeft in het dreigingsbeeld 2021-2022 duidelijk het signaal af, dat de kans op beveiligingsincidenten verder toeneemt. 3. Productieverlies door invloeden op het personeelsbestand Bovengemiddeld productieverlies kan ontstaan door bovengemiddeld ziekteverzuim en uitstroom van personeel. Deze risico's kunnen leiden tot achterstand in werk door productieverlies. Bovendien kan het leiden tot hogere personeelskosten door externe inhuur. Subtotaal top 3

192.500

Overige risico's

137.500

Totaal

330.000

Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)

297.000

Het totaal aan overige risico's is € 137.500,-. Dit bestaat uit 5 risico's en een post onvoorzien. De risico's "Belastingaangifte" en "Algemene verordening gegevensbescherming" zijn de belangrijkste risico's buiten de top 3.

25

Ten opzichte van de vorige jaarrekening is het totaal aan risico's met € 29.250,- toegenomen. De redenen hiervoor zijn: • Het risico Inkoop is naar beneden bijgesteld; • het risico Cybercriminaliteit is naar boven bijgesteld. •

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 297.000,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt. Gemeente

Percentage

Bedrag

Geldrop-Mierlo

48%

142.560

Nuenen

30%

89.100

Son en Breugel

22%

65.340

Totale weerstandscapaciteit

100%

297.000

De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.

Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen bijdragen aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling.

26

De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden: • netto schuldquote; • netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; • solvabiliteitsratio; • structurele exploitatieruimte; • belastingcapaciteit; • grondexploitatie. De laatste 2 zijn voor Dienst Dommelvallei niet van toepassing en zijn daarom buiten beschouwing gelaten. De toezichthouder hanteert geen normering, maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden. Waarderingscijfer

Minst risicovol

Neutraal

Meest risicovol

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90

90-130

>130

Solvabiliteitsratio

>50

20-50

<20

Structurele exploitatieruimte

>0

0 <0

Zie voor de onderlinge verhouding van de kengetallen bij conclusie. Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. De kengetallen voor de begroting 2021-2024 zijn afkomstig uit de meerjarenbegroting 2021-2024. Omschrijving

Realisatie

Begroting

2018

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Netto schuldquote

10%

13%

14%

19%

19%

13%

8%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

10%

13%

14%

19%

19%

13%

8%

Solvabiliteitsratio

11%

8%

6%

7%

7%

8%

9%

Structurele exploitatieruimte

0%

1%

0%

0%

0%

0%

0%

27

Hieronder een korte toelichting per kengetal: Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Solvabiliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan.

28

Structurele exploitatieruimte

Deze is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Conclusie Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. De schulden van Dienst Dommelvallei zijn beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van dienst komen vooral uit het Informatie BeleidsPlan (IBP). De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) IBP-investeringen elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. Het eigen vermogen, om aan de financiële verplichtingen te voldoen, is onderdeel van het eigen vermogen van de deelnemende gemeenten. De stijging van deze ratio wordt veroorzaakt door de afname van de geraamde afschrijvingslasten.

Ook weer omdat (de meerjarige) IBPinvesteringen elk jaar opnieuw voor 1 jaar in de begroting geraamd worden. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is 0% omdat de bijdrage van de deelnemende gemeenten gebaseerd wordt op het jaarlijkse saldo van baten en lasten. Een eventuele afwijking naar boven of beneden wordt veroorzaakt door een storting in, of onttrekking aan, de reserve P&O.

29

Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting en de jaarstukken is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering is de manier waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit gebeurt binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving geldt voor de dienst een treasurystatuut. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, beheersen en controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door de afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.

Interne- en externe ontwikkelingen I EMU-saldo De EMU-tekortruimte voor gemeenten in 2020 is vastgesteld op -/- 0,27% BBP. Voor de Gemeenschappelijke Regelingen zijn er geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Nr. Omschrijving

2020

1.

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

0

2.

Mutatie (im)materiële vaste activa

3.

Mutatie voorzieningen

0

4.

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

0

5.

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

0

-281

Berekend EMU-saldo

-281

Liquiditeit Dienst Dommelvallei heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken in 2020.

Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens waarmee een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort structureel is moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het 3e achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moet de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Stap

Omschrijving

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal

15.613

15.613

15.613

15.613

Percentage regeling

8,20%

8,20%

8,20%

8,20%

1 Toegestane kasgeldlimiet

1.280

1.280

1.280

1.280

opgenomen gelden < 1 jaar

2.667

3.000

2.667

2.333

Schuld in rekening courant

49

0

182

159

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

0

0

0

0

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

0

0

0

0

2.715

3.000

2.849

2.493

Vlottende korte schuld

2 Totaal vlottende korte schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

0

0

0

0

1.652

908

288

191

0

0

0

0

3 Totaal vlottende middelen

1.652

908

288

191

4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)

1.063

2.092

2.561

2.301

Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)

217

-812

-1.281

-1.021

30

Conclusie kasgeldlimiet Dienst Dommelvallei heeft in 2020 gewerkt met de inkomsten van de deelnemende gemeenten op de rekening courant en kasgeldleningen om zo gunstig mogelijk te financieren, want de rente op kasgeldleningen is negatief. We volgen de renteontwikkelingen nauwlettend en bij een stijgende rente gaan we over tot het afsluiten van langlopende geldleningen. De kasgeldlimiet is in kwartaal 2, 3 en 4 overschreden. De derde overschrijding was niet voorzien. Dit is het gevolg van het later dan gepland factureren van de gemeentelijke bijdragen. Omdat de overschrijding niet was voorzien is er niet vooraf afstemming met de provincie geweest. Wij zijn daarover alsnog in contact getreden met de toezichthouder. Die vindt de alsnog genomen maatregelen voldoende.

Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld (langlopende geldleningen). De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Dienst Dommelvallei heeft geen rente- en aflossingsverplichtingen omdat er alleen gewerkt wordt met kasgeld. Er is geen sprake van een renterisico. Stap

Omschrijving

Begroting

Begroting na wijziging

1 Renteherzieningen

0

0

2 Aflossingen

0

0

3 (1+2) Renterisico

0

0

4 Begrotingstotaal 2020

15.613

16.480

5 Percentage regeling

20%

20%

3.123

3.296

3.123

3.296

6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)

Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren moeten decentrale overheden het grootste deel van hun liquide middelen aanhouden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk verminderen hierdoor. Decentrale overheden kunnen voor de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. In de toelichting op de balans staat de bijdrage van Dienst Dommelvallei aan het schatkistbankieren.

31

Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Het doel van de bedrijfsvoering is het zo goed mogelijk ondersteunen en uitvoeren van de programma’s. Dit moet tot uiting komen in het goed bedienen van onze gemeenten en de klanten van onze gemeenten, interne en externe processen efficiënt laten verlopen en zorgvuldige besluitvorming garanderen. Het gaat om een goede dienstverlening aan de gemeenten en de burger door: • een efficiënt werkende organisatie; • een zorgvuldig besluitvormingsproces; • een gestructureerde planning en beheersing van de beleidsuitvoering; • waar mogelijk op een verantwoorde manier gebruiken van ICT-mogelijkheden; • de beschikbaarheid van gemotiveerd en gekwalificeerd personeel. Bij de gemeenten komen in deze paragraaf de volgende onderwerpen aan bod: • organisatieontwikkeling; • HRM-beleid; • samenwerking met de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel; • informatiebeleidsplan; • informatievoorziening; • planning en control; • huisvesting; • kengetallen. Een aantal van de onderwerpen, die door de deelnemende gemeenten opgenomen zijn in de paragraaf Bedrijfsvoering, staan bij de dienst in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering: 1.

Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. 2. De bedrijfsvoering voor de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering. Corona Voor onze medewerkers gold in 2020 dat zij de coronamaatregelen die op landelijk niveau getroffen werden volgden om de verspreiding van het coronavirus zo veel mogelijk te beperken. Concreet betekende dat zoveel als mogelijk thuiswerken. Met behulp van de bestaande IT-mogelijkheden en een versnelde invoer van een veilige tool voor video-conferences is dat voor bijna alle medewerkers gelukt. Vanwege systeemeisen en privacyrichtlijnen werkten enkele medewerkers niet vanuit thuis. Op locatie waren zij gehouden aan het gedragsprotocol. Het MT heeft inzichtelijk gemaakt welke processen cruciaal zijn voor de continuïteit van de bedrijfsvoering en hoe te handelen als er een stijging in het ziekteverzuim van medewerkers zou ontstaat. Via een dagstart heeft het MT de actuele operationele stand van zaken dagelijks doorgenomen. Daar waar nodig zijn keuzes gemaakt om projecten stil te zetten of te vertragen. Begin april heeft het MT besloten om alle financiële gevolgen in beeld te brengen.

De corona gerelateerde kosten leest u in de “Toelichting restitutie gemeenten” bij “Wat heeft het gekost”.

32

Externe inhuur Voor de uitvoering van een aantal organisatie-ontwikkelplannen is de flexibele schil op dit moment groot. Verder leidt de flexibilisering van de arbeidsmarkt tot een verdere verschuiving in de verhouding van vaste krachten en flexkrachten. De behoefte aan wendbaarheid bij de uitvoering van taken wordt steeds groter. Het flexibel in kunnen zetten van interne medewerkers met het slim aanvullen van externe medewerkers moet daarin de oplossing bieden. De kosten voor externe inhuur bedroegen in 2020 € 1.642.344,-. In algemene zijn deze kosten onder te verdelen in: • Inhoudelijk budget voor onder andere projecten: € 882.205,-; • Vacatureruimte en knelpunten: € 760.139,-. Per afdeling waren de kosten voor externe inhuur: Directie en staf: € 339.396,-: • € 339.396,- voor project websites en programma BetERe Dienstverlening en Bedrijfsvoering. P&O en Informatievoorziening: € 642.549,-, als volgt onder te verdelen: • € 237.355,- voor project implementatie DSO (omgevingswet), Project GGI-veilig en programma BetERe Dienstverlening en Bedrijfsvoering en Project gegevens uitwisseling; • € 383.426,- voor piekbelasting; • € 21.768,- als gevolg van ziekte en piekbelasting. Financiën: € 387.291,-, als volgt onder te verdelen: • € 265.955,- voor project Transitie naar gebruiksoppervlakte; • € 121.336,- voor piekbelasting (flexibele schil), stage en vervanging wegens ziekte.

Dienstverlening: € 273.108,-, als volgt onder te verdelen: • € 45.304,- voor inhuur expertise; • € 227.804,- voor piekbelasting en vervanging wegens ziekte. Vitaliteit Op het concept generatiepact: een regeling die "oudere" medewerkers ontziet, heeft de OR instemming gegeven. De regeling is in januari 2021 definitief vastgesteld. De regeling heeft de status van een pilot voor de periode van 3 jaar. In het 3e jaar wordt geëvalueerd of, en zo ja in welke vorm, de regeling kan worden verlengd. Projectmatig werken Het projectmatig werken (opgave-gericht), integrale advisering en regisseren is betrokken bij de strategische ontwikkelrichting van de dienst. Dit is 1 van de 6 ideeën dat besproken wordt tijdens de geplande strategische sessies met de colleges van de 3 gemeenten. Klachten van inwoners In 2020 ontvingen wij 8 klachten. Hiervan zijn uiteindelijk 7 klachten ongegrond verklaard. De klachten gaan in bijna alle gevallen over de bejegening door een ambtenaar. Alle klachten zijn door de leidinggevende besproken met de indiener. Ze zijn naar tevredenheid uitgesproken en afgehandeld. De klachten doen zich voor op de afdelingen binnen de dienst met klantcontacten, Dienstverlening en Financiën. Vertrouwenspersoon Door corona werkten wij veelal vanuit thuis. Hierdoor was er minder interactie op de werkvloer tussen collega's en nam de kans op vertrouwenszaken af.

De Vertrouwenspersonen Ongewenste Omgangsvormen (VPO) en Integriteit (VPI) hebben, in 2020, 0 meldingen ontvangen.

33

Vernieuwing methodiek gesprekscyclus In het najaar is door het MT definitief gekozen voor GROEI! als instrument gericht op een continue dialoog over persoonlijke en cluster-/afdelingsdoelen en de wijze waarop talenten en kwaliteiten van medewerkers ingezet worden. De regie hiervoor ligt grotendeels bij de medewerker. Ook is de keuze gemaakt voor een digitale tool ter ondersteuning van dit proces. De implementatie start begin 2021.

Ziekteverzuim De ambitie is om het ziekteverzuimpercentage de komende jaren stapsgewijs terug te brengen naar minimaal 1% onder het landelijk gemiddelde. Het laatste bekende landelijk gemiddelde van een vergelijkbare gemeenteklasse is van 2019 en is 5,4%. Het percentage binnen de dienst was in 2020 5,3%. Ten opzichte van 2019 (8,51%) is dit een forse daling die vooral wordt veroorzaakt door een daling van het langdurige verzuim. Dit is het effect van, als beïnvloedbaar, actieve sturing op het langdurig verzuim. Welk effect de corona-crisis heeft op het ziekteverzuim is niet exact te duiden. Verder blijven we ons richten op preventieve maatregelen voor een vitale organisatie en medewerkers in de vorm van een gezondheidsplan. Voorbeelden van onderdelen uit een gezondheidsplan zijn "wandel”gesprekken, fruitdagen, het faciliteren van sta-zitbureaus, anti-rookcursussen en voorlichting geven over gezonde voeding. Daarnaast hebben we in 2020 budget beschikbaar gesteld aan medewerkers om de thuiswerkplek ergonomisch in te richten. Ziekteverzuim naar duurklasse (in%)

2020

2019

2018

Kort (1 t/m 7 kalenderdagen)

0,32

0,34

0,46

Middellang (8 t/m 43 kalenderdagen)

0,89

1,18

1,22

Lang (44 kalenderdagen en langer)

4,10

6,99

4,36

Totaal

5,31

8,51

6,04

Garantiebanen Landelijk zijn afspraken gemaakt over het realiseren van garantiebanen voor arbeidsbeperkten. Vanaf 2019 geldt de eerder opgelegde quotumheffing niet meer, maar het is wel van belang dat werkgevers zich blijven inzetten voor meer garantiebanen in het bijzonder en inclusief beleid in zijn algemeenheid. Daarom wordt bij het openstellen van een vacature steeds gekeken of deze geschikt is om open te stellen als een "inclusief-garantie" baan. In 2020 is het niet gelukt om voor een van de vacatures hier invulling aan te geven.

Samenwerking met de gemeenten Wij blijven "Werken aan wij". Als verbindende partner in de Dommelvallei blijven we sturen en reflecteren op samenwerking. Dit doen we door zelf het goede voorbeeld te geven en elkaar bewust hierover te bevragen.

Facilitaire zaken Nieuwe telefoons Voor de nieuwe telefonie-omgeving is elke medewerker van een mobiele telefoon met abonnement voorzien. Dit past beter in het nieuwe telefonie-concept en verhoogt de flexibiliteit en bereikbaarheid van de medewerkers. Huisvestingsonderzoek Een extern bureau heeft een onderzoek gedaan. Hierin is naast het opnieuw inrichten of indelen van de huidige kantoorruimte ook onderzocht welke toekomstgerichte werkplek wensen en eisen bij Dienst Dommelvallei nodig zijn. De resultaten hiervan betrekken wij bij de uitwerking van de strategische sessies met het bestuur en de colleges.

34

Kengetallen Peildatum kengetallen: 31 december 2020 Verdeling man/vrouw en fulltime/parttime Fulltime

Parttime

Totaal

Mannen

48

12

60

Vrouwen

30

80

110

Totaal

78

92

170

Verhouding man / vrouw 2020: 35,3% / 64,7 % Verhouding man / vrouw in vergelijkbare gemeenteklasse voor 2019: 47% / 53%

Formatie Afdeling

Factor

31-12-2020 Begroting 2020

Directie en staf

5,51

5,75

Financiën

48,60

47,70

PO&I

48,26

44,96

Dienstverlening Totale formatie

fte

42,42

41,60

144,79

140,01

Gemiddelde leeftijd 2020

2019

2018

Mannen

46,70

48,80

48,10

Vrouwen

49,60

49,60

49,40

Totaal

48,10

49,20

48,90

2020

2019

2018

Gemiddelde leeftijd landelijk binnen gemeenten in 2019: 48,0 jaar

Ziekteverzuim (excl. zwangerschapsverlof) Verzuimpercentage

5,31

8,51

6,04

Percentage 0-verzuim

56,57

36,96

30,32

Gemiddelde duur (dagen)

22,34

19,85

12,57

Verzuimfrequentie

0,61

1,17

1,43

Ziekteverzuimpercentage in vergelijkbare gemeenteklasse voor 2019: 5,4%

35

Structuur Dienst Dommelvallei De gemeenschappelijke regeling Dienst Dommelvallei werkt sinds 1 januari 2014 voor de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. In Dienst Dommelvallei zijn de bedrijfsvoeringstaken financiën, belastingen, personeel & organisatie, informatievoorziening en planning en control voor de 3 gemeenten ondergebracht. Daarnaast hebben de gemeenten Son en Breugel en Nuenen de taken met betrekking tot werk en inkomen en dienstverlening in Dienst Dommelvallei ondergebracht.

Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestond in 2020 uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Jan Boersma Paul van Liempd Hetty Tindemans-van Tent (1-1-2020 t/m 31-1-2020) Caroline van Brakel (1-2-2020 t/m 31-12-2020) Joep Pernot Marc Jeucken Hans van de Laar Victor Fijneman (secretaris) Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur bestond in 2020 uit: Hans Gaillard (voorzitter) Maarten Houben Jos van Bree Rien Schalkx Jan van Vlerken (1-1-2020 t/m 30-4-2020) Marike Arents (1-5-2020 t/m 31-12-2020) Nick Scheltens Victor Fijneman (secretaris) Directie & afdelingen De directie van Dienst Dommelvallei bestaat uit: Victor Fijneman, directeur Henk Meulendijks, controller Marcella de Leeuw-Kessels, afdelingshoofd Financiën Tamara Paulussen, afdelingshoofd Personeel, Organisatie en Informatievoorziening (1-1-2020 t/m 31-72020) Mireille Wouters, afdelingshoofd Dienstverlening

36

Jaarrekening Inleiding De jaarrekening bestaat uit de balans met toelichting en overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting. Alle bedragen in de tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,- behalve als anders is vermeld. Door afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.

37

Balans Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.635

2.354

Totaal Materiële vaste activa

2.635

2.354

Totaal Vaste activa

2.635

2.354

1.589

279

973

948

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen

0

27

2.562

1.254

Banksaldi

5

194

Totaal Liquide middelen

5

194

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen

733

688

Totaal Overlopende activa

733

688

Totaal Vlottende activa

3.300

2.136

Totaal Activa

5.935

4.490

Totaal Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen

Overlopende activa

Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve

360

399

Totaal Eigen vermogen

360

399

Totaal Vaste passiva

360

399

3.000

2.000

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Banksaldi.

803

0

Overige schulden

1.641

2.048

Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.445

4.048

130

43

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Totaal Overlopende passiva

130

43

Totaal Vlottende passiva

5.575

4.091

Totaal Passiva

5.935

4.490

38

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten wordt dus toegepast). Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Algemeen Het algemeen bestuur heeft de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet vastgesteld. Investeringen algemeen De volgende algemene afspraken zijn vastgelegd voor waardering van investeringen: • Er wordt geen rente toegeschreven aan een te activeren investering. • Er worden geen interne uren toegeschreven aan een te activeren investering.

• De resultaten als gevolg van de verkoop van investeringen worden verantwoord op het programma waar ook de kapitaallasten van de investering worden verantwoord. • Bij het bepalen van de afschrijvingen wordt de restwaarde van de investering op nihil gesteld. • Er wordt gestart met afschrijven het jaar na gereedkomen van het actief. VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bij de materiële vaste activa wordt in het BBV onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch nut, investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding een heffing kan worden geheven en die met een maatschappelijk nut. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Bijdragen van derden zijn op de investering in mindering gebracht. Over het dan resterende bedrag wordt afgeschreven.

39

Afschrijvingstabel In deze tabel zijn de afschrijvingstermijnen opgenomen naar soort van investering: Nr.

Omschrijving

Afspraak

Algemeen Minimum bedrag activering, met uitzondering van gronden en terreinen

€ 10.000

1.

Immateriële vaste activa

1.1

Kosten van sluiten geldleningen

Niet activeren

1.2

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Niet activeren

1.3

Saldo van agio en disagio

Max. looptijd van de lening

2.

Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

2.1

Gronden en terreinen Gronden en terreinen

2.2

Geen afschrijving

Woonruimten Woonruimten

2.3

2.4

Gebouwen Gebouwen - permanent

40

Gebouwen - semi-permanent

15

Gebouwen - noodgebouw/tijdelijk gebouw

10

Gebouwen - aanpassingen / renovaties

20

Gebouwen - uitbreidingen oorspronkelijk gebouw

40

Overige gebouwen

15

Machines, apparaten en installaties Computerapparatuur

2.5

40

5

Overige materiële vaste activa Software

5

Kantoormeubilair

10

Telefooncentrale

15

Overige materiële vaste activa

10

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. VASTE PASSIVA Eigen vermogen De reserves zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De vlottende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

40

Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.635

2.354

Totaal Materiële vaste activa

2.635

2.354

Totaal Activa

2.635

2.354

Toelichting materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer: Omschrijving

Balans-waarde 1-1-2020

In-vesteringen

Des-investe- Af-schrijringen vingen

Bij-dragen van Af-waarde- Balans-waarde derden ring 31-12-2020

Investeringen met economisch nut Machines, apparaten en installaties

733

8

0

233

0

0

508

Overige materiele vaste activa

1.621

937

0

264

0

167

2.127

Totaal Investeringen met economisch nut

2.354

945

0

497

0

167

2.635

Totaal

2.354

945

0

497

0

167

2.635

Investeringen met economisch nut Machines, apparaten en installaties Er zijn investeringen geweest in GGI-Veilig. Overige materiële vaste activa Er zijn kosten gemaakt voor de projecten BetERe Dienstverlening, harmonisatie belastingapplicatie, upgrade naar Windows 7 en Office 2010, websites en intranetten, omgevingswet - VTH en diverse andere investeringen.

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Omschrijving

Balans- waarde 1-12020

Boek- waarde 31-122020

Voorziening oninbaarheid

Balans- waarde 31-122020

Vorderingen op openbare lichamen

279

1.589

0

1.589

Rekening-courantverhouding met het Rijk

948

973

0

973

Overige vorderingen

27

0

0

0

1.254

2.562

0

2.562

Totaal

De balanswaarde op 31-12-2020 is hoger dan 31-12-2019 door een openstaande termijn van de deelnemende gemeentes en meer middelen op de rekening-courantverhouding met het Rijk.

41

Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

78

63

89

32

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

172

187

161

218

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

0

0

0

0

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

15.613

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

15.613

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

0

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal Kwartaal Kwartaal 1 2 3 4 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

6.991

5.770

8.185

2.942

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

78

63

89

32

Liquide middelen Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Activa Liquide middelen Banksaldi

5

194

Totaal Liquide middelen

5

194

Totaal Activa

5

194

Overlopende activa Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Activa Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen

733

688

Totaal Overlopende activa

733

688

Totaal Activa

733

688

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen bestaan vooral uit een nog terug te ontvangen bedrag van arbodienstverlener Qare en ICT-componenten die vooruitbetaald zijn.

42

Vaste passiva Eigen vermogen Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve

360

399

Totaal Eigen vermogen

360

399

Totaal Passiva

360

399

Toelichting eigen vermogen In 2020 is € 3.044,- toegevoegd aan de reserve P&O vanuit de 2e begrotingswijziging 2020. Dit is 50% van het overschot op salarissen vanuit de jaarrekening 2019. Daarnaast is € 42.296,- aan de reserve onttrokken voor de integrale organisatieadviseur. Reserve P&O Stand 1-1-2020

Toevoegingen 399

Onttrekkingen 3

Stand 31-12-2020 42

360

Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is per definitie € 0,- omdat het resultaat op de exploitatie verrekend wordt met het voorschot wat de gemeenten betaald hebben. Dit leidt dan tot een bijbetaling of een terugbetaling. Tot nu toe hebben we alleen terugbetalingen gehad.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen

3.000

2.000

803

0

Overige schulden

1.641

2.048

Totaal Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5.445

4.048

Totaal Passiva

5.445

4.048

Banksaldi.

De overige schulden zijn in 2020 lager dan in 2019. De belangrijkste openstaande posten zijn met name software leveranciers en belastingen. Overlopende passiva Bedragen x €1.000 Balans

2020

2019

Passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen

130

43

Totaal Overlopende passiva

130

43

Totaal Passiva

130

43

43

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet uit de balans opgenomen verplichtingen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1,Omschrijving

Verbonden t/m

Bedrag op jaarbasis (€)

Comparex Nederland B.V., Software licenties

2021

580.000

PinkRoccade B.V., Diverse software

2021

275.000

Centric Netherlands B.V., Diverse software

2021

250.000

Visma Roxit B.V.

2021

150.000

Circle Software, Zaaksysteem

2023

110.000

Gemeente Geldrop-Mierlo, Huurovereenkomst

2021

100.000

Canon Nederland N.V., Multifunctionals

2025

80.000

Pagus Informatie Technologie

2021

77.000

Sweco, Diverse software

2021

65.000

SIMgroep B.V.

2023

55.000

Dataquint, Geovisia

2022

54.000

Gemnet B.V., verbindingen

2021

50.000

Aon, Dienstverlening verzekeringen

2021

35.000

Qare Nederland Arbo

2021

25.000

Yacht B.V., Inhuur medewerkers

2021

PM

Driessen B.V., Payrolling

2021

PM

Centralpoint Nijmegen B.V., Hardware

2021

PM

44

Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma's Bedragen x €1.000 Omschrijving

Primaire begroting 2020 Baten

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1 Bedrijfsvoering

0

3.272

-3.272

0

3.272

-3.272

0

3.550

-3.550

Totaal programma's

0

3.272

-3.272

0

3.272

-3.272

0

3.550

-3.550

Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2020 Baten

Overige algemene dekkingsmiddelen

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

15.578

16.423

0

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

16.423

16.197

0

15.578

0

16.197

Treasury

-13

-13

0

0

0

0

11

0

11

Resultaat

15.566

-13

15.578

16.423

0

16.423

16.207

0

16.208

Onvoorzien, Overhead en Vennootschapsbelasting (Vpb) Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2020 Baten

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Onvoorzien

0

139

-139

0

6

-6

0

0

0

Overhead

5

12.215

-12.210

15

13.199

-13.184

100

12.797

-12.697

Vennootschapsbelasting

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Resultaat

5

12.354

-12.349

15

13.205

-13.190

100

12.797

-12.697

Totaal saldo van baten en lasten Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2020 Baten

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Totaal saldo van baten en lasten

15.571

15.613

-42

16.438

16.477

-39

16.308

16.347

-39

Resultaat

15.571

15.613

-42

16.438

16.477

-39

16.308

16.347

-39

Mutaties reserves Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2020 Baten

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Mutaties reserves

42

0

42

42

3

39

42

3

39

Resultaat

42

0

42

42

3

39

42

3

39

Resultaat Bedragen x €1.000 Exploitatie

Primaire begroting 2020 Baten

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Resultaat

15.613

15.613

0

16.480

16.480

0

16.350

16.350

0

Resultaat

15.613

15.613

0

16.480

16.480

0

16.350

16.350

0

45

Het overzicht van baten en lasten per taakveld Verdelingsprincipes Binnen Dienst Dommelvallei kennen we een aantal verdelingsprincipes. De gemeentelijke bijdragen worden berekend volgens vaste verdeelsleutels. Hierover zijn afspraken vastgelegd in het financieel statuut. De algemene verdeelsleutel is Geldrop-Mierlo 48%, Nuenen 30% en Son en Breugel 22%. Voor afdeling Dienstverlening geldt een verdeelsleutel van Nuenen 55% en Son en Breugel 45%. De kostenplaats huisvesting wordt voor 1/3 toegerekend aan elke gemeente. Voor de verdeling van kosten over taakvelden zijn afspraken vastgelegd in de financiële verordening van Dienst Dommelvallei. De salarissen en de ICT-kosten worden verdeeld over de taakvelden zoals die gelden binnen het BBV. Hierbij wordt per persoon en per applicatie een inschatting gemaakt hoeveel % aan een bepaald taakveld toegerekend moet worden. Per persoon en per applicatie wordt maximaal aan 4 taakvelden toegerekend. Bij een toerekening aan een taakveld moet het om minimaal 10% gaan en bij meer dan 90% worden de kosten volledig aan dat taakveld toegerekend.

46

Bedragen x €1.000 Taakvelden

Primaire begroting 2020 Baten

0.10 Mutaties reserves 0.1 Bestuur

Lasten

42

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Baten

0

42

Lasten

42

Realisatie 2020

Saldo

Baten

Lasten

3

39

42

Saldo 3

39

24

24

0

24

24

0

0

26

-26

1.019

1.019

0

1.019

1.019

0

0

1.129

-1.129

34

34

0

34

34

0

0

28

-28

0.4 Overhead

12.311

12.354

-42

13.166

13.205

-39

16.297

12.797

3.500

0.5 Treasury

-13

-13

0

0

0

0

11

0

11

0.61 OZB woningen

315

315

0

315

315

0

0

358

-358

0.62 OZB niet-woningen

75

75

0

75

75

0

0

60

-60

0.64 Belastingen overig

155

155

0

155

155

0

0

166

-166

0.8 Overige baten en lasten

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.2 Openbare orde en veiligheid

83

83

0

83

83

0

0

83

-83

2.1 Verkeer en vervoer

28

28

0

28

28

0

0

30

-30

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

9

9

0

9

9

0

0

20

-20

5.2 Sportaccommodaties

3

3

0

3

3

0

0

7

-7

5.6 Media

18

18

0

18

18

0

0

16

-16

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

14

14

0

14

14

0

0

16

-16

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

22

22

0

22

22

0

0

23

-23

6.3 Inkomensregelingen

559

559

0

559

559

0

0

604

-604

6.4 Begeleide participatie

29

29

0

29

29

0

0

33

-33

6.5 Arbeidsparticipatie

339

339

0

339

339

0

0

339

-339

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

124

167

-43

124

124

0

0

156

-156

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

51

8

43

51

51

0

0

56

-56

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

88

88

0

88

88

0

0

85

-85

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

17

17

0

17

17

0

0

18

-18

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

17

17

0

17

17

0

0

18

-18

7.2 Riolering

55

55

0

55

55

0

0

62

-62

7.3 Afval

52

52

0

52

52

0

0

57

-57

7.4 Milieubeheer

14

14

0

14

14

0

0

18

-18

8.1 Ruimtelijke ordening

40

40

0

40

40

0

0

36

-36

8.3 Wonen en bouwen

92

92

0

92

92

0

0

103

-103

15.613

15.613

0

16.480

16.480

0

16.350

16.350

0

0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

Totaal taakvelden

47

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening In deze paragraaf geven we een toelichting op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. We gaan in op: • vennootschapsbelasting; • de begrotingsrechtmatigheid; • een analyse van de verschillen tussen de raming en realisatie; • overzicht van de incidentele baten en lasten; • wet normering topfunctionarissen. Vennootschapsbelasting De aanslag Vennootschapsbelasting (Vpb) voor 2019 en 2020 is nog voorlopig en bedraagt voor 2019 € 282,- en voor 2020 € 242,-. De Vpb-aanslag 2018 is definitief vastgesteld op € 144,-. Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: “Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, evenals de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen moeten passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag en het begrotingsjaar van belang zijn.

Wijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan de raad worden voorgelegd. Als dit niet meer mogelijk is zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een (begrotings)overschrijding binnen de beleidskaders van de raad valt. Voor Dienst Dommelvallei als samenwerkingsverband geldt deze bepaling ook. Uiteraard moet dan in plaats van raad, het algemeen bestuur worden gelezen en waar college staat wordt het dagelijks bestuur bedoeld. De toelichting van het Bado zegt hierover: “Strikt genomen gaat het hier om onrechtmatige uitgaven omdat de overschrijding strijdig is met artikel 189, lid 4 van de Gemeentewet. Deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) moeten goed herkenbaar in de jaarrekening worden opgenomen (Kadernota Rechtmatigheid BBV). Door het vaststellen van de jaarrekening waarin die uitgaven wel zijn opgenomen, autoriseert de raad alsnog de betreffende uitgaven. Het gaat om overschrijdingen waarbij het college bij het doen van de uitgaven binnen het door de raad uitgezette beleid is gebleven. Het is niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven.

Wel moet de accountant deze in het verslag van bevindingen, waarvan het college in de jaarrekening heeft gemeld dat ze nog moeten worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant moet daartoe in elk geval aangeven of het overzicht ex artikel 28 BBV volledig is of niet.“ De toets op rechtmatigheid richt zich op de beschikbare uitgavenbudgetten en de werkelijk gedane uitgaven. Uit het overzicht van baten en lasten op de voorgaande pagina’s en hieronder gecomprimeerd weergegeven blijkt dat er geen overschrijding op de lasten is.

48

Uit onderstaande tabel blijkt dat er een onderschrijding is ten opzichte van de begroting na wijziging. Programma

Begroting na wijziging

Realisatie

Saldo

1. Bedrijfsvoering

16.480

16.350

130

Totaal

16.480

16.350

130

Programma BetERe Dienstverlening en Bedrijfsvoering Voor de uitvoering van het Programma BetERe Dienstverlening en Bedrijfsvoering wordt projectleiding ingehuurd (investeringsnummer 71850). Het programma loopt door tot en met het 1e kwartaal 2021. In 2020 is er € 5.500,- meer besteed aan projectleiding dan in de raming was opgenomen. In 2021 komt hier aanvullend geld voor beschikbaar. We verwachten in zijn totaliteit binnen het beschikbare budget voor projectleiding te blijven. Analyse overzicht van baten en lasten Voor een nadere toelichting op het overzicht van baten en lasten verwijzen wij naar het onderdeel toelichting restitutie gemeenten in de programmaverantwoording als onderdeel van het jaarverslag. Overzicht van de incidentele baten en lasten In onderstaande tabel staan de incidentele baten en lasten uit de jaarrekening 2020. Programma 1. Bedrijfsvoering

Baten

Lasten

Salaris gerelateerde budgetten

124.222

Opleiding en vorming

26.108

Teambuilding

8.921

Activiteitencommissie

5.808

Catering

7.517

Incidenteel belonen

13.435

Uitkering werkloosheidswet

38.978

Arbo

-11.824

Thuiswerkregeling

-21.146

Advieskosten (Directie en Staf)

-43.125

Proceskosten en druk- en bindwerk (Financiën: belastingen)

-13.543

Materialen en diensten derden (P&O I: Informatievoorziening)

45.942

Afschrijving (P&O I: Informatievoorziening)

-164.302

Materialen en diensten derden en inhuur (Exploitatie projecten I&A)

131.399

Materialen en diensten derden (P&O I: Ondersteuning en beheer)

50.965

Materialen en diensten derden (Dienstverlening: Algemeen)

19.445

Telefoniebudget GT Connect

42.005

Materialen en diensten derden (Facilitaire zaken tbv gemeenten)

13.081

Financiering

10.786

Overige baten en lasten

6.949

Lagere bijdrage gemeenten door incidentele zaken

291.621

Totaal

291.621

291.621

49

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is van toepassing op Dienst Dommelvallei. Het voor Dienst Dommelvallei toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,-. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. bedragen x € 1

V.C. Fijneman

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€ 105.982

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 19.186

Subtotaal

€ 125.168

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen

N.v.t.

Totaal bezoldiging

€ 125.168

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Beloning plus belastbare onkostenvergoeding

€ 102.629

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 17.948

Subtotaal

€ 120.577

Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum

€ 194.000

Totaal bezoldiging 2019

€ 120.577

50

Er zijn geen functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Namen van het dagelijks bestuur (DB) en het algemeen bestuur (AB) Naam topfunctionaris

Functie

Jaar

J.F.M. Gaillard

Lid AB en DB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

M.A.J.M. Schalkx

Lid DB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

N.J.H. Scheltens

Lid DB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

J.H.M. van Vlerken

Lid DB

1-1-2020 t/m 30-4-2020

M. Arents

Lid DB

1-5-2020 t/m 31-12-2020

J. Boersma

Lid AB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

G.M.J. Jeucken

Lid AB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

J.C.J. van Bree

Lid AB en DB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

J.A.T.M. van de Laar

Lid AB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

M.J. Houben

Lid AB en DB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

H.G. Tindemans - van Tent

Lid AB

1-1-2020 t/m 31-1-2020

C.E.P. van Brakel

Lid AB

1-2-2020 t/m 31-12-2020

J.G.M.W. Pernot

Lid AB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

P.J. van Liempd

Lid AB

1-1-2020 t/m 31-12-2020

51

Overzicht van investeringen en projecten In onderstaande tabellen zijn de lopende projecten/investeringen weergegeven die een waarde vertegenwoordigen van meer dan € 10.000,-. Deze projecten zijn goedgekeurd door het MT/DOD. Met betrekking tot het IBP staan in onderstaande lijst dus niet alle projecten die in het IBP benoemd waren maar alleen de gevoteerde projecten. Per project wordt aangegeven of dit wel of niet mag worden afgesloten. De projecten met een nummer dat begint met cijfer 4 zijn exploitatieprojecten. Bij deze projecten zijn de budgetten per jaar geraamd in de exploitatie en vallen eventuele restanten vrij in het jaarrekeningsaldo. De projecten met een nummer dat begint met cijfer 7 zijn investeringsprojecten. Dit zijn projecten die als investering geactiveerd worden en waarvan de beschikbare budgetten verspreid over meerdere jaren kunnen worden besteed. Deze bedragen blijven beschikbaar voor de duur van het project.

Nr.

Projecten

40002 Transitie naar gebruiksoppervlakte

Beschikbaar gesteld budget 278.500

Gerealiseerd Restant Exploitatie

218.129 60.371 Exploitatie

Voortgang: In 2020 is voor het merendeel van de woningen de gebruiksoppervlakte bepaald aan de hand van 3D-modellen en bouwtekeningen. De verwachting is dat dit project in het eerste kwartaal van 2021 wordt afgerond. Financiele voortgang: Voor dit project zijn budgetten beschikbaar gesteld in de begrotingen van 2020 en 2021. Het budget voor 2020 is niet volledig benut. Omdat het een exploitatieproject is vallen deze middelen nu vrij in het jaarrekeningsaldo. Het streven is om het project in 2021 binnen het beschikbare budget voor 2021 af te ronden. Indien dat niet voldoende is zoeken we naar andere middelen binnen de bestaande begroting. Het project kan niet worden afgesloten. 40003 Dialog (GROEI!)

4.300

0

4.300 Exploitatie

3.000

2.063

938 Exploitatie

Voortgang: We kopen en implementeren software die de nieuwe opzet van de gesprekcyclus (GROEI!) ondersteunt. Het persoonlijk ontwikkelproces van medewerkers en eigen regie staan daarbij centraal. De software ondersteunt een continu proces waarbij regelmatig afstemming plaatsvindt tussen de persoonlijke ambitie en de organisatiedoelen. Implementatie is gepland voor februari 2021. Financiele voortgang: We verwachten dit project met het bestaande budget te kunnen realiseren. Het restant budget 2020 valt vrij in het jaarrekeningsaldo. Het project kan niet worden afgesloten. 40004 Vernieuwing burgerzakenapplicatie Voortgang: Voor de drie gemeenten wordt gezamenlijk een nieuw systeem voor burgerzaken ingekocht. De aanbestedingsdocumenten zijn in januari gepubliceerd. De gunning is gepland voor mei 2021 en in het tweede deel van 2021 volgt implementatie. Financiele voortgang: Dit project wordt binnen het projectbudget uitgevoerd. Het restant budget van 2020 valt vrij in het jaarrekeningsaldo. Het project kan niet worden afgesloten.

52

41602 Digitaliseren Bouwvergunningen

81.500

66.633

14.867 Exploitatie

710.304

690.358

19.946 Exploitatie

20.000

14.069

5.931 Exploitatie

71.500

34.312

37.188 Exploitatie

Voortgang: Dit project heeft als doel het digitaliseren van de bouwvergunningen van 1990 t/m 2010 en het digitaliseren van de actuele milieuvergunningen van de 3 gemeenten. Een extern scanbedrijf voert deze opdracht uit. De proefbatch is bijna afgerond en daarna start het scannen van de milieuvergunningen. Financiele voortgang: We verwachten dit project met het bestaande budget te kunnen realiseren. Het restant budget van 2020 valt vrij in het jaarrekeningsaldo. Het project kan niet worden afgesloten. 41851 Programma BetERe Dienstverlening en bedrijfsvoering - inhuur Voortgang: Op dit budget wordt de inhuur van de programmamanager en de functioneel beheerders verantwoord. Het programma eindigt in het eerste kwartaal 2021. Financiele voortgang: Het project blijft binnen het programmabudget. Het restant budget van 2020 valt vrij in het jaarrekeningsaldo. Het project kan niet worden afgesloten. 41852 BetERe DV- Communicatie Voortgang: Voor de uitvoering van diverse communicatie-activiteiten in de 4 organisaties worden communicatiemiddelen, waaronder kick-off bijeenkomsten en een infographic, ingezet. Financiele voortgang: Het project blijft binnen het programmabudget. Het restant budget van 2020 valt vrij in het jaarrekeningsaldo. Het project kan niet worden afgesloten.

41901 Digitalisering bouw- en milieuvergunningen Voortgang: Dit project heeft als doel het digitaliseren van de bouwvergunningen tot en met 1989 van de 3 gemeenten. We bevinden ons in de afrondende fase. Door coronabeperkingen verloopt de steekproefsgewijze controle trager dan gepland. Daarna volgt controle door het RHCe, waarna overdracht plaats vindt. Financiele voortgang: We verwachten dit project met het bestaande budget te kunnen realiseren. Het project kan niet worden afgesloten.

53

Nr.

Projecten

70001 BetERe DV - Klanttevredenheid

Beschikbaar Gerealiseerd Restant Investering gesteld budget 30.000

14.758

15.243 Investering

229.000

80.418 148.582 Investering

18.879

16.286

2.593 Investering

20.900

8.424

12.476 Investering

43.178

40.886

2.292 Investering

143.144

102.002

41.142 Investering

Voortgang: Koppelingen tussen de diverse systemen zijn in 2020 gemaakt. In 2021 vinden de laatste werkzaamheden plaats. Financiele voortgang: Dit project wordt binnen programmabudget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten. 70003 Omgevingswet - VTH Voortgang: Om aan te sluiten om het Digitaal Stelsel Omgevingswet worden 3 nieuwe systemen geïmplementeerd: VTH, Plansoftware en regelsoftware. 24 gemeenten kochten, onder coördinatie van de Odzob, een VTH applicatie in. Implementatie is eind 2020 en in de eerste helft van 2021 gepland. De inkoop van planen regelsoftware is in voorbereiding. Financiele voortgang: Het project wordt binnen het budget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten. 70005 Squit - Ibis Voortgang: Het eigen-bodem-informatie systeem van de drie gemeenten is overgezet naar het regionale systeem van de Odzob. Het project is in het 3e kwartaal afgerond. Financiele voortgang: Het project is binnen het budget uitgevoerd. Het project kan worden afgesloten. 70006 GGI-Veilig Voortgang: Het project leidt tot een betere digitale weerbaarheid van de gemeenten. De opdracht voor de inrichting is verstrekt. De inrichting zelf vindt in 2021 plaats. Financiele voortgang: Het project wordt binnen het budget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten.

70007 Vervanging hardware telefonie omgeving Voortgang: Om de werking met GT Connect mogelijk te maken is besloten dat mobiele telefonie de standaard is in Dienst Dommelvallei. Daarom is elke medewerker van een mobiele telefoon met abonnement en een beschermhoes voor valschade voorzien. Financiele voortgang: Het project is binnen het budget uitgevoerd. Het project kan worden afgesloten. 71801 Harmonisatie belastingapplicatie Voortgang: De meeste onderdelen van het nieuwe belastingensysteem zijn in gebruik genomen. Afronding van het project is gepland in het 1e kwartaal van 2021. Financiele voortgang: We streven naar afronding binnen het bestaande budget. Indien het projectbudget wordt overschreden onderzoeken we of we dit binnen het geheel van de IBP-projecten kunnen opvangen en rapporteren hierover aan het DOD. Het project kan niet worden afgesloten.

54

71803 Harmonisatie BAG applicaties

62.000

32.211

29.790 Investering

90.000

74.324

15.676 Investering

50.000

22.962

27.038 Investering

493.000

498.513

-5.513 Investering

34.857

28.959

5.898 Investering

107.440

100.832

6.608 Investering

Voortgang: Het project is afgerond. De nieuwe BAG-applicatie is in gebruik voor de 3 gemeenten. Begin 2021 wordt het project afgerond. Financiele voortgang: Het project kan binnen het budget worden uitgevoerd. Het project kan worden afgesloten. 71811 Websites en intranetten Voortgang: De websites en Intranetten zijn volledig operationeel. Financiele voortgang: Dit project is binnen de beschikbare budgetten uitgevoerd. Het project kan worden afgesloten. 71814 BGT Voortgang: Er is voor 3 gemeenten BGT-software ingekocht en in gebruik genomen. De laatste fase van het project wordt uitgevoerd na aansluiting op de landelijke voorziening BGT via de servicebus (januari 2021). Financiele voortgang: Dit project wordt binnen het projectbudget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten. 71850 Inhuur projectleiding programma BetERe dienstverlening en bedrijfsvoering Voortgang: Voor de uitvoering van het programma wordt projectleiding ingehuurd. Het programma loopt door tot en met het eerste kwartaal 2021. Financiele voortgang: Er is iets meer besteed aan projectleiding dan in de raming was opgenomen. In 2021 komt hier aanvullend geld hiervoor beschikbaar. We verwachten in zijn totaliteit binnen het beschikbare budget voor projectleiding te blijven. Het project kan niet worden afgesloten.

71851 Programma BetERe DV - PoC Voortgang: Dit project bestaat uit 2 deelprojecten: de PoC (Proof of Concept) en de technische implementatie. De PoC en de technische implementatie zijn succesvol afgerond. Financiele voortgang: Dit project is binnen de beschikbare budgetten gebleven. Het project kan worden afgesloten. 71852 Programma BetERe DV - Implementatie Djuma Voortgang: De technische implementatie is afgerond. Financiele voortgang: Het project is binnen de beschikbare budgetten gebleven. Het project kan wel worden afgesloten.

55

71854 Programma BetERe dienstverlening en bedrijfsvoering - Organisatorische implementatie

112.000 111.831

169 Investering

Voortgang: De implementatie is grotendeels uitgevoerd. Er zijn al veel zaaktypen, webformulieren en sjablonen ingericht. Het programma loopt nog enkele maanden door in 2021. Financiele voortgang: Er worden geen verdere kosten meer verwacht. Het project kan worden afgesloten. 71905 Upgrade Windows 7 en Office 2010

187.000 167.233 19.767 Investering

Voortgang: De upgrade is nagenoeg volledig afgerond. Financiele voortgang: Voor de restpunten die er nog zijn is geen projectbudget meer nodig. Er is minder uitgegeven door lagere hardware en licentiekosten. Het project kan worden afgesloten. 71908 Vernieuwing gegevensuitwisseling

347.000 288.213 58.787 Investering

Voortgang: De implementatie van de nieuw ingekochte software voor gegevensdistributie, is volgens planning afgrond in december 2020. De 1e helft van 2021 werken we verder aan het omleggen en realiseren van koppelingen via het gegevensknooppunt en de implementatie van een Datawarehouse. Financiele voortgang: Het project wordt binnen het projectbudget uitgevoerd. Het project kan niet worden afgesloten.

56