2021-26 RV WSD Bijlage 3 - Begroting 2022 en financiële meerjarenraming 2023-2025
Tekst van het document
Detail Begroting 2021
Jaarrekening 2020
Raming 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Bezetting WSW-dvb
Gemiddelde bezetting Wsw in personen dvb Gemiddelde bezetting Wsw in fte dvb
1.447 1.148,0
1.365 1.076,9
1.282 1.025,6
1.205 964,0
1.134 907,2
1.065 852,0
Bezetting WSW-BW Gemiddelde bezetting Wsw in personen BW Gemiddelde bezetting Wsw in fte BW
109 91,6
105 78,4
99 74,3
93 69,8
87 65,3
82 61,5
Bezetting PW Gemiddelde bezetting PW in personen Referentiegetal obv budget Nieuwe Doelgroep Groeipad Stimulus
456 425 23
550 439 111
659 483 176
762 526 236
859 567 292
953 613 340
*)
Gemiddelde bezetting PW in fte
341,4
411,8
493,4
570,6
643,2
713,6
Totaalbezetting SW en PW (personen)
2.012
2.020
2.040
2.060
2.080
2.100
Totale bezetting WSW dvb+BW Gemiddelde totale bezetting in personen Gemiddelde totale bezetting in fte Gemiddelde totale bezetting SW in AJ * waarvan dienstverbanden WSD * waarvan Begeleid Werken
1.556 1.239,6 1.334 1.238 96
1.470 1.155,3 1.240 1.156 84
1.381 1.099,9 1.180 1.100 80
1.298 1.033,8 1.109 1.034 75
1.221 972,5 1.043 973 70
1.147 913,5 980 914 66
*) Per saldo overrealisatie 2020 uit eigen middelen gemeenten
21
BIJLAGE 2
Gemiddelde bezetting Niet gesubsidieerde personeel (NGA) 2020-2025
Jaarrek. 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
In dienst WSD/Blizo
57,5
55,4
53,4
51,4
49,4
47,4
Ingehuurd via derden
136,7
141,3
143,3
145,3
147,3
149,3
Totale NGA bezetting WSD
194,2
196,8
196,8
196,8
196,8
196,8
Toelichting: Onder Niet gesubsidieerde arbeid (NGA) wordt verstaan de ambtelijke medewerkers in dienst van WSD, de welzijnsmedewerkers in dienst van de stichting Blizo en medewerkers op structurele basis ingehuurd van Werkpartners BV. De hierboven gespecificeerde ambtelijke medewerkers in dienst van WSD en Blizo zijn verantwoord in de post salarissen. Personeel ingehuurd van derden is verantwoord onder "externe dienstverlening formatie". Het beleid van WSD is om geen ambtenaren in de gemeenschappelijke regeling aan te nemen, maar al het nieuwe NGA-personeel aan te trekken via Werkpartners BV. Dit geeft, via natuurlijk verloop, een verschuiving van personeel in dienst van WSD/Blizo naar personeel ingehuurd bij derden. De aantallen in de tabel zijn exclusief 16 NGA medewerkers met een dienstverband bij Werkpartners die elders zijn geplaatst (gemeenten en De Schoonmaak Coöperatie) of op projecten (bijvoorbeeld de Lokale Plannen) werken. De kosten van deze medewerkers worden volledig gedekt door de opbrengsten.
Bijlage 3
Investeringsoverzicht 2020-2025 (bedragen x € 1.000,-)
Omschrijving
Jaarrekening Begroting 2020 2021
Begroting 2022
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Grond
0
0
0
0
0
0
Terreinvoorzieningen
12
40
20
20
20
20
Gebouwen *
71
273
100
100
100
100
Installaties
14
82
90
90
90
90
Machines
330
366
420
420
420
420
Inventarissen
27
54
100
100
100
100
Vervoermiddelen
115
486
320
320
320
320
0
0
0
0
0
0
569
1.301
1.050
1.050
1.050
1.050
Overige Totaal
Het investeringsbeleid van WSD is er op gericht om over een periode van 5 jaar niet meer te investeren dan het totaal aan afschrijvingen in diezelfde periode van vijf jaar. * Er zijn plannen in voorbereiding voor een herinrichting van de gebouwen aan de Schouwrooij in Boxtel. Deze zijn nog niet opgenomen in deze investeringsbegroting. Uitgangspunt is dat de herinrichting budgetneutraal in de exploitatie zal verlopen.
Bijlage 4
Ontwikkeling voorzieningen 2020 - 2025 bedragen * € 1.000
Jaarrekening 2020
begroting 2021
begroting 2022
Dubieuze debiteuren
172
90
80
70
60
50
Incourante voorraden
6
5
5
5
5
5
Wachtgeld
16
16
16
0
0
0
Totaal voorzieningen
194
111
101
75
65
55
Voorzieningen
Raming 2023
Raming 2024
Raming 2025
Toelichting Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het niet langer toegestaan voorzieningen te te treffen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Derhalve zijn in de jaarrekening 2004 en volgende, middels een stelselwijziging, de voorzieningen voor vakantiegeld en vakantiedagen omgezet in bestemmingsreserves. Zie bijlage 8 voor een overzicht van de bestemmingsreserves.
Overzicht leningen en rente 2021-2025 (bedragen * € 1.000)
Werkelijke rente leningen In 2013 heeft WSD de laatste leningen afgelost. Er worden geen nieuwe leningen aangetrokken in de begrotingsperiode 2021-2025.
Werkelijke rentebaten Met de invoering van schatkistbankieren eind 2013 leveren overtollige liquiditeiten geen rente meer op.
Jaarrek. 2020
Begroting Begroting Raming Raming 2021 2022 2023 2024
Raming 2025
Berekening renteresultaat over liquide middelen Werkelijke rente Rente lasten op leningen Rente lasten op leningen Rente baten Totaal werkelijke rente
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Bijlage 5
Bijlage 6 Overzicht bijdragen gemeenten in de bestuurs- en indicatiekosten, Het Algemeen bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2009 besloten om de bestuurs- en indicatiekosten apart te blijven benoemen en af te rekenen met gemeenten. De (totale) bestuurs- & indicatiekosten worden gefixeerd op een reëel bedrag met index. Deze kosten worden vervolgens voorcalculatorisch verdeeld op basis van de gekenmerkte verdeling van de "taakstelling".
Berekening bijdrage arbeidsjaar
2021
2022
Totale algemene bestuurs- en indicatiekosten
€
231.000
€
233.000
Totaal gemeentelijke bijdrage
€
231.000
€
233.000
Aantal Arbeidsjaren Wsw
1.279,6 AJ
Gemiddelde bijdrage per arbeidsjaar:
€
180,52
1.202,9 AJ €
193,71
Bijdrage per gemeente : Aantal geplaatsten Begrote Begrote bezetting bezetting 2021 2022
Gemeentelijke bijdrage Begroting Begroting 2021 2022
Aangesloten gemeenten Best
105,2
98,8
€
18.982
€
19.146
Boxtel
296,6
278,8
€
53.537
€
54.001 50.661
Meierijstad (excl. v.m. Veghel)
278,2
261,5
€
50.226
€
Nuenen
49,3
46,4
€
8.907
€
8.984
Oirschot
84,1
79,1
€
15.184
€
15.315
Oisterwijk
142,0
133,5
€
25.638
€
25.860 25.840
St. Michielsgestel
141,9
133,4
€
25.618
€
Son & Breugel
28,9
27,1
€
5.212
€
5.257
Vught
153,4
144,2
€
27.697
€
27.937
1279,6
1202,9
€
231.000
€
233.000
Bron: Gekenmerkte taakstelling 2021 volgens de specificatie van het participatiebudget zoals opgenomen in de septembercirculaire 2020. Taakstelling 2022 is begroot vanuit taakstelling 2021 en geraamde uitstroom 2021 van 6,0%. Voormalige gemeente Haaren herverdeeld op basis van overgenomen SW-medewerkers per 1-1-2021.
Ontwikkeling bestemmingsreserves 2020 - 2025 Te Bestemmen in het jaar
Bestemmingsdoel
2015 Reserve Dividend Transitie-arrangement 2016 Reserve Dividend uit resultaat 2015 2018 Reserve Dividend uit resultaat 2017 2019 Reserve Dividend uit resultaat 2018 2020 Reserve Dividend uit resultaat 2019 2020 Reserve Lokale plannen gemeenten 2021 Reserve Dividend uit resultaat 2020 2021 Reserve Stimulusprogramma Totaal bestemmingsreserves gemeenten Onttrokken t/m 2025 Saldo ultimo 2025
gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten gemeenten
2016 Exploitatieresultaat 2015 2017 Exploitatieresultaat 2016 2018 Exploitatieresultaat 2017 2019 Exploitatieresultaat 2018 2020 Exploitatieresultaat 2019 2021 Exploitatieresultaat 2020 2022 Exploitatieresultaat 2021 2023 Exploitatieresultaat 2022 2024 Exploitatieresultaat 2023 2025 Exploitatieresultaat 2024 2026 Exploitatieresultaat 2025 2004 Reserve vakantiegeld/-dagen 2007 Reserve vakantiegeld/-dagen 2011 Reserve vakantiegeld/-dagen 2019 Reserve vakantiegeld /-dagen 2017 Reserve Kosten Prototypes 2018 Reserve Doorontwikkeling organisatie Totaal bestemmingsreserves WSD Onttrokken t/m 2025 Saldo ultimo 2025
algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen algemeen pers.kosten pers.kosten pers.kosten pers.kosten gemeenten gemeenten
Gestort bedrag
Totaal onttrokken Onttrokken in 2019 en bedrag voorgaand
2020
2021
2022
2023
2024
2025
250
250
153 97
153
250
1.149 321 977 1.157 878 2.600 1.738 6.734 16.559 13.286 3.273
1.149 321 977 500 0 2.600 0 6.734 13.286
844 23 0 0 0 0 0 0 1.872
305 298 324
413 413 460 460 460 460 460 460 460 460 460 2.108 340 140 435 3.300 1.580 12.869 8.216 4.653
413 413 460 460 460 460 266 0 0 0 0 0 264 140 0 3.300 * 1.580 8.216
172 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 264 140 0 2.331 190 3.097
241 219
54
100
600
625
625
596
981
647 997
1.026 1.876
1.376 2.251
1.703 2.481
1.982 2.828
497 47 1.004
194 266
144 100 704
194 266
320 780
194 266
310 770
194 266
310 770
194 266
303 763
* inclusief herbestemming restant bestemmingsreserve Prototypes (€ 327) naar algemene reserve volgens besluit AB 24-03-2021
Specificatie beschikbare bestemmingsreserves dividend gemeenten ultimo 2025 - Reserve dividend gemeenten 2018 - Reserve dividend gemeenten 2019 - Reserve dividend gemeenten 2020
657 878 1.738
Totaal bestemmingsreserves gemeenten
3.273
- Reserves algemene bedrijfsontwikkeling - Vakantiegeld en -dagen
2.034 2.619
Totaal bestemmingsreserves WSD
4.653
Bijlage 7
Specificatie beschikbare bestemmingsreserves WSD ultimo 2025
BIJLAGE
8
Specificatie van de onttrekkingen aan de bestemmingsreserves WSD 2022
€ 1. Permanente bedrijfsontwikkeling
460.000
2. Onttrekking bestemmingsreserve dividend
250.000
3. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Doorontwikkeling organisatie
320.000
4. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Lokale Plannen
600.000
5. Onttrekking aan de bestemmingsreserve Stimulus
€
1.026.000 ----------
Totaal onttrekking
2.656.000
Bevoegdheden vrijval en afloop reserves De vorming van de reserves is uitdrukkelijk voorbehouden aan het Algemeen bestuur van WSD. Bij de voorstellen tot vorming van de reserves worden door het Algemeen bestuur de doelen en kaders voor de betreffende bestemmingsreserve meegegeven. Voor de verdere technische uitwerking van de vrijval wordt de ambtelijke organisatie van WSD gemandateerd. In geval van onduidelijkheid consulteert de ambtelijke organisatie het Dagelijks bestuur. Tenminste jaarlijks, namelijk bij het vaststellen van de jaarrekening van WSD en de begroting en meerjarenraming, wordt het Algemeen bestuur geïnformeerd over het verloop van de reserves. In de jaarrekening wordt aan het Algemeen bestuur verantwoording afgelegd over de omvang en aard van de feitelijke bestedingen. In de begroting en meerjarenraming wordt inzicht gegeven over de verwachte onttrekkingen. Daarnaast staat het Algemeen bestuur vrij om op ieder moment inzicht te vragen in de vorming en onttrekkingen.
BIJLAGE
9
A. Ontwikkeling Algemene Reserve 2020-2025 * € 1000 stand per 31-12-2020
14.664
AF
bestemd resultaat 2020
-4.387 Result. 2020= 4.218 -/-8932 (best.reserves)
AF
bestemd resultaat 2021
-213 Result. 2021 = 247 -/-460 (best. reserves)
stand per 31-12-2021 AF
uitkering ter dekking resultaat 2022
stand per 31-12-2022 AF
uitkering ter dekking resultaat 2023
stand per 31-12-2023 AF
uitkering ter dekking resultaat 2024
stand per 31-12-2024 AF
uitkering ter dekking resultaat 2025
stand per 31-12-2025
10.064 -115 Result. 2022 = 345 -/-460 (best. reserves) 9.949 -30 Result. 2023 = 430 -/-460 (best. reserves) 9.919 30 Result. 2024 = 490 -/-460 (best. reserves) 9.949 90 Result. 2025 = 550 -/-460 (best. reserves) 10.039
B. Toets weerstandvermogen WSD Op basis van de meest actuele risico-analyse wordt het Algemeen bestuur in haar vergadering van 14 juli 2021 voorgesteld het maximum weerstandsvermogen vast te stellen op € 17,5 mln. Verwezen wordt naar hoofdstuk 4. * € 1000 Geraamde stand Algemene reserve ultimo 2025 Geraamde stand bestemmingsreserves ultimo 2025 Totaal buffer ultimo 2025 AF: verplichtingen vakantiegeld en - dagen Weerstandvermogen ultimo 2025 Verwacht maximum taakstelling besluit Algemeen bestuur juli 2021
Weerstandvermogen ultimo 2025
10.039 7.926 17.965 -2.619 15.346 17.500 -2.154
15.346
Zie bijlage 7 bestemmingsreserves Zie bijlage 7 bestemmingsreserves
Bijlage 10 Overzicht taakvelden 2022 (bedragen * € 1.000)
taakveld Omschrijving
Baten
0.4 0.8 6.4 6.5
Overhead Overige baten en lasten Begeleide participatie Arbeidsparticipatie
4.343 0 45.781 10.176
10.241 0 39.977 10.197
-5.898 0 5.804 -21
Saldo taakvelden
60.300
60.415
-115
0.10
Mutaties reserves
460
0
460
0.11
Resultaat rekening baten en lasten
60.760
60.415
345
Lasten
Saldo
BIJLAGE
11
Specificatie van de incidentele baten en lasten detailbegrotin 2021
2022
2023
2024
2025
Incidentele baten Schadevergoedingen
15.000
-
-
-
-
Projectsubsidies
30.000
-
-
-
-
45.000
-
-
-
-
Schadevergoedingen
12.000
-
-
Kosten certificeringen
20.000
-
-
Totaal Lasten
32.000
-
-
-
-
Saldo incidentele baten en lasten
13.000
-
-
-
-
Totaal lasten Incidentele lasten
-
-
Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • F Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financi ciële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële m meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerja jarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenra raming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 20 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 B Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming
2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • F Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financi ciële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële m meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerja jarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenra raming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • F Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financi ciële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële
meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële m meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerja jarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenra raming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025 Begroting 2022 • Financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025
Professionals in mensenwerk Schouwrooij 20 5281 RE Boxtel Postbus 173 5280 AD Boxtel 0411-650 111 info@wsd-groep.nl www.wsd-groep.nl