19b. PlatOO Jaarrekening 2022

Scholing en professionalisering in het houden van het goede gesprek is een groot agendapunt geweest en vanuit het gedragsmodel voeren medewerker en leidinggevende de regie op de re-integratie. Tevens is sterk ingezet op het voeren van preventieve gesprekken om verzuim te voorkomen en werkbalans en werkplezier te versterken. Verlaging van het ziekteverzuim heeft extra prioriteit nu de arbeidsmarkt erg krap is en PlatOO eigen risicodrager is geworden voor vervangingskosten van ziekte. Risico’s financieel Er wordt gewerkt met een strakke planning en control cyclus voor de meerjarenbegroting, de voortgang en de jaarrekening. De resultaten wijken in de afgelopen jaren maximaal 1 % af van de begroting (met uitzondering van 2021 en 2022 waarin PlatOO veel pandemie-gerelateerde extra inkomsten heeft ontvangen en nog niet alle middelen heeft kunnen inzetten). 38

Schooldirecteuren en bestuurder hebben online inzage in de actuele financiële voortgang en de uitputting van de formatieve bezetting. Externe verantwoording wordt afgelegd door middel van een kwartaalrapportage, waarin de actuele ontwikkelingen en risico’s worden geanalyseerd en een prognose voor exploitatieresultaat, investeringen, voorzieningen en liquiditeit wordt afgegeven. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting wordt het kader gevormd door de afspraken in het Financieel Beleidsplan. Er wordt ook een meerjarige liquiditeitsbegroting opgesteld om te allen tijde over de benodigde middelen te kunnen beschikken. Voor de afronding van de jaarrekening wordt een strakke planning gehanteerd, zodat deze in het tweede kwartaal van het jaar als uitgangspunt voor nieuw beleid kan dienen voor scholen, College van Bestuur en GMR. Het toekomstige onderhoud aan de gebouwen van PlatOO staat beschreven in een onderhoudsplan voor 20 jaar, dat elk jaar wordt geactualiseerd voor zowel buitenkant als binnenkant onderhoud. Bij het opstellen van het plan wordt ook gekeken naar de liquiditeitsplanning van PlatOO en naar de hoogte van de voorziening voor onderhoud. De benodigde dotatie aan de voorziening onderhoud wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de stand van de voorziening. Op dit moment wordt de voorziening opgebouwd op basis van kostenegalisatie.

Wijzigingen in de landelijke regelgeving wordt nauwlettend gevolgd en de administratie rondom onderhoud wordt hierop aangepast zodra de richtlijnen bekend zullen zijn (componentenmethode en/of investeren en afschrijven). Voor de investeringen in leermiddelen en inventaris wordt het meerjaren investeringsplan jaarlijks geactualiseerd. De bijbehorende afschrijvingen zijn geïntegreerd in alle meerjarenbegrotingen. Door hantering van de methode van afschrijving in het jaar van aanschaf kan direct worden gestuurd op de uitgaven. De meest actuele begroting van de samenwerkingsverbanden wordt opgenomen in en vertaald naar de meerjarenbegroting van PlatOO. De toekomstige inkomsten voor PlatOO bevatten een onzekere component door het verlaten van de methode van TLV-budgettering (verwijzing van leerlingen naar het speciaal onderwijs) van een van de twee samenwerkingsverbanden en door de dalende inkomsten voor de samenwerkingsverbanden zelf. In de meerjarenbegroting wordt een stelpost opgenomen voor enerzijds de prognose van de inkomsten van de rijksbekostiging (referentiesystematiek) en anderzijds voor de prognose van de stijgende loonkosten (nog af te sluiten CAO). De vereenvoudigde bekostiging in 2023 heeft tot gevolg dat PlatOO geen of nagenoeg geen inkomsten voor tussentijdse groei meer zal ontvangen.

In 2023 wordt bezien of en hoe de allocatie tussen scholen kan worden aangepast om de groeiende scholen te kunnen voorzien van de benodigde middelen om genoeg groepen te kunnen bemensen. Risico’s communicatie PlatOO-scholen zijn zich ervan bewust dat ICT niet meer is weg te denken in onze maatschappij. De pandemie heeft de digitalisering van het onderwijs een verdere boost gegeven. Enerzijds biedt dat een scala van mogelijkheden om kinderen aantrekkelijk onderwijs te bieden, anderzijds vraagt het ook van scholen om een verantwoordelijkheid te nemen op het gebied van mediawijsheid en digitale geletterdheid van de leerlingen. Dit onderwerp pakken we breed op via het Leernetwerk ICT en met de scholen zelf. In 2023 zullen we hierop verder bouwen d.m.v. workshops digitale geletterdheid. Eind 2018 is een functionaris gegevensbescherming aangesteld die beleid op het gebied van informatiebeveiliging heeft uitgewerkt. Dit beleid is geïmplementeerd. Dat heeft geleid tot het Informatiebeveiligings- en privacybeleid (IBP) van PlatOO. Het IBP is erop gericht om de kwaliteit van de verwerking van informatie en de beveiliging van persoonsgegevens te optimaliseren. Daarbij wordt gezocht naar de juiste balans tussen privacy, functionaliteit en veiligheid.

In 2022 is de interne communicatie naar en tussen medewerkers verbeterd door de inrichting van een centrale SharePoint-omgeving en Intranet binnen heel PlatOO.

39

3. Verantwoording financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen

Aantal leerlingen, teldatum 1 februari

2021 vergelijking

2022 vastgesteld

2023 prognose

2024 prognose

2025 prognose

3.339

3.363

3.342

3.359

3.335

Figuur 13: aantal leerlingen per teldatum

Voor de bekostiging tot en met 31 december 2022 was teldatum 1 oktober de basis voor bekostiging. Vanaf 1 januari 2023 krijgt het primair onderwijs bekostigd op basis van teldatum 1 februari. In bovenstaande tabel is daarom 1 februari 2021 opgenomen voor een betere vergelijking tussen de jaren. De prognose voor de jaren 2023 tot en met 2025 is verwerkt in de meerjarenbegroting voor de berekening van de rijksbekostiging. Het leerlingenaantal van PlatOO is op teldatum 1 februari 2022 met 24 leerlingen gestegen. Bij 7 scholen is het leerlingenaantal licht gestegen, bij 3 scholen was het leerlingenaantal stabiel en bij 4 scholen is het leerlingenaantal gedaald. De leerlingenprognose voor de komende jaren is tot stand gekomen op basis van een analyse per school waarbij het aantal geboorten per kerkdorp, de gemeentelijke prognoses, de huisvestingsplannen, de inschrijvingen en de marktpositie zijn meegenomen. Voor de komende jaren wordt een redelijk stabiel leerlingenaantal verwacht voor het totaal van de organisatie. Daarbinnen zijn er 5 scholen met een licht groeiend leerlingenaantal en 3 scholen met een licht dalend leerlingenaantal. Personele bezetting in fte, gemiddeld

2021 realisatie

2022 realisatie

2023 begroting

2024 begroting

2025 begroting

Bestuur/ management

14,8

15,9

15,1

14,3

14,3

Onderwijzend personeel

200,0

200,5

194,3

192,0

190,6

Ondersteunend personeel

28,6

30,2

26,9

25,3

25,3

Totaal

243,4

246,6

236,3

231,6

230,2

Figuur 14: personele bezetting gemiddeld per jaar

In 2022 was de gemiddelde personele bezetting ongeveer gelijk aan de bezetting van 2021 (plus 3 fte). Vanaf augustus 2021 is ongeveer 20 fte extra ingezet voor de invulling van het Nationaal Programma Onderwijs als steunprogramma vanwege de coronapandemie. Deze extra bekostiging loopt tot 1 augustus 2023. Voor de personele bezetting in de meerjarenbegroting is samen met de schooldirecteuren dit jaar gekozen voor een “begroting met lef!”. In afwachting van de omvang van de structurele bekostiging voor het verbeteren van basisvaardigheden vanaf 2025 is ervoor gekozen om de extra bezetting van het Nationaal Programma Onderwijs zoveel mogelijk te behouden, om in 2025 geen onnodige personeelstekorten te hebben. Deze overbruggingsperiode wordt bekostigd vanuit overtollige reserves. Indien de hoogte van bekostiging vanaf 2025 tegenvalt kan de personele bezetting door middel van natuurlijk verloop worden afgebouwd vanaf augustus 2024. De rijksbekostiging is een onzekere factor in de meerjarenbegroting en is de grootste factor voor de ontwikkeling van het aantal fte in de komende jaren.

Ontwikkelingen zoals het aflopen van de bekostiging voor professionalisering van starters en schoolleiders (in augustus 2023), nieuwe richtlijnen voor de opbouw van de voorziening Onderhoud (in voorjaar 2023), richtlijnen voor ventilatie en verduurzaming van gebouwen, de hoogte van de nieuwe bekostiging voor verbetering basisvaardigheden (vanaf 1 januari 2025) en ontwikkelingen bij de inkomsten van de samenwerkingsverbanden worden op de voet gevolgd en doorberekend in scenarioberekeningen van PlatOO.

40

3.2 Baten en lasten en balans 3.2.1 Staat van baten en lasten 2021

2022

2022

2023

2024

2025

realisatie

begroting

realisatie

begroting

begroting

begroting

Verschil realisatie - begroot 2022

Verschil 2022 2021

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten

21.991.930 21.498.769 23.789.300 23.586.769 22.382.801 22.576.855 98.441 87.194 223.361 61.500 61.500 61.500 502.379 410.292 499.488 430.967 410.900 410.900 22.592.751 21.996.255 24.512.149 24.079.236 22.855.201 23.049.255

2.290.531 1.797.370 136.167 124.920 89.196 -2.891 2.515.894 1.919.399

17.318.957 18.563.210 19.416.835 20.384.094 20.430.260 20.600.338 645.328 698.853 623.943 620.204 633.503 621.528 1.627.247 1.635.756 1.549.035 1.707.700 1.731.500 1.723.500 1.644.166 1.728.329 1.554.844 1.671.320 1.625.970 1.611.470 21.235.698 22.626.148 23.144.657 24.383.318 24.421.233 24.556.836

853.625 2.097.878 -74.910 -21.385 -86.721 -78.212 -173.485 -89.322 518.509 1.908.959

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Nettoresultaat

1.357.053

-629.893

1.367.491

-304.082

-1.566.032

-1.507.581

1.997.385

10.440

-24.364

-15.383

-23.692

-5.850

-8.600

-8.600

-8.309

672

1.332.689

-645.276

1.343.799

-309.932

-1.574.632

-1.516.181

1.989.076

11.112

Figuur 15: staat van baten en lasten

Belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting Het exploitatieresultaat is € 1.989.000 positiever dan begroot. PlatOO heeft € 2.516.000 aan extra inkomsten ontvangen en hiervan is € 527.000 extra uitgegeven. De grootste inkomstenpost betreft de dekking van OCW voor de verhoogde cao’s in 2022. Uitsplitsing belangrijkste verschillen op scholen en bovenschools exploitatie verschil t.o.v. resultaat begroting scholen

€ 1.045.000 €

bovenschools € 299.000 €

totaal

€ 1.344.000 €

uitsplitsing van de verschillen t.o.v. begroting

743.000 dekking voor verhoogde cao's € tussentijdse groei € subsidie bewegingsonderwijs € bekostiging voor nieuwkomers € bijdrage NPO-gemeenten € compensatie vleugel De Kr.Hoek € overige posten € totaal inkomsten € hogere loonkosten € inzet extern personeel € afschrijvingskosten € energielasten € leermiddelen € ict licenties € overige posten € totaal uitgaven € 1.246.000 wegvallen vordering OCW * € reserveuitbet. samenw.v. Helmond € overige posten € totaal inkomsten € stelpost voor cao-verloven € hogere interne premie door cao € lager invulling project-fte's € geen uitkeringskosten part.fonds € aanvulling voorz.jubilea door cao € teambuilding dag van de leraar € externe inhuur (o.a. interim-bestuur) € overige posten € totaal uitgaven € 1.989.000

41

1.070.000 45.000 46.000 56.000 94.000 50.000 88.000 1.449.000 966.000 80.000 -74.000 -83.000 -48.000 -113.000 -22.000 706.000 910.000 102.000 55.000 1.067.000 -72.000 -113.000 -33.000 -40.000 34.000 39.000 53.000 -47.000 -179.000

*De belangrijkste afwijking bovenschools is een boekhoudkundige afwijking: in de begroting was het vervallen van de vordering op OCW weggehaald bij de schoolbegrotingen en in de realisatie is het vervallen van die vordering wel conform richtlijnen op de scholen geboekt. De begroting hiervan was - € 910.000. Onder deze link zijn de verschillen met de begroting in verdere detaillering weergegeven (link naar resultaat 2022) Belangrijkste verschillen ten opzichte van 2021

uitsplitsing van de verschillen t.o.v. 2021 cao-compensatie en inflatie € coronagerelateerde inkomsten € leerlingengroei € verschil prestatiebox/professionalisering € overige posten € totaal inkomsten € 9,2% stijging cao-lonen € 3,1 fte meer ingezet € overige personele lasten in- en extern € minder uitkeringen zwangerschapsverlof € huisvesting, leermiddelen, ict-licenties € overige posten € totaal uitgaven €

1.519.000 498.000 112.000 -217.000 -1.000 1.911.000 1.525.000 230.000 236.000 106.000 -188.000 -9.000 1.900.000

Belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbegroting “een begroting met lef!” Opgenomen is de meerjarenbegroting 2023-2025 zoals die is vastgesteld voor 2023. Rijksbijdragen In de bekostigingsbegroting is de leerlingprognose verwerkt. In 2023 is 1,43% ophoging voor inflatie/loonkostenstijging opgenomen, in de jaren erna 1% per jaar. De rijksbekostiging daalt per saldo in de begroting van 2023 en 2024 door de volgende factoren: • Beëindiging van het Nationaal Programma Onderwijs op 1 augustus 2023 • Vervallen van tussentijdse groeibekostiging door de nieuwe berekeningssystematiek vanaf 2023 • Jaarlijks lager wordende inkomsten van met name samenwerkingsverband Helmond Overige overheidsbijdragen De PlatOO scholen ontvangen kleine subsidiebedragen van de 8 gemeenten. In 2022 was de bijdrage eenmalig hoger door ontvangen NPO-middelen en een incidentele ontvangst voor vroegere bouwkosten. Overige baten De samenwerking met de twee pabo-instellingen op het gebied van samen opleiden levert een stabiel inkomstenpatroon op. Overige baten zijn minder voorspelbaar. Personele lasten De personele formatie wordt in principe jaarlijks aangepast aan de begroting van de bekostiging. In de meerjarenbegroting van 2023-2024-2025 is de verhoogde personele inzet van 2021 en 2022 voorlopig gehandhaafd.

Hiermee worden overtollige reserves ingezet en wordt zoveel mogelijk personeel behouden in afwachting van de nieuwe bekostiging voor Verbetering Basisvaardigheden vanaf 2025. Indien die bekostiging niet hoog genoeg wordt voor de huidige bezetting, zal via natuurlijk verloop worden afgebouwd vanaf 1 augustus 2024. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gebaseerd op de huidige inventaris en de investeringsplannen voor de komende jaren. In de komende jaren staan er enkele grote investeringen voor meubilair gepland (uitbreiding van een aantal schoolgebouwen en nieuwbouw).

42

Huisvestingslasten Bij de huisvestingslasten is de inflatie het meest zichtbaar. Voor 2023 en verder is een verhoging van gemiddeld 10% in de begroting opgenomen. In 2023 worden de richtlijnen voor de administratieve verwerking van groot onderhoud bekend. Op basis van die richtlijnen moet de keuze worden gemaakt om een voorziening voor groot onderhoud op te gaan bouwen volgens de componentenmethode of om voortaan te gaan investeren en afschrijven en de voorziening te laten vrijvallen. In de exploitatiebegroting zou dat niet op den duur niet tot verschillen moeten leiden, maar er is wel een verschil in de reservepositie en er is een verschil in risico bij het verlaten van een schoolpand. Overige instellingslasten In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de hoge inflatie van dit moment en er is een stijging opgenomen voor met name ICT-licenties voor onderwijsprogramma’s en voor leermiddelen. Nettoresultaat De meerjarenbegroting is vanaf 1 augustus 2023 fors negatief vanwege de aangehouden hoge personele bezetting. Het doel van deze hoge bezetting is enerzijds het afbouwen van de reserves die in 2021 en 2022 zijn opgebouwd en anderzijds het overbruggen van de periode tot de nieuwe bekostiging voor Verbetering Basisvaardigheden bekend is die op 1 januari 2025 zal starten.

Bestemming van het resultaat In de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Samen met de scholen zijn plannen gemaakt voor het inzetten van eventuele overschotten op NPO in de komende jaren. Hiervoor is geen bestemmingsreserve aangemaakt in de boekhouding.

3.2.2 Balans in meerjarig perspectief

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva algemene reserve bestemmingsreserve overige reserves en fondsen Eigen vermogen totaal Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

realisatie

realisatie

prognose

prognose

prognose

3.107.826 604.986 3.712.812 1.418.724 153.403 3.539.091 5.111.218 8.824.030

3.519.360 301.544 3.820.904 735.463 301.475 6.124.719 7.161.657 10.982.561

4.046.000 305.000 4.351.000 400.000 0 5.054.000 5.454.000 9.805.000

4.273.000 105.000 4.378.000 400.000 200.000 3.428.000 4.028.000 8.406.000

4.012.000 5.000 4.017.000 400.000 100.000 2.341.000 2.841.000 6.858.000

5.098.882 0 0 5.098.882 1.863.164 186.220 1.675.764 8.824.030

6.442.681 0 0 6.442.681 2.073.480 0 2.466.400 10.982.561

6.404.000 0 0 6.404.000 1.901.000 0 1.500.000 9.805.000

4.829.000 0 0 4.829.000 2.077.000 0 1.500.000 8.406.000

3.313.000 0 0 3.313.000 2.045.000 0 1.500.000 6.858.000

Figuur 16: balans in meerjarig perspectief

De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van PlatOO. De meerjarenbegroting van de balans gaat uit van de vastgestelde exploitatiebegroting maar is daarbij wel aangepast aan het resultaat van 2022. Het grootste verschil ten opzichte van de begroting is de verwerking van de subsidie Verbetering Basisvaardigheden onder de kortlopende schulden alsnog te besteden, in plaats van verwerking in het exploitatieresultaat. Het balanstotaal is in 2022 verder gestegen met € 2.159.000. Belangrijkste mutaties in de balansposten Materiële vaste activa De waarde van de materiële vaste activa is toegenomen met € 412.000. In 2022 is het meubilair op een van de scholen vervangen en er zijn airco’s op een van de scholen geïnstalleerd. Op alle scholen is extra geïnvesteerd in devices voor leerlingen. Er zijn minder leermethoden vervangen. Financiële vaste activa De waarde van de financiële vaste activa is afgenomen met - € 303.000. Er is 1 obligatie afgelost en er zijn 2 obligaties onder liquide middelen opgenomen (aflossing 2023). 43

Er zijn geen nieuwe aankopen gedaan en de amortisatie van de portefeuille (waarde bijstelling volgens de richtlijnen) was - € 5.000 negatief. Vorderingen De vorderingen waren op 31 december 2022 - € 683.000 lager dan in 2021. Het vervallen van de jaarlijkse vordering op OCW heeft hieraan een kleine 1 mln. euro bijgedragen. Verder zijn er jaarlicenties vooruitbetaald en is voorbereidingskrediet van een gemeente ontvangen. Effecten Obligaties die in het eerstvolgende jaar gaan vrijvallen worden opgenomen onder Effecten. Liquide middelen De stand van de liquide middelen was op 31 december 2022 € 2.586.000 hoger dan ultimo 2021. De stijging is een saldo van de overige balansposten: de daling van de financiele vaste activa en stijging van de vlottende effecten, de gestegen investeringen, stijging van de voorziening onderhoud, de nog te betalen en nog te ontvangen bedragen en het overschot op de exploitatie van € 1.344.000. De belangrijkste bijdrage aan de stijging zijn de extra NPO-inkomsten geweest en de subsidie Verbetering Basisvaardigheden van € 462.000 euro. Eigen vermogen Het eigen vermogen is gestegen met € 1.344.000 als resultante van het exploitatie overschot in 2022. Begroot was een afname van - € 645.000. Voorzieningen De totale waarde van de voorzieningen is wederom toegenomen met € 210.000.

• In 2022 is de dotatie aan de voorziening onderhoud hoger dan de uitgaven voor uitgevoerd onderhoud, door personele wisselingen bij de onderhoudsbeheerder en door de wisseling van bestuur bij PlatOO. In 2023 worden de richtlijnen voor de administratieve verwerking van groot onderhoud bekend. Indien door PlatOO wordt gekozen voor de componentenmethode zal dat naar verwachting leiden tot een verschuiving van de balanspost eigen vermogen naar de balanspost voorziening onderhoud. Indien wordt gekozen voor investeren en afschrijven zal de huidige voorziening onderhoud vrijvallen en leiden tot een verhoging van het eigen vermogen. • De voorziening jubilea is gestegen door de verwerking van de hogere cao-lonen. • De voorziening duurzame inzetbaarheid is licht gestegen. In 2022 is de voorziening aangevuld met de uren die 3 medewerkers binnen PlatOO sparen op basis van een vastgesteld plan voor opname over enkele jaren. Langlopende schulden In 2020 heeft de gemeente Nuenen als onderdeel van het bouwkrediet een lening van €192.000 verstrekt ten behoeve van verduurzaming van de nieuwbouw van Het Mooiste Blauw. In 2022 is deze lening in 1 keer afgelost om toekomstige rentelasten te besparen. Kortlopende schulden De stand van de kortlopende schulden was op 31 december 2022 € 791.000 hoger dan ultimo 2021.

Naast reguliere verschillen die ontstaan door verschillen in premies en sociale verzekeringen, verplichtingen vakantiegeld en dergelijke, bestaat het grootste verschil uit de op 16 december ontvangen nog te besteden subsidie Verbetering Basisvaardigheden (462.000 euro) en ontvangen leerlingarrangementen voor schooljaar 2022-2023. Belangrijkste ontwikkelingen in de meerjarenbalans In de begroting van de materiële vaste activa is de meerjarenbegroting van de scholen opgenomen. In 2023-2025 staan nog flinke investeringen in meubilair en in klimaatbeheersing van scholen op de planning, de investeringen in ICT beginnen te stabiliseren. In de begroting van de financiële vaste activa is de vrijval van obligaties opgenomen (zie ook onder effecten). In 2023 wordt bezien of er opnieuw zal worden belegd in de komende jaren. De meerjarenbegroting van de vorderingen is gebaseerd op de gemiddelde stand van de afgelopen jaren. De liquide middelen vormen de restpost van de meerjaren balansposten. Door de voorgenomen investeringen en de opgenomen exploitatietekorten nemen deze fors af in de meerjarenbegroting. Het eigen vermogen is conform het resultaat bij deze exploitatiebegroting sterk dalend. Er is nog geen rekening gehouden met een eventuele verschuiving naar of van de voorziening onderhoud. De meerjarenbegroting voor de voorzieningen is redelijk stabiel.

Er is nog geen rekening gehouden met een andere opbouw of het vervallen van de voorziening onderhoud conform richtlijnen die in 2023 bekend moeten worden. Door deze richtlijnen kan er een verschuiving plaatsvinden tussen de voorzieningen, het eigen vermogen en/of de materiële vaste activa. 44

Er is in de meerjarenbalans geen post meer opgenomen voor langlopende schulden nadat de lening van de gemeente Nuenen in 2022 is afgelost. De meerjarenbegroting van de kortlopende schulden is gebaseerd op het gemiddelde van de afgelopen jaren. Belangrijke gebeurtenis na balansdatum De grote verschillen tussen de huidige inkomsten en de inkomsten die worden verwacht in 2023-2025 vergen een zorgvuldige meerjarige planning van met name personele keuzes. Op 1 januari 2023 wordt de bekostiging voor het primair onderwijs omgezet van een schooljaar bekostiging naar een kalenderjaar bekostiging. Een consequentie daarvan is dat PlatOO door een gewijzigde berekeningssystematiek geen tussentijdse groeimiddelen meer gaat ontvangen. De zorgbudgetten van de samenwerkingsverbanden zullen nog verder gaan dalen voor PlatOO, met name door een gewijzigd beleid bij samenwerkingsverband Helmond Peelland. Op dit moment wordt de voorziening onderhoud opgebouwd volgens de egalisatie methode. In 2024 moet deze methode worden vervangen door de componentenmethode of moet er worden overgegaan op activeren en afschrijven in plaats van deze voorziening.

3.3 Financiële positie De financiële positie van PlatOO wordt weergegeven door middel van een aantal kengetallen in vergelijking met het landelijke gemiddelde en de signaleringswaarden die door het ministerie van OCW worden gehanteerd. In onderstaand overzicht zijn de kengetallen weergegeven die horen bij de vastgestelde meerjarenbegroting van PlatOO voor 2023 voor de geplande uitgaven en verwachte inkomsten. In uitzondering daarop zijn de kengetallen in alle jaren in onderstaand overzicht wel aangepast voor het resultaat in 2022, waarbij de toegekende subsidie voor Verbetering Basisvaardigheden is opgenomen onder de kortlopende schulden (alsnog te besteden) en niet in het exploitatieresultaat van 2022. Daardoor zijn de kengetallen iets lager dan in de meerjarenbegroting 2023 is opgenomen. Kengetallen 2021

2022

2023

2024

2025

landelijk

signaleringswaarde

realisatie realisatie begroting begroting begroting gemiddelde

OCW

2021 bron:DUO open onderwijsadata Kengetallen vermogensbeheer Bufferliquiditeit

13,7%

15,4%

13,0%

6,7%

0,6%

Reservepositie (ratio voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen)

1,22

1,38

1,17

0,84

0,59

Solvabiliteit 2

79%

78%

84%

82%

77%

tot 2017 : minimaal 5% signalering bij > 1,0 73%

minimaal 30%

Kengetallen budgetbeheer Liquiditeit

3,1

2,9

3,5

2,5

1,7

2,7

minimaal 0,75

Rentabiliteit

5,9%

5,5%

-1,3%

-6,9%

-6,6%

3,5%

driejaarsgemidd. 0%

23%

26%

25%

20%

13%

27%

minimaal 5%

Kengetal weerstandsvermogen Weerstandsvermogen onderwijs (definitie onderwijsinspectie) Kengetallen exploitatie Huisvestingsratio

7,7%

6,7%

7,0%

7,1%

7,0%

6,4%

maximaal 10%

Personele lasten/rijksbaten

78,8%

81,6%

86,4%

91,3%

91,2%

78,5%

bekostiging is 85%

Figuur 17: kengetallen

Buffer Ultimo 2022 is de buffer van PlatOO voor het opvangen van onvoorziene en onbeheersbare risico’s 15,4%, overeenkomend met een bedrag van € 3.777.000 euro. Volgens de meest recente risicoanalyse is voor PlatOO een buffer van 5,6% gewenst. Het ministerie van OCW rekende met een gewenste buffer van minimaal 5% (vanaf 2017 wordt dit kengetal niet meer gehanteerd door de onderwijsinspectie). In 2021 is de definitie voor dit kengetal veranderd, waardoor nu wordt gerekend met een vervangingswaarde van 50% van de inventaris/voorziening onderhoud in plaats van voorheen met 55%. Het kengetal heeft daardoor in alle getoonde jaren een hogere uitkomst dan voorheen. Reservepositie Vanaf verslagjaar 2020 wordt de reservepositie van besturen door de onderwijsinspectie getoetst op mogelijk bovenmatig eigen vermogen. Hiervoor wordt per bestuur een normatief eigen vermogen berekend waarmee het feitelijk aanwezig eigen vermogen wordt vergeleken. Bij een ratio van 1,0 is het 45

aanwezige eigen vermogen even hoog als het normatieve eigen vermogen. Bij een lagere ratio is minder vermogen aanwezig en bij een ratio hoger dan 1,0 is het aanwezige vermogen potentieel te hoog. Definitie normatieve eigen vermogen generiek voor alle onderwijssectoren: • Boekwaarde materiële vaste activa exclusief boekwaarde gebouwen, plus • Aanschafwaarde gebouwen x 50% x 1,27, plus • Liquiditeitsbuffer 5% van de totale baten De som van 1 t/m 3 is het vermogen dat redelijkerwijs nodig is om bezittingen te financieren en risico’s op te vangen. PlatOO heeft in verslagjaar 2022 een feitelijk eigen vermogen van € 6.442.681 en een normatief eigen vermogen van € 4.681.584, waardoor een mogelijk bovenmatig eigen vermogen resulteert van € 1.761.097. Met de huidig opgestelde meerjarenbegroting, geaccordeerd door de stakeholders, is dit surplus eind 2024 weer afgebouwd. Huisvestingslasten De huisvestingslasten van PlatOO zijn in de afgelopen jaren wat hoger dan het landelijke gemiddelde. Bij diverse schoolgebouwen heeft cosmetisch onderhoud plaatsgevonden. Personele lasten/rijksbaten Dit kengetal is doorgaans bij PlatOO iets lager dan het landelijke gemiddelde omdat er bij PlatOO weinig overige baten van gemeenten en overige instellingen zijn (waarvoor ook personeel kan worden ingezet). In 2021 en 2022 is de ratio wat lager door de hoge extra rijksbekostiging.

In 2024 en 2025 is de ratio hoger dan gemiddeld als de huidige personele bezetting kan worden aangehouden en de reserves worden afgebouwd.

46

Jaarverslag Raad van Toezicht 2022

47

Jaarverslag Raad van Toezicht 2022 Stichting PlatOO, bestuur voor openbaar en algemeen toegankelijk onderwijs, werkt met een Raad van Toezicht (RvT) en een College van Bestuur (CvB). Alle statutaire- en reglementaire zaken zijn vastgelegd. In het afgelopen jaar, 2022, heeft de RvT haar taak conform statuten en reglement weten te realiseren. De richtlijnen zoals die vastgesteld zijn in de code Good Governance worden door de RvT integraal gevolgd en toegepast voor alle sturingsgeorïenteerde documenten. Deze richtlijnen zijn vertaald in een toezichtkader zodat deze passen bij de situatie van PlatOO. In het toezichtkader zijn alle reglementen en werkafspraken opgenomen die betrekking hebben op de interne sturing van de organisatie van PlatOO. Raad van Toezicht De RvT heeft de eigen werkwijze- en procesgang vormgegeven. Om efficiënt en effectief te kunnen werken is ervoor gekozen om zaken in de voltallige RvT te bespreken en daarnaast te werken met drie voorbereidende commissies; een remuneratiecommissie, een auditcommissie en een onderwijscommissie. Iedere commissie bestaat uit twee leden. De remuneratiecommissie De remuneratiecommissie heeft de taak het functioneren van het CvB te beoordelen. De commissie rapporteert hierover aan de RvT. Tevens fungeren zij als sparringpartner van het CvB.

De auditcommissie De hoofdtaak van de auditcommissie is om toegesneden integrale controltool op te zetten en de resultaten daarvan te monitoren. De commissie adviseert daarnaast over de keuze voor de accountant en beoordeelt in eerste aanleg de begroting en de jaarrekening in samenhang met het accountantsonderzoek. Zij bespreken en beoordelen daarnaast de financiële- en personele managementrapportages en volgen nauwlettend het vermogensbeheer en de beleggingen. De commissie rapporteert aan de RvT over haar bevindingen en adviezen. De onderwijscommissie Sinds schooljaar 2022-2023 werkt de RvT met een onderwijscommissie. De commissie houdt zich bezig met (het beleid inzake) de kwaliteit van het onderwijs dat door de verschillende scholen van Stichting PlatOO wordt gegeven. De commissie treedt op als adviseur/sparringpartners van het CvB. Zij ondersteunen en adviseren de RvT door voorbereidende werkzaamheden te verrichten voor wat betreft het toezicht op de ontwikkelingen van het onderwijs en de onderwijskwaliteit binnen PlatOO. Leden RvT De RvT bestond vanaf 1 januari 2022, conform het reglement Raad van Toezicht, uit vijf leden. Per 1 januari 2022 zijn mevrouw Daphne Heeroma en de heer Wout van Kessel toegetreden als kandidaat lid. In mei 2022 zijn officieel benoemd nadat alle gemeenteraden instemming hadden verleend.

Frank van Engelen is herbenoemd voor een zittingstermijn van vier jaar per 12 mei 2022. • Frank van Engelen (voorzitter) • Rob van der Zanden (vice- voorzitter) • Joost Boerenkamp • Daphne Heeroma • Wout van Kessel Terugblik 2022 De RvT heeft haar functie in 2022 naar tevredenheid uitgevoerd. Zij heeft haar toezichthoudende functie goed kunnen nemen en heeft deze rol goed kunnen uitdragen. Ontwikkelingen binnen PlatOO kunnen worden gevolgd; rollen, taken en posities zijn helder en er is onderling respect en waardering voor ieders inbreng. Binnen de RvT heerst een positief lerend klimaat; een professionele cultuur waarin men elkaar aan kan spreken. Per 1 februari 2022 vormt Mw. Sultan Solak het College van Bestuur, nadat Mw. Annemie Martens met ingang van 1 oktober 2021 PlatOO als bestuurder heeft verlaten. In de tussenliggende periode heeft een ad interim bestuurder, dhr. Max Hoefeijzers, de honneurs waargenomen. De samenwerking met de nieuwe bestuurder is naar tevredenheid verlopen. De raad heeft haar functie als sparring- en adviespartner naar behoren kunnen vervullen om Mw. Solak bij te staan in haar eerste jaar als bestuurder. De RvT vervult hiermee duidelijk een toegevoegde waarde in het interne toezicht. Activiteiten in 2022: ● De RvT heeft in 2022 vier reguliere vergaderingen gekend. De auditcommissie is drie keer bijeengeweest. 48

● • •

●

●

●

De remuneratiecommissie is vier keer bijeengeweest. De onderwijscommissie is één keer bijeengeweest. De RvT is naast de reguliere vergaderingen twee keer bijeengeweest. Interne vergadering ter kennismaking en ter informatieoverdracht met de nieuwe leden. Extra bijeenkomst t.a.v. positie OBS ’t Toverkruid. Er hebben twee bijeenkomsten plaatsgevonden tussen een afvaardiging van de RvT en een afvaardiging van de GMR. PlatOO is voornemens haar statuten te actualiseren. Twee leden van de RvT vormde samen met het College van Bestuur en een extern juridisch adviseur een commissie voor de totstandkoming van de nieuwe statuten. Naar alle waarschijnlijkheid zullen de statuten na instemming van de gemeenteraden in mei 2023 definitief worden vastgesteld. De RvT heeft in 2022 vier scholen bezocht. Deze contacten zijn erg waardevol om de ervaringen binnen de school, bij medewerkers en kinderen te kunnen bespreken. Op deze manier kan de RvT kennismaken met de onderwijspraktijk zoals die gestalte krijgt op de verschillende scholen. Het gesprek is open en constructief. Met het aftreden van dhr. van der Zanden per 31 december 2022 is de RvT gestart met de werving van een nieuw lid. Hierbij worden zijn ondersteund door wervingsbureau K + V. In de komende maanden zal na het doorlopen van de gehele benoemingsprocedure een nieuw lid voor de RvT aangesteld worden.

De RvT heeft specifieke activiteiten van PlatOO bijgewoond, zoals de ‘dag van Leraar’.

Besproken onderwerpen: 6 april 2022 • Rooster van aftreden ter vaststelling • Sluiting locatie Asten OBS ’t Toverkruid ter ondertekening • Vacatiegelden ter vaststelling • Vervangingsbeleid bij afwezigheid bestuurder ter vaststelling • Lidmaatschap VTOI- NVTK ter accordering • Jaarstukken 2021 ter informatie/ter bespreking Jaarrekening 2021 ter accordering • Relevante ontwikkelingen Huisvestingszaken ter informatie/ter bespreking • Thema: eerste bevindingen nieuwe bestuurder 29 juni 2022 ● Terugblik themabijeenkomst GMR en schooldirecteuren ter bespreking ● Ontwikkelingen OBS ’t Toverkruid n.a.v.

risicoanalyse ter informatie/ter bespreking ● Managementrapportage financieel- en personeel ter informatie/ter bespreking ● Opdracht accountant 2022/2023 ter besluitvorming ● Jaarkalender 2022 – 2023 RvT ter bespreking ● Relevante ontwikkelingen Huisvestingszaken ter informatie/ter bespreking ● Thema: herziening statuten 12 oktober 2022 ● Werving lid RvT ter bespreking ● Herziening statuten Platoo ter reactie ● Kaderbrief begroting 2023 ter accordering ● Relevante ontwikkelingen Huisvestingszaken ter informatie/ter bespreking 7 december 2022 ● Begroting 2022 en meerjarenbegroting ter accordering ● Herziening statuten PlatOO ter accordering ● Bezoldiging bestuurder vernieuwde CAO ter accordering ● Terugblik bijeenkomst RvT- GMR- schooldirecteuren ter bespreking ● Terugblik afgelegde schoolbezoeken 2022 ter bespreking ● Managementrapportage financieel- en personeel ter informatie/ter bespreking ● Relevante ontwikkelingen Huisvestingszaken ter informatie/bespreking ● Thema: kwaliteitszorg- en cyclus Het actualiseren van de statuten van PlatOO en de begroting 2023 inclusief de meerjaarbegroting waren twee belangrijke onderwerpen. De begroting 2023 inclusief de meerjarenbegroting is met de auditcommissie uitgebreid besproken en positief beoordeelt door de RvT.

De nieuwe aanpak vraagt om een leiderschap welke inziens de RvT past bij de ontwikkelingen binnen PlatOO en een goede opmaat vormt voor het nieuwe allocatiebeleid. 49

Zelfevaluatie De zelfevaluatie werd gefaciliteerd door K + V, interim-management en werving en selectie. Gezien de relatief nieuwe samenstelling van de RvT, CvB en bestuurssecretaris is de keuze gemaakt om door middel van een ODC -meting inzicht te krijgen in individuen en in de samenwerking. ODC meet en verbindt gedrag, competenties, drijfveren en talent. Het biedt eenieder de mogelijkheid om succesvol bij te dragen vanuit authentieke competenties en tegelijkertijd het potentiële talent te ontwikkelen. De RvT begrijpt n.a.v. de meting beter hoe zij zich als raad kunnen laten excelleren door de juiste mensen op de juiste plek samen te brengen. Zij hebben inzicht gekregen in de valkuilen van elkaar, waardoor zij elkaar in hun kracht kunnen zetten en disfunctioneren kunnen voorkomen. Financiën De RvT leden hebben, zoals gebruikelijk en vastgelegd in het RvT reglement, vacatiegelden ontvangen voor hun RvT taken. De hoogte van de vacatiegelden bedragen €4200,- voor leden en €6200,- voor de voorzitter. Deze bedragen zijn vrijgesteld van BTW. Tevens zijn er kosten gemaakt voor o.a. ledenwerving, zelfevaluatie, vergaderkosten en reiskosten. Het gaat in totaal om een kostenpost van €19.843,63,-. Resumé Resumerend kijken zowel de Raad van Toezichtleden als ook het College van Bestuur terug op een mooi jaar.

De Raad van Toezicht wil de medewerkers van PlatOO bedanken voor hun inzet en tevens de ouders bedanken voor het vertrouwen in PlatOO. Helmond, 1 maart 2022

50

Functies en nevenfuncties

Frank van Engelen • •

Voorzitter Lid Remuneratie cie.

Hoofdfunctie: • Schooldirecteur- bestuurder - Woningcoöperatie Woonwenz Nevenfuncties: ● Vice- voorzitter van de Raad van Toezicht van Pergamijn en voorzitter van de remuneratie cie. ● Lid RvT Pergamijn ● Voorzitter Thuis in Limburg ● Voorzitter zwem- en waterpolovereniging De Rog Weert Rob van der Zanden • •

Vice- voorzitter Lid audit cie.

Hoofdfunctie: • Global Category Manager IT - ASML. Wout van Kessel • •

Lid audit cie. Lid onderwijs cie.

Hoofdfunctie: • Partner KPMG Advisory N.V. Nevenfuncties: • Hoofddocent post master IT auditing TIAS School for Business and Society. Daphne Heeroma •

Lid onderwijs cie.

Hoofdfunctie: • Bestuurder VO - Dongemondcollege Joost Boerenkamp •

Lid remuneratie cie.

Hoofdfunctie: • Eigenaar ‘Three Horizons’. Coach en strategisch adviseur in complexe verandertrajecten op managementniveau Adviseur netwerken AIG/IPH Veranderkundig adviseur bij Avans University Nevenfuncties: • Mede- initiatiefnemer en programmaleider ‘Health Transformation Community’ Uit de inventarisatie van nevenfuncties blijkt geen risico voor onafhankelijk functioneren.

51

Terugblik GMR 2021-2022

52

Terugblik GMR 2021- 2022 De GMR houdt zich bezig met, en zet zich in voor alle gezamenlijke belangen van de medezeggenschapsraden en alle schooloverstijgende zaken. De GMR heeft zijn werkzaamheden vastgelegd in een jaarverslag; de laatste versie is het jaarverslag schooljaar 2021-2022. De GMR van PlatOO bestaat uit 10 afgevaardigden van 5 clusters. Ieder cluster levert een personeelslid en een ouder. Helaas zijn we niet gedurende het hele schooljaar in staat geweest met een voltallige bezetting te werken, maar er zijn steeds voldoende leden geweest om de activiteiten van de GMR doorgang te kunnen laten vinden. Aan het einde van schooljaar 2021-2022 was de bezetting weer compleet. Dhr. Tim Mulder heeft van augustus tot en met december de rol van voorzitter vervult. Dhr. Chris Peeters vervulde op dit moment de rol van Secretaris. Bij het vertrek van de dhr. Mulder heeft dhr. Peeters en voorzitterschap overgenomen. De rol van secretaris kwam hiermee vacant. Deze heeft gedurende de rest van het schooljaar opengestaan. Mw. Ellen Verstappen heeft opgetreden als ambtelijk secretaris, zij is hiervoor ingehuurd vanuit het bestuurskantoor van PlatOO. In de periode februari tot september 2022, gedurende het zwangerschapsverlof van mw. Verstappen, heeft mw. Yvette van Rijswick de taken van de ambtelijk secretaris waargenomen.

De GMR is in het jaar 2022 vijf keer regulier bij elkaar gekomen, waarvan vier op locatie plaats hebben gevonden en een digitaal door corona-maatregelen. Daarnaast waren in lijn met de Wet Medezeggenschap twee bijeenkomsten gepland samen met RvT en CvB. De GMR-bijeenkomsten hadden in het algemeen een besloten gedeelte en een gedeelte waarin externen aanwezig waren om de GMR van extra informatie en uitleg te voorzien. CvB, in de persoon van Annemie Martens, is bij het tweede gedeelte van de GMR-vergaderingen aanwezig. CvB, in de persoon van Sultan Solak, is de gehele GMR-vergaderingen aanwezig. Mw. Sultan Solak is in februari 2022 gestart als bestuurder van PlatOO. De GMR is actief betrokken geweest bij haar wervingsproces. De interactie met Mw. Solak is door de GMR als zeer positief en open ervaren. Er is voldoende ruimte voor overleg en om het gesprek aan te gaan over verschillende onderwerpen. Naast het wervingsproces is de GMR betrokken geweest bij de invulling van de bevorderingsprocedure L10-L11. Door de vele wisselingen in bestuur en samenstelling van de GMR vraagt professionalisering van de GMR om aandacht. Alle leden zullen het komende schooljaar gezamenlijk een GMR- cursus volgen en een vertaalslag maken naar de praktijk. Ook zijn er wensen geformuleerd omtrent de samenwerking met MR’en, personeel en ouders. Hier gaan we in schooljaar 2022-2023 mee aan de slag.

Monique Cortooms Voorzitter GMR

53

Rapport inzake de jaarrekening 2022

54

Jaarstukken 2022

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 55 -

Inhoudsopgave Pagina Voorblad Inhoudsopgave Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

55 56 57

Jaarrekening Grondslagen Model A: Balans per 31-12-2022 Model B: Staat van baten en lasten over 2022 Model C: Kasstroomoverzicht Model VA: Vaste Activa Model VV: Voorraden en vorderingen Model EL: Effecten en Liquide middelen Model D: Eigen vermogen Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden Model KS: Kortlopende schulden Model G: Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW Model OB: Opgave overheidsbijdragen Model AB: Opgave andere baten Model LA: Opgave van de lasten Model FB: Financiële baten en lasten Model E: Overzicht verbonden partijen Vermelding op basis van de WNT Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

58 64 65 66 67 69 69 70 71 72 73 74 76 77 79 80 81 83 84

Overige gegevens Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

85 86 87

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon

Jaarrekening 2022 PlatOO

88

- 56 -

Toelichting op onderdelen van het jaarverslag

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 57 -

A1 1

Grondslagen

Algemeen

Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting PlatOO en de onder deze rechtspersoon vallende scholen verantwoord.

Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en allen hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.

Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldenden grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Financiële instrumenten Stichting PlatOO heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondslag wordt verwezen naar de behandeling per post.

2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van aanschaf. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste gebracht van het resultaat. Investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de investeringen.

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 58 -

Het economisch eigendom van de schoolgebouwen is in handen van de gemeenten. Het juridisch eigendom berust voor het merendeel bij de stichting met uitzondering van de schoolgebouwen van 't Schrijverke locatie Luchen, De Driehoek, De Rietpluim, Het Klokhuis en Kleurrijk. In het bestuursverslag is dit nader toegelicht.

Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen obligaties die niet behoren tot een handelsportefeuille en die worden aangehouden tot het einde van de looptijd, worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde plus gearmortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa.

Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van Stichting PlatOO. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.

Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen. In de toelichting zijn het bedrag en de beperkte doelstelling van iedere bestemmingsreserve vermeld. De reserves zijn gewaardeerd tegen norminale waarde. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal aan uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan.

Bestemmingsfonds (publiek en privaat) Gelden afkomstig van derden met een beperktere bestedingsmogelijkeid dan de doelstelling van Stichting PlatOO toestaat en per balansdatum nog niet zijn besteed, zijn opgenomen in bestemmingsfondsen.

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 59 -

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.

Voorziening groot onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarover de meerjarenonderhoudsbegroting strekt. Daar waar in het groot onderhoud wordt voorzien door middel van een convenant met de gemeente is geen voorziening getroffen. Er wordt gebruik gemaakt van de overgangsregeling (zie RJO artikel 4 lid 1c).

Voorziening jubilea Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet (1,00 %). De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening Duurzame inzetbaarheid In de CAO PO 2014-2015 zijn afspraken gemaakt over duurzame inzetbaarheid (hoofdstuk 8A) en is de BAPO-regeling vervallen. In een tweetal gevallen dient er een voorziening te worden gevormd. 1. Basisbudget (artikel 8A.4). Indien er schriftelijke afspraken worden gemaakt tussen werkgever en werknemer (artikel 8A.5) , bijvoorbeeld voor studieverlof, dan is er sprake van een verplichting aan de werknemer. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker heeft gespaard (zie schriftelijke afspraken), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur en gecorrigeerd met de kans dat deze uren ook daadwerkelijk worden opgenomen. 2. Duurzame inzetbaarheid oudere werknemers (artikel 8A.7). Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 cao PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. De basis voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. Voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening wordt het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. De uitkomst hiervan wordt vervolgens gecorrigeerd door de eigen bijdrage, de opnamekans en (indien materieel) discontering.

Voor de waardering van de voorziening duurzame inzetbaarheid van jaar T, wordt uitgegaan van de plannen die voor de zomervakantie van jaar T zijn ingediend.

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 60 -

Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Kortlopende schulden Dit betreft schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde plus geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in de periode waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsideerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum, worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW subsidies met een verrekeningsclausule worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsideerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen.

Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Personele lasten

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 61 -

Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg.

Pensioenen Stichting PlatOO heeft voor haar werknemers een toegezegd pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 31 januari 2023 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 111,1 %. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.

Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur vastgestelde termijnen: Gebouwen/verbouwingen 40 jaar (2,5%) Verduurzaming 20 jaar ( 5%) Meubilair 15 jaar (6,66%) Machines en installaties/digitale schoolborden 10 jaar (10%) Leermiddelen 8 jaar (12,5%) Duurzame apparatuur 5 jaar (20%) ICT apparatuur scholen 5 jaar (20%) ICT apparatuur bestuurskantoor 3 jaar (33,3%)

Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten.

4

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 62 -

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. Effecten worden als liquide gezien indien deze als vlottend actief worden verantwoord. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen is opgenomen onder de operationele activiteiten.

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 63 -

Model A: Balans per 31-12-2022

1.

Activa

(na resultaatverdeling)

31 december 2022

31 december 2021

Vaste Activa 1.2 1.3

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

3.519.360 301.544

Totaal vaste activa

1.5 1.6 1.7

Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen

3.820.904

735.463 301.475 6.124.719

Totaal vlottende activa Totaal activa

2.

Passiva

2.1 2.2 2.3 2.4

Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

7.161.657

5.111.218

10.982.561

8.824.030

6.442.681 2.073.480 2.466.400

31 december 2021 5.098.882 1.863.164 186.220 1.675.764

10.982.561

- 64 -

3.712.812

1.418.724 153.403 3.539.091

31 december 2022

Totaal passiva

Jaarrekening 2022 PlatOO

3.107.826 604.986

8.824.030

Model B: Staat van baten en lasten over 2022 Realisatie 2022 3. 3.1 3.2 3.5

4. 4.1 4.2 4.3 4.4

5

Begroting 2022

Realisatie 2021

Baten Rijksbijdrage OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten

23.789.300 223.361 499.488

21.498.769 87.194 410.292

21.991.930 98.441 502.379

Totaal baten

24.512.149

21.996.255

22.592.751

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

19.416.835 623.943 1.549.035 1.554.844

18.563.210 698.853 1.635.756 1.728.329

17.318.957 645.328 1.627.247 1.644.166

Totaal lasten

23.144.657

22.626.148

21.235.698

Saldo baten en lasten

1.367.491

(629.893)

1.357.053

(23.692)

(15.383)

(24.364)

Resultaat

1.343.799

(645.276)

1.332.689

Resultaat na belastingen

1.343.799

(645.276)

1.332.689

Nettoresultaat

1.343.799

(645.276)

1.332.689

Financiële baten en lasten

Jaarrekening 2022 PlatOO

- 65 -

Model C: Kasstroomoverzicht

2022 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Koersresultaat FVA Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: Ontvangen interest Betaalde interest (-/-) Opbrengsten financiele vaste activa ( excl. Amortisatie)

2021

1.367.491

1.357.053

566.605 210.316 5.369

545.200 182.821 7.835

683.261 790.636

(193.143) 99.489 3.623.679

(1.138) (18.634) (3.920)

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:

1.999.255 32 (20.330) (4.068)

(23.693)

(24.365)

3.599.986

1.974.890

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) Desinvesteringen in MVA Desinvesteringen in FVA

(1.035.478) 57.338

(321.265) 100.128

150.000

300.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen

(828.139)

(186.220)

78.863

(5.040)

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

(186.220)

(5.040)

Mutatie liquide middelen

2.585.628

2.048.712

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

3.539.091 2.585.628

Eindstand liquide middelen

Jaarrekening 2022 PlatOO

1.490.379 2.048.712 6.124.719

- 66 -

3.539.091

Model VA: Vaste Activa 1.

Activa

1.2

Materiële vaste activa Mutaties 2022

1.2.1 1.2.2

1.2.3

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Materiële vaste activa

Cumulatieve aanschaf-waarde tot en met 1 januari 2022

Cumulatieve afschrijvingen tot en met 1 januari 2022

boekwaarde per 1 januari 2022

225.900

13.208

212.692

5.300.755

2.621.198

841.481

6.368.136

Invest.

Aanschafwaarde Desinvest.

Afschr. Desinvesteringen

Afschrijvingen

Cumulatieve aanschafwaarde tot en met 31 december 2022

Cumulatieve afschrijvingen tot en met 31 december 2022

boekwaarde per 31 december 2022

-

-

-

5.647

225.900

18.855

207.044

2.679.557

1.006.996

363.995

308.199

496.325

5.943.756

2.809.325

3.134.431

625.904

215.577

28.481

48.734

47.192

64.632

821.229

643.344