Document · PDF

14b. Dienst Dommelvallei - Jaarstukken 2022

Gemeenteraad 17 mei 2023, gemeente NuenenBij agendapunt: Ingekomen stukken ter kennisname raad15.814 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarstukken 2022

Inhoudsopgave Inhoudsopgave .................................................................................................................................................2 Voorwoord........................................................................................................................................................3 Inleiding ...........................................................................................................................................................4 Algemene toelichting en inleiding bij programma's ..........................................................................................5 Programma 1: Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties ...................................................................6 Paragrafen ......................................................................................................................................................21 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................................21 Paragraaf Financiering ................................................................................................................................27 Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei ..........................................................................................29 Structuur Dienst Dommelvallei

.......................................................................................................................32 Jaarrekening ...................................................................................................................................................33 Balans .........................................................................................................................................................33 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................................................................34 Toelichting op de balans .............................................................................................................................36 Niet in de balans opgenomen verplichtingen ...............................................................................................41 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening...................................................................................42 Het overzicht van baten en lasten per taakveld ...........................................................................................43 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening ............................................................45 Vennootschapsbelasting

........................................................................................................................45 Begrotingsrechtmatigheid......................................................................................................................45 Analyse overzicht van baten en lasten ....................................................................................................46 Overzicht van de incidentele baten en lasten ..........................................................................................46 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ........................47 Overzicht van investeringen en projecten ...................................................................................................49 2

Voorwoord Beste lezer, Hierbij bieden wij u de jaarrekening en het jaarverslag over 2022 aan. Corona In het afgelopen jaar hebben we de laatste restanten ervaren van de corona-epidemie. Gelukkig hebben we de draad weer kunnen oppakken en constateren we dat het thuiswerken en het hybride werken inmiddels gemeengoed zijn. Cyberincident In 2022 hebben we nog te maken gehad met de afronding van een cyberincident, het wereldwijde LOG4Jincident. Bij de jaarrekening 2021 is hiervan ook melding gemaakt. Vertrek directeur In juli 2022 heeft Victor Fijneman aangegeven een nieuwe uitdaging gevonden te hebben en de dienst te verlaten. Harry Meeuwsen heeft de functie tijdelijk waargenomen, zodat de wervingsprocedure voor een nieuwe directeur doorlopen kon worden. Op 20 december 2022 ben ik: Jacqueline Nijland als nieuwe directeur benoemd. Doorontwikkeling Dienst Dommelvallei In 2021 zijn binnen onze organisatie een aantal projecten van start gegaan. In dit verslagjaar hebben we het DB/AB geïnformeerd over de actuele stand van zaken. Het project ‘functioneel applicatiebeheer’ is afgerond en momenteel vindt de verdere implementatie plaats. Het project ‘huisvesting Dienst Dommelvallei’ is in een volgende fase terecht gekomen. Er is een programma van eisen vastgesteld en op basis daarvan is intern onderzocht of er elders huisvestingsmogelijkheden zijn.

De conclusie is dat er binnen de drie gemeentehuizen geen ruimte beschikbaar is. Inmiddels is het programma van eisen aangepast en is opdracht gegeven aan een bedrijfsmakelaar om een geschikte locatie te vinden voor onze Dienst. We hebben tussentijds gerapporteerd over de ontwikkelingen binnen onze dienst en de financiële consequenties van een en ander. Voor nadere informatie verwijzen wij naar de jaarrekening en het daarbij behorende verslag. Positief resultaat De nu voorliggende jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 215.580,-. In de vergadering van het AB wordt besloten hoe dit resultaat bestemd wordt. Mierlo, maart 2023

Inleiding Resultaat jaarrekening 2022 De jaarrekening 2022 van Dienst Dommelvallei sluit met een positief resultaat van € 215.580,-. In onderstaande tabel staat de ontwikkeling van het resultaat sinds de 2e Bestuursrapportage beknopt toegelicht. De uitgebreide toelichting op het resultaat staat in “Toelichting resultaat 2022” bij “Wat heeft het gekost?”. Omschrijving

Bedrag

Begroot resultaat 2e Bestuursrapportage 2022

-68.000

Personeelsbudget met name eenmalige uitkering

-197.000

Stelpost I&A met name latere levering nieuwe laptops

174.000

Vertraging in projecten met name digitalisering vergunningen

200.000

Geen onttrekking reserve I&A omdat projecten vertraagd zijn

-102.000

Overig

209.000

Totaal

216.000

Resultaat per gemeente Gemeente Geldrop-Mierlo

Resultaat jaarrekening 71.839

Nuenen

81.711

Son en Breugel

62.030

Totaal

215.580

In de vergadering van het AB wordt besloten hoe dit resultaat bestemd wordt.

Evaluatie verdeelsleutels Op basis van deze jaarrekening ziet het algemeen bestuur geen aanleiding om de huidige verdeelsleutels, zoals bedoeld in artikel 3 van het Financieel statuut, aan te passen.

Algemene toelichting en inleiding bij programma's In deze paragraaf staan de toelichtingen op het programma. We gaan in op de 3 “wat”-vragen: • • •

Wat wilden we bereiken? Wat hebben we ervoor gedaan? Wat heeft het gekost?

In de tabel bij "Wat heeft het gekost" staan de begrote en werkelijke baten en lasten en het saldo daarop. Een positief bedrag is een voordeel en een negatief bedrag een nadeel. Een aantal van de onderwerpen in het programma Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties is door de deelnemende gemeenten opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering. Er zijn vanuit de dienst 2 perspectieven op het begrip bedrijfsvoering. 1. 2.

Het primaire proces van de dienst is het leveren van ondersteuning aan de bedrijfsvoering van de deelnemende gemeenten. Die ondersteuning wordt beschreven in programma 1 Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties. De bedrijfsvoering van de dienst zelf wordt beschreven in de paragraaf Bedrijfsvoering.

De afwijkingen > € 10.000,- tussen begroting na wijziging en de realisatie over 2022 van het programma Bedrijfsvoering worden toegelicht in het hoofdstuk “Programma 1 bedrijfsvoering voor de Dommelvalleiorganisaties" onderdeel " toelichting resultaat 2022"

Programma 1: Bedrijfsvoering voor de Dommelvallei-organisaties Portefeuillehouder(s): Drs. J.F.M. Gaillard

Wat wilden we bereiken? Missie/Visie

Bedrijfsplan/Doelstellingen

Dienst Dommelvallei verricht economisch, efficiënt en effectief activiteiten voor de 3 samenwerkende gemeenten op basis van de gedefinieerde kernwaarden: innovatief, resultaatgerichtheid, flexibel en klantgericht.

De activiteiten dragen bij aan onze doelstellingen: • verbetering van kwaliteit; • vermindering van kwetsbaarheid; • vermindering van kosten; • goed werkgeverschap.

Wat hebben we ervoor gedaan? De volgende bouwstenen gelden voor alle Dommelvallei-organisaties Dommelvalleibrede projecten Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3.

Inkoop van een gezamenlijk E-HRM systeem Inkoop van een gezamenlijk burgerzakensysteem Inkoop van gezamenlijke gemeentelijke software in het sociaal domein

Inkoop van een gezamenlijk E-HRM systeem De nieuwe HRM-software is per 1 januari 2022 in gebruik genomen. Medewerkers en leidinggevenden kunnen nu meer zaken zelf in gang zetten en afhandelen. Medewerkers hebben binnenkort inzicht in hun eigen digitale personeelsdossier. Leidinggevenden hebben dan ook inzicht in de digitale dossiers van hun team. Inkoop van een gezamenlijk burgerzakensysteem Begin 2022 namen we de nieuwe burgerzaken applicatie in gebruik. We verleenden decharge met aandacht voor een aantal restpunten. Deze restpunten worden begin 2023 opgeleverd. Inkoop gezamenlijke gemeentelijke software in het sociaal domein Na een snelle implementatie in 2021 namen we begin 2022 de nieuwe software in gebruik. Dit verliep met vele ups en downs. Na diverse gesprekken met de leverancier over tekortkomingen in de ondersteuning bereikten we consensus en verleenden we decharge met restpunten. De focus ligt komend jaar op doorontwikkeling, het stabiel inrichten van de beheerorganisatie en het leveren van betrouwbare management informatie.

Financiën Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2.

Doorontwikkeling financiële advisering Onderzoek borging functie verzekeringen

Doorontwikkeling financiële advisering Organisatie De afdelingsstructuur is herzien. In 2022 zijn de vacatures nagenoeg allemaal ingevuld met uitzondering van de functie van fiscaal adviseur. Hiervoor waren geen geschikte kandidaten te vinden. Daardoor is de uitrol van het plan van aanpak "Fiscaal in Control" vertraagd. Een inhuurkracht startte met het onderzoek naar alternatieven voor de borging van de fiscale processen en het fiscaal bewustzijn. Processen In 2022 zijn een aantal processen met behulp van de leanmethode geactualiseerd en verbeterd. Systemen In 2022 is de boekwerkgenerator opnieuw aanbesteed. Uit de aanbesteding kwam dezelfde applicatie naar voren. Deze is opnieuw ingericht en uitgerold in 2022. Onderzoek borging functie verzekeringen Het onderzoek borging functie verzekeringen is in 2022 afgerond. Om te kunnen voldoen aan de wensen van de gemeenten is er in de 1e begrotingswijziging 2023 1,9 fte formatie opgenomen, zodat de integrale advisering, de vraag naar nabijheid en sturing op doorlooptijd kan worden geborgd.

Belastingen Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5.

Toekomst belastingen Gegevenskwaliteit Transitie naar gebruiksoppervlakte Rioolheffing Nuenen WOZ bezwaarschriften

Toekomst belastingen Het nieuwe e-loket voor belastingen is tijdig gereed voor de aanslagoplegging van 2023. In het eerste kwartaal van 2023 wordt het ontwikkelplan opgeleverd. Gegevenskwaliteit De kwaliteit van onze gegevens is verbeterd. In 2023 vragen we de Waarderingskamer om een beoordeling voor de gemeenten Nuenen en Son en Breugel om weer te komen tot een oordeel van 4 sterren zoals aangekondigd in 1e berap. Transitie naar gebruiksoppervlakte De transitie naar gebruiksoppervlakte, het waarderen van woningen op basis van vierkante meters gebruiksoppervlakte in plaats van het aantal kubieke meters inhoud, is succesvol afgerond. Rioolheffing Nuenen Dienst Dommelvallei voert vanaf 1 januari 2022 de rioolheffing voor de gemeente Nuenen uit. De invoering is succesvol verlopen. WOZ bezwaarschriften Het is niet gelukt om alle bezwaren van 2022 af te handelen voor 31-12-2022. Met behulp van aanvullende inhuur werden alle bezwaren van 2022 afgerond voor de aanslagronde van 2023.

Control Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3. 4.

Extra werkzaamheden accountant Kwaliteit Rechtmatigheidsverantwoording Data-analyses

Extra werkzaamheden accountant Zoals vermeld in beide bestuursrapportages van 2022 heeft de accountant extra werkzaamheden verricht bij de controle van de jaarrekeningen 2021. Dat betrof de controles voor de Tozo-regelingen, de extra SiSaverklaringen, onvoldoende aanlevering van stukken en niet altijd adequaat beantwoorden van de vragen van de accountant. De gemeenten ontvangen voor de Tozo een extra Rijksbijdrage waar de accountantskosten onderdeel van zijn. De structurele meerkosten zijn verwerkt in de 1e Begrotingswijziging 2023. Kwaliteit Sinds het 4e kwartaal 2022 is de functie van kwaliteitsmedewerker weer ingevuld. Inmiddels is die medewerker gestart met een inhaalslag op het gebied van kwaliteit.

Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording gaat in vanaf het boekjaar 2023, in plaats van vanaf 2022. De noodzakelijke wetswijziging is eind september definitief vastgesteld in de Eerste Kamer. De colleges en het DB geven vanaf het boekjaar 2023 zelf een verantwoording af over de rechtmatigheid. Aan de hand van de beschikbare informatie hebben we ons in 2022 voorbereid, zodat de eerste rechtmatigheidsverantwoording afgegeven kan worden bij de jaarrekening 2023. Data-analyses De opzet van de verbijzonderde interne controle verandert. In plaats van voornamelijk repressieve controles op basis van deelwaarnemingen, worden aantallen/resultaten, ontwikkelingen binnen het vakgebied en financiële ontwikkelingen steeds meer de basis van het nieuwe control framework. Op deze manier kan risicogericht toezicht worden gehouden. Niet alleen meer achteraf. Data-analyse speelt hierbij een cruciale rol. Voor de processen inkoop, personeel en belastingen is hier in 2022 voor het eerst gebruik van gemaakt.

Informatiebeveiliging en privacy Deze bouwsteen bestaat uit de volgende zaken: 1. 2. 3.

Basis op orde Bedrijfscontinuïteit Overig

Basis op orde Veiligheid eerst De wachtwoordsterkte is aangescherpt conform de BIO norm. Dit gecombineerd met tweefactor authenticatie verhoogt de bescherming van onze applicaties en devices. Kwetsbaarheids-/penetratietesten In 2022 zijn twee kwetsbaarheidsscans op onze systemen uitgevoerd door externe partijen. Maatregelen zijn genomen om de bevindingen met de grootste risico's weg te nemen. Andere te nemen maatregelen zijn ingepland en begroot. Inrichting risicomanagement In 2022 is een pilot gestart voor interne controle op autorisaties. Dit heeft betrekking op de proceseigenaren en de toetsing door control. Zaakgericht werken De functionarissen gegevensbescherming (FG's) toetsen de inrichting van de vertrouwelijkheid van alle nieuwe zaaktypes. Zo zorgen we er gezamenlijk voor dat de medewerkers in het zaaksysteem alleen die gegevens kunnen raadplegen die ze nodig hebben voor hun taken. Verwerkers- en samenwerkingsovereenkomsten In het verwerkingenregister staan alle verwerkingen van persoonsgegevens die in een organisatie plaatsvinden. Voorheen hielden we deze registers bij in een Excelbestand. Dit jaar zijn de verwerkingenregisters voor de drie gemeenten vanuit Excel overgezet in ons Privacy Management Systeem (PMS). Daarmee kunnen we de verwerkingen op een meer gestructureerde manier bijhouden. Bedrijfscontinuïteit

Werken in de cloud/ Veilig mailen en veilig bestanden uitwisselen Na een succesvolle pilot is de organisatie brede implementatie van Zivver gestart waarmee op een veilige manier kan worden gecommuniceerd. Crisisbeheersing De crisisorganisatie is in de praktijk getoetst bij incidenten. Dit jaar is een aanpak van beveiligingsincidenten met als doelgroep systeembeheer opgesteld. Bewustwording 28 januari is de Europese Dag van de Privacy. Op deze dag wordt internationaal extra aandacht gegeven aan het belang van een goede bescherming van persoonsgegevens. Privacy officers, FG's en CISO zijn hierop aangehaakt. In de week van 28 januari hebben zij dagelijks op intranet aandacht besteed aan een specifiek onderwerp dat verband houdt met privacy en informatiebeveiliging. De week werd afgesloten met een quiz, waar veel medewerkers aan mee deden. Phishingmailactie Aan het eind van het jaar hebben CISO en FG's een nep phishingmail uit laten sturen. Zij wilden daarmee toetsen of de medewerkers een phishingmail kunnen herkennen, of zij bekend zijn met het proces rondom het melden van een phishingmail en wilden het bewustzijn bij de medewerkers vergroten. De actie was geslaagd. CISO en FG's hebben daarna voor iedereen op intranet een e-learning beschikbaar gesteld waarin zij meer konden leren over het herkennen van een phishingmail en het meldproces.

De directeuren zijn over de resultaten van de actie geïnformeerd. Rondgang door de gebouwen In 2019 heeft een mystery guest de gemeentelijke gebouwen bezocht om bij de Dommelvallei-organisaties de informatieveiligheid te toetsen. CISO en FG's wilden onderzoeken of de aanbevelingen die de mystery guest destijds heeft gedaan, door de organisaties zijn opgevolgd. Daarvoor hebben zij in juli en augustus een rondgang door de gebouwen gemaakt. CISO en FG's constateerden veel verbeteringen en hebben aan de directeuren ook een aantal verbetervoorstellen gedaan. Overig Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) Met ENSIA leggen gemeenten in één keer verantwoording af over het (veilig) gebruik van acht verantwoordingsstelsels en applicaties. Het betreft de verantwoordingsprocedure voor de Basisregistratie Personen, Reisdocumenten, Digitale persoonsidentificatie (DigiD), Basisregistratie Adressen en Gebouwen, Basisregistratie Grootschalige Topografie, Basisregistratie Ondergrond, Structuur uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen (Suwinet) en Wet Waardering Onroerende Zaken. De DigiD en Suwinet onderdelen zijn door een IT-auditor gecontroleerd, we voldeden voor deze stelsels aan alle normen. De uitkomsten van de ITaudit en de andere zelfevaluaties (met waar nodig verbeterplannen) zijn vastgesteld in de colleges en gedeeld met de verticale toezichthouders.

Externe audit Wet politiegegevens Een IT-auditor heeft bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel en Dienst Dommelvallei de wettelijk verplichte audit uitgevoerd op de verwerking van politiegegevens (persoonsgegevens die worden verwerkt voor de opsporing van strafbare feiten). De resultaten zijn tijdig bij de Autoriteit Persoonsgegevens aangeleverd. De organisaties gaan met de aanbevelingen aan de slag. Datalekken In 2022 zijn er binnen de Dommelvallei-organisaties bij de privacy officers en FG's 14 datalekken gemeld. 6 daarvan hebben we gemeld bij de Autoriteit Persoonsgegevens. In 10 gevallen is de betrokkene op de hoogte gesteld van het datalek. Soms meldden de betrokkenen zelf het datalek bij ons. 11

Tabel datalekkenoverzicht

Een melding bij de AP betekent niet ook automatisch een melding bij de betrokkenen en andersom. Of we een datalek melden bij de AP en/of de betrokkenen is altijd een individuele afweging. Dit is afhankelijk van het privacyrisico voor de betrokkenen. De FG's en de privacy officer stemmen in overleg met de verantwoordelijken af welke datalekken bij wie gemeld worden. De datalekken zijn in vrijwel alle gevallen het gevolg van een incidentele menselijke fout. Meestal gaat het om een mail die per abuis is verstuurd naar een verkeerde ontvanger. We wijzen medewerkers erop om de juistheid van het mailadres goed te controleren. Omdat de mens hierin de zwakste schakel is en blijft, nemen wij dit thema continu mee in onze bewustwordingscampagne. Beveiligingsincidenten In 2022 zijn er in de vier Dommelvallei-organisaties 19 beveiligingsincidenten (geen phishing/spam meldingen) gemeld bij de CISO. Dit jaar zijn er (door verbeterde mail inrichting en beveiliging) geen phishing/spam meldingen geweest. Het aantal beveiligingsincidenten (niet phishing/spam) is 3 maal zo hoog als vorig jaar, vorig jaar waren er 6 beveiligingsincidenten (niet phishing/spam) en 67 phishing/spam incidenten. Het grootste incident was een kwetsbaarheid op een nieuwe server, waardoor er een (ethical-) hacker is binnengedrongen.

Deze kwetsbaarheid is meteen weggenomen en nader forensisch onderzoek heeft geen andere inbreuken aangetoond.

Informatievoorziening Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Uitvoering informatieplan 2022 IT-regieorganisatie Beheerorganisatie zaakgericht werken Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) Digitale duurzaamheid Werkplekvoorzieningen Ondersteuning gemeenteraden Formatie uitbreidingen 1e Begrotingswijziging 2022

Uitvoering informatieplan 2022 De uitvoering van het informatieplan 2022, het jaarlijkse uitvoeringsplan op basis van informatiebeleid Dommelvallei 2021-2025, stond onder druk, door: • •

De substantiële toename van leveringstijden en prijzen van hardware. Onvoldoende expertise en formatie om projectleiderschap van projecten in te vullen.

• • •

Te weinig capaciteit systeembeheer door toenemende druk op het uitvoeren van maatregelen ten behoeve van informatiebeveiliging en incidenten op dat vlak, gecombineerd met onderbezetting door ziekte. Krapte op de arbeidsmarkt. Het project vernieuwing software sociaal domein, dat substantieel meer inzet vroeg dan vooraf was ingeschat. Dit uitte zich vooral bij de beheerorganisatie zaakgericht werken.

Alhoewel er projecten in de planning verschoven zijn is het gros van de projecten in uitvoering of in voorbereiding. Maar door de druk op het portfolio, beveiligings- en capaciteitsissues bij systeembeheer zijn achterstanden in vooral technische projecten en reguliere hardware-vervangingen ontstaan. Eind 2022 gaven we hierover een noodsignaal af. Op basis daarvan zijn in het informatieplan 2023 noodzakelijk onderhoud, beveiliging en modernisering van de ICT-omgeving samen onder de noemer "basis op orde" als prioriteit gesteld en is er aandacht gevraagd voor de ondercapaciteit bij systeembeheer. Nieuwe wensen voor functionaliteit en ambities uit 2022 die niet in uitvoering of voorbereiding zijn, kregen de status optioneel. Deze worden alleen opgepakt indien er naast de basis-op-orde capaciteit bij systeembeheer overblijft. IT-regieorganisatie+ Beheerorganisatie zaakgericht werken We zetten de eerste stappen in de inrichting van IT-servicemanagement en wijzigingsbeheer. Daardoor zijn we meer "in control". We kregen meer zicht op hoeveel tijd er nodig is om de afgesproken diensten te leveren en de infrastructuur te onderhouden. De tijd die nodig is voor informatieveiligheid neemt toe. Systeembeheer voert alleen wijzigingen in infrastructuur en applicatielandschap door die een vastgesteld proces volgen en als de planning van het regulier beheer dit toelaat.

Dit heeft gevolgen voor het aantal uit te voeren projecten. Daarbij zijn we beter in staat reële verwachtingen van doorlooptijd te geven. In het verlengde hiervan stelden we een ontwikkelplan functioneel beheer en applicatiebeheer op om op dit gebied te professionaliseren met als hoofddoel de digitale mogelijkheden beter uit te nutten en continuïteit en veiligheid te borgen. Door het stuklopen van de VNG aanbesteding GGI-veilig was het noodzakelijk om nieuwe diensten en software af te nemen om het proactief detecteren van risico's te implementeren. De verdere implementatie loopt door naar 2023. Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) De invoering van de omgevingswet is uitgesteld naar 1 januari 2024 door problemen met de implementatie van het (landelijke) DSO. Digitale duurzaamheid Informatie is duurzaam toegankelijk als die gedurende de vastgestelde bewaartermijn voldoet aan de volgende kenmerken: informatie is vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig. Voor iedereen die daar recht op heeft en voor zo lang als noodzakelijk, oftewel volgens wetgeving. We koppelden de systemen voor burgerzaken, het sociaal domein en vergunningen-toezicht-handhaving (VTH-systeem) aan het zaaksysteem om archiefwaardige documenten hierin op te slaan. Dit blijkt in de praktijk weerbarstig.

Koppelingen zijn complex en vragen veel monitoring en beheer op diverse gebieden. In het sociaal domein is tot dusver geen naar behoren werkende koppeling opgeleverd. Daarom is langer analoog archiveren nodig. Door deze ervaringen maakten we een uitzondering op de kaders en richtlijnen zaakgericht werken, door archieffunctionaliteit toe te staan in diverse vakapplicaties. Dit vraagt om een herijking van de architectuur: hoe en waar zullen we informatieobjecten bewaren, vernietigen en beheren. De keuzes die we daarin maken zullen invloed hebben op de uitvoering en daarmee benodigde formatie voor informatiebeheer. Hiermee gaan we in 2023 aan de slag.

Werkplekvoorzieningen en Ondersteuning gemeenteraden Bij de start van de nieuwe raadsperiode in 2022 zijn aan raads-, commissie- en burgercommissieleden digitale voorzieningen (laptop en softwarelicenties) uitgeleverd. Door lange levertijden van hardware zijn laptops voor medewerkers in het kader van hybride werken niet in 2022 maar begin 2023 uitgeleverd.

Formatie uitbreidingen 1e begrotingswijziging 2022 Door krapte op de arbeidsmarkt is werven van nieuw personeel tijdrovend. Daarom legden we de nadruk op het invullen van vacatures op die gebieden waar continuïteit in het gedrang is. Dat betrof ook het aantrekken van 2 teamleiders, die werving en selectie voor hun rekening nemen. Daardoor lag het proces tijdelijk stil en zijn de "nieuwe vacatures" later dan gepland ingevuld. Op onderdelen hebben we in plaats van structurele invulling tijdelijk ingehuurd of extra dienstverlening van leveranciers afgenomen (functioneel beheer zaaksysteem, BI-specialist, Functioneel beheer DSO). De vacature BI-specialist is inmiddels ingevuld. Op dit moment werven we een informatieadviseur en is de werving van een functioneel beheerder zaakgericht werken opnieuw gestart. De eerste werving leverde geen resultaat op.

Organisatieondersteuning Deze bouwsteen bestaat uit: 1.

Nieuwe entiteit PlusTeam

Nieuwe entiteit PlusTeam In de afgelopen 2 jaren is er een discussie geweest over het voortbestaan van het PlusTeam. De uitkomst is dat de samenwerking tussen de gemeente Geldrop-Mierlo en Waalre in de huidige vorm via het PlusTeam blijft bestaan. In 2022 werd een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst afgesloten.

Organisatieontwikkeling Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2.

Strategisch HRM-beleid Organisatieontwikkeling Dommelvallei-organisaties

Strategisch HRM-beleid Er is een overkoepelend Strategisch HRM beleid 2022-2025. In samenspraak met het bestuur, management en de ondernemingsraad zijn de speerpunten per organisatie benoemd in de vorm van een uitvoeringsplan. Dit plan wordt jaarlijks voor elke organisatie geactualiseerd. Organisatieontwikkeling Dommelvallei-organisaties In 2022 zijn de gemeenten ondersteund bij het verder effectueren van de organisatieontwikkeltrajecten en eventuele vervolgstappen.

Personeel Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3. 4.

Hybride werken Protocol Veilige Publieke Taak Leasefietsen Werving- en selectiespecialist 15

Hybride werken Er is een uniforme vergoedingsregeling voor de organisaties ingevoerd. Hiermee kunnen medewerkers een ergonomisch verantwoorde thuiswerkplek inrichten. Protocol Veilige Publieke Taak Het protocol is voor alle organisaties, nagenoeg uniform, vastgesteld. Trainingen ter voorkoming van agressie en geweld zijn georganiseerd. Het GIR (Gemeentelijk Incidenten Registratiesysteem) is operationeel. Leasefietsen De mogelijkheid voor het fiscaal vriendelijk leasen van een fiets is geïntroduceerd. Werving- en selectie De inhuur van de werving- en selectiespecialist is verlengd. Er is een aanzet gemaakt voor een arbeidsmarktstrategie. De analyse is gereed.

De volgende bouwstenen gelden alleen voor de gemeente Nuenen en Son en Breugel: Inwonersgerichte activiteiten Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5.

Procesoptimalisatie De KPI (Kritische Prestatie Indicator) monitor Toegankelijkheid websites (24/7 toegankelijkheid) Pilot Online team en Webcare team Virtuele Assistent en live chat

Procesoptimalisatie De komst van de vluchtelingen uit Oekraïne vroeg om een snelle aanpassing van onze bedrijfsvoering. We schreven nieuwe inwoners op de opvanglocatie in voor de Basisregistratie Personen. Daarnaast organiseerden we de verstrekking van contant leefgeld aan de Oekraïense vluchtelingen. We verfijnden de laatste processen van de nieuwe burgerzakenapplicatie in januari 2022. De inwoners en medewerkers profiteren sindsdien van een kwalitatief betere dienstverlening en een kortere doorlooptijd. Ook in de toekomst verbeteren we onze processen continu. De organisatie van de gemeenteraadsverkiezingen verliep goed, met extra aandacht voor visueel beperkten en coronamaatregelen. De KPI monitor We verruimden onze kennis over Kritische Prestatie Indicatoren (KPI’s). We inventariseerden de behoeften van de gemeenten en die van onszelf. Door oefening en uitleg kregen we meer inzicht in de mogelijkheden van het betreffende dashboard. Met de opgedane kennis stellen we in 2023 de eerste KPI’s op en gaan we werken met een monitor KCC. Toegankelijkheid website (24/7 toegankelijkheid) In 2022 verbeterden we de toegankelijkheid van de gemeentelijke websites op basis van een door een externe partij opgesteld toegankelijkheidsrapport.

We voldeden tijdig aan de Europese Single Digital Gateway verordening om de gemeentelijke informatie via het portaal YourEurope.eu Engelstalig te ontsluiten. In 2023 zetten we stappen om verdere toegankelijkheid te bevorderen. 16

Pilot Online team en Webcare team We vormden in februari met de communicatie-collega’s van de gemeenten het Online Team. Met deze pilot versterken we de onderlinge samenwerking. Uit de evaluatie van de pilot kwamen ontwikkelpunten die we oppakten. We gaan door met het Online Team en onderzoeken in 2023 de uitbreiding van het Online Team met webcare. Virtuele Assistent en live chat We startten in juli met de voorbereidingen van de ingebruikname van de virtuele assistent Gem. In november ging Gem live. Dit is een pilot van een jaar. In 2023 onderzoeken we de uitbreiding van de virtuele assistent met live chat.

Participatie Deze bouwsteen bestaat uit: 1. 2. 3. 4. 5.

Gevolgen coronacrisis in goede banen leiden Inwoners begeleiden naar zelfredzaamheid en participatie in samenleving Samenwerking CMD's (en ketenpartners) versterken Verminderen kwetsbaarheid en verbeteren kwaliteit Onverwachte ontwikkelingen met impact

Gevolgen coronacrisis in goede banen leiden De afgelopen jaren ondersteunden we tijdens de coronacrisis de inwoners met tijdelijke overheidsregelingen. Deze regelingen eindigden in 2021, maar er bleef ook in 2022 informerend, controlerend en administratief werk over. We richtten ons voornamelijk op de aflossing van de ruim 50 verstrekte Tozo-leningen. Het rijk stelde de start van terugbetaling namelijk uit naar juli 2022. De afronding Tozo duurt nog tot 2028. Op het lokale coronasteunfonds deden inwoners van de gemeente Son en Breugel in 2022 geen beroep meer. De normale Bbz-regeling trad weer in werking. We spraken meer ondernemers met behoefte aan informatie ten opzichte van andere jaren, maar er is geen toename in het aantal daadwerkelijke aanvragen. Inwoners begeleiden naar zelfredzaamheid en participatie in de samenleving Voor elke inwoner streefden we naar uitstroom uit de bijstand en/of participatie in de samenleving. Waar nodig zorgden we daarbij voor inkomen en andere vormen van ondersteuning. Met inzet van de regionale subsidie Perspectief op Werk gaven we ook een extra impuls aan re-integratieondersteuning. We zetten meer gespreksmomenten en persoonlijke aandacht in op de uitkeringsgerechtigden die langer dan 5 jaar een uitkering ontvangen. Als direct gevolg van de veranderende arbeidsmarkt bleef de instroom in de bijstand beperkt.

Inwoners die wel aanspraak maakten op bijstand ondersteunden we met de werkdiagnose Aanzet. Samenwerking CMD's (en de ketenpartners) versterken In 2022 verhuisden we samen met de kernpartners van het CMD Son en Breugel naar het Dommelhuis waar we samen werken en elkaar ontmoeten. We voerden de laatste wijzigingen door in het samenwerkingsconvenant dat begin 2023 definitief wordt vastgesteld. In het CMD Nuenen organiseerden we een belevingstour met alle betrokken partijen om elkaar beter te leren kennen en elkaar sneller te kunnen vinden.

Verminderen kwetsbaarheid en verbeteren kwaliteit In 2022 voerden we bij handhaving en bezwaar en beroep een aantal administratieve en digitale verbeteringen door. We zijn hierdoor minder kwetsbaar voor (personele) veranderingen bij onder andere jaar overstijgende onderzoeken en procedures. De druk op bezwaar en beroep bleef onverminderd groot met 49 procedures het afgelopen jaar. Nieuwe tijdelijke regelingen (Tozo, Tonk, Energietoeslag, RooO) staan namelijk ook open voor bezwaar en beroep. Deze processen waren arbeidsintensief door ontbrekende jurisprudentie en lokale en landelijke ad-hoc wijzigingen. We boekten ook verbetering door te investeren in tussentijdse bemiddeling. We voorkwamen daarmee de gang naar de bezwarencommissie. Met inzet van bijzonder onderzoek hebben we meer dan 10 uitkeringen aangepast of beëindigd. We werkten hierbij samen met ketenpartners op het gebied van veiligheid, handhaving en openbare orde (RIEC en DIT). Onverwachte ontwikkelingen met impact Ook in 2022 voerden we in opdracht van het Rijk crisismaatregelen uit. Deze crisisregelingen trokken een zware wissel op de gemeentelijke uitvoering en de medewerkers. We gaven snel vorm aan een praktische uitvoering van het verstrekken van leefgeld aan Oekraïense vluchtelingen. Met de regeling energietoeslag ondersteunen we veel inwoners. Na een landelijke verhoging volgde ook een lokale verruiming.

De lokale verruiming leidde tot een groter doelgroep bereik. In navolging van de veranderopgave ontwikkelden we de uitvoering van de Wet Inburgering door. We rondden de inkoop van leerroutes af en intensiveerden de samenwerking, De implementatie van de software sociaal domein stelde ons voor een complexe opgave. Uiteindelijk verbeterden de werkbaarheid en de functionaliteit van de applicaties. Ondanks de krapte op de markt huurden we ondersteuning in door een ervaren functioneel beheerder. In 2023 focussen we ons op het neerzetten van een stabiele beheerorganisatie en het aanleveren van betrouwbare managementinformatie.

Wat heeft het gekost? In de tabel "Toelichting cijfers begroting 2022" staan de cijfers van de primaire begroting 2022 inclusief de 1e begrotingswijziging 2022. Bij de jaarrekening 2021 voegden we de 2e begrotingswijziging 2022 toe. Hierin werd de resultaatbestemming verwerkt (€ 181.191,-). Doordat de resultaatbestemming rechtstreeks via de balansrekening "onverdeeld resultaat" budgettair is verwerkt werd de 2e begrotingswijziging 2022 overbodig. Deze is dan ook niet meer in onderstaand overzicht verwerkt. Bedragen x € 1,Toelichting cijfers begroting 2022 (lasten)

Bedrag

Primaire begroting 2022-2025

16.459.285

Kolom primaire begroting 2022

16.459.285

1e begrotingswijziging 2022

1.180.604

2e begrotingswijziging 2022 Kolom begroting 2022 na wijziging

0 17.639.889

In de onderstaande tabel staat bij de lasten een “-” bedrag als de lasten hoger zijn dan begroot en een “+” bedrag als de lasten lager zijn dan begroot. In die kolom staat bij de baten een “-” bedrag indien de baten hoger zijn dan begroot en met een “+” bedrag als de baten lager zijn dan begroot. De bedragen in deze tabel moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.

Bedragen x €1.000 Omschrijving

Primaire begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Afwijking budget 2022

Lasten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.1 Bestuur

216

-216

-14

1.246

1.555

-309

-15

0.4 Overhead

12.580

13.760

13.434

327

0.5 Treasury

0.61 OZB woningen

363

394

-31

0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.62 OZB niet-woningen

141

131

0.64 Overige belastingen

178

115

0.8 Overige baten en lasten

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

1.2 Openbare orde en veiligheid

2.1 Verkeer en vervoer

-2

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-10

5.2 Sportaccommodaties

-1

5.6 Media

-3

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

-1

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.3 Inkomensregelingen

618

555

6.4 Begeleide participatie

6.5 Arbeidsparticipatie

431

499

-68

6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

-6

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

107

116

-9

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

119

129

-10

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

7.2 Riolering

-15

7.3 Afval

-7

7.4 Milieubeheer

8.1 Ruimetelijke ordening

8.3 Wonen en bouwen

120

105

16.459

17.640

17.759

-120

Totaal Lasten

Omschrijving

Primaire begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Afwijking budget 2022

Baten 0.10 Mutaties reserves programma 1 0.1 Bestuur

294

270

1.246

0.4 Overhead

12.580

13.466

13.599

-133

0.5 Treasury

-10

0.61 OZB woningen

363

0.62 OZB niet-woningen

141

0.64 Overige belastingen

178

0.8 Overige baten en lasten

1.2 Openbare orde en veiligheid

0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

2.1 Verkeer en vervoer

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

5.2 Sportaccommodaties

5.6 Media

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.3 Inkomensregelingen

618

6.4 Begeleide participatie

6.5 Arbeidsparticipatie

431

6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

107

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

119

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

7.2 Riolering

7.3 Afval

7.4 Milieubeheer

8.1 Ruimetelijke ordening

8.3 Wonen en bouwen

120

16.459

17.640

17.759

-120

Totaal Baten Saldo (baten -/- lasten)

Toelichting resultaat 2022 Het resultaat over 2022 bedraagt € 215.580,- positief, zoals blijkt uit regel "0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten" bij de lasten. In de tabel hieronder vindt u de analyse van het resultaat, waarbij de verschillen > € 10.000,- worden toegelicht. In de kolom I/S staat bij de verklaring een S als het verschil een structureel effect heeft op de meerjarenbegroting. Als het geen structureel effect heeft staat in die kolom een I. Bedragen x € 1,-. Toelichting resultaat 2022

I/S

Bedrag

Saldo excl. mutaties reserves

24.580

Mutaties reserves

191.000

Resultaat Verklaring resultaat 2022

215.580 I/S

P-budgetten afdelingen Dienst Dommelvallei Eenmalige uitkering i.v.m. uitblijven CAO

Bedrag -197.122

-84.317

-79.000

-38.456

-20.732

25.383

In december kregen medewerkers een eenmalige uitkering. Uitvoeringskosten bijstand In 2021 resteerde € 79.000,- op de uitvoeringskosten bijstand. In 2021 spraken we af met de wethouders sociale zaken dat dit budget overgeheveld werd naar 2022. Via de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 vond de overheveling plaats. Tegenover deze extra lasten staan onderstaand bij de reserves extra baten. Salaris gerelateerde budgetten In 2022 vielen de salariskosten hoger uit i.v.m. de cao-stijging. Daarnaast kwamen er ook meer medewerkers in de WW terecht dan vooraf ingecalculeerd. Inkomensoverdrachten gemeenschappelijke regeling In 2022 stelden Dienst Dommelvallei en het PlusTeam een nieuwe dienstverleningsovereenkomst (DVO) op. De werkelijke uurbesteding en kosten van de afgelopen jaren vormden hiervoor de basis. Het aantal uren dat Dienst Dommelvallei besteedt aan het PlusTeam nam af. Ook regelt het PlusTeam de salarisadministratie voortaan zelf. De bijdrage van het PlusTeam aan Dienst Dommelvallei daalt hierdoor. Er vallen ook kosten weg. Overige baten en lasten Het betreft het saldo van diverse kleinere verschillen. Financiën: Beleid advies en control

-50.176

Zoals al in de 1e en 2e bestuursrapportage aangegeven was in 2022 sprake van extra kosten van de accountant. I Deze extra kosten zijn gemaakt voor controles van de Tozo-regelingen en van de extra SiSa verklaringen ( € 17.800,), meerwerk doordat de aanlevering niet altijd voldoende was en het niet altijd tijdig en adequaat beantwoorden van de vragen van de accountant (€ 22.000,-), door de jaarlijkse indexering en door overige punten (€ 7.580,-).

-47.380

Overig

-2.796

Financiën: Belastingen

-42.859

Het aantal ingediende bezwaren door no cure no pay bureaus is gestegen tot 1.000. Hoewel maar 10% van deze bezwaren gegrond is, is door deze absolute stijging het budget voor proceskostenvergoedingen ontoereikend gebleken.

-32.444

Overig

-10.415

P&O en I: P&O De volledige implementatie en afronding van het E-HRM systeem was in 2022 in plaats van 2021. Hierdoor starten de structurele kosten later.

29.663 I

P-budgetten afdelingen Dommelvallei

29.663 -19.217

Werving en selectie Er zijn meer vacatures voor de vier organisaties opengesteld en ingevuld dan geraamd. Voor de dienst zijn er incidentele kosten voor de externe begeleiding van de vacatures van directeur en teamleider financieel beleid en advies.

Overig

-29.017

9.800

P&O en I: Informatie voorziening & ondersteuning en beheer

173.806

De stelpost bevatte budget op basis van een schatting voor het leasen van laptops (project hybride hardware). Door I het later leveren van de hardware (pas in 2023) zijn er in 2022 geen uitgaven gedaan ten laste van dit budget.

166.185

We hadden meer onvoorziene kosten door extra maatregelen op het gebied van informatiebeveiliging door toenemende dreiging. Meevallers waren er doordat onderhoudscontracten later ingingen.

Exploitatie projecten I&A Onderstaande projecten zijn in 2022 uitgevoerd en worden afgesloten. - HRM-software € 1.205,- Dialog (GROEI!) € 2.000,- Vernieuwing burgerapplicatie -/- € 33.205,- Migratie conversie Corsa InProces naar Djuma -/- € 2.372,- Verhogen externe toegang € 4.163,- Inhuurkosten software sociaal domein € 2.880,- Software P&C cyclus € 16.200,-

7.621 200.239

200.239

Voor de volgende projecten zijn niet alle beschikbare middelen in 2022 uitgegeven en deze lopen door in 2023: - Digitale Sociale kaart € 3.250,- Veilig mailen en bestanden uitwisselen € 9.600,- Digitale handtekening € 4.680,- eGouw en GouwNCNP € 45.864,- Digitaliseren bouwvergunningen € 14.867,- Digitalisering bouw- en milieuvergunningen € 131.107,Voor een verdere toelichting op deze projecten verwijzen wij naar het Overzicht van investering en projecten. Onvoorzien We deden in 2022 geen beroep op de post onvoorzien.

24.705 I

Telefonie t.b.v. gemeenten De vier Dommelvallei-organisaties namen deel aan een gezamenlijke aanbesteding van de VNG. Uiteindelijk voldeed de aanbieder niet en zegde de VNG de overeenkomst met de aanbieder op.

Financiering Het positieve renteresultaat is ontstaan door de negatieve rente die ontvangen is over de afgesloten kortlopende leningen in 2022.

24.705 85.679 85.679 16.855

16.855

Reserves

-23.981

In de 1e begrotingswijziging 2022 raamden we een onttrekking aan de reserve I&A. Doordat we minder besteedden I aan I&A (zie bovenstaande toelichtingen) hoeft deze onttrekking niet plaats te vinden.

-102.981

In 2021 resteerde € 79.000,- op de uitvoeringskosten bijstand. In 2021 spraken we af met de wethouders sociale zaken dat dit budget overgeheveld werd naar 2022. Via de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 vond de overheveling plaats.

Overige Verschillen per kostenplaats < € 10.000,Resultaat

79.000

17.987 I

17.987 215.580

Paragrafen In deze paragraaf zijn de verplichte paragrafen opgenomen. Er zijn in totaal 7 paragrafen voorgeschreven. Hiervan zijn er slechts 3 van toepassing op Dienst Dommelvallei. De paragrafen die van toepassing zijn op Dienst Dommelvallei: 1. 2. 3.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei.

De volgende paragrafen gelden niet voor Dienst Dommelvallei: • • • •

lokale heffingen; onderhoud kapitaalgoederen; verbonden partijen; grondbeleid.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleiding Deze paragraaf geeft inzicht in de financiële positie van Dienst Dommelvallei. Hiervoor beschrijven en waarderen we de risico's. Vervolgens zetten we het totaal aan risico's af tegen de aanwezige weerstandscapaciteit. Voor wat betreft het beleid over weerstandsvermogen en risicobeheersing hanteren we de uitgangspunten van de nota’s risicomanagement van de 3 gemeenten. Als laatste worden de financiële kengetallen gepresenteerd.

Inventarisatie van de risico's In veel gevallen kunnen we de exacte waarde van een risico niet bepalen. Om de risico’s toch te kwantificeren, werken we met klassengemiddelden. Deze gemiddelden leiden tot de financiële gevolgen in onderstaande tabel. De risicowaarde bepalen we vervolgens aan de hand van de volgende berekening: Risicowaarde (€) = Kans (%) x Gevolg (€) Het totaal aan risicowaarden vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Omdat niet alle risico’s zich tegelijk manifesteren rekenen we met een zekerheidspercentage van 90%. Risico

Kans Gevolg in Risicowaarde in % € in €

1. Interne gevolgen cybercriminaliteit / beveiligingsincident

70%

175.000

122.500

10% 1.000.000

100.000

50%

37.500

Een beveiligingsincident is een inbreuk op de beveiliging, waarbij de beschikbaarheid, de integriteit of de vertrouwelijkheid van informatie in gevaar is of kan komen. Een beveiligingsincident kan ook onbewust worden veroorzaakt. Cybercriminaliteit is criminaliteit met ICT als middel én doelwit. Cybercriminaliteit is veelvoorkomend. Aan de ene kant wordt ICT steeds complexer, en aan de andere kant blijkt uit de benchmark dat we onder het gemiddelde zitten qua middelen. IBD dreigingsbeeld 2023-2024: "De dreiging van ransomware-aanvallen neemt toe. Aan de lopende band proberen criminelen een ingang te vinden. De (potentiële) gevolgen van een aanval worden ook steeds ernstiger: het wordt merkbaar. Het fenomeen ransomware (gijzelsoftware) komt al jaren voor. Criminelen versleutelen gegevens en persen het slachtoffer af om deze gegevens na het betalen van losgeld weer toegankelijk te maken. De IBD ontving de afgelopen twee jaar steeds meer meldingen van situaties waar gemeentelijke processen langdurig(er) verstoord zijn als gevolg van destructieve gijzelsoftware. Criminelen aarzelen niet om privacygevoelige gegevens van inwoners, bedrijven en medewerkers online te publiceren. De organisatie kan geconfronteerd worden met cybercriminaliteit en/of met een beveiligingsincident. Grootste risico's zijn: - Uitval van dienstverlening en bedrijfsvoering. - Fouten in de dienstverlening.

Drie soorten dreigingen vallen de laatste tijd op: - Meer ransomware met desctructievere gevolgen - Steeds meer en ernstiger kwetsbaarheden in software - Gevaren in ketens De interne gevolgen kunnen groot zijn: Hoge herstelkosten die voortvloeien uit de inzet van extra mensen en ICT-middelen als gevolg van cybercriminaliteit/beveiligingsincidenten. 2. Externe gevolgen cybercriminaliteit / beveiligingsincident Naast de interne gevolgen - die genoemd worden bij risico 1 - loopt de organisatie ook het risico op mogelijk externe gevolgen. De externe gevolgen van cybercriminaliteit of een beveiligingsincident kunnen groot zijn: - Een getroffen organisatie is vaak weken of maanden bezig om de bedrijfsprocessen en informatiebeveiliging weer op orde te krijgen en de complete gegevensregistraties opnieuw op te bouwen. - Beveiligings- en privacy- incidenten schaden ook het vertrouwen van burgers in de overheid, de reputatie van de organisatie en haar bestuurders. Daarnaast kunnen onzorgvuldige omgang met persoonsgegevens en overtredingen van de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) leiden tot aansprakelijkheidsstellingen van getroffenen of boetes van de privacytoezichthouder. Een boete wegens onzorgvuldig handelen met de privacy van inwoners zou bovendien leiden tot grote imagoschade.

Het risico is aanwezig op extra kosten die voortvloeien uit boete Autoriteit Persoonsgegevens, imagoschade, aansprakelijkheidstellingen als gevolg van cybercriminaliteit/beveiligingsincidenten, waaronder datalekken. 3. Continuïteit bedrijfsvoering

75.000

Er is een aantal factoren dat een risico vormt voor de continuïteit en de kwaliteit van de bedrijfsvoering, zoals: moeilijk kunnen invullen van vacatures a.g.v. krapte op de arbeidsmarkt, werkdruk, personele wisselingen, ziekteverzuim, inzet van externen. Deze risico's kunnen leiden tot vertraging in de bedrijfsvoering en het risico op fouten neemt toe. Daarnaast kan het leiden tot hogere kosten door externe inhuur. Subtotaal top 3

260.000

Overige risico's

102.500

Totaal

362.500

Totaal o.b.v. zekerheidspercentage (90%)

326.250

Aan het risico “Continuïteit bedrijfsvoering” is toegevoegd dat “het risico op fouten toeneemt”. Deze toevoeging is gedaan omdat niet alle vacatures kwalitatief en kwantitatief ingevuld zijn. Het totaal aan overige risico's is € 102.500,-. Dit bestaat uit drie risico's en een post onvoorzien. De risico's "Belastingaangifte" en "Inkoop" zijn de belangrijkste risico's buiten de top 3. Ten opzichte van de vorige jaarrekening is het totaal aan risico's met € 25.000,- afgenomen. Dit hangt samen met het feit dat een risico dat vorig jaar nog in de jaarrekening stond inmiddels niet meer reëel is. Het ging om een contract dat met GT Connect gesloten was. Destijds was dit als risico opgevoerd omdat er een rechtszaak liep met de leverancier, wat zou kunnen leiden tot een schadeclaim. Inmiddels is er een uitspraak in kort geding geweest en zijn er zittingen in de bodemprocedure geweest. Daarbij is Dienst Dommelvallei (als onderdeel van de VNG) in het gelijk gesteld. De kans dat de rechter in de bodemprocedure nog tot een andere uitspraak komt is zeer minimaal. Daarmee is het risico op een schadeclaim ook nihil en is dit geen reëel risico meer.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit van € 326.250,- wordt volgens de verdeelsleutel belegd bij de gemeenten Geldrop-Mierlo, Nuenen en Son en Breugel. De gemeenten verwerken dit in hun paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De verdeling is als volgt: Gemeente

Percentage

Bedrag

Geldrop-Mierlo

48%

156.600

Nuenen

30%

97.875

Son en Breugel

22%

71.775

Totale weerstandscapaciteit

100%

326.250

De weerstandsratio is de verhouding tussen benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Omdat de beschikbare weerstandscapaciteit door de gemeenten wordt gevormd bedraagt de weerstandsratio automatisch 1.

Financiële kengetallen Kengetallen geven inzicht in bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen bijdragen aan het beoordelen van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast bieden kengetallen de mogelijkheid om gemeenschappelijke regelingen onderling te vergelijken. Een individueel kengetal zegt weinig over hoe de financiële positie van de dienst moet worden beoordeeld. De kengetallen moeten in samenhang bekeken worden, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een beeld geven van de financiële positie van de dienst. Een kengetal, of de ontwikkeling van een kengetal, is een weerspiegeling van het gevoerde beleid. Voor de provincie als toezichthouder hebben de kengetallen een signaleringswaarde. Ze kunnen worden betrokken bij het krijgen van een completer inzicht in de financiële situatie en risicopositie van een gemeenschappelijke regeling. De volgende financiële kengetallen moeten in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen worden: • • • • • •

netto schuldquote; netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; solvabiliteitsratio; structurele exploitatieruimte; belastingcapaciteit; grondexploitatie.

De laatste 2 zijn voor Dienst Dommelvallei niet van toepassing en zijn daarom buiten beschouwing gelaten. De toezichthouder hanteert geen normering, maar maakt gebruik van onderstaande signaleringswaarden. Waarderingscijfer

Minst risicovol

Neutraal

Meest risicovol

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

<90

90-130

>130

Solvabiliteitsratio

>50

20-50

<20

Structurele exploitatieruimte

Zie voor de onderlinge verhouding van de kengetallen bij Conclusie. Gerealiseerde en begrote kengetallen Voor de kolommen realisatie is uitgegaan van de balans zoals opgenomen in de betreffende jaarrekening. De kengetallen voor de jaren 2023-2026 zijn afkomstig uit de Meerjarenbegroting 2023-2026. Omschrijving

Realisatie

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Netto schuldquote

14%

12%

14%

16%

15%

10%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

14%

12%

14%

16%

15%

10%

Solvabiliteitsratio

16%

Structurele exploitatieruimte

Hieronder een korte toelichting per kengetal: Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de dienst ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Om inzicht te krijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote in- en exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Solvabiliteitsratio

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Dienst Dommelvallei in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal verstaan.

Structurele exploitatieruimte

Deze is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte de dienst heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Conclusie Netto schuldquote (zowel gecorrigeerd als niet gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Dienst Dommelvallei heeft op dit moment geen opgenomen en geen doorgeleende geldleningen met een looptijd van langer dan 1 jaar. De schulden van Dienst Dommelvallei zijn beperkt omdat de investeringen in maximaal 5 jaar worden afgeschreven en op die manier gedekt worden door de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten. De eventuele tekorten aan liquide middelen worden opgevangen met kortlopende leningen. De investeringen van de dienst komen vooral uit het informatieplan. De netto schuldquote verbetert de komende jaren omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar bij de begroting geraamd worden. Solvabiliteitsratio De dienst heeft via de reserve P&O een beperkt eigen vermogen en daardoor een lage solvabiliteitsratio. Het eigen vermogen, om aan de financiële verplichtingen te voldoen, is onderdeel van het eigen vermogen van de deelnemende gemeenten. De stijging van deze ratio wordt veroorzaakt door de afname van de geraamde afschrijvingslasten.

Ook weer omdat (de meerjarige) investeringen uit het informatieplan elk jaar opnieuw voor 1 jaar in de begroting geraamd worden. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is 1% omdat de jaarrekening sluit met een positief resultaat. In de inleiding van deze jaarstukken vindt u de bestemming van het resultaat.

Paragraaf Financiering Inleiding De paragraaf financiering in de begroting en de jaarstukken is in het BBV en in de wet Fido verplicht gesteld. Financiering is de manier waarop Dienst Dommelvallei de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijke) overtollige geldmiddelen belegt. Dit gebeurt binnen de wettelijke kaders van het BBV en de wet Fido. Naast deze wetgeving geldt voor de dienst een treasurystatuut. Dit statuut bevat regels om de financieringsfunctie te sturen, beheersen en controleren. De bedragen in onderstaande tabellen moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,-. Door de afronding op duizendtallen kunnen er afrondingsverschillen ontstaan.

Interne- en externe ontwikkelingen I EMU-saldo EMU-saldo Voor de jaren 2019 tot en met 2023 is de EMU-tekortruimte voor de gemeenten -0,27% BBP. Jaarlijks publiceert het ministerie van BZK voor gemeenten individuele EMU-referentiewaarden. Een individuele EMUreferentiewaarde is geen norm, maar een indicatie. Voor gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele referentiewaarden vastgesteld. Met het hieronder opgenomen EMU-overzicht wordt inzage gegeven in de geldstromen binnen de begroting zonder onttrekkingen uit de reserves. Nr. Omschrijving

2022

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo

25 -237

0 -209

Liquiditeit Dienst Dommelvallei heeft geen langlopende geldleningen aangetrokken in 2022.

Renterisicobeheer De overheid hanteert 2 instrumenten voor het toetsen van het renterisico: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet vormt de bovengrens waarmee een tijdelijk liquiditeitstekort gefinancierd kan en mag worden met een kortlopende geldlening (korter dan 1 jaar). Als het liquiditeitstekort structureel is moet er een langlopende geldlening worden aangetrokken. Als voor het derde achtereenvolgende kwartaal de kasgeldlimiet wordt overschreden moet de toezichthouder hiervan op de hoogte worden gesteld en moet de kwartaalrapportage en een plan om binnen de kasgeldlimiet te blijven ter goedkeuring worden voorgelegd aan de toezichthouder. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal. Stap

Omschrijving

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Bepalen toegestane kasgeldlimiet Omvang begrotingstotaal

16.459

Percentage regeling

8,20%

1.350

Opgenomen gelden < 1 jaar

3.000

1.667

2.000

Schuld in rekening courant

Gestorte gelden door derden < 1 jaar

Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

3.000

1.667

2.000

1 Toegestane kasgeldlimiet Vlottende korte schuld

2 Totaal vlottende korte schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant

1.552

608

341

947

3 Totaal vlottende middelen

Overige uitstaande gelden < 1 jaar

1.552

608

341

947

4 Totaal netto vlottende schuld (2-3)

1.448

1.058

1.659

1.053

Ruimte(+)/Overschrijdingen(-) (1-4)

-98

291

-309

297

Conclusie kasgeldlimiet Dienst Dommelvallei heeft in 2022 gewerkt met de inkomsten van de deelnemende gemeenten op de rekening-courant en kasgeldleningen om zo gunstig mogelijk te financieren. Tot de maand september was de rente op de kasgeldleningen negatief en is daarna gestegen naar een percentage van 1,8% eind december. Gedurende het jaar 2022 is de kasgeldlimiet in het eerste en derde kwartaal overschreden, maar was het niet noodzakelijk om op andere wijze te gaan financieren.

Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een grens aan het te lopen renterisico op de vaste schuld (langlopende geldleningen). De risiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Dienst Dommelvallei heeft geen rente- en aflossingsverplichtingen, omdat er alleen gewerkt wordt met kasgeld. Er is geen sprake van een renterisico. Stap

Omschrijving

Begroting

Begroting na wijziging

1 Renteherzieningen

2 Aflossingen

3 (1+2) Renterisico

16.459

17.640

4 Begrotingstotaal 2022 5 Percentage regeling 6 (4 x 5) Renterisiconorm 7 Ruimte(+)/Overschrijdingen(-)

20%

3.292

3.528

3.292

3.528

Schatkistbankieren Door de wet over schatkistbankieren moeten decentrale overheden het grootste deel van hun liquide middelen aanhouden in de schatkist. De EMU-schuld en de financieringsbehoefte van het Rijk verminderen hierdoor. Decentrale overheden kunnen voor de uitoefening van de publieke taak nog steeds geld uitlenen aan een andere decentrale overheid. In de toelichting op de balans staat de bijdrage van Dienst Dommelvallei aan het schatkistbankieren.

Paragraaf Bedrijfsvoering Dienst Dommelvallei Inleiding Het doel van de bedrijfsvoering is het zo goed mogelijk ondersteunen en uitvoeren van de programma’s. Dit moet tot uiting komen in het goed bedienen van onze gemeenten en de klanten van onze gemeenten, interne en externe processen efficiënt laten verlopen en zorgvuldige besluitvorming garanderen. Het gaat om een goede dienstverlening aan de gemeenten en de burger door: • • • • •

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12659682/2