05.a VRBZO - Bijlage 1 Jaarrekening en jaarverslag 2022
Tekst van het document
Toevoeging
Algemene reserve Deze reserve is bestemd voor het opvangen van financiële risico’s en van schommelingen in de exploitatiesfeer. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van december 2022 is het Nota algemene reserve vastgesteld. Daarmee is tevens besloten dat de hoogte van de algemene reserve niet is gebaseerd op de risico’s waar de organisatie mee te maken heeft, maar gekoppeld is aan de totale baten van de organisatie. Op basis van die notitie is voor VRBZO op basis van de huidige begroting een gewenste omvang van de algemene reserve vastgesteld tussen de €2.000.000 en €2.400.000. Via het continuïteitsplan, zoals benoemd in het rapport over risicomanagement en dat onderdeel uitmaakt van de P&C-cyclus, worden de risico’s wel nog steeds gemonitord. Daarbij kunnen ook risico’s worden toegevoegd of komen te vervallen. Bestemmingsreserve t.b.v. investeringen Deze bestemmingsreserve is in 2008 in het leven geroepen naar aanleiding van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording. Investeringen in software dienen geactiveerd te worden onder de materiële vaste activa en de hiervoor bestemde financiële middelen worden aangewend ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. Het betreft hier vooral investeringen in pakketten ter verbetering van de bedrijfsvoering. In 2022 is deze reserve volledig benut en afgevoerd.
2.1.4
Voorzieningen
Verloopoverzicht voorzieningen Voorzieningen
1-jan-22 Toevoeging
Ontrekking
Vrijval
Onderhoud gebouw ROC FLO
€ €
564.209 € 2.656.825 €
73.605 € 1.383.732 €
-44.872 -2.374.311
Totaal voorziening
€
3.221.034 €
1.457.337 €
-2.419.183 €
31-dec-22
-
€ €
592.942 1.666.246
€
2.259.188
55
Jaarstukken 2022
Onderhoud Gebouw ROC Doelstelling van deze voorziening is het egaliseren van het groot onderhoud aan het pand Engelse Tuin te Waalre, waarin het opleidingscentrum is gehuisvest. De middelen uit deze voorziening worden verkregen uit de exploitatierekening waarbij het uitgangspunt wordt gehanteerd dat de jaarlijks gelijke storting voldoende moet zijn om de meerjarig te onttrekken onderhoudskosten af te dekken. In 2022 is groot onderhoud aan het Regionaal Opleidingscentrum uitgevoerd. Er is daarom ook een nieuw onderhoudsplan opgesteld. In het plan worden vanuit 2023 voor tien jaar vooruit de verwachte onderhoudskosten in beeld gebracht. Op basis van dit plan is nog steeds een jaarlijkse toevoeging aan de voorziening nodig van €70.000. Ook op basis van het oude plan bedroeg de jaarlijkse toevoeging €70.000. FLO Functioneel leeftijdsontslag geeft medewerkers die voor 2006 in dienst waren het recht op een vorm van vroegpensioen, het functioneel leeftijdsontslag (FLO). In 2021 heeft de Veiligheidsregio geconstateerd dat er geen sprake is van gelijkblijvende lasten in de meerjarenbegroting. Het bestuur heeft derhalve besloten om vanaf 2020 een voorziening te vormen, mede op aanwijzing van de Provincie als toezichthouder. De voorziening bestaat uit een inschatting van de toekomstige verplichtingen naar rato toegerekend van het aantal gewerkte jaren per balansdatum.
Daarop is in mindering gebracht de geschatte bijdrage van de deelnemende gemeentes van het uitgangspunt van budgetneutraliteit. Doordat we toekomstige gemeentelijke bijdragen mogen meerekenen, kan de voorziening lager uitkomen. Om die reden is het deel van de gemeentelijke bijdrage dat we gebruiken voor de FLO regeling expliciet zo benoemd in de begroting en is transparant gemaakt voor gemeenten dat een gedeelte van de gemeentelijke bijdrage wordt gebruikt als dekking voor de FLO kosten. Daarbij is expliciet opgenomen dat deze bijdrage niet voor een ander doel kan worden aangewend. Impliciet was dit altijd al het geval. Als we het geld van de FLO kosten aan iets anders zouden uitgeven, is de begroting niet langer reëel in evenwicht. Het bedrag dat we bestemmen voor de FLO regeling sluit aan bij de meerjarig begrote kosten voor de FLO regeling. Wanneer de FLO regeling is afgewikkeld in 2044 dan kan dit leiden tot een vermindering de gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage al eerder te verlagen. Per 31 december 2022 is de looptijd van de verplichting en bijdragen van gemeenten als volgt:
Looptijd
Uitgave
Verplichting
Bijdrage gemeenten ten behoeve verplichting
Korter dan 1 jaar
€ 2.081.179
€ 1.501.737
Tussen 1 en 5 jaar
€ 7.718.052
€ 6.313.361
Langer dan 5 jaar
€ 13.786.480
€ 6.988.853
Totaal
€ 23.585.710
€ 16.470.197
€ 14.803.951
Zoals blijkt uit bovenstaande tabel is de totale verplichting eind 2022 €16.470,197 Hiervan ontvangen we van gemeenten de komende jaren € 14.803.951. Voor het restant hebben we een voorziening van 1.666.246
56
Jaarstukken 2022
2.1.5
Vaste schulden
Verloopoverzicht Vaste Schulden
Aflossing
31-dec-22
Rentelast 2022
-€ 16.865 -€ 666.667 -€ 466.667 -€ 100.000 -€ 310.000 -€ 660.000 -€ 350.000 -€ 300.000 -€ 420.000 -€ 60.000
€ 16.866 € 2.000.000 € 4.433.333 € 1.450.000 €0 € 2.970.000 € 1.837.500 € 75.000 € 4.305.000 € 915.000
€ 783 € 55.897 € 43.553 € 18.485 € 10 € 17.031 € 13.436 € 354 € 47.833 € 12.853
€ 0 -€ 3.350.199 € 18.002.699
€ 210.235
Leningen
1-jan-22
Opname
Geldlening 40.81663.02 Geldlening 40.108.862 Geldlening 40.111.225 Geldlening 40.111.226 Geldlening 40.111.424 Geldlening 10.029.473 Geldlening 10.029.474 Geldlening 40.111.227 Geldlening 40.111.228 Geldlening 40.111.229
€ 33.731 € 2.666.667 € 4.900.000 € 1.550.000 € 310.000 € 3.630.000 € 2.187.500 € 375.000 € 4.725.000 € 975.000
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Totaal Leningen
€ 21.352.898
57
Jaarstukken 2022
Vlottende passiva
2.2
Niet uit de balans blijkende rechten en plichten
2.2.1
Huurcontracten
De VRBZO huurt op basis van meerjarige huurovereenkomsten 33 locaties waarvan 31 rechtstreeks bij de deelnemende gemeenten en 2 van derden (1 van de Nationale Politie en 1 van een commerciële verhuurder). De huurcontracten zijn aangegaan voor een periode van 5 + 5 jaar (gemiddeld tot en met 2023). De jaarlijkse huurlast bedraagt € 2,18 miljoen. 2.2.2
Terugkoopverplichting
De 2 koopkazernes zijn aangekocht voor de periode van de (BTW-) herzieningstermijn. Na het verstrijken van deze termijn, welke 10 jaar omvat, te starten met tellen in het jaar van ingebruikname, verkoopt VRBZO het gebouw terug aan de gemeente. Het gebruik van het pand wordt daarna vastgelegd in de huurovereenkomst. De bepaling rondom de terugkoop staat beschreven in de terugkoopverplichting welke onderdeel uitmaakt van de koopakte. Hieronder zijn de belangrijkste gegevens opgenomen. Terugkoopverplichting Son Valkenswaard 2.2.3
Verkoopdatum 1-1-2023 1-1-2024
Verkoopprijs € 939.014,00 € 2.389.250,00
Onderhoudsfondsen koopkazernes
Gezien de tijdelijke aankoop van de koopkazernes is de insteek gekozen om voor de kooppanden dezelfde rolverdeling aan te houden als bij de huurpanden. Dit betekent dat de gemeenten kunnen kiezen tussen ofwel de 58
Jaarstukken 2022
gezamenlijk opgestelde demarcatielijst ofwel de algemene bepalingen van het ROZ-model rondom onderhoud en beheer. De gemeente blijft operationeel verantwoordelijk voor de uitvoer van het groot onderhoud, VRBZO stort jaarlijks een bedrag in de voorziening groot onderhoud voor deze werkzaamheden. Het bedrag is gebaseerd op het meerjarig onderhouds- plan (MJOP) van de gemeente aangepast naar de taken conform de gekozen demarcatie, met als doel het uitvoeren van groot onderhoud ten behoeve van instandhouding. Op deze wijze kan de gemeente haar werkwijze voortzetten en de eventueel hieraan gekoppelde formatie in stand houden zodat hierin bij terugkoop door de gemeente geen wijzigingen plaats hoeven te vinden. Tevens wordt de werkwijze al in gang gezet welke ook zal gelden op het moment dat VRBZO het gebouw gaat huren van de gemeente.
Om
deze
samenwerking
en
de
insteek
rondom
de
kosten
vast
te
leggen
is
een
samenwerkingsovereenkomst toegevoegd aan de koopakten. Hierin staat beschreven dat overeen is gekomen dat de gemeente het groot onderhoud uitvoert op basis van het MJOP ten behoeve van de kazerne en dat VRBZO hiervoor een jaarlijkse storting doet. Hierbij wordt de jaarlijkse storting voor 10 jaar groot onderhoud gebaseerd op de geraamde kosten voor de looptijd van 10 jaar inclusief de indexering, waarbij de reeds beschikbare reserves en de renteopbrengsten in mindering gebracht worden op het op te bouwen bedrag. In overleg kan afgeweken worden van de termijn van 10 jaar. Na de termijn van eigendom door VRBZO wordt er een afrekening gemaakt waarbij een vergelijk gemaakt wordt tussen de werkelijke en de begrote kosten van het uitgevoerde onderhoud. 2.2.4
Investeringsverplichtingen 2023
In 2022 zijn een aantal contracten met partijen afgelopen rondom toekomstige investeringen. Hierbij moet vooral gedacht worden aan de aanschaf van brandweervoertuigen. Bijgevoegd een tabel met verplichtingen voor aanschaf van voertuigen in 2023:
Categorie
Prijs per voertuig incl btw ex BPM
OVD VKE Dienstbussen MA voertuigen Brandonderzoek
€ € € € €
Totaal besteld
79.000,00 44.700,00 35.000,00 45.000,00 70.000,00
Totaal
2.2.5 •
geleverd 2022 8 6 6 5 1
1 1 0 0 0
geleverd in 2023
Verplichting voor 2023 7 5 6 5 1
€ € € € €
553.000,00 223.500,00 210.000,00 225.000,00 70.000,00
€
1.281.500,00
Overige lease- en huurovereenkomsten Per 1 januari 2019 is met Konica een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van multifunctionele printers. De overeenkomst heeft een duur van 5 jaar met een gemiddelde jaarlijkse verplichting van € 40.000,-
•
Per 1 juni 2019 is met Volvo Car Lease een overeenkomst afgesloten betreffende de operational lease van een personenvoertuig met een jaarlijkse verplichting van €10.000,- voor de duur van 4 jaar. Daarna is de overeenkomst met een half jaar verlengd.
2.2.6
Vennootschapsbelasting
Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheidsinstellingen Vpb plichtig. Veiligheidsregio’s hebben hierover landelijk overleg gevoerd met de Belastingdienst. Uit een analyse van de activiteiten van VRBZO is in overleg met de Belastingdienst geconcludeerd dat er geen sprake is van ondernemersactiviteiten dan wel dat vrijstellingen van 59
Jaarstukken 2022
toepassing zijn. Voor de jaren 2018 tot en met 2021 zijn nihil aangiften ingediend. Voor 2022 wordt eveneens een nihil aangifte ingediend. 2.2.7
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich geen relevante gebeurtenissen voorgedaan die aanmerken als gebeurtenissen na balansdatum volgens de definitie van de BBV.
60
Jaarstukken 2022
3. Overzicht baten en lasten 2022 3.1
Overzicht baten en lasten 2022
Programma's Programma Brandweerzorg Product Risicobeheersing Product Incidentbestrijding
Programma Veiligheid Product Crisisbeheersing Product Bevolkingszorg Product GHOR Product GMK (exc.MKA)
Programma Zorg Product Ambulancezorg Product MKA
Programma Financiering Bijdrage Gemeenten Bijdrage Rijk Overig Fin & Alg Dekking Ondersteuning organisatie
Totaal saldo baten en lasten Mutaties Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves
Bedrag van heffing Vpb Gerealiseerd resultaat
Begroting lasten
2022 Begroting lasten
Primair
Definitief
Realisatie lasten
Begroting baten
2022 Begroting baten
Realisatie baten
2022 Realisatie resultaat
2022 Begroting Resultaat
2022 Begroting tov Realisatie
Primair
Definitief
€ 5.429.368 € 5.636.868 € 10.618.120 € 33.779.886 € 33.485.542 € 34.257.815 € 39.209.254 € 39.122.410 € 44.875.935
€ 149.200 € 488.369 € 637.569
€ 156.700 € 502.869 € 659.569
€ 5.462.234 € 630.938 € 6.093.172
-€ 5.155.886 -€ 33.626.877 -€ 38.782.762
-€ 5.480.168 -€ 32.982.673 -€ 38.462.841
€ 324.283 -€ 644.204 -€ 319.921
€ 1.473.280 € 463.130 € 1.030.226 €0 € 2.966.636
€ 1.505.280 € 463.130 € 1.030.226 €0 € 2.998.636
€ 1.594.512 € 2.784.090 € 888.559 €0 € 5.267.161
€ 14.500 €0 €0 €0 € 14.500
€ 32.000 €0 €0 €0 € 32.000
€ 32.484 € 2.132.020 € 49.828 €0 € 2.214.332
-€ 1.562.027 -€ 652.071 -€ 838.731 €0 -€ 3.052.829
-€ 1.473.280 -€ 463.130 -€ 1.030.226 €0 -€ 2.966.636
-€ 88.747 -€ 188.941 € 191.495 €0 -€ 86.193
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 € 213.118 € 1.495.473 € 9.732.078 € 9.945.386 € 9.945.196 € 11.440.859
€ 44.430.221 € 44.430.221 € 44.430.228 € 6.693.150 € 6.693.150 € 6.905.241 € 211.302 € 211.302 € 1.636.324 €0 € 40.000 € 410.875 € 51.334.673 € 51.374.673 € 53.382.667
€ 44.430.228 € 6.905.241 € 140.850 -€ 9.534.511 € 41.941.808
€ 44.430.221 € 6.693.150 -€ 1.816 -€ 9.692.078 € 41.429.477
€7 € 212.091 € 142.666 € 157.567 € 512.331
€ 51.986.742 € 52.066.242 € 61.583.955
€ 51.986.742 € 52.066.242 € 61.690.171
€ 106.217
€0
€ 106.217
€0 €0 € 213.118 € 9.597.734 € 9.810.852
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€ 150.000 € 217.807 € 367.807
€ 150.000 € 217.807 € 367.807
€0 €0 €0
€ 150.000 € 217.807 € 367.807
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 51.986.742 € 52.066.242 € 62.057.978
€ 474.023
€0
€ 474.023
€ 51.986.742 € 52.066.242 € 61.583.955
61
Jaarstukken 2022
3.2
Overzicht incidentele baten en lasten per programma
VRBZO Realisatie Saldo lasten en baten
Lasten
Product Incidentbestrijding
€ 34.257.815
Product Risicobeheersing
€ 10.618.120
Product Crisisbeheersing Product Bevolkingszorg
Begroting Baten
Lasten
2022
Incidenteel/structureel
Baten
Saldo
I
S -€ 120.000
€ 502.869
-€ 644.204
-€ 524.204
€ 5.462.234
€ 630.938 € 33.485.542 € 5.636.868
€ 156.700
€ 324.283
€ 324.283
€ 1.594.512
€ 32.484
€ 1.505.280
€ 32.000
-€ 88.747
-€ 88.747
€ 2.784.090
€ 2.132.020
€ 463.130
€0
-€ 188.941
-€ 188.941
€ 888.559
€ 49.828
€ 1.030.226
€0
€ 191.495
€ 191.495
Product GMK (exc.MKA)
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Product Ambulancezorg
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Product MKA
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Bijdrage Gemeenten
€ 0 € 44.430.228
€0
€ 44.430.221
€7
€7
Bijdrage Rijk
€0
€ 6.905.241
€0
€ 6.693.150
€ 212.091
€ 1.495.473
€ 1.636.324
€ 213.118
€ 211.302
€ 142.666
€ 142.666
Ondersteuning organisatie
€ 9.945.386
€ 410.875
€ 9.732.078
€ 40.000
€ 157.567
€ 157.567
Saldo lasten en baten
€ 61.583.955 € 61.690.171 € 52.066.242
€ 52.066.242
€ 106.217
€ 14.126
Product GHOR
Product Financiering & Alg Dekking
€ 212.091
Mutaties Algemene Reserves
€0
€ 150.000
€0
€0
€ 150.000
€ 150.000
Mutaties Bestemmingsreserves
€0
€ 217.807
€0
€0
€ 217.807
€ 217.807
€ 61.583.955 € 62.057.978 € 52.066.242
€ 52.066.242
€ 474.023
€ 381.932
Saldo lasten en baten
3.3
€ 92.091
€ 92.091
Toelichting op overzicht baten en lasten
3.3.1 Product Incidentbestrijding Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Loonkosten Kapitaalslasten Overige lasten Onderhoudsvoorziening Overhead verrekeningen Overige verrekeningen
€ 19.967.956 € 4.475.798 € 8.976.037 € 68.400 -€ 1.100.534 -€ 232.349
€ 19.928.059 € 3.843.282 € 10.219.393 € 73.605 -€ 968.542 -€ 221.714
€ 39.897 € 632.516 -€ 1.243.356 -€ 5.205 -€ 131.992 -€ 10.635
Totaal lasten
€ 32.155.308
€ 32.874.083
-€ 718.775
Overige baten
-€ 502.869
-€ 630.938
€ 128.069
Totaal baten
-€ 502.869
-€ 630.938
€ 128.069
Toevoeging voorziening FLO
€ 1.330.234 €0
€ 1.383.732 €0
-€ 53.498 €0
Saldo FLO
€ 1.330.234
€ 1.383.732
-€ 53.498
Saldo lasten en baten
€ 32.982.673
€ 33.626.877
-€ 644.204
Loonkosten
62
Jaarstukken 2022
De loonkosten zijn lager dan begroot door het tijdelijk niet of vertraagd invullen van vacatures door personeelsverloop. Daarnaast waren er in de zomermaanden minder langdurige inzetten waardoor de loonkosten voor vrijwilligers lager zijn dan begroot. Verder bleek uit een controle van de fiscus blijkt dat we de afgelopen jaren niet altijd de werkgeversheffing zvw-premie voor vrijwilligers correct hebben afgedragen. VRBZO gaat er vanuit dat vrijwilligers naast hun dienstverband bij VRBZO een hoofdaanstelling elders hebben, waardoor we vergoedingen tegen bijzonder tarief belasten en we geen zvw-premie hoeven af te dragen. De fiscus geeft aan dat dit onjuist is gelet op de voorspelbaarheid van moment en hoogte van de vergoeding. Dit levert VRBZO een naheffing op over de afgelopen 4 jaar. Daarnaast zit hier een geschat structureel nadeel van ongeveer € 120.000. Kapitaalslasten Diverse geplande investeringen vinden later dan verwacht plaats. Dit zorgt voor incidenteel lagere kapitaalslasten. Overige lasten Het nadeel op overige lasten wordt vooral veroorzaakt door: •
Technische problemen met voertuigen die zich de afgelopen jaren al vaker hebben voorgedaan. Dit brengt hoge onderhoudskosten met zich mee. Daarnaast is de ervaring dat regulier tussentijds onderhoud van voertuigen en materialen vaak duurder uitvalt dan begroot. De inflatie van afgelopen jaar versterkt deze constatering. Hiermee krijgt het tekort in deze post steeds meer een structureel karakter, maar omdat hier onvoldoende duidelijkheid over bestaat, wordt deze post voor nu als incidenteel beschouwd.
•
Hogere kosten voor brandstof van brandweervoertuigen.
•
Kosten voor diverse projecten die we uitvoerden voor brandweerzorg, zoals de handcrew natuurbrandbestrijding en fase 1 van de uitfasering drukluchtschuim (DLS).
•
Kosten door verloop personeel en reorganisatie zoals een outplacementtraject en diverse assessments.
Overhead verrekeningen Het nadeel op overhead verrekeningen is het gevolg van incidenteel lagere loonkosten voor afdelingshoofden van het product Incidentbestrijding. De onderliggende oorzaak hiervan is de onvervulde vacatureruimte ontstaan door personeelsverloop en de reorganisatie. Overige baten Het voordeel op overige baten is het gevolg van detacheringen van vaste medewerkers. Vaste medewerkers zijn gedetacheerd aan de Nationale Politie, Defensie, Brandweer Caribisch Nederland en het NIPV. Daarnaast hebben we een bijdrage ontvangen van het Rijk voor de bijstandverlening aan Limburg bij de crisis door hoog water in de zomer van 2021.
63
Jaarstukken 2022
3.3.2
Product Risicobeheersing
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Loonkosten Overige lasten Overhead verrekeningen Overige verrekeningen Totaal lasten
€ 4.774.610 € 1.146.736 -€ 516.927 € 232.449 € 5.636.868
€ 7.065.288 € 3.847.071 -€ 502.789 € 208.550 € 10.618.120
-€ 2.290.678 -€ 2.700.335 -€ 14.138 € 23.899 -€ 4.981.252
Overige baten Totaal baten
-€ 156.700 -€ 156.700
-€ 5.462.234 -€ 5.462.234
€ 5.305.534 € 5.305.534
Saldo lasten en baten
€ 5.480.168
€ 5.155.886
€ 324.283
Belangrijkste reden afwijking: crisisnoodopvang De grootste afwijking in dit programmaproduct wordt veroorzaakt door de opdracht die de veiligheidsregio’s vanuit het Rijk kregen om vanaf juli crisisnoodopvang voor asielzoekers uit te voeren. In de hiërarchie vallen de kosten van de crisisnoodopvang van asielzoekers onder dit programmaproduct. De verantwoordelijk budgethouder is naast sectorhoofd risicobeheersing ook hoofd crisisbeheersing. Alle kosten en baten zijn in dit programmaproduct opgenomen. Hieronder lichten we toe waaruit de lasten en baten bestaan. In eerste instantie was de opdracht om voor 2 à 3 weken 225 vluchtelingen op te vangen. Later werd de opdracht verdubbeld tot 450 mensen en met enkele maanden verlengd, eerst tot oktober en later tot april 2023. De crisisnoodopvang is onze regio op wisselende locaties uitgevoerd, telkens voor een periode van 3 tot 5 weken, omdat de locatie daarna weer voor het oorspronkelijke doel moest worden gebruikt. Vanwege de vele verplaatsingen is vanuit een praktisch oogpunt gekozen om de kosten in de exploitatie van VRBZO op te nemen. In totaal zijn in 2022 voor bijna €5,3 miljoen aan kosten gemaakt voor de uitvoering van de crisisnoodopvang door VRBZO. Hieronder staat een overzicht met de crisisnoodopvanglocaties (CNO), de looptijd, het aantal opgevangen personen en de kosten voor VRBZO.
Vervolgens lichten we toe waar de kosten uit zijn opgebouwd.
2022 Waalre CNO Best CNO Heeze CNO Deurne CNO Beek en Donk CNO Hapert CNO Mierlo CNO Helmond CNO
Looptijd (dgn) 22 21 21 21 21 76 21 34
Personen 200 110 80 200 90 110 80 80
€ € € € € € € €
32
290
€
1.315.790
Algemeen CNO
€
150.714
Totaal 2022
€
5.279.969
Someren CNO (2022)
Kosten VRBZO Kosten vooral door gemeente 19.956 339.873 320.392 745.979 337.472 1.124.810 436.604 487.379
Loonkosten crisisnoodopvang: •
Overuren van eigen medewerkers die werken op een locatie van de crisisnoodopvang als locatiemanager of als medewerker. Omdat in eerste instantie de crisisnoodopvang voor 2-3 weken zou zijn, is in de eerste
64
Jaarstukken 2022
fase van de crisisnoodopvang de personele invulling van crisisnoodopvang met eigen personeel gedaan. Hierbij is het principe van ‘verschoven werk’ door VRBZO gehanteerd. Dat was op dat moment mogelijk omdat de opvang plaatsvond in de traditioneel relatief rustigere zomermaanden. In plaats van hun eigen werk, werkten diverse medewerkers op de crisisnoodopvang. Hierbij handelden we met gesloten beurs voor reguliere aanstellingsuren en enkel overuren zijn als kosten opgevoerd. •
Inhuur van externe medewerkers op de crisisnoodopvang als locatiemanager of medewerker. Toen duidelijk werd dat de crisisnoodopvang toch langer ging duren dan enkele weken, huurden we uitzendkrachten in om werkzaamheden op de crisisnoodopvang uit te voeren. Daarnaast was er onder meer ook wekelijks een huisarts en periodiek een sociaal medewerker voor medische en psychologische hulpverlening van bewoners.
•
Inhuur van medewerkers voor ondersteunende diensten, zoals administratie en roosterplanning, HRM en financiën. Door de uitbreiding van de opdracht was er behoefte om de projectorganisatie steviger op te tuigen. Daarvoor zijn medewerkers ingehuurd voor bijvoorbeeld de werving en selectie van medewerkers crisisnoodopvang, de factuur afwikkeling te verzorgen, de kostendeclaraties op te stellen, werkroosters te maken en andere administratieve werkzaamheden.
•
Inhuur van medewerkers om regulier werk over te nemen van collega’s die aan het werk zijn bij crisisnoodopvang. In het najaar is gekozen om te werken met enkele coördinerend locatiemanagers die in dienst zijn van VRBZO en die regie voeren op de locaties. Dit waren vaste medewerkers die hun reguliere werk om die reden niet langer konden uitvoeren. Om het reguliere werk wel door te laten gaan, zijn hiervoor tijdelijk medewerkers ingehuurd.
Overige lasten crisisnoodopvang: Hieronder een toelichting op de grootste kostenposten in de reguliere exploitatie van de crisisnoodopvang. •
Beveiliging locatie crisisnoodopvang en directe omgeving. Grootste kostenpost was beveiliging van de locatie en de omgeving, in totaal bijna € 2 miljoen. Gedurende een half jaar waren er 24/7 minimaal 5 beveiligers per locatie aanwezig om de veiligheid van bewoners, medewerkers en buurtbewoners te waarborgen. Daarnaast vervulden de beveiligers ook een belangrijke sociale taak in de dagelijkse contacten en communicatie met vluchtelingen.
•
Catering maaltijden. Iedere dag werd door een cateringbedrijf voor 225 tot 450 personen eten en drinken geleverd, bestaande uit een simpel broodontbijt, warme lunch en een broodmaaltijd in de avond. Daarnaast werd voorzien in fruit en enkele dranken (koffie, thee, water, ranja).
•
Inrichting / herstel locaties, huur en kosten energie. Er is veelal gebruik gemaakt van gemeentelijke panden (sporthallen) die in de basis niet geschikt zijn voor de opvang van mensen. Hierbij zijn kosten gemaakt om de locaties geschikt te maken voor de (langdurige) opvang van mensen, de locatie in te richten (bedden, beddengoed, tafels/stoelen/banken, vloerbescherming, hekwerk, beveiligingscamera’s etc.) en na afloop te verhuizen en herstellen in originele staat. Daarnaast is voor enkele locaties die niet in gemeentelijk bezit waren is huur betaald gedurende de opvangperiode. Ook werden voor deze locaties gas, water en elektriciteit op na facturatie afgerekend in verband met de hoge energieprijzen.
•
Dagbesteding. Om verveling en de negatieve effecten hiervan tegen te gaan zijn lokale welzijnsorganisaties ingeschakeld voor de invulling van dagbesteding. Zij verzorgden sociale en educatieve activiteiten om de bewoners, waaronder veel kinderen, bezig te houden tijdens de opvang. Dat is gedaan met de inzet van medewerkers van de welzijnsorganisatie, maar ook met veel vrijwilligers.
•
Facilitaire kosten. De locaties werden intensief gebruikt door tientallen mensen, waardoor goede schoonmaak vanuit hygiëne oogpunt noodzakelijk was. Er was dagelijks een schoonmaakbedrijf op de locatie aan het werk, tijdens werkdagen was de gehele dag een schoonmaker aanwezig. Daarnaast waren er gedurende het gebruik andere facilitaire kosten zoals afval en reparaties aan het gebouw.
65
Jaarstukken 2022
•
Overige uitgaven voor verbruiksgoederen. Denk hierbij aan (zelf)medicatie, koffiebekers, shampoo, tandpasta, hygiëneproducten voor vrouwen, etc.
Baten crisisnoodopvang Er is geen speciale uitkering, normenkader of kostenbesluit om de kostendeclaratie op te baseren. Door het Rijk en COA is eind november 2022 afgesproken dat veiligheidsregio’s de kosten van crisisnoodopvang integraal mogen declareren bij het COA. Het COA controleert de declaratie op excessen en aansluiting in facturen en vergoed vervolgens de gemaakte kosten. VRBZO heeft in het 1e kwartaal van 2023 alle (personele en materiële) uitvoeringskosten voor 2022 voor de CNO-locaties ingediend bij het COA. Het COA heeft inmiddels alle kosten integraal vergoed. De baten en lasten salderen daarmee naar kostenneutraal. Naast dat de kosten vergoed zijn is doormiddel van het wederzijds tekenen van een finale kwijting getekend voor afsluiting van het declaratiedossier van 2022. Dit betekent dat alle kosten voor 2022 zijn goedgekeurd door het COA, vergoed en dat VRBZO geen verdere declaraties over 2022 zal indienen. Overige afwijkingen Hierna lichten we andere oorzaken in van afwijkingen binnen dit programmaproduct tussen begroting en realisatie toe. Overige Loonkosten Hogere loonkosten door hogere kosten voor opleiden, trainen en oefenen van (nieuwe) brandweervrijwilligers. De afgelopen jaren zijn actief vrijwilligers geworven om voorziene uitstroom op te vangen.
Deze vrijwilligers moeten een 2-jarig opleidingstraject doorlopen voordat ze inzetbaar zijn, waardoor we nu meer moeten investeren in deze medewerkers. Er bestaat een landelijke trend van vergrote uitstroom, waar VRBZO op incidentele basis op voorsorteert. In te toekomst zou dit tot een structurele verhoging van de opleidingslasten kunnen leiden. Ook zijn de loonkosten hoger dan begroot doordat gebruik is gemaakt van extern personeel voor het uitvoeren van aanvullende diensten voor gemeenten. De baten voor deze aanvullende diensten zijn ook hoger dan begroot. Overige lasten Er is een voordeel gerealiseerd op de begroting voor Brandveilig Leven door het achterblijven van activiteiten. Overige baten De overige baten zijn hoger dan begroot door aanvullende diensten voor gemeenten op het gebied van brandveiligheidsadvisering. Dit zijn met name bouwplanbeoordelingen, welke worden geleverd door extra inzet van intern en extern personeel. Daarnaast zijn de verhuurbaten voor het ROC lager dan begroot, voornamelijk als gevolg van gewijzigd beleid om de functie van het ROC primair als eigen opleidings-, vergader- en logistieke locatie te gebruiken en minder verhuur aan externe partijen. De lagere baten worden nagenoeg volledig gecompenseerd door lagere loonkosten en overige lasten in de exploitatie.
66
Jaarstukken 2022
3.3.3
Product Crisisbeheersing
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
€ 1.024.786 € 41.895 € 539.760 -€ 101.161 €0 € 1.505.280
€ 1.032.831 € 42.096 € 628.102 -€ 123.087 € 14.571 € 1.594.512
-€ 8.045 -€ 201 -€ 88.341 € 21.926 -€ 14.571 -€ 89.232
Overige baten
-€ 32.000
-€ 32.484
€ 484
Totaal baten
-€ 32.000
-€ 32.484
€ 484
€ 1.473.280
€ 1.562.027
-€ 88.747
Loonkosten Kapitaalslasten Overige lasten Overhead verrekeningen Overige verrekeningen Totaal lasten
Saldo lasten en baten
Afwijking
Overige lasten In 2022 investeerden we flink in diverse projecten voor crisisbeheersing. We zetten en planningsstaf op en gingen aan de slag met risicoprofilering. Hierdoor waren er hogere kosten dan begroot, met name door de inhuur van medewerkers. Daarnaast is er extra ingezet op opleiden, trainen en oefenen door opgelopen achterstanden tijdens de coronaperiode. Verder zijn er extra kosten gemaakt in verband met teamontwikkeling. Anderzijds was er een onderbesteding op de kosten voor het Fieldlab Zuid-6. Overige baten 3.3.4
Product Bevolkingszorg
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Loonkosten Kapitaalslasten Overige lasten Totaal lasten
€ 279.110 € 6.019 € 178.001 € 463.130
€ 1.170.689 € 5.880 € 1.607.521 € 2.784.090
-€ 891.579 € 139 -€ 1.429.520 -€ 2.320.960
€0 €0
-€ 2.132.020 -€ 2.132.020
€ 2.132.020 € 2.132.020
€ 463.130
€ 652.071
-€ 188.941
Overige baten Totaal baten Saldo lasten en baten
Afwijking
De belangrijkste oorzaak van de afwijking komt door de lasten en baten voor de eerste opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Deze meerkosten worden volledig gecompenseerd door het Rijk op basis van het kostenbesluit eerste opvang ontheemden Oekraïne. Totale lasten bedragen € 2,13 miljoen (personeel en exploitatie). De reeds ontvangen baten zijn € 2,06 miljoen. Meer informatie hierover staat in het jaarverslag (paragraaf 0 Eerste opvang ontheemden Oekraïne). Loonkosten en overige lasten Het nadeel op loonkosten en overige lasten bestaat uit een combinatie van meerkosten voor externe inhuur, interne en externe piketfunctionarissen en overuren van het vast personeel voor de eerste opvang van vluchtelingen uit
67
Jaarstukken 2022
Oekraïne. Het nadeel op overige lasten komt daarnaast vooral door de uitvoeringskosten van de eerste opvang van Oekraïners. Deze kosten zijn grotendeels gemaakt en door gefactureerd door de gemeente Eindhoven. Verder zijn er hogere loonkosten voor het op sterkte brengen van bevolkingszorg conform bestuurlijk besluit in de zomer van 2021. De dekking van deze kosten komt door een eenmalige onttrekking uit de algemene reserve. Overige baten Inkomsten uit de voorlopige beschikking vanuit het Rijk als compensatie voor kosten eerste opvang van Oekraïense vluchtelingen (inclusief een post nog te ontvangen baten ter hoogte van € 72.020). 3.3.5
Product GHOR
Lasten en baten Loonkosten Kapitaalslasten Overige lasten Overhead verrekeningen Totaal lasten Overige baten Totaal baten Saldo lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
€ 938.420 € 1.726 € 208.492 -€ 118.412 € 1.030.226
€ 827.533 € 1.689 € 183.246 -€ 123.909 € 888.559
€ 110.887 € 37 € 25.246 € 5.497 € 141.667
€0 €0
-€ 49.828 -€ 49.828
€ 49.828 € 49.828
€ 1.030.226
€ 838.731
€ 191.495
Loonkosten en overhead verrekeningen De afwijkingen op loonkosten zijn ontstaan door personeelsverloop. Diverse medewerkers hebben de organisatie verlaten. Daardoor ontstond vacatureruimte die nog niet was ingevuld omdat we zochten naar nieuwe medewerkers. Overige baten Inkomsten door de detachering van een medewerker bij de landelijke organisatie GGD-GHOR Nederland. 3.3.6
Bijdrage gemeenten
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
€0
€0
€0
Bijdragen gemeenten Totaal baten
-€ 44.430.221 -€ 44.430.221
-€ 44.430.228 -€ 44.430.228
€7 €7
Saldo lasten en baten
-€ 44.430.221
-€ 44.430.228
€7
Totaal lasten
Afwijking
68
Jaarstukken 2022
3.3.7
Bijdrage Rijk (BDuR)
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Totaal lasten
€0
€0
€0
Bijdragen Rijk Totaal baten
-€ 6.693.150 -€ 6.693.150
-€ 6.905.241 -€ 6.905.241
€ 212.091 € 212.091
Saldo lasten en baten
-€ 6.693.150
-€ 6.905.241
€ 212.091
Het voordeel op de bijdrage van het Rijk betreft de indexatie van de BDuR die gedurende 2022 vast is gesteld. Door het vaststellingsmoment aan het einde van het jaar is de aanpassing niet meer verwerkt in de begroting. 3.3.8
Overige financiering en algemene dekkingsmiddelen
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Overige lasten Totaal lasten
€ 213.118 € 213.118
€ 1.495.473 € 1.495.473
-€ 1.282.355 -€ 1.282.355
Overige baten Totaal baten
-€ 211.302 -€ 211.302
-€ 1.636.324 -€ 1.636.324
€ 1.425.022 € 1.425.022
€ 1.816
-€ 140.850
€ 142.666
Saldo lasten en baten
Afwijking
Overige lasten en baten De afwijking ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door de verkoop van kazernes. Deze verkoop veroorzaakt lasten doordat de kazernes een boekwaarde hadden en veroorzaken baten door de verkoopprijs.
3.3.9
Ondersteuning organisatie
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
€ 4.958.771 € 421.230 € 2.515.043 € 1.837.034 €0 € 9.732.078
€ 5.380.549 € 289.133 € 2.558.784 € 1.718.327 -€ 1.407 € 9.945.386
-€ 421.778 € 132.097 -€ 43.741 € 118.707 € 1.407 -€ 213.308
-€ 40.000 -€ 40.000
-€ 410.875 -€ 410.875
€ 370.875 € 370.875
€ 9.692.078 € 9.692.078
€ 9.534.511 € 9.534.511
€ 157.567
Loonkosten Kapitaalslasten Overige lasten Overhead verrekeningen Overige verrekeningen Totaal lasten Overige baten Totaal baten Saldo lasten en baten
Afwijking
Loonkosten en overige baten Het nadeel op loonkosten wordt met name veroorzaakt door externe inhuur voor projecten en tijdelijke vervanging, met name bij HRM en sectorhoofd bedrijfsvoering.
69
Jaarstukken 2022
Kapitaalslasten Diverse geplande investeringen in ICT hardware zijn uitgesteld. Dit zorgt voor incidenteel lagere kapitaalslasten. Overige lasten Het nadeel op overige lasten wordt veroorzaakt door enkele projecten (o.a. BIO). Overhead verrekeningen Het voordeel op de overhead doorbelasting is met name het vertraagd of tijdelijk niet invullen van vacatures bij de producten Incidentbestrijding, Risicobeheersing en GHOR. Overige baten Het nadeel op loonkosten wordt deels gecompenseerd door het voordeel op overige baten dat vooral detacheringsvergoedingen en uitkeringen voor personeel betreft. Daarnaast was er een incidentele toevoeging vanuit de bestemmingsreserve voor bedrijfsvoering. Hiervoor is extra personeel ingehuurd voor HRM. 3.3.10
Mutatie Algemene Reserves
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Totaal lasten
€0
€0
€0
Reserveringen Totaal baten
€0 €0
-€ 150.000 -€ 150.000
€ 150.000 € 150.000
Saldo lasten en baten
€0
-€ 150.000
€ 150.000
Onttrekking algemene reserve van € 150.000. In 2021 is het plan om Bevolkingszorg op qua personele capaciteit sterkte te brengen bestuurlijk vastgesteld. Structurele dekking is begroot vanaf 2023, in 2022 worden de meerkosten incidenteel vanuit de algemene reserve gedekt. 3.3.11
Mutatie Bestemde Reserves
Lasten en baten
Begroting 2022
Realisatie 2022
Afwijking
Totaal lasten
€0
€0
€0
Reserveringen Totaal baten
€0 €0
-€ 217.807 -€ 217.807
€ 217.807 € 217.807
Saldo lasten en baten
€0
-€ 217.807
€ 217.807
Vrijval bestemmingsreserve bedrijfsvoering voor inhuur personeel bij de afdeling HRM. Door hoog ziekteverzuim en verloop was het nodig om de afdeling HRM te versterken. Conform bestuurlijke akkoord komt financiering van het versterkingsplan HRM deels uit het vrijvallen van deze bestemmingsreserve met een bedrijfsvoering gerelateerd doel.
70
Jaarstukken 2022
3.4
Overzicht aanwending van bedrag onvoorzien
Er is geen bedrag onvoorzien.
3.5
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.
71
Jaarstukken 2022
4. Wet Normering Topfunctionarissen verantwoording Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. Deze wet stelt grenzen aan de maximale bezoldiging voor topfunctionarissen en geeft beperkingen op het gebied van de onderdelen van het beloningspakket. De algemene bezoldigingsnorm voor VRBZO voor 2022 bedraagt €216.000. Voor de WNT geldt een publicatieplicht in de jaarrekening en tevens via de internetsite van de veiligheidsregio. Het inkomen van werknemers die geen topfunctionaris zijn maar wel een bezoldiging ontvangen die boven het algemene maximum uitkomt, moet ook gepubliceerd worden. Binnen VRBZO valt, gezien het criteria van de dagelijkse leiding over de gehele veiligheidsregio, alleen de directeur onder de meldingsplicht WNT. 4.1.1
Bezoldiging topfunctionarissen
Gegevens 2022
bedragen x € 1
P. de Kam
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
DIRECTEUR 1-1 t/m 31-12 1
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal
€ 159.606 € 23.181 € 182.787
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 216.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021
N.v.t. € 182.787 N.v.t N.v.t
bedragen x € 1
P. de Kam
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
DIRECTEUR 1-1 t/m 31-12 1
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Sub totaal
€ 152.802 € 22.878 € 175.681
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. € 175.681
72
Jaarstukken 2022
4.1.2
Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen
Gemeente
Burgemeester
Functie
Bezoldiging
Asten
Mevr. A. van Extel
Lid AB
€0
Bergeijk
Mevr. A. Callewaert-De Groot
Lid AB
€0
Best
Dhr J.G.M.T. Ubachs
Lid AB
€0
Bladel
Dhr. R. Bosma
Lid AB
€0
Cranendonck
Dhr. F.A.P. van Kessel
Lid AB
€0
Deurne
Mevr. G. Buter
Lid AB
€0
Eersel
Dhr. W. Wouters
Lid AB
€0
Eindhoven*
Dhr. Ir. J.R.V.A. Dijsselbloem
Voorzitter AB
€0
Geldrop-Mierlo
Dhr. J. van Bree
Lid AB
€0
Gemert-Bakel
Dhr. M.S. van Veen
Lid AB
€0
Heeze-Leende
Dhr. P.J.J. Verhoeven
Lid AB
€0
Helmond
Mevr. P.J.M.G. Blanksma-Van den Heuvel Plaatsvervangend voorzitter AB
Laarbeek
Dhr. F.L.J. van der Meijden
Lid AB
€0
Nuenen
Dhr. M. Houben
Lid AB
€0
Oirschot
Mevr. J.C.R. Keijzers-Verschelling
Lid AB
€0
Reusel-De Mierden
Mevr. A. v.d. Ven
Lid AB
€0
Someren
Mevr. D. Blok
Lid AB
€0
Son en Breugel
Dhr. drs. J.F.M. Gaillard
Lid AB
€0
Valkenswaard
Dhr. drs. A.B.A.M. Ederveen
Lid AB
€0
Veldhoven
Dhr. M.J.A. Delhez
Lid AB
€0
Waalre**
Dhr. M.F. Oosterveer
Lid AB
€0
€0
* Per 13 september 2022 (voorheen: Dhr. J.A. Jorritsma) ** Per 1 december 2022 (voorheen: Dhr. dr. A.J.W. Boelhouwer)
73
Jaarstukken 2022
5. SiSa verantwoording
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022
Indicator
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
JenV
A12
Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen
Aard controle R Indicator: A2/01 € 6.905.241 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Veiligheidsregio's
JenV
A18
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: A12/01 Indicator: A12/02 Indicator: A12/03 € 0 Nee € 932.085 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding per (zelfstandige uitvoering inclusief kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere partijen, uitvoering door andere niet zijnde medeoverheden, jaar medeoverheden vanaf SiSa 2023) T)
Aard controle R Indicator: A12/04 € 932.085 Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: A12/05
Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten coördinerende € 1.320.000 € 1.320.000 gemeente 2 Hotels/centra €0 €0 3 Overige specifieke meerkosten € 600.000 € 600.000 4 Overige Meerkosten € 212.000 € 212.000 Berekening totale besteding Project afgerond in jaar T? Eventuele toelichting als bij de Volledig zelfstandige uitvoering (zelfstandige uitvoering inclusief (Ja/Nee) vorige indicator “nee” is ingevuld (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04
Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05 Nee
€ 2.132.000
Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06 Activiteiten tbv eerste opvang Nee lopen door in 2023
Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07
74
Jaarstukken 2022
6. Controleverklaring accountant
75
Jaarstukken 2022
8. Bijlagen
77
Jaarstukken 2022
8.1
Staat van investeringen 2022
Staat van investeringen 2022 Veiligheidsregio Brabant-Zuidoost Balans
Restant tm 2021
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Geheel
0 253.757 588.425 669.608 173.542 1.685.332
Startbegroting 2022
Startkrediet 2022
0 1.700.414 2.498.840 660.034 1.895.010 6.754.297
0 1.954.171 3.087.265 1.329.641 2.068.552 8.439.629
1e begrotingswijzing 0 -1.737.171 -1.078.650 -87.920 -105.800 -3.009.541
3e begrotingswijziging 0 -217.000 0 30.000 45.500 -141.500
Totaal bestuurlijk goedgekeurd 0 0 2.008.615 1.271.721 2.008.252 5.288.588
Vervallen krediet 0 0 -13.406 -18.967 -1.036 -33.409
Totaal krediet 2022 0 0 1.995.208 1.252.754 2.007.216 5.255.179
Werkelijke kosten 2022 0 0 704.643 135.374 285.355 1.125.372
Restant tov werkelijk 0 0 1.290.566 1.117.380 1.721.862 4.129.807
Gronden en terreinen Er zijn geen actieve kredieten voor gronden en terreinen.
Bedrijfsgebouwen Er zijn geen actieve kredieten voor gronden en terreinen.
Vervoermiddelen Vervallen kredieten
€
-13.406
Restant kredieten
€
1.290.566
Vervallen kredieten
€
-18.967
Restant kredieten
€
1.117.380
Vervallen kredieten
€
-1.036
Restant kredieten
€
1.721.862
Diverse aanbestedingen die met een positief resultaat zijn afgerond en waarvan de restanten zijn afgeboekt. De onderbesteding op vervoermiddelen heeft verschillende oorzaken: Bij een aantal voertuigen is de levertijd langer dan waar we rekening mee hielden. De levering zal in in het 1e kwartaal van 2023 plaatsvinden. Enkele investeringen zijn uitgesteld omdat deze voertuigen technisch nog goed zijn.
Machines, apparaten en installaties Diverse aanbestedingen die met een positief resultaat zijn afgerond en waarvan de restanten zijn afgeboekt. Onze organisatie neemt steeds meer ICT-diensten af, in plaats van zelf eigenaar te zijn van hard- en software. In een komende wijziging laten we een groot deel aan kredieten vervallen en stellen we voor de bespaarde kapitaalslasten in te zetten als exploitatiebudget voor ICT-diensten. Deze wijziging bereiden we in 2023 voor. Voor de overige kredieten ontwikkelen we beleid. We stellen voor deze kredieten beschikbaar te houden. Voor een onderdeel zijn de levertijden langer en zullen begin 2023 geleverd gaan worden.
Overige materiële vaste activa Diverse aanbestedingen die met een positief resultaat zijn afgerond en waarvan de restanten zijn afgeboekt. Voor het project redgereedschap doorloopt VRBZO op dit moment een aanbesteding. De verwachting is dat vanaf de zomer nieuwe materialen worden geleverd. Voor vervanging van communicatiemiddelen is nieuw beleid in ontwikkeling en we stellen voor het krediet beschikbaar te houden. Voor twee onderdelen van deze investering heeft het opstellen van het nieuwe beleid vertraging opgelopen en wordt voorgesteld deze kredieten beschikbaar te houden.
78
Jaarstukken 2022
8.2
Staat van gemeentelijke bijdragen 2022
Gemeente Asten Bergeijk Best Bladel Cranendonck Deurne Eersel Eindhoven Geldrop-Mierlo Gemert-Bakel Heeze-Leende Helmond Laarbeek Nuenen c.a. Oirschot Reusel-De Mierden Someren Son en Breugel Valkenswaard Veldhoven Waalre Totaal
Aandeel in 2021 excl. bijdrage Bevolkingszorg Indexering 2,09% € 907.315 € 15.311 2,90% € 1.259.905 € 21.261 3,16% € 1.370.665 € 23.130 2,89% € 1.255.289 € 21.183 2,76% € 1.195.294 € 20.171 3,98% € 1.726.946 € 29.142 2,73% € 1.186.065 € 20.015 34,41% € 14.929.640 € 251.937 4,27% € 1.851.551 € 31.245 3,70% € 1.606.955 € 27.117 2,00% € 868.549 € 14.657 10,63% € 4.612.267 € 77.832 2,74% € 1.188.833 € 20.062 2,53% € 1.096.533 € 18.504 2,30% € 995.925 € 16.806 1,87% 2,44% 1,90% 3,67% 5,38% 1,65% 100,0%
€ 811.323 € 1.056.844 € 822.400 € 1.590.341 € 2.335.207 € 717.177 € 43.385.024
€ 13.691 € 17.834 € 13.878 € 26.837 € 39.407 € 12.102 € 732.122
Aanvullend IOV € 2.019 € 1.615 € 3.231 € 2.019 € 1.615 € 4.442 € 1.615 € 14.942 € 2.827 € 4.846 € 1.212 € 8.885 € 1.212 € 1.212 € 1.615
Basisbijdrage 2022, excl. bevolkingszorg € 924.645 € 1.282.781 € 1.397.026 € 1.278.491 € 1.217.080 € 1.760.530 € 1.207.695 € 15.196.519 € 1.885.623 € 1.638.918 € 884.418 € 4.698.984 € 1.210.107 € 1.116.249 € 1.014.346
Oranje Kolom € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161
Gemeentelijke rampenbestrijding € 1.514 € 1.514 € 1.514 € 1.514 € 1.514 € 2.372 € 1.514 € 19.421 € 3.716 € 2.372 € 1.514 € 8.001 € 2.372 € 2.372 € 1.514
Bevolk.zorg tbv OTO € 783 € 783 € 1.219 € 783 € 1.219 € 1.219 € 783 € 10.443 € 1.914 € 1.219 € 783 € 4.177 € 1.219 € 1.219 € 783
Subtotaal bevolkingszorg e.d. € 9.458 € 9.458 € 9.894 € 9.458 € 9.894 € 10.752 € 9.458 € 37.025 € 12.791 € 10.752 € 9.458 € 19.339 € 10.752 € 10.752 € 9.458
Totale bijdrage 2022 € 934.103 € 1.292.239 € 1.406.920 € 1.287.949 € 1.226.974 € 1.771.282 € 1.217.153 € 15.233.544 € 1.898.414 € 1.649.670 € 893.876 € 4.718.323 € 1.220.859 € 1.127.001 € 1.023.804
€ 404 € 2.423 € 1.615 € 1.615 € 2.827 € 808 € 63.000
€ 825.418 € 1.077.101 € 837.893 € 1.618.793 € 2.377.441 € 730.087 € 44.180.145
€ 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 7.161 € 150.381
€ 1.514 € 1.514 € 1.514 € 2.372 € 3.716 € 1.514 € 64.882
€ 783 € 783 € 783 € 1.219 € 1.914 € 783 € 34.811
€ 9.458 € 9.458 € 9.458 € 10.752 € 12.791 € 9.458 € 250.074
€ 834.876 € 1.086.559 € 847.351 € 1.629.545 € 2.390.232 € 739.545 € 44.430.219
79
Jaarstukken 2022
8.3
Taakvelden
Taken Taak Bestuur en ondersteuning
Taakveld
Nr.
Programma
Ondersteuning organisatie Treasury Overige baten en lasten Mutaties reserves
0.4 Ondersteuning organisatie 0.5 Programma Financiering 0.8 Programma Financiering 0.10 Mutaties Reserves
Totaal Bestuur en ondersteuning Taak Veiligheid
Baten
Lasten
Resultaat -€ 9.534.511 € 17.135 € 123.716 € 367.807 -€ 9.025.854
Taakveld
Nr.
Programma
Crisisbeheersing en brandweer
1.1
Programma Brandweerzorg € 6.062.829 € 44.005.288 -€ 37.942.459 Programma Financiering € 51.335.469 € 0 € 51.335.469 Programma Veiligheid € 2.214.332 € 5.267.161 -€ 3.052.829 € 59.612.630 € 49.272.449
Totaal Veiligheid Taak VHROSV Totaal VHROSV
2022 Baten Lasten € 410.875 € 9.945.386 € 230.493 € 213.358 € 1.405.831 € 1.282.115 € 367.807 €0 € 2.415.005 € 11.440.859
Resultaat
€ 10.340.181
Taakveld
Nr.
Programma
Wonen en bouwen
8.3
Programma Brandweerzorg
Baten € 30.343 € 30.343
Lasten € 870.647 € 870.647
Resultaat -€ 840.303 -€ 840.303
Taak Taakveld Volksgezondheid en milieu Volksgezondheid Totaal Volksgezondheid en milieu
Nr.
Programma
Baten
7.1
Programma Zorg
Lasten €0 €0
Resultaat €0 €0
€ 62.057.978 € 61.583.955
€ 474.024
Totaal Taken
€0 €0
80
Jaarstukken 2022
8.4 Bijlage kosten gemeente Eindhoven eerste opvang ontheemden Oekraïne
81