Nota reserves en voorzieningen 2025-2028 bijlage

Noodzakelijke omvang:

De omvang moet voldoende zijn om aan onderhoudsverplichtingen te voldoen. Aan deze reserve is geen einddatum verbonden.

Einddatum: Voorwaarde en/of Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen (MJOP) 2018omstandigheden bepalend 2042. voor de bestaansgrond: Opmerking:

Pagina 33 van 48

Momenteel is er een nieuw meerjarig onderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de maak die een relatie heeft met deze reserve. De naam van deze reserve wijzigen in Reserve gymlokalen.

9910047 Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

Egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen € 2.990.141 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse begrotingen niet onevenredig te belasten met grote schommelingen van de onderhoudskosten.

Voeding van de reserve:

Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze heeft ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud brandweer, diverse gemeentelijke gebouwen, de Duinpan, de Schelft en de bibliotheek zijn opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorzieningen ad. € 652.828,- is toegevoegd aan deze reserve. De jaarlijkse lasten binnen het product huisvesting intern zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten overige gebouwen. Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Extra voeding door opheffen 9910071 Reserve onderhoud De Muze á € 829.400. In 2025 stond er nog een toevoeging van € 56.700 als dotatie begroot die bedoeld was voor de Reserve onderhoud De Muze. Dit bedrag wordt in 2025 toegevoegd aan de Egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen.

Aanwendingscriteria:

De jaarlijkse lasten binnen het product huisvesting intern zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten overige gebouwen. Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.

Noodzakelijke omvang:

De omvang moet voldoende zijn om aan de onderhoudsverplichtingen te voldoen. Aan deze reserve is geen einddatum verbonden.

Einddatum: Voorwaarde en/of Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen (MJOP) 2018omstandigheden bepalend 2042. voor de bestaansgrond: Opmerking:

Pagina 34 van 48

Momenteel is er een nieuw meerjarig onderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de maak die een relatie heeft met deze reserve (en de meerdere achterliggende voorzieningen). De verwachte actualisatie van het MJOP is het tweede kwartaal van 2020.

9910048 Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

Egalisatiereserve onderhoud interne gebouwen € 1.103.130 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse begrotingen niet onevenredig te belasten met grote schommelingen van de onderhoudskosten.

Voeding van de reserve:

Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze heeft ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorziening groot onderhoud gemeentehuis Noordwijkerhout is opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 211.882,- is toegevoegd aan deze reserve. De jaarlijkse lasten binnen het product huisvesting intern zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten interne gebouwen. Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.

Aanwendingscriteria:

De jaarlijkse lasten binnen het product huisvesting intern zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten interne gebouwen. Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.

Noodzakelijke omvang:

De omvang moet voldoende zijn om aan de onderhoudsverplichtingen te voldoen. Aan deze reserve is geen einddatum verbonden.

Einddatum: Voorwaarde en/of Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen (MJOP) 2018omstandigheden bepalend 2042. voor de bestaansgrond: Opmerking:

Pagina 35 van 48

Momenteel is er een nieuw meerjarig onderhoudsplan (MJOP) gebouwen in de maak die een relatie heeft met deze reserve (en de meerdere achterliggende voorzieningen). De verwachte actualisatie van het MJOP is het tweede kwartaal van 2020.

9910066 Reserve Baggeren Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Voeding van de reserve:

Aanwendingscriteria:

Noodzakelijke omvang:

€ 1.214.133 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel Watergangen worden gebaggerd zodat deze op voldoende diepte blijven. Hierdoor wordt een goede opslag en afvoer van water, waterkwaliteit, uitstraling en gebruik van de watergangen geborgd. De regels hiervoor zijn vastgelegd in de keur en legger van het hoogheemraadschap van Rijnland. Voor de hoofdwatergangen is het hoogheemraadschap van Rijnland verantwoordelijk voor het beheer en draagt de gemeente de kosten voor de verwerking van de baggerspecie. Voor de secundaire watergangen is de gemeente verantwoordelijk voor het beheer en de verwerking van de baggerspecie. Het totaal benodigde bedrag voor de periode 2020-2030 is geraamd op €2,5 miljoen inclusief jaarlijkse indexering. Daarvoor is in de begroting een jaarlijks budget opgenomen. De uitgaven van baggeren fluctueren per jaar waardoor jaarlijks het budgetoverschot of -tekort voor de baggerwerkzaamheden wordt gestort of onttrokken aan de reserve baggeren. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze heeft ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorziening baggeren waterwegen is opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 108.241,- is toegevoegd aan deze reserve.

De jaarlijkse geraamde lasten voor het onderhoud van de watergangen (baggeren) vloeien voort uit het Beheerplan onderhoud watergangen 2020-2030 gemeente Noordwijk. Eventuele budgetover- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Eventuele budgetover- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. In de Reserve baggeren blijft een bedrag van minstens ongeveer €100.000 beschikbaar voor het opvangen van eventuele niet voorziene kosten. Geen einddatum.

Einddatum: Voorwaarde en/of omstandigheden bepalend Beheerplan onderhoud watergangen 2020-2030 gemeente Noordwijk voor de bestaansgrond: Opmerking:

Pagina 36 van 48

C.5 Overige reserves 9910040 Reserve winst uit Grondbedrijf Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

€ 6.117.586 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Het doel van de reserve “winst uit grondbedrijf” is de dekking van mogelijke exploitatieverliezen uit grondexploitatie.

Voeding van de reserve:

Positieve grondexploitatie resultaten.

Aanwendingscriteria:

De reserve wordt aangewend ter dekking van het verlies bij afsluiting van een complex en voor kosten voor andere gerelateerde onderwerpen met betrekking tot het grondbedrijf (zoals VPB, overhead en RIF). Incidenteel kan worden besloten om de reserve aan te wenden als dekkingsmiddel voor de (kapitaal)lasten van grote investeringen (bijv. zwembad, sporthal, landschapspark).

Noodzakelijke omvang:

Aan deze reserve is geen maximum verbonden.

Einddatum:

Er wordt geen einddatum verbonden aan deze reserve.

Voorwaarden en/of Het voeren van een actieve grondpolitiek vormt de bestaansgrond omstandigheden bepalend van de reserve. voor de bestaansgrond: Opmerking:

Pagina 37 van 48

N.v.t.

D. Detailgegevens voorzieningen 9950001 Voorziening afvalinzameling en -verwerking Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

€ 930.309 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Het doel van deze voorziening is om de middelen die via de afvalstoffenheffing zijn verkregen, specifiek te besteden aan afvalinzameling en -verwerking.

Voeding van de voorziening

De voeding van deze voorziening komt uit de inkomsten afvalstoffenheffing op het product 271 Afvalverwijdering en – verwerking.

Aanwendingscriteria:

Voor zover de kosten van afvalverwijdering en -verwerking hoger dan de baten uit de afvalstoffenheffing zijn, wordt dat saldo ten laste van de voorziening gebracht.

Noodzakelijke omvang:

Aan de voorziening is geen maximum verbonden. De omvang is afhankelijk van de exploitatieresultaten.

Einddatum:

Voor deze voorziening wordt geen einddatum bepaald.

Voorwaarden en/of Deze voorziening is getroffen in overeenstemming met de omstandigheden bepalend wettelijke regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording). voor de bestaansgrond:

Opmerking:

Pagina 38 van 48

9950002 Voorziening Riolering (BBV 44.2) Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Voeding van de voorziening

Aanwendingscriteria:

Noodzakelijke omvang:

Aanwendingscriteria:

€ 3.764.443 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel De beschrijving van het doel luidt: de financiering van de aanleg, het beheer, het onderhoud, de vervanging en de verbetering van riolering als middel om te voldoen aan gemeentelijke zorgplicht tot inzameling en transport van afvalwater. Overschotten of tekorten binnen het product 184 Riolering worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening riolering overeenkomstig de bepaling van het BBV (art.44.2). Voeding van deze voorziening komt voort uit de inkomsten rioolheffing op het product Riolering (P184). De opbrengsten van de rioolheffing mogen niet voor andere doeleinden dan voor het nakomen van de gemeentelijke zorgplichten (afval-, hemel- en grondwater) worden aangewend. De tarieven van de rioolheffing mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) biedt de mogelijkheid om fluctuatie in de kosten op te vangen en een gelijkmatige tariefontwikkeling (tariefegalisatie) te bewerkstelligen. Daartoe worden toekomstige kosten betreffende de riolering ten laste van de voorziening gebracht. Verwezen wordt naar het kostendekkingsplan behorend bij het IAWKp, waarin het verloop van de geraamde inkomsten en uitgaven en daaruit voortvloeiend de omvang van de voorziening is aangegeven.

Voor zover de kosten van riolering hoger dan de baten uit de rioleringsheffing zijn, wordt dat saldo ten laste van de voorziening gebracht.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend Integraal Afvalwater Ketenplan (iAWKp) voor de bestaansgrond:

Opmerking:

Pagina 39 van 48

9950004

Spaarvoorziening Riolering (BBV 44.1d)

Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

€ 4.319.662 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel De beschrijving van het doel luidt: de financiering van de aanleg, het beheer, het onderhoud, de vervanging en de verbetering van riolering als middel om te voldoen aan gemeentelijke zorgplicht tot inzameling en transport van afvalwater.

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Voeding van de voorziening

Aanwendingscriteria:

Noodzakelijke omvang:

Aanwendingscriteria:

In maart 2023 heeft de raad met de vaststelling van het rioolbeleidsplan de keuze gemaakt voor een systeem waarbij we spaarbedragen in de heffing opnemen die vergelijkbaar zijn met het bedrag aan vervangingsinvesteringen in een begrotingsjaar (zogenaamde ideaalcomplex). Deze worden als last in de exploitatie opgenomen en als toevoeging aan de voorziening riolering (ex. Artikel 44, lid 1d BBV). De in een dergelijke voorziening gestorte bedragen kunnen in latere jaren aangewend worden voor het beperken van de lasten c.q. voor het bewerkstelligen van een gelijkmatige toename van de lastendruk over meerdere jaren. Voeding van deze voorziening komt voort uit de inkomsten rioolrechten op het product Riolering (P184). De opbrengsten van de rioolheffing mogen niet voor andere doeleinden dan voor het nakomen van de gemeentelijke zorgplichten (afval-, hemel- en grondwater) worden aangewend. De tarieven van de rioolheffing mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) biedt de mogelijkheid om fluctuatie in de kosten op te vangen en een gelijkmatige tariefontwikkeling (tariefegalisatie) te bewerkstelligen. Daartoe worden toekomstige kosten betreffende de riolering ten laste van de voorziening gebracht.

Verwezen wordt naar het kostendekkingsplan behorend bij het IAWKp, waarin het verloop van de geraamde inkomsten en uitgaven en daaruit voortvloeiend de omvang van de voorziening is aangegeven.

Voor zover de kosten van riolering hoger dan de baten uit de rioleringsheffing zijn, wordt dat saldo ten laste van de voorziening gebracht.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend Integraal Afvalwater Ketenplan (iAWKp). voor de bestaansgrond:

Opmerking:

Pagina 40 van 48

9950008 Voorziening Pensioen Wethouders Stand per 1-1-2025 Budgethouder: Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

€ 5.138.662 Clustermanager Financiën en Belastingen

Voeding van de voorziening

De noodzakelijke omvang wordt jaarlijks berekend en op basis van een actuariële waardeberekening.

Aanwendingscriteria:

De voorziening kan slechts worden aangewend voor toekomstige pensioenen c.q. waardeoverdrachten.

Noodzakelijke omvang:

De noodzakelijke omvang wordt jaarlijks berekend en op basis van deze berekening wordt de voorziening aangevuld.

Einddatum:

Er wordt geen einddatum voor deze voorziening vastgesteld.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend voor de bestaansgrond: Opmerking:

Deze voorziening is getroffen voor de toekomstige pensioenen c.q waardeoverdrachten van de voormalige wethouders.

Deze voorziening is getroffen worden op basis van wettelijke regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording). N.v.t.

9950011 Voorziening Dubieuze Debiteuren Stand per 1-1-2025 Budgethouder: Beschrijving van het vooraf aangewezen doel: Voeding van de reserve Aanwendingscriteria: Noodzakelijke omvang:

Einddatum: Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend voor de bestaansgrond: Opmerking:

Pagina 41 van 48

€ 231.703 Clustermanager Financiën en Belastingen De voorziening is bedoeld ter bekostiging van eventuele af te boeken saldi inzake dubieuze debiteuren, waarvan de verwachting is dat de vordering niet geïnd kan worden door b.v. faillissement. De voeding vindt incidenteel plaats. De voorziening kan worden aangewend voor het afboeken van saldi van dubieuze debiteuren. De voorziening mag niet negatief zijn. Een maximum is niet gesteld. Er is geen einddatum voor deze voorziening vastgesteld.

Deze voorziening is getroffen worden op basis van wettelijke regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording). N.v.t.

9950018 Voorzienbare verliezen Grondbedrijf Stand per 1-1-2025 Budgethouder: Beschrijving van het vooraf aangewezen doel: Voeding van de reserve

€ 3.840.000 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken De voorziening is bedoeld ter dekking van voorzienbare verliezen grondbedrijf.

Noodzakelijke omvang:

De voeding vindt incidenteel plaats. Zodra voorzienbare verliezen in het grondbedrijf zich voordoen kan deze voorziening worden aangewend. Aan deze voorziening is geen maximum verbonden.

Einddatum:

Er wordt geen einddatum voor deze voorziening vastgesteld.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend voor de bestaansgrond:

Deze voorziening is getroffen op basis van wettelijke regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording).

Opmerking:

N.v.t.

Aanwendingscriteria:

Pagina 42 van 48

9950003 Voorziening Begraafplaats Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

€ 45.330 Clustermanager Buitendienst

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Het doel van deze voorziening is om de middelen die via de lijkbezorgingsrechten zijn verkregen, specifiek te besteden aan de kosten van de algemene begraafplaats.

Voeding van de voorziening

Voeding van deze voorziening betreft de inkomsten van lijkbezorgingsrechten die specifiek besteed moeten worden aan begraafplaats de Begraafplaats.

Aanwendingscriteria:

De voorziening dient uitsluitend voor de dekking van de kosten.

Noodzakelijke omvang:

Het eventuele voordelige saldo van ontvangen lijkbezorgingsrechten en de gemaakte kosten worden toegevoegd aan de voorziening. De noodzakelijke omvang is afhankelijk van de toekomstige kosten van het ruimen van graven op de algemene begraafplaats, het plegen van groot onderhoud en toekomstige uitbreiding, waarvoor een meerjarenplanning zal worden opgesteld.

Einddatum:

Aan deze voorziening is geen einddatum verbonden.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend voor de bestaansgrond:

De noodzakelijke kosten van instandhouding/uitbreiding van de begraafplaats en de verkregen middelen van derden bepalen de bestaansgrond van deze voorziening. Tevens vormt de stabilisering van de tarieven een argument om deze voorziening in stand te houden.

Opmerking:

Pagina 43 van 48

9950036 Voorziening Verlofsparen Stand per 1-1-2025 Budgethouder:

Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:

Voeding van de voorziening

€ 125.162 Clustermanager Financiën en Belastingen De voorziening is bedoeld ter bekostiging van toekomstige verplichtingen voortkomend uit het sparen van bovenwettelijke vakantie-uren door medewerkers, waarmee zij hun verlof flexibel kunnen inzetten, bijvoorbeeld voor vervroegd pensioen. Gezien de onvoorspelbare opbouw en afbouw van deze verplichtingen, wordt deze voorziening jaarlijks aangevuld. Er wordt in 2025 een bedrag van € 80.000 in de voorziening gestort. Hierna zal geëvalueerd worden op basis van historische besteding met betrekking tot verlofsparen welk bedrag er jaarlijks in zal worden gestort.

Aanwendingscriteria:

De voorziening dient uitsluitend voor de dekking van de kosten.

Noodzakelijke omvang:

Aan deze voorziening is geen maximum verbonden.

Einddatum:

Aan deze voorziening is geen einddatum verbonden.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend voor de bestaansgrond:

Deze voorziening is getroffen op basis van wettelijke regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording).

Opmerking:

Pagina 44 van 48

9950037 Stand per 1-1-2025 Budgethouder: Beschrijving van het vooraf aangewezen doel: Voeding van de voorziening

Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) € 353.600 Clustermanager Financiën en Belastingen De voorziening is bedoeld ter bekostiging van toekomstige verplichtingen voortkomend uit de regeling vervroegde uittreding (RVU), zoals vastgelegd in artikel 2.11 van de Cao Gemeenten. De RVU uitkering is gelijk aan de fiscale drempelvrijstelling voor de RVU. In 2023 is er een bedrag van € 442.000 toegevoegd op basis van negen medewerkers binnen de gemeente Noordwijk die aan de voorwaarden zoals vastgelegd in artikel 2.11 van de Cao Gemeenten voldoen.

Aanwendingscriteria:

De voorziening dient uitsluitend voor de dekking van de kosten.

Noodzakelijke omvang:

Aan deze voorziening is geen maximum verbonden.

Einddatum:

Deelname aan de RVU is mogelijk voor een periode van maximaal twee jaar en de regeling loopt van 31 december 2023 tot en met 31 december 2028.

Voorwaarden en/of omstandigheden bepalend voor de bestaansgrond:

Deze voorziening is getroffen op basis van wettelijke regelgeving (artikel 2.11 van de Cao Gemeenten).

Opmerking:

Pagina 45 van 48

Pagina 46 van 48

Pagina 47 van 48