Nota reserves en voorzieningen 2025-2028 bijlage
Tekst van het document
Bijlage
Pagina 1 van 48
Inhoudsopgave A. Voorstellen A.1 Nieuwe en gewijzigde reserves A.2 Opheffen reserves A.3 Mutaties reserves A.4 Nieuwe en gewijzigde voorzieningen A.5 Opheffen voorzieningen A.6 Mutaties voorziening A.7 Ongewijzigde reserves en voorzieningen
2 3 4 6 7 7 9 10
B. Overzicht reserves en voorzieningen
11
C. Detailgegevens reserves C.1 Algemene reserves C.2 Bestemmingsreserves C.3 Reserves ter dekking van kapitaallasten C.4 Beheerreserves C.5 Overige reserves
12 12 14 26 32 37
D. Detailgegevens voorzieningen
38
Pagina 2 van 48
A. Voorstellen A.1 Nieuwe en gewijzigde reserves De volgende reserves zijn nieuw ten opzichte van de vorige nota reserves en voorzieningen: •
Reserve onderhoud groen tuinen van de Bavo De jaarlijkse onderhoudskosten groen van de tuinen van de Bavo worden ten laste van deze reserve gebracht.
•
Egalisatiereserve rioolheffing (voorstel in te stellen) De effecten van het fluctueren van de jaarlijkse kosten en baten van riolering op het resultaat worden met deze reserve geëgaliseerd.
•
Egalisatiereserveserve afvalstoffenheffing (voorstel in te stellen) De effecten van het fluctueren van de jaarlijkse kosten en baten van afvalverzameling en -verwerking op het resultaat worden met deze reserve geëgaliseerd.
•
Reserve kapitaallasten tijdelijke multifunctionele hal De kapitaallasten van de tijdelijke multifunctionele hal worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten sportpark De Boekhorst De kapitaallasten van sportpark De Boekhorst worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten De Duinpan De kapitaallasten van De Duinpan worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve Oosterduinse Meer De jaarlijkse onderhoudskosten van het Oosterduinse Meer worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve onderhoud Breloftpark De jaarlijkse onderhoudskosten van het Breloftpark (speeleiland Duineveld) worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve Maatschappelijke zorg (voorstel in te stellen) De jaarlijkse kosten voor de taken voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten Nieuwe Schelft De kapitaallasten van de Nieuwe Schelft worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten Atrium Noordwijk De kapitaallasten van het Atrium worden ten laste gebracht van deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten Tijdelijke huisvesting Schippersvaartweg De kapitaallasten van de Tijdelijke huisvesting Schippersvaartweg worden ten laste gebracht van deze reserve.
Pagina 3 van 48
De volgende reserve is gewijzigd: •
Reserve Ontwikkeling Space Campus De naam Reserve Ontwikkeling Space Campus wordt veranderd in naam naar Reserve gebiedsontwikkeling ESTEC. De gelden in deze reserve zijn geoormerkt voor bijdragen aan regiodeal ESTEC in verband met doorontwikkeling Space Campus Noordwijk
A.2 Opheffen reserves De volgende reserves stellen we voor om op te heffen: •
Reserve Openbare Verlichting (€ 853.726 per 1-1-2025) Deze reserve was gevormd ter dekking van de exploitatietekorten na 2020. De jaarlijkse overschotten uit de exploitatie van de jaren 2014 t/m 2020 vanuit product 180 openbare verlichting waren telkens toegevoegd aan deze reserve. Nadien hebben er geen mutaties meer plaatsgevonden. Er zal ook geen sprake meer zijn van eventuele exploitatietekorten. De benodigde investerings- en exploitatiebudgetten zijn structureel in de begroting met de meerjarenraming opgenomen. De reserve is daarom niet langer nodig en kan nu worden opgeheven. Het saldo kan worden overgeheveld naar de Algemene Reserve.
•
Reserve uitvoering verkeersplan (€ 28.151 per 1-1-2025) Deze reserve was gevormd voor de realisering van voorstellen opgenomen in verkeerscirculatieplannen en verkeersonveilige situaties schoolomgeving. Eventuele nieuwe voorstellen zullen worden meegenomen in de eerstvolgende Perspectiefnota dan wel begroting. In 2023 is voor het laatst deze reserve aangesproken voor de kosten van de realisering van verkeerscirculatieplannen. Er zijn verder geen onttrekkingen meer geraamd in de huidige en komende begroting met meerjarenraming. Om die reden kan deze reserve met een huidig saldo van € 28.151,- komen te vervallen.
•
Reserve Economische Ontwikkelings- en Innovatiefonds (€ 98.000 per 1-1-2025) Er wordt geen aanspraak meer gemaakt op deze reserve, die oorspronkelijk gemaakt werd ten behoeve van de revitalisering van de economie van Noordwijk. Om deze reden kan de Reserve Economische Ontwikkelings- en Innovatiefonds opgeheven worden.
•
Egalisatiereserve groen (€ 0 per 1-1-2025) Het doel van deze reserve was om de jaarlijkse begroting niet onevenredig te belasten met grote schommelingen van de onderhoudskosten. Overschotten binnen het product groen in de begroting zouden gestort worden in deze reserve. Met de actualisatie van het groenbeheerplan zou deze echter nader worden bekeken, om deze reden kon deze reserve nog niet in de vorige nota reserves en voorzieningen worden opgeheven. Met het op 28 maart 2023 vastgestelde groenbeheerplan 2023-2027 is het gebruik van een egalisatiereserve niet meer aan de orde. Om die reden kan de Egalisatiereserve groen opgeheven worden.
•
Reserve beheer en onderhoud Noordwijkerduin (€ 481.361 per 1-1-2025) Het doel van deze reserve was om de ongedekte beheerskosten van Noordwijkerduin te kunnen dekken. Er wordt echter geen aanspraak meer gemaakt op deze reserve. Om deze reden kan de Reserve beheer en onderhoud Noordwijkerduin opgeheven worden.
Pagina 4 van 48
•
Reserve projecten Gebiedsprogramma B(l)oeiende Bollenstreek (€ 163.371 per 1-12025) In 2016 is het gebiedsprogramma Bollenstreek 2016 – 2020 ’Bloeiende Bollenstreek’ opgesteld. Voor de gemeente zijn in dit programma een aantal ’parels’ van de Bollenstreek benoemd, zoals onder andere het landgoed Leeuwenhorst. Om hierop adequaat in te kunnen spelen is deze bestemmingsreserve in 2016 door gemeente Noordwijkerhout gevormd. Deze reserve was bedoeld tot 2022, om deze reden kan de Reserve projecten Gebiedsprogramma B(l)oeiende Bollenstreek opgeheven worden.
•
Reserve onderhoud de Muze (€ 829.400 per 1-1-2025) Er is in het college van 13 oktober 2015 besloten om met ingang van 2017 jaarlijks € 56.700,- te storten in deze reserve voor het onderhoud van De Muze. Bij het opstellen van het MJOP in 2024 is besloten om deze reserve op te heffen en het restant van € 829.400 te storten in de Egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen. In 2025 stond er nog een toevoeging van € 56.700 als dotatie begroot die bedoeld was voor de Reserve onderhoud De Muze. Dit bedrag wordt ook toegevoegd aan de Egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen. Om deze reden kan de Reserve onderhoud De Muze opgeheven worden.
De volgende reserves zijn al opgeheven, maar bestonden nog wel in de vorige versie van de nota reserves en voorzieningen: •
Reserve Startersleningen (€ 0 per 1-1-2025) In 2022 was er een bedrag van € 2,5 miljoen beschikbaar in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN). Uit dit fonds worden leningen aan koopstarters verstrekt. Het systeem van de startersleningen is een revolverend fonds waarbij het uitgeleend geld opnieuw beschikbaar wordt gesteld voor nieuwe leningen. Deze reserve was ingesteld voor de risico’s voor startersleningen. De risico’s zijn nihil waardoor de vorming van deze reserve overbodig is. In 2022 werd er € 2.500.000,overgeheveld naar de reserve kapitaallasten De Schelft, waardoor deze reserve werd opgeheven.
•
Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout (€ 0 per 1-1-2025) Deze reserve was gevormd voor de kapitaallasten voor de nieuwe investeringen van Noordwijkerhout. In het specifiek voor sportpark De Boekhorst, De Duinpan en de Onderwijshuisvesting. Bij de begroting 2022 is het volledige bedrag uit de Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout overgeheveld naar de drie nieuw gevormde reserves: - Reserve sportpark De Boekhorst: er is een bedrag van € 16.135.330 gestort. - Reserve De Duinpan: er is een bedrag van € 1.286.886 gestort. - Reserve Onderwijshuisvesting: er is een bedrag van € 2.495.082 gestort.
•
Reserve onderhoud Tunnel N451 (€ 0 per 1-1-2025) Bij de overdracht van de N451 inclusief tunnel heeft de gemeente een bijdrage ontvangen van de provincie voor het achterstallig onderhoud aan de tunnel. In 2023 is het gehele bedrag van € 480.165,- onttrokken aan deze reserve vanwege de werkzaamheden aan de Achterweg in Offem Zuid. De reserve is daarom niet langer nodig en kan nu worden opgeheven.
•
Reserve Peuters: GOA en Huisvesting (€ 0 per 1-1-2025) Deze reserve was bestemd met als doel het nader te ontwikkelen Gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid op basis van de nieuwe wetgeving en de verplaatsing van een
Pagina 5 van 48
groep van peuterspeelzaal Pippeloentje bij oplevering van het nieuwe te bouwen multifunctioneel gebouw in Boechorst. In 2022 werd er geen beroep meer gedaan op deze reserve en viel het saldo vrij ten gunste van de algemene reserve, zodat deze reserve opgeheven werd.
A.3 Mutaties reserves De volgende reserves zijn ten opzichte van de vorige nota reserves en voorzieningen toegevoegd en hierin zijn de volgende bedragen bij besluit gestort: •
Reserve onderhoud groen tuinen van de Bavo In de raad van 29 november 2022 is besloten tot het instellen van deze reserve. Er is een bijdrage van een ontwikkelingscombinatie ter hoogte van € 500.000 gestort in deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten tijdelijke multifunctionele hal In de raad van 29 juli 2021 is besloten tot het instellen van deze reserve. Er is een bedrag ter hoogte van € 1.993.240 gestort in deze reserve.
•
Reserve kapitaallasten sportpark De Boekhorst Per 1 januari 2022 is er een aparte reserve gevormd voor sportpark De Boekhorst. De onttrekkingen stonden voorheen in de Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout en sinds 2022 in deze reserve. Er is een bedrag van € 16.135.330 gestort in deze reserve vanuit de Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout.
•
Reserve kapitaallasten De Duinpan Per 1 januari 2022 is er een aparte reserve gevormd voor De Duinpan. De onttrekkingen stonden voorheen in de Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout en sinds 2022 in deze reserve. Er is een bedrag van € 1.286.886 gestort in deze reserve vanuit de Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout.
•
Reserve Oosterduinse Meer De provincie heeft in 2021 een eenmalige beheervergoeding aan de gemeente ter beschikking gesteld ter hoogte van € 558.667,- gebaseerd op de normkosten voor recreatiegebieden in Zuid-Holland. Het bedrag is ontvangen voor het te plegen onderhoud door de gemeente de eerste circa 10 jaar.
•
Reserve onderhoud Breloftpark Deze reserve is gevormd om in de eerste periode te kunnen voorzien in het beheer en onderhoud van het landschapspark en Breloftpark (speeleiland Duineveld). Daartoe is met de begroting 2025 besloten om € 550.000 over te hevelen vanuit de Reserve Nieuwe Investeringen naar Reserve onderhoud Breloftpark.
•
Reserve kapitaallasten Nieuwe Schelft In de raad van 10 november 2021 is besloten tot het instellen van deze reserve. In 2022 is er een bedrag van € 250.000 gestort vanuit de algemene reserve, van € 750.000 vanuit de Reserve weerstandsvermogen, van € 1.250.000 vanuit de Reserve verkoop Nuon aandelen, van € 750.000 vanuit de Reserve ICT instandhouding, van € 2.500.000 vanuit de Reserve startersleningen en van € 1.000.000 vanuit de Reserve Sociaal Domein. Tevens zijn er verzekeringsgelden 2021 ontvangen voor de afgebrande Schelft
Pagina 6 van 48
voor een bedrag van € 4.889.249 en is er in 2022 een bedrag van € 653.199 gestort in verband met inflatie. •
Reserve kapitaallasten Atrium Noordwijk In de raad van 7 juli 2021 is besloten tot het instellen van deze reserve. In 2022 is er een bedrag gestort van € 1.817.750 vanuit de Reserve verkoop Nuon aandelen. Daarnaast was de reserve opgehoogd met € 189.203 vanwege onder andere inflatie.
•
Reserve kapitaallasten Tijdelijke huisvesting Schippersvaartweg In de raad van 28 november 2023 0is besloten tot het instellen van deze reserve. De reserve wordt gevoed door rijksbijdragen van € 1.060.000 in 2022, € 2.500.000 in 2023, € 2.828.000 in 2024 en € 510.000 in 2025.
•
Reserve Maatschappelijke zorg In de raad van 20 december 2022 is besloten tot het instellen van deze reserve. De reserve wordt gevoed uit overschotten op de budgetten voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen zoals die uit de afrekening binnen de subregio worden vastgesteld. Onderling vereffenen de gemeenten ook afhankelijk van werkelijke bestedingen. De storting of onttrekking kan dus afwijken van de resultaten in Noordwijk. De inkomsten ontvangen we vooralsnog van centrumgemeente Leiden. Mogelijk wordt dit in de toekomst rechtstreeks vanuit het rijk aan de gemeente betaald.
A.4 Nieuwe en gewijzigde voorzieningen De volgende voorzieningen zijn nieuw: •
Voorziening verlofsparen Deze voorziening dekt de toekomstige kosten die voortvloeien uit gespaard verlof van medewerkers.
•
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding Deze voorziening dekt de toekomstige kosten die verband houden met de regeling voor vervroegde uittreding van medewerkers.
Er zijn geen voorzieningen gewijzigd.
A.5 Opheffen voorzieningen Er worden geen voorzieningen opgeheven, maar de volgende voorzieningen zijn al eerder opgeheven, maar bestonden nog wel in de vorige versie van de nota reserves en voorzieningen: •
Voorziening onderhoud wegen Deze voorziening diende ter dekking van het herstraten van de gemeentelijke wegen. Elk jaar werd bekeken welke straten herstraat moesten worden, waarna het betreffende krediet gedekt werd door een onttrekking uit de voorziening. In de voorziening werd jaarlijks een bedrag gestort ten laste van de exploitatie. De stortingen en onttrekkingen waren onderbouwd met het beheerplan wegen. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de
Pagina 7 van 48
voorziening onderhoud wegen werd opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 748.976,- werd toegevoegd aan de egalisatiereserve verhardingen. •
Voorziening groot onderhoud gemeentehuis Noordwijkerhout Deze voorziening diende ter dekking van uit te voeren groot onderhoud aan het gemeentehuis. Het ging hierbij om zaken die meerdere jaren meegingen en dan vervangen moesten worden of onderhoud behoeven. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorziening groot onderhoud gemeentehuis Noordwijkerhout werd opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 211.882,- werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud interne gebouwen.
•
Voorziening groot onderhoud brandweerkazerne Uit deze voorziening werd het groot onderhoud aan de brandweerkazerne gedekt volgens het beheerplan van groot onderhoud brandweerkazerne. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud brandweer werd opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorziening ad € 43.469 werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen.
•
Voorziening groot onderhoud diverse gebouwen Uit deze voorziening werden de kosten van het buitenschilderwerk en de overige kosten voor groot onderhoud van de panden Hoogstraat 58a, toren Witte Kerk, XOut/Smallsteps de Duinrakkers en bijgebouwen woonwagencentrum gedekt. Dit op basis van beheerplannen. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud diverse gebouwen werd opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorziening ad € 54.336 werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen.
•
Voorziening groot onderhoud gymnastieklokalen Deze voorziening was ingesteld ter spreiding van de kosten van het schilderwerk en groot bouwkundig onderhoud aan gymnastieklokalen over de jaren. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud gymnastieklokalen werd opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorziening ad € 11.730 werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen.
•
Voorziening groot onderhoud De Duinpan Deze voorziening diende ter dekking van uit te voeren groot onderhoud aan het gemeenschapshuis in de Zilk. Het ging hierbij om zaken die meerdere jaren meegaan en dan vervangen moesten worden of onderhoud behoefden (bijvoorbeeld schilderwerk). Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud De Duinpan werd opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorziening ad € 25.240 werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen.
•
Voorziening groot onderhoud De Schelft Deze voorziening diende ter dekking van uit te voeren groot onderhoud aan het zalengedeelte van De Schelft. Het ging hierbij om zaken die meerdere jaren meegingen en dan vervangen moesten worden of onderhoud behoefden (bijvoorbeeld schilderwerk). Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud De Schelft werd
Pagina 8 van 48
opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorziening ad € 361.862 werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen. •
Voorziening groot onderhoud bibliotheek Deze voorziening diende ter dekking van uit te voeren groot onderhoud aan de bibliotheek. Het gaat hierbij alleen om de bouwtechnische zaken die meerdere jaren meegingen en dan vervangen moesten worden of onderhoud behoefden (bijvoorbeeld schilderwerk). Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze had ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorzieningen groot onderhoud bibliotheek werd opgeheven en dat het totale saldo uit deze voorziening ad € 4.127 werd toegevoegd aan de egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen.
•
Voorziening baggeren waterwegen Uit deze voorziening werd het baggeren waterwegen gedekt volgens het beheerplan baggeren waterwegen. Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze heeft ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorziening baggeren waterwegen is opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 108.241,- is toegevoegd aan de reserve baggeren.
A.6 Mutaties voorziening •
Voorziening verlofsparen Deze voorziening is getroffen op basis van het BBV. Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening gevormd te worden. Inschatting is dat bij een storting van jaarlijks € 80.000,- de voorziening voldoende toereikend is om aan toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen.
•
Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding Deze voorziening is getroffen op basis van het BBV. In de Cao Gemeenten, artikel 2.11, is opgenomen dat met ingang van 31 december 2023 onder bepaalde voorwaarden deelgenomen kan worden aan de RVU. Deelname aan de RVU is mogelijk voor een periode van maximaal twee jaar en de regeling loopt van 31 december 2023 tot en met 31 december 2028.
Pagina 9 van 48
A.7 Ongewijzigde reserves en voorzieningen Onderstaande reserves en voorzieningen blijven ongewijzigd (behoudens geringe taalkundige wijzigingen). • Reserve Weerstandsvermogen • Parkeerreserve • Reserve Volkshuisvesting • Reserve ICT Instandhouding • Reserve Onderwijshuisvesting • Egalisatiereserve Strandveiligheid • Reserve Personeelskosten • Reserve exploitatiekosten zwembad Binnenzee 1-20jr • Reserve exploitatiekosten zwembad Binnenzee 20-40jr • Reserve Sociaal Domein • Reserve exploitatiekosten Sancta Maria • Reserve Sociale Huurwoningen • Egalisatiereserve riool • Egalisatiereserve verhardingen • Egalisatiereserve onderhoud gymlokalen • Egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen • Egalisatiereserve onderhoud interne gebouwen • Reserve baggeren • Reserve kapitaallasten Sportpark Duinwetering • Reserve kapitaallasten Zwembad Binnenzee • Reserve kapitaallasten Sint Jeroens Club (SJRC) / Poppodium • Reserve kapitaallasten Nieuwe Investeringen • Reserve Winst uit Grondbedrijf • Voorziening afvalinzameling en -verwerking • Voorziening riolering • Spaarvoorziening riolering • Voorziening begraafplaats • Voorziening pensioenen wethouders • Voorziening dubieuze debiteuren • Voorzienbare verliezen Grondbedrijf
Pagina 10 van 48
B. Overzicht reserves en voorzieningen Saldo 1-1-2025
Begroot Onttrekking
Nota R&V 2025 Begroot Onttrekking Toevoeging
€ € € €
15.627.991 6.424.989 18.690.028 40.743.008
€ € € €
3.464.432 2.550.000 6.014.432
€ € € €
1.192.540 1.192.540
€ € € €
-
€ € € €
1.624.609 1.624.609
€ € € €
13.788.168 6.424.989 17.332.568 37.545.725
Bestemmingsreserves 9910002 Parkeerreserve 9910004 Reserve Volkshuisvesting 9910009 Reserve ICT instandhouding 9910019 Reserve onderwijshuisvesting 9910025 Egalisatiereserve strandveiligheid (bijdrage aan investeringen NRB) 9910053 Reserve starterslening 9910058 Reserve Personeelskosten 9910059 Reserve exploitatiekosten zwembad Binnenzee 1-20jr 9910060 Reserve exploitatiekosten zwembad Binnenzee 20-40jr 9910064 Reserve Sociaal Domein 9910065 Reserve Economische Ontwikkelings- en Innovatiefonds 9910067 Reserve exploitatiekosten Sancta Maria 9910070 Reserve Sociale Huurwoningen 9910071 Reserve onderhoud De Muze 9910072 Reserve gebiedsontwikkeling ESTEC 9910073 Egalisatiereserve riool 9910080 Reserve uitvoering verkeersplan 9910090 Reserve Oosterduinse meer 9910093 Reserve onderhoud groen tuinen van de Bavo 9910095 Reserve onderhoud Breloftpark 9910096 Egalisatiereserve rioolheffing 9910097 Egalisatiereserve afvalstoffenheffing 9910098 Reserve Maatschappelijke Zorg Subtotaal
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
227.192 2.025.320 2.406.970 4.789.163 187.714 697.146 2.766.531 396.847 1.779.762 98.000 200.000 1.072.100 829.400 1.331.000 38.477 28.151 558.667 500.000 626.000 20.558.440
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
972.323 120.000 35.658 68.444 272.797 40.000 320.000 100.000 1.929.222
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
915.000 443.480 41.000 38.244 72.000 56.700 550.000 2.116.424
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
98.000 886.100 28.151 1.012.251
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
227.192 2.025.320 2.349.647 5.112.643 193.056 628.702 2.531.978 468.847 1.739.762 200.000 1.072.100 1.011.000 38.477 558.667 500.000 450.000 626.000 19.733.391
Reserves ter dekking van kapitaallasten 9910033 Reserve Peuters: GOA en Huisvesting 9910056 Reserve kapitaallasten Sportaccommodatie Duinwetering 9910062 Reserve kapitaallasten zwembad Binnenzee 9910068 Reserve kapitaallasten Sint Jeroens Club/Poppodium 9910069 Reserve kapitaallasten Nieuwe Investeringen 9910083 Reserve kapitaallasten activa Noordwijkerhout 9910087 Reserve kapitaallasten tijdelijke multifunctionele hal 9910088 Reserve kapitaallasten sportpark De Boekhorst 9910089 Reserve kapitaallasten De Duinpan 9910091 Reserve kapitaallasten Nieuwe Schelft 9910092 Reserve kapitaallasten Atrium Noordwijk 9910094 Reserve kapitaallasten tijdelijke huisvesting Schippersvaartweg Subtotaal
€ € € € € € € € € € € € €
7.446.679 7.951.413 13.649.874 4.939.171 1.254.302 15.141.609 1.154.580 12.445.195 1.955.475 6.388.000 72.326.298
€ € € € € € € € € € € € €
240.215 265.047 392.212 2.228.604 381.312 487.094 44.102 689.850 4.728.436
€ € € € € € € € € € € € €
510.500 510.500
€ € € € € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € € € € €
7.206.464 7.686.366 13.257.662 2.710.567 872.990 14.654.515 1.110.478 12.445.195 1.955.475 6.208.650 68.108.362
Beheerreserves 9910044 Egalisatiereserve groen 9910045 Egalisatiereserve Verharding 9910046 Egalisatiereserve onderhoud gymnastieklokalen 9910047 Egalisatiereserve onderhoud overige gebouwen 9910048 Egalisatiereserve onderhoud interne gebouwen 9910051 Reserve onderhoud Tunnel N451 9910054 Reserve beheer en onderhoud Noordwijkerduin 9910061 Reserve Openbare Verlichting 9910066 Reserve Baggeren 9910078 Reserve projecten gebiedsprogramma B(l)oeiende Bollenstreek Subtotaal
€ € € € € € € € € € €
1.332.849 610.338 2.160.741 1.103.130 481.361 853.726 1.214.133 163.371 7.919.649
€ € € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € € €
-
€ € € € € € € € € € €
481.361 853.726 163.371 1.498.458
€ € € € € € € € € € €
886.100 886.100
€ € € € € € € € € € €
1.332.849 610.338 3.046.841 1.103.130 1.214.133 7.307.291
Overige reserves 9910040 Reserve winst uit grondbedrijf Subtotaal
€ €
6.117.586 € 6.117.586 €
650.924 € 650.924 €
4.703.825 € 4.703.825 €
- € - €
- € - €
10.170.487 10.170.487
Totaal reserves
€
147.664.981 €
13.323.014 €
8.523.289 €
2.510.709 €
2.510.709 €
142.865.256
Saldo 1-1-2025
Toevoeging
Saldo 1-1-2026
Volgnummer Omschrijving Algemene reserves 9900002 Algemene Reserve 9900003 Reserve Weerstandsvermogen 9900006 Reserve Verkoop Nuon aandelen Totaal Algemene Reserves
Begroot
Volgnummer Omschrijving Voorzieningen 9950001 Voorziening afvalinzameling en -verwerking 9950002 Voorziening riolering (BBV 44.2) 9950003 Voorziening begraafplaats 9950004 Spaarvoorziening riolering (BBV 44.1d) 9950008 Voorziening pensioenen wethouders 9950011 Voorziening dubieuze debiteuren 9950018 Voorzienbare verliezen Grondbedrijf 9950023 Voorziening onderhoud wegen 9950024 Voorziening groot onderhoud gymnastieklokalen 9950025 Voorziening groot onderhoud De Duinpan 9950026 Voorziening groot onderhoud De Schelft 9950027 Voorziening groot onderhoud bibliotheek 9950028 Voorziening groot onderhoud gemeentehuis Noordwijkerhout 9950029 Voorziening groot onderhoud brandweerkazerne 9950030 Voorziening groot onderhoud diverse gebouwen 9950031 Voorziening baggeren wegen 9950036 Voorziening verlofsparen 9950037 Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) Totaal voorzieningen
Onttrekking
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €
930.309 3.764.443 45.330 4.319.662 5.138.662 231.703 3.840.000 125.162 353.600 18.748.871
Totaal reserves & voorzieningen
€
166.413.852 €
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €
304.281 443.399 45.330 1.156.028 160.000 2.649.000 88.400 4.846.438
Saldo 1-1-2026
Toevoeging € € € € € € € € € € € € € € € € € € €
18.169.452 €
1.156.028 140.000 80.000 1.376.028
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €
9.899.317 €
-
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €
2.510.709 €
-
€ € € € € € € € € € € € € € € € € € €
626.028 3.321.044 4.319.662 5.118.662 231.703 1.191.000 205.162 265.200 15.278.461
2.510.709 €
158.143.717
De stand zoals vermeld in voorgaand overzicht is op basis van de begroting 2025. Daarnaast zijn de voorgestelde overhevelingen van budget (uitname en toevoeging) uit deze nota reserves en voorzieningen verwerkt. De reserves die in de kolom “Nota R&V 2025 Begroot: onttrekking” een bedrag hebben staan, daarvan is voorgesteld in deze nota om deze reserves en voorzieningen op te heffen. De reserves en voorzieningen die in de kolom “Nota R&V 2025 Begroot: toevoeging” een bedrag hebben staan, zijn nieuw. Voor verder verloop van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de begroting 2025-2028.
Pagina 11 van 48
C. Detailgegevens reserves C.1 Algemene reserves Omschrijving
9900002 Algemene Reserve
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 15.627.991 Clustermanager Financiën en Belastingen
Doel
Vorming van een financiële buffer voor het opvangend van incidentele financiële tegenvallers. Samenvoeging algemene reserves Noordwijk/Noordwijkerhout
Voeding Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Geen specifieke criteria Financierings-/bufferfunctie Geen noodzakelijke omvang Is niet relevant Geen specifieke voorwaarden
Opmerking Omschrijving
9900003 Reserve Weerstandsvermogen
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 6.424.989 Clustermanager Financiën en Belastingen
Doel
Financiering van de kosten gevolgen noodsituaties op kortere termijn.
Voeding
Zie nota risicomanagement en weerstandsvermogen
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Geen specifieke criteria Bufferfunctie Inventarisatie ten tijde van jaarrekening Is niet relevant Noodzaak aanwezig zijn van opvang gevolgen calamiteiten kortere termijn.
Pagina 12 van 48
Omschrijving
9900006 Reserve verkoop Nuon aandelen
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 18.690.028 Clustermanager Financiën en Belastingen
Doel
De gelden die verkregen zijn uit de verkoop van Nuon aandelen zijn nog voor € 6,7 miljoen weggezet bij verschillende banken. De hieruit ontvangen rentebaten worden ingezet als dekkingsmiddel binnen de begroting. Eenmalige storting vanuit verkoop NUON aandelen van Noordwijk en Noordwijkerhout. Het college heeft bij de programmabegroting 2025-2028 de beschikbare gelden in de Nuon reserve aangemerkt als dekking van de investering Alzijdige aansluiting N206. Indien deze investering gaat plaatsvinden zal er een aparte reserve Alzijdige aansluiting N206 gevormd worden uit de gelden van de Nuon reserve. Egalisatiefunctie Geen noodzakelijke omvang Er is geen einddatum bepaald Het bedrag van € 6.700.000,- is tot en met 2029 bij de Rabobank weggezet tegen een rente van 4,8%. De hieruit voortvloeiende rentebaten worden gebruikt als dekkingsmiddel in de meerjarenbegroting.
Voeding Aanwending
Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 13 van 48
C.2 Bestemmingsreserves Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder
Doel Voeding Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder
Doel
Voeding Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 14 van 48
9910002 Parkeerreserve € 227.192 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken Financiering aanlegkosten parkeervoorzieningen. Oorsprong ligt in de parkeerreisovereenkomsten. Inkomsten op basis van parkeerreisovereenkomst Financiering parkeergelegenheden binnen een bepaalde straal vanaf het perceel waar een parkeerreisovereenkomst is gesloten. Bestedingsfunctie Geen noodzakelijke omvang Is niet relevant Zolang parkeerreisovereenkomsten worden gesloten heeft de reserve bestaansgrond.
9910004 Reserve Volkshuisvesting € 2.025.320 Clustermanager Ruimtelijke Ontwikkeling, Ruimtelijk Beleid en Regie Verstrekken van bijdragen ter bevordering bouw sociale huur- en koopwoningen, seniorenhuisvesting en huisvesting bijzondere kansarme groepen. Verstrekken bijdragen ter bevordering van renovaties van woningen die in exploitatie zijn of worden genomen door sociale verhuurders. Verstrekken bijdragen ter realisering van dorpsvernieuwingsprojecten. Twee reserves Volkshuisvesting zijn samengevoegd. Gebaseerd op subsidieverordening of een beleidsnota, zodat een objectief beoordelingskader wordt geschapen. Binnen de gemeentegrens van Noordwijk. Bestedingsfunctie Omvang naar wens te bepalen Indien geen saldo meer aanwezig is Beschikbaarheid van inbreilocaties
Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder
9910009 Reserve ICT Instandhouding € 2.406.970 Clustermanager Informatisering en Automatisering
Doel
Stallen van budgetten die jaarlijks via de beheersbegroting vrij gemaakt worden voor grootschalige projecten betreffende instandhouding, migratie en vervanging informatie- en automatiseringstechnologie.
Voeding
Overschotten van in de begroting opgenomen investeringen voor grootschalige projecten betreffende instandhouding, migratie en vervanging informatie- en automatiseringstechnologie. Kosten van instandhouding, migratie en vervanging van informatie- en automatiseringstechnologie. Bestedingsreserve Bepaald op basis van het meerjarig ICT instandhoudingsplan met jaarlijkse update.
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Is niet relevant Ter voorkoming van noodzakelijke beheersuitgaven die een claim leggen op de investeringsruimte en/of het eigen vermogen.
Opmerking Omschrijving Stand per 01-012025 Budgethouder
9910019 Reserve Onderwijshuisvesting € 4.789.163 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel
Egalisatiereserve ten behoeve van voorzieningen in de huisvesting onderwijs binnen de grenzen van gemeente Noordwijk.
Voeding Aanwending
Overschotten onderdeel onderwijshuisvesting binnen de algemene uitkering gemeentefonds worden toegevoegd aan deze reserve. Toevoegingen/onttrekkingen zoals in het Instandhoudingsplan is omschreven en afzonderlijke besluiten met betrekking tot onderwijshuisvesting.
Functie Omvang
Egalisatiefunctie Voldoende omvang voor het dekken van voorziene investeringen.
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Er is geen einddatum bepaald. Raadsbesluit Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 23-11-2005
Pagina 15 van 48
Omschrijving
9910025 Egalisatiereserve Strandveiligheid
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 187.714 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken
Doel Voeding
Ter dekking kosten noodzakelijke vervanging reddingsmateriaal Noordwijkse Reddingsbrigade (NRB). Jaarlijkse storting € 39.000,-
Aanwending
Ten behoeve van vervanging reddingsmateriaal strand.
Functie Omvang
Egalisatiereserve Jaarlijkse toevoeging gebaseerd op meerjareninvesteringsplan van NRB. Periode 2012-2025 Veiligheid strand maakt het noodzakelijk dat reddingsmateriaal tijdig kan worden vervangen.
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking Omschrijving
9910058 Reserve personeelskosten
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 697.146 Clustermanager Personeel en Organisatie
Doel
Opvangen van onvoorziene fluctuaties bovenformatief personeel.
Voeding
Overschotten op de jaarrekening in het totale personeelsbudget
Aanwending
Noodzakelijk geachte activiteiten op het gebied van personeelsen organisatiebeleid.
Functie Omvang
Bufferfunctie Geen noodzakelijke omvang
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Is niet relevant
Pagina 16 van 48
Omschrijving
9910059 Reserve Exploitatiekosten Zwembad Binnenzee 1-20 jaar
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 2.766.531 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Dekking bijdrage aan Sportfondsen Noordwijk (SFN) voor groot- en normale onderhoudskosten. Eenmalige storting Reserve winst grondbedrijf € 4.053.000,- en storting NUON reserve van € 1.600.000,-. Jaarlijkse toevoeging middels huuropbrengsten fitnessruimte (€ 36.759,-).
Aanwending
Bijdrage SFN voor groot- en normale onderhoudskosten.
Functie Omvang
Egalisatiereserve Noodzakelijk bedrag voor dekking bijdrage SFN.
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
2034 Raadsbesluit 31-10-2013
Omschrijving
9910060 Reserve Exploitatiekosten Zwembad Binnenzee 20-40 jaar
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 396.847 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Buffer ten behoeve van exploitatiekosten 20-40 jaar voor toekomstige generaties. Eenmalige storting € 6.000,- (2014) en jaarlijkse cumulatieve toevoeging met een vermeerdering van € 6.000,- tot aan een niveau van € 120.000,- in het 20ste jaar.
Aanwending
De exploitatiebijdragen vanaf het 21ste jaar.
Functie Omvang
Egalisatiereserve Is niet relevant
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
2055 Raadsbesluit 31-10-2013
Pagina 17 van 48
Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder
9910064 Reserve Sociaal Domein € 1.779.762 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding Aanwending Functie Omvang
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking Omschrijving
Ten behoeve van taken op het terrein van jeugd, zorg en werk. Overschotten ten tijde van de jaarrekening bij jeugd, zorg en werk. Beschikbaar voor diverse taken en mogelijke tekorten op het terrein van jeugd, zorg en werk. Egalisatiereserve Bij opmaak van de begroting wordt bekeken naar de verdere ontwikkelingen binnen het sociaal domein en de omvang van deze reserve. Is niet relevant
9910067 Reserve exploitatie Sancta Maria
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 200.000 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel
Doel
Ten behoeve van toekomstige kosten onderhoud van de over te dragen openbare ruimte (zoals groen en wegen) op het terrein van Sancta Maria.
Voeding
De ontvangen vergoeding van € 377.027,-
Aanwending
Onderhoud openbare ruimte van Sancta Maria.
Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Bestedingsfunctie Is niet relevant Als er geen saldo meer is. Raadsbesluit 25-03-2016 en gesloten exploitatieovereenkomst Ontwikkelingscombinatie Sancta Maria c.v.
Opmerking
Pagina 18 van 48
Omschrijving
9910070 Reserve Sociale Huurwoningen
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 1.072.100 Clustermanager Ruimtelijke Ontwikkeling, Ruimtelijk Beleid en Regie
Doel
Bevorderen sociale nieuwbouw en middeldure huur in Noordwijk
Voeding
Vanuit de reserve volkshuisvesting is in 2017 een bedrag van € 372.100,- gestort en in 2019 een bedrag van € 275.000,- in verband met een anterieure overeenkomst afdracht sociale woningbouw Duineveld. In 2020 wordt € 150.000,- gestort en in 2021 € 275.000,- op basis van deze overeenkomst. In geval van het op basis van gegronde redenen niet realiseren van 30% sociale woningbouw maar ook 40% middeldure woningbouw, een partij verplicht een bijdrage te storten. De storting wordt bepaald aan de hand van het gerealiseerde programma in een project. Het aantal niet gerealiseerde sociale huurwoningen wordt evenredig verdeeld over de type woningen in de categorieën middelduur en vrij bouwprogramma die in een project worden gerealiseerd. De gemeenteraad besluit op het verzoek om een bijdrage uit de Bestemmingsreserve. Per extra te realiseren sociale huurwoning zal maximaal € 75.000,- worden verstrekt en per extra te realiseren middeldure huurwoning maximaal € 50.000,-.
Aanwending
Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Bestedingsfunctie Is niet relevant Er is geen einddatum bepaald. Raadsbesluit 27-09-2022 en de Verordening Bestemmingsreserve ter bevordering van Sociale en Middeldure huurwoningen Noordwijk 2022
Opmerking
Is in overeenstemming met de Noordwijkse Woonagenda (Raadsbesluit 26-01-2021) en de Omgevingsvisie Noordwijk 2030.
Pagina 19 van 48
Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel Voeding Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking Omschrijving
9910072 Reserve gebiedsontwikkeling ESTEC. € 1.331.000 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken Reserveren bedrag voor bijdrage aan regiodeal ESTEC in verband met doorontwikkeling Space Campus Noordwijk. Eenmalige storting uit Reserve verkoop Nuon aandelen. Bijdrage Space Campus Noordwijk Bestedingsfunctie Is niet relevant Er is geen einddatum bepaald. Raadsbesluit 12-06-2018
9910073 Egalisatiereserve riool
Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel
€ 38.477 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel Egaliseren fluctuaties exploitatiesaldo van het product Riolering.
Voeding
Mutaties mogen op rekeningbasis plaatsvinden ter hoogte van het saldo rioolexploitatie. Het staat de gemeente vrij om overschotten van riolering, zoals voordelen van aanbesteding, efficiency en meer gerealiseerde huisaansluitingen, in een bestemmingsreserve op te nemen en die te besteden aan toekomstige activiteiten van riolering (egaliseren van de resultaten van riolering). Voordelig resultaat doordat werkzaamheden en investeringen later zullen worden uitgevoerd, moeten echter in de voorziening riolering worden gestort ten behoeve van de toekomstige lasten waar de heffing voor was geïnd. Het exploitatiesaldo op rekeningbasis wordt toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve Riolering. De doelstelling van deze reserve is het egaliseren van de resultaten van riolering en indien de reserve dat toestaat ook aan te wenden voor klimaatmaatregelen. Egalisatiefunctie Is niet relevant Er is geen einddatum bepaald. Integraal AfvalWaterKetenplan (IAWKp)
Aanwending
Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder
Pagina 20 van 48
9910093 Reserve onderhoud groen tuinen van de Bavo (nieuw) € 500.000 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel
Doel Voeding Aanwending
De kosten van het te plegen onderhoud door de gemeente de komende 10 jaar kunnen dekken. In de raad van 29 november 2022 is besloten tot het instellen van deze reserve. Er is een bijdrage van een ontwikkelingscombinatie ter hoogte van € 500.000 gestort in deze reserve. Voor de toekomstige onderhoudskosten van het groen in de tuinen op de plek van de nieuwbouw van de Bavo wordt deze ontvangen bijdrage ingezet.
Functie Omvang
Bestedingsfunctie Moet voldoende zijn om aan toekomstige kosten te voldoen.
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Er is geen einddatum bepaald Raadsbesluit 29 november 2022
Omschrijving
9910090 Reserve Oosterduinse Meer (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 558.667 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel
Doel
De provincie heeft in 2021 een eenmalige beheervergoeding aan de gemeente ter beschikking gesteld gebaseerd op de normkosten voor recreatiegebieden in de provincie Zuid-Holland. Het bedrag is ontvangen voor het te plegen onderhoud door de gemeente de komende 10 jaar. Ontvangen bijdrage provincie Zuid-Holland € 558.667
Voeding
Aanwending Functie Omvang
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 21 van 48
Het ontvangen bedrag is voor het te plegen onderhoud bij het meer door de gemeente. Bestedingsfunctie De omvang moet voldoende zijn om de kosten de eerste circa 10 jaar te dekken. Voor deze reserve is de einddatum wanneer de verstrekte bijdrage helemaal besteed is. Zie doel.
Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel
Voeding
Aanwending
Functie Omvang
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 22 van 48
9910095 Reserve Onderhoud speeleiland Breloftpark (nieuw) €0 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken Dit bedrag was afkomstig van de genomen winst uit de grondexploitatie Breloftpark (speeleiland Duineveld) en bedoeld om in de eerste periode te kunnen voorzien in het beheer en onderhoud van het landschapspark en Breloftpark. De voeding is de genomen winst uit de grondexploitatie Breloftpark en is bedoeld om in de eerste periode te kunnen voorzien in het beheer en onderhoud van het landschapspark en Breloftpark (speeleiland Duineveld). Daartoe is met de begroting 2025 besloten om € 550.000 over te hevelen vanuit de Reserve Nieuwe Investeringen naar Reserve onderhoud Breloftpark. Het gestorte bedrag is voor het te plegen onderhoud van het landschapspark en het Breloftpark. Naar verwachting zullen die onderhoudskosten niet meer dan €100.000 per jaar kunnen gaan bedragen. Bestedingsfunctie De omvang moet voldoende zijn om in de eerste periode te kunnen voorzien in het beheer en onderhoud van het landschapspark en Breloftpark (speeleiland Duineveld). Voor deze reserve is de einddatum wanneer de verstrekte bijdrage helemaal besteed is. Zie doel.
Omschrijving
9910098 Reserve Maatschappelijke zorg (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 626.000 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel
Functie Omvang
De taken voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen werden tot 2023 uitgevoerd door de gemeente Leiden als centrumgemeente. Vooruitlopend op verdere decentralisatie is in de regio Leiden afgesproken dat de gemeenten dat zelf gaan doen, en hiervoor via de gemeente Leiden budget krijgen. De gemeente Noordwijk doet dit samen met Hillegom, Lisse, Teylingen en Katwijk. Omdat dit voor onze gemeenten een nieuwe taak is, is afgesproken deze taak gezamenlijk uit te voeren en te financieren voor tenminste 10 jaar. Afgesproken is om overschotten te reserveren voor toekomstige besteding. De reserve wordt gevoed uit overschotten op de budgetten voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen zoals die uit de afrekening binnen de subregio worden vastgesteld. Onderling vereffenen de gemeenten ook afhankelijk van werkelijke bestedingen. De storting of onttrekking kan dus afwijken van de resultaten in Noordwijk. De inkomsten ontvangen we vooralsnog van centrumgemeente Leiden. Mogelijk wordt dit in de toekomst rechtstreeks vanuit het rijk aan de gemeente betaald. De aanwendingscriteria zijn de uitgaven voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen. Egalisatiefunctie Er is geen sprake van een noodzakelijke omvang.
Einddatum
Looptijd vooralsnog 10 jaar: 31-12-2033
Voorwaarden/ bestaansgrond
Dat is de afgesproken samenwerking in de subregio Duin- en Bollenstreek.
Voeding
Aanwending
Opmerking
Pagina 23 van 48
Omschrijving
9910097 Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€0 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel
Doel
Bij de bepaling van de tariefstelling van de heffing mogen de overheadkosten, een redelijk deel van de rentelasten en de omzetbelasting toegerekend worden. Voor de omzetbelasting is de reden hiervan dat vóór de invoering van het BTW compensatiefonds (BCF) dit ook toegestaan was. Bij de invoering van het BCF werd de gemeente geconfronteerd met een verlaging van het gemeentefonds door de uitname van de compensabele BTW. Als de omzetbelasting (zogeheten BCF-BTW) niet meer toegerekend zou mogen worden aan de heffing, zou de gemeente anders een niet bedoeld inkomstenverlies leiden. Doordat deze kostencomponenten extracomptabel in het tarief van de heffing worden meegenomen, zijn in de begroting de geraamde baten hoger dan de geraamde lasten van riolering en afvalverwerking. Wanneer de geraamde kosten jaarlijks fluctueren, zou deze berekening van de tarieven en de geraamde baten een effect hebben op het resultaat. Om deze neveneffecten op het begrotings- dan wel rekeningresultaat weg te nemen, kan ter hoogte van het saldo hiervan telkens voor de begroting en rekening via de Reserve afvalstoffenheffing worden gemuteerd. De effecten van het fluctueren van de jaarlijkse kosten en baten van afvalinzameling en -verwerking op het resultaat worden met deze reserve geëgaliseerd.
Voeding
Aanwending Functie Omvang
De effecten van het fluctueren van de jaarlijkse kosten en baten van afvalinzameling en -verwerking op het resultaat worden met deze reserve geëgaliseerd. Egalisatiereserve Er is geen noodzakelijke omvang.
Einddatum
Aan deze reserve is geen einddatum verbonden.
Voorwaarden/ bestaansgrond
Zie doel.
Opmerking
Pagina 24 van 48
Omschrijving
9910096 Egalisatiereserve Rioolheffing (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€0 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel
Doel
Bij de bepaling van de tariefstelling van de heffing mogen de overheadkosten, een redelijk deel van de rentelasten en de omzetbelasting toegerekend worden. Voor de omzetbelasting is de reden hiervan dat vóór de invoering van het BTW compensatiefonds (BCF) dit ook toegestaan was. Bij de invoering van het BCF werd de gemeente geconfronteerd met een verlaging van het gemeentefonds door de uitname van de compensabele BTW. Als de omzetbelasting (zogeheten BCF-BTW) niet meer toegerekend zou mogen worden aan de heffing, zou de gemeente anders een niet bedoeld inkomstenverlies leiden. Doordat deze kostencomponenten extracomptabel in het tarief van de heffing worden meegenomen, zijn in de begroting de geraamde baten hoger dan de geraamde lasten van riolering en afvalverwerking. Wanneer de geraamde kosten jaarlijks fluctueren, zou deze berekening van de tarieven en de geraamde baten een effect hebben op het resultaat. Om deze neveneffecten op het begrotings- dan wel rekeningresultaat weg te nemen, kan ter hoogte van het saldo hiervan telkens voor de begroting en rekening via de Reserve Rioolheffing worden gemuteerd. De effecten van het fluctueren van de jaarlijkse kosten en baten van riolering op het resultaat worden met deze reserve geëgaliseerd.
Voeding
Aanwending Functie Omvang
De effecten van het fluctueren van de jaarlijkse kosten en baten van riolering op het resultaat worden met deze reserve geëgaliseerd. Egalisatiereserve Er is geen noodzakelijke omvang.
Einddatum
Aan deze reserve is geen einddatum verbonden.
Voorwaarden/ bestaansgrond
Zie doel.
Opmerking
Pagina 25 van 48
C.3 Reserves ter dekking van kapitaallasten Omschrijving Stand per 01-012025 Budgethouder
9910056 Reserve Kapitaallasten Sportpark Duinwetering € 7.446.679 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel
Kapitaallasten Sportpark Duinwetering ten laste brengen aan deze reserve.
Voeding
Eenmalige storting € 6.400.000,- en aanvullende storting (2021) € 39.982.111,-. Jaarlijkse onttrekking van € 240.215,- ter dekking van kapitaallasten.
Aanwending
Dekking van de jaarlijkse kapitaallasten
Functie Omvang
Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten
Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Opmerking
Pagina 26 van 48
Omschrijving
9910062 Reserve Kapitaallasten Zwembad Binnenzee
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 7.951.413 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Ten behoeve van kapitaallasten zwembad. Storting vanuit Reserve winst grondbedrijf € 7.635.000,- (2015) en aanvulling € 4.270.307,- (2021), ter dekking kapitaallasten bouw- en bijkomende kosten voor zwembad Binnenzee. Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Einde afschrijvingstermijn Raadsbesluit 31-10-2013, Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Opmerking
Omschrijving
9910068 Reserve Kapitaallasten Sint Jeroensclub (SJC)/Poppodium
Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel Voeding Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
€ 13.649.874 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies Ten behoeve van kapitaallasten SJC/Poppodium Eenmalige storting € 3.643.858,- en aanvulling € 10.183.629,- (2021). Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Opmerking
Pagina 27 van 48
Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel Voeding
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
9910069 Reserve Nieuwe Investeringen € 4.939.171 Clustermanager Financiën en Belastingen Deze reserve is gevormd om kapitaallasten van investeringsambities te dekken. De reserve is gevoed met een storting van € 5.335.968,- in 2017, € 1.092.786,- vanuit de reserve kapitaallasten activa NWH (investering Beheer OR Duineveld (vh CP 1e Fase)) in 2019 en € 559.000,- in 2019, 2020 en 2021 om aan de investeringsambitie te kunnen voldoen. In 2022 is er een bedrag gestort van € 2.000.000 vanuit de reserve Winst uit Grondbedrijf inzake beheer en onderhoud van het landschapspark en Breloftpark (Duineveld). Deze wordt in 2025 weer teruggestort naar de Reserve Winst uit Grondbedrijf (€ 1.450.000) en Reserve Onderhoud Breloftpark (Duineveld) (€ 550.000). Dekking jaarlijkse kapitaallasten van reeds opgevoerde investeringsambities Egalisatiefunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Opmerking Omschrijving
9910087 Reserve kapitaallasten Tijdelijke Multifunctionele Hal (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 1.254.302 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Ten behoeve van kapitaallasten van activa. Bij raadsbesluit van 29 juni 2021 is een bedrag van € 1.993.240 uit de algemene reserve toegevoegd. Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 28 van 48
Omschrijving
9910088 Reserve kapitaallasten Sportpark De Boekhorst (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 15.141.609 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Ten behoeve van kapitaallasten sportpark De Boekhorst. Stortingen uit het verleden zoals € 11.200.000,- vanuit de Reserve verkoop aandelen Nuon Noordwijkerhout (2017). In 2021 is de reserve aangevuld ten laste van de reserve verkoop Nuon aandelen om te voldoen aan de regels van het BBV.
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Opmerking Omschrijving
9910089 Reserve kapitaallasten De Duinpan (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 1.154.580 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Ten behoeve van kapitaallasten van activa. Stortingen uit het verleden zoals € 11.200.000,- vanuit de Reserve verkoop aandelen Nuon Noordwijkerhout (2017). Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 29 van 48
Omschrijving
9910091 Reserve Kapitaallasten Nieuwe schelft (nieuw)
Stand per 01-01-2025 Budgethouder
€ 12.445.195 Clustermanager Maatschappij, sport, onderwijs en subsidies
Doel Voeding
Ten behoeve van kapitaallasten van activa. In 2021 het van de verzekering ontvangen bedrag van € 4.889.249,gestort. Bij de begroting van 2022 is bedrag van € 6.500.000,toegevoegd, waarvan € 250.000 vanuit de algemene reserve (9900002), € 750.000 vanuit de reserve weerstandsvermogen (9900003), € 2.500.000 vanuit de reserve startersleningen (9910053), € 750.000 vanuit de ICT instandhoudingsreserve, € 1.000.000 vanuit de reserve Sociaal Domein en € 1.250.000 vanuit de reserve Nuon (9910038). Bij de jaarrekening 2022 is er een extra verzekeringsbijdrage van € 501.382 gestort en is er € 98.635 aan voorbereidingskosten besteed. Bij de begroting 2023 is er een inflatiecorrectie voor 2023 en 2024 toegevoegd van in totaal € 653.199,-. Voor de volledige herbouw van de Schelft is een bedrag van € 18.949.000 opgenomen. Hiervoor is deze reserve bedoeld als dekking van de kapitaallasten behorende bij Installaties Nieuwe Schelft. De kapitaallasten behorende bij het gebouw de Schelft worden gedekt binnen het gemiddelde kapitaallastenniveau. Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond Opmerking
Pagina 30 van 48
Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel Voeding
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
9910092 Reserve kapitaallasten Atrium Noordwijk (nieuw) € 1.955.475 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken Ten behoeve van kapitaallasten van activa. In 2022 is € 1.817.750,- toegevoegd ten laste van de Reserve verkoop Nuon aandelen. Voor inflatiecorrectie is er aangevuld met € 99.203,-. Daarnaast is het niet bestede investeringsbudget voor de variantenstudie € 90.000,- hier aan toegevoegd. Dekking jaarlijkse kapitaallasten Bestedingsfunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
Opmerking Omschrijving Stand per 01-01-2025 Budgethouder Doel Voeding
Aanwending Functie Omvang Einddatum Voorwaarden/ bestaansgrond
Opmerking
Pagina 31 van 48
9910094 Reserve kapitaallasten Tijdelijke Huisvesting Schippersvaartweg (nieuw) € 6.388.000 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken Ten behoeve van kapitaallasten van activa. De reserve is geheel gevoed uit middelen ontvangen van het rijk als vergoeding voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne in 2022 - 2024.
Dekking jaarlijkse kapitaallasten Egalisatiefunctie Bedrag noodzakelijk voor dekking kapitaallasten Einde afschrijvingstermijn Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten legt op dat het niet is toegestaan het aankoopbedrag eenmalig ten laste te brengen van de reserve.
C.4 Beheerreserves 9910045 Egalisatiereserve verhardingen Stand per 1-1-2025 Budgethouder:
Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:
Voeding van de reserve:
Aanwendingscriteria:
Noodzakelijke omvang:
€ 1.332.849 Clustermanager Beheer openbare ruimte GWA en Projecten Civiel Doel van deze reserve is het egaliseren van de lasten in de exploitatie van de kapitaalgoederen wegen en civiele kunstwerken. Om fluctuaties over een reeks van begrotingsjaren op te kunnen vangen wordt er gebruik gemaakt van een Egalisatiereserve verhardingen. Aanvankelijk werd deze alleen voor het kapitaalgoed wegen gebruikt, maar reeds besloten is om deze reserve ook voor civiele kunstwerken -een brug is een onderdeel van de weg- te gaan inzetten. De onderhoudskosten van bruggen kunnen net als van wegen namelijk sterk fluctueren afhankelijk van gebruiks- en weersinvloeden (zoals veranderende verkeersbelasting, vorst, strooizout). Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze heeft ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorziening onderhoud wegen is opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 748.976,- is toegevoegd aan deze reserve. De jaarlijkse lasten binnen het product verharding zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten verhardingen. Eventuele jaarlijkse budgetover- dan wel budgetonderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. De jaarlijkse lasten binnen het product verharding zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten verhardingen.
Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. De omvang moet voldoende zijn om aan de toekomstige kosten te voldoen. Aan deze reserve is geen einddatum verbonden.
Einddatum: Voorwaarde en/of omstandigheden bepalend Zie doel. voor de bestaansgrond: Opmerking:
Pagina 32 van 48
9910046 Stand per 1-1-2025 Budgethouder:
Egalisatiereserve onderhoud gymnastiek lokalen € 610.338 Clustermanager Economie, Toerisme en Participatie, Projecten Ruimte en Onroerende Zaken
Beschrijving van het vooraf aangewezen doel:
Het doel van deze voorziening is om de jaarlijkse begrotingen niet onevenredig te belasten met grote schommelingen van de onderhoudskosten.
Voeding van de reserve:
Het harmoniseren van beleid en het toewerken naar een uniforme werkwijze heeft ertoe geleid dat in de najaarsnota 2020 de voorziening groot onderhoud gymnastieklokalen is opgeheven en dat het saldo uit de voorziening ad. € 17.868,- is toegevoegd aan deze reserve. De jaarlijkse lasten binnen het product huisvesting extern zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten onderwijs gebouwen. Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.
Aanwendingscriteria:
De jaarlijkse lasten binnen het product huisvesting extern zijn gebaseerd op de meerjarig geraamde onderhoudskosten onderwijs gebouwen. Eventuele over- en onderschrijdingen worden toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.